Чем отличается брокерский счет от иис
Перейти к содержимому

Чем отличается брокерский счет от иис

  • автор:

Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?

Владелец индивидуального инвестиционного счета сможет получить налоговый вычет. При внесении на ИИС ежегодно до 400 000 рублей можно вернуть часть уплаченного государству НДФЛ – до 52 000 рублей в год. А тем, кто не платит НДФЛ, не придется уплачивать налог с суммы полученной прибыли

Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?

Популярность ИИС – на пике

Для стимулирования притока долгосрочных инвестиций физических лиц на фондовый рынок с 1 января 2015 г. им была предоставлена возможность открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).

О росте интереса к ИИС рассказал адвокат, основатель юридической компании A.T.Legal Николай Титов: «Вложение денежных средств в ценные бумаги на протяжении многих десятилетий являлось уделом избранных из-за сложности процедуры инвестирования и управления активами. Но сегодня на смену профессионалам приходят неквалифицированные инвесторы, для которых традиционные способы хранения денежных средств утратили актуальность. За последние годы стали популярны индивидуальные инвестиционные счета. Причем пик этой популярности приходится на 2020 г. – период нестабильности, когда естественным желанием людей является сохранение и преумножение своих сбережений».

Эту мысль подтверждает статистика Московской биржи. По состоянию на 29 октября 2020 г. число частных инвесторов, имеющих доступ к рынкам биржи, составило 7,4 млн человек. С начала года российские граждане открыли 1,35 млн ИИС, в то время как за предыдущие пять лет – 1,65 млн. В ноябре количество открытых ИИС на бирже превысило 3 млн. Объем активов на ИИС за первое полугодие текущего года увеличился на 25% по сравнению с аналогичным показателем на конец 2019 г. и достиг 246 млрд руб.

«ИИС является хорошим промежуточным инструментом инвестирования, так как позволяет рассчитывать на повышенную по сравнению со вкладами доходность и пониженные риски за счет законодательных гарантий прав инвесторов, – отметил Николай Титов. – Кроме того, в России постепенно расширяется сфера применения этого инструмента. С 2021 г. можно будет открыть счет для учета драгоценных металлов».

Обычный брокерский счет и ИИС: в чем разница и какой предпочесть?

Начинающие инвесторы нередко задаются вопросом: что выбрать – обычный брокерский счет или ИИС? Брокерский счет – это открытый компанией-брокером счет инвестора, на котором хранятся средства и ценные бумаги. Используется он для совершения операций купли-продажи финансовых инструментов (акций, облигаций, валюты и др.) на российском биржевом рынке и зарубежных площадках. ИИС – разновидность брокерского счета. Но между ними есть отличия. О них рассказал Николай Титов.

  • ИИС доступны только физлицам, а брокерский счет может открыть и организация.
  • Если брокерский счет открывается только во исполнение договора о брокерском обслуживании, то ИИС может быть открыт и на основании договора доверительного управления. Так, по данным Московской биржи, на конец октября этого года 94,8% ИИС приходилось на брокерские счета, 5,2% составили счета доверительного управления.
  • Гражданин может открыть только один ИИС, на котором должно быть размещено не более 1 млн руб. в год, и любое количество брокерских счетов.
  • ИИС, в отличие от брокерского счета, можно открыть для учета большего количества объектов инвестиций (например, металлов).
  • Денежные средства и другое имущество, учтенное на ИИС, могут быть направлены на приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов только на российской бирже. В отношении брокерского счета таких ограничений нет.
  • Владельцам ИИС предоставляются налоговые льготы – налоговый вычет. Доходы, полученные от брокерского счета, облагаются налогами в общем порядке. Подробнее об особенностях ИИС рассказал адвокат Иркутской региональной коллегии адвокатов «Консенсус» Павел Рукавишников.
  • ИИС по своей сути – тот же брокерский счет, к которому применяются особенные правила. Например, владельцам ИИС предоставляется налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ), что существенно увеличивает доходность счета. При этом минимальный срок действия счета, в течение которого с него нельзя снимать средства без потери налоговых льгот, составляет 3 года, что снижает ликвидность активов, находящихся на ИИС. Это сделано для того, чтобы стимулировать инвестора к определенным действиям на рынке ценных бумаг, которые он не совершил бы как владелец обычного брокерского счета, – например, чтобы он в течение 3 лет держал средства в инвестициях, не выводя их со счета. По истечении 3 лет после открытия ИИС можно продолжать им пользоваться. Этот срок – лишь условие для того, чтобы получить налоговый вычет. Таким образом, при выводе средств с ИИС до истечения 3-летнего периода инвестор потеряет право на налоговую льготу, а уже полученный вычет подлежит возврату государству. Вывод средств с ИИС подразумевает его закрытие, т.е. сделать это без закрытия счета невозможно (ч. 3 ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг).
  • Вносить на ИИС можно только рубли, что не запрещает его владельцу приобрести на них иностранную валюту, которая останется на счете. Внести можно не более 1 млн руб. в год (ч. 8 ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг). Внесение средств производится по реквизитам счета, соответственно, для этого придется воспользоваться услугами банка.
  • ИИС, как и обычный брокерский счет, открывается и ведется брокером. Брокер – это посредник между инвестором и фондовым рынком, поскольку на нем имеют право действовать только профессиональные участники рынка ценных бумаг. Брокерское обслуживание активов может осуществляться только на основании прямого указания клиента. То есть брокер не имеет права производить действия с ценными бумагами, не получив на это распоряжения клиента.

Человек может иметь только один ИИС и один договор на его ведение с брокером (ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг). Если он заключит второй такой договор, то прежний должен быть прекращен в течение месяца, что означает закрытие старого ИИС. Но он вправе потребовать передать свои ценные бумаги и средства на новый ИИС. При этом независимо от наличия ИИС брокерских счетов у физлица может быть несколько.

ИИС может вести также доверительный управляющий. Это лицо, которое будет управлять счетом, т.е. приобретать активы (валюту, акции, облигации и т.д.), и получать в интересах клиента прибыль. По словам Павла Рукавишникова, многие путают брокерское обслуживание и доверительное управление. «Разница проста: брокер не принимает решения за инвестора о покупке активов, а просто выполняет его указания за комиссию. Доверительный управляющий сам решает, что покупать, что продавать и когда это делать, – объяснил адвокат. – Стоит ли обращаться к услугам управляющего – вопрос многогранный. Он относится к стратегии инвестирования. На мой взгляд, это необоснованно по ряду причин, в том числе из-за возможности “законного обмана”. К тому же доверительное управление осуществляется не бесплатно, что повлечет дополнительную потерю доходности. Выгоднее самостоятельно купить менее рискованные акции и облигации, после чего держать их 3 года на ИИС».

Отметим, что, по данным Московской биржи, опубликованным в ноябре, наибольшее количество ИИС среди банков открыто клиентами Сбербанка (1,6 млн счетов), Тинькофф Банка (508,9 тыс. счетов) и Банка ВТБ (472,6 тыс. счетов); среди брокерских компаний – клиентами БКС (150,1 тыс. счетов), «Открытие Брокер» (более 100,4 тыс. счетов), ФИНАМ (70,5 тыс. счетов); среди управляющих компаний – клиентами УК «Сбербанк Управление Активами» (204,1 тыс. счетов), УК «Альфа-Капитал» (38,2 тыс. счетов) и Группы УК «РЕГИОН» (32,9 тыс. счетов).

Николай Титов добавил: «Индивидуальные инвестиционные счета привлекательны прежде всего возможностью получения большего дохода по сравнению с банковскими вкладами и налоговыми льготами. При этом инвесторы защищены от астрономических потерь – именно для этого была ограничена максимальная сумма, которую можно разместить на ИИС, и введен запрет на открытие двух таких счетов. ИИС идеально подходят для непрофессионалов, в отличие от обычных брокерских счетов, ориентированных на тех, кто профессионально занимается ценными бумагами».

А можно о налоговых льготах поподробнее?

По словам Николая Титова, в зависимости от налоговой составляющей иногда принято говорить о двух типах ИИС – А и Б. Но данная классификация некорректна, так как в законодательстве не говорится о разновидностях индивидуальных инвестиционных счетов. Правильнее выделять типы налоговых вычетов, которые могут быть применены к ИИС, – от внесенных на счет денежных средств и от полученной прибыли при размещении активов на ИИС.

Подробнее о налоговых льготах рассказал адвокат, управляющий партнер КА «AKP Best Advice» Максим Первунин.

  • Вычет от внесенной на счет суммы: при внесении на ИИС ежегодно до 400 тыс. руб. можно вернуть часть ранее уплаченного государству НДФЛ – до 52 тыс. руб. в год. Но только при условии, что ИИС не будет закрываться в течение 3 лет.
  • Вычет от прибыли: при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет НДФЛ с суммы прибыли не уплачивается.

Вычет от внесенной на счет суммы может быть получен, только если ранее был уплачен НДФЛ, например при официальной заработной плате. Вычетом от прибыли могут воспользоваться даже те, кто НДФЛ не платил. Он пригодится нетрудоустроенным гражданам (пенсионерам, студентам и т.д.).

По словам Максима Первунина, получить инвестиционный налоговый вычет от внесенной суммы несложно. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС nalog.ru. Приложите к декларации справки по форме 2-НДФЛ, которые можно получить в личном кабинете налогоплательщика или у работодателя. Также понадобятся копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет, – в зависимости от вашей ситуации: договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании / доверительном управлении или заявление о присоединении к договору брокерского обслуживания. Еще нужно будет приложить копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС, – это может быть платежное поручение в случае перевода денежных средств с банковского счета; приходно-кассовый ордер, если средства вносились наличными; поручение на зачисление средств вместе с отчетом брокера о проведении операции, если они переводились с другого счета, открытого брокером / управляющей компанией. Вместе с декларацией и копиями документов подайте заявление на возврат НДФЛ.

Получить инвестиционный налоговый вычет от прибыли также не составит труда. Возьмите в налоговой две справки (можно через личный кабинет налогоплательщика): справку, подтверждающую, что вы ранее не пользовались правом на получение вычета от внесенной на счет суммы, и справку о том, что в течение срока действия договора на ведение ИИС вы не заключали аналогичные договоры. Эти справки предоставляются брокеру. Получив их, он не станет удерживать НДФЛ.

Какие риски несут инвесторы?

Максим Первунин предупредил: долгое пребывание брокера или управляющей компании на рынке не гарантирует, что в будущем они не станут банкротами. А в случае банкротства владельцы ИИС не смогут получить компенсацию от Агентства по страхованию вкладов.

Читайте также
«Меня обманул брокер. Как вернуть деньги?»

С таким вопросом в редакцию «АГ» обратился начинающий инвестор. «Если вы ничего не понимаете в инвестировании, идите подметать улицы», – посоветовал мужчине брокер-мошенник. Деньги вернуть он отказался, но шанс получить их обратно все же есть

21 августа 2020 Советы

Павел Рукавишников подтвердил: «Денежные средства на ИИС государством не застрахованы. При банкротстве брокера вы их потеряете. Однако право на ценные бумаги, хранящиеся на ИИС, вы не утратите и сможете передать их другому посреднику. Получается, в плане страховки ИИС уступает банковскому вкладу, но вы все равно не будете держать на этом счете деньги (или их там будет немного), ведь его основное предназначение – приобретение ценных бумаг. Поэтому страхование тут бессмысленно».

Об открытии брокерского счета, выборе брокера и рисках инвесторов подробнее написано в статье «Государство защитит начинающих инвесторов» – сказанное там применимо и к ИИС. «Дополнительно отмечу основной риск, свойственный именно ИИС, – сниженная ликвидность по сравнению с обычным брокерским счетом, – продолжил Павел Рукавишников. – Это означает, что процесс снятия средств с ИИС осложнен требованием держать их на счету 3 года. Фактически вы замораживаете средства и активы на нем на этот период. Если вам понадобится срочно вывести деньги или их часть, то потеряете налоговый вычет – основную “плюшку” ИИС, и будете вынуждены закрыть счет. Потому тем, кто хочет держать активы в ликвидном состоянии, рекомендуется открывать не ИИС, а обычный брокерский счет, например если вы откладываете деньги на отпуск в евро».

Как узнать больше об ИИС?

Как рассказал Павел Рукавишников, ИИС регулируются ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг. Однако для полного понимания их работы придется изучить весь этот закон, в частности статьи, устанавливающие правила обращения ценных бумаг и регулирующие деятельность брокера, доверительного управляющего и других субъектов рынка.

Чтобы ознакомиться с порядком получения налогового вычета по ИИС, необходимо прочитать ст. 219.1 Налогового кодекса РФ. Но для полного понимания данной нормы будут необходимы знания о российской налоговой системе и базовые финансовые знания.

Какие изменения возможны в следующем году?

Максим Первунин рассказал, что Министерство финансов подготовило законопроект для упрощения порядка получения налоговых вычетов. В частности, Минфин предлагает больше не подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом и правда нет смысла, так как ФНС уже владеет всей информацией о налогоплательщике и достаточно лишь его волеизъявления в виде заявления для получения налогового вычета.

В настоящее время Банк России и Правительство РФ разрабатывают новые меры по совершенствованию финансовых инструментов трансформации сбережений в долгосрочные и устойчивые инвестиции. Так, в опубликованной «Концепции совершенствования механизма индивидуального инвестиционного счета для стимулирования долгосрочных инвестиций в Российской Федерации» предлагается введение ИИС третьего типа. Его можно будет открыть одновременно с ИИС первого и второго типов. Согласно тексту Концепции, минимальный срок инвестирования для такого ИИС – 10 лет. По истечении этого периода можно будет выбрать для себя удобный вариант оформления вычета: на ежемесячно вносимую сумму через работодателя, но не более 6% от дохода, или на самостоятельно размещенную сумму, но не более 120 тыс. руб. в год. Также можно будет воспользоваться налоговой льготой на инвестиционный доход.

Оноприенко Инесса

Чем отличаются брокерский и индивидуальный инвестиционный счета?

Для выхода на биржевые рынки необходимо открыть брокерский или индивидуальный инвестиционный счет. Каждый из них предназначен для определенных видов инвестирования и имеет ряд уникальных особенностей. Открывать один из них или сразу оба, зависит исключительно от выбранной вами инвестиционной стратегии.

Как понять какой счет подходит вам?

Что такое брокерский счет?

Брокерский счет — это специальный банковский счет, необходимый для самостоятельной покупки на бирже акций, облигаций, драгметаллов, паев и других финансовых инструментов. Он открывается брокером, или управляющей компанией — посредниками между биржей и частным инвестором. Если уже открыт банковский счет, то самый простой способ открыть брокерский счет — сделать это на сайте или через приложение банка.

В банковских приложениях часто интегрирована возможность инвестиций в фондовый рынок и открытие брокерского счета для новичков. Большинство приложений банков и инвесткомпаний ориентированы на людей с минимальными знаниями о фондовом рынке, инвестициях. Поэтому биржевые продукты, которые предлагает посредник (банк, управляющая компания, брокер) сопровождаются подробной информацией о доходности, риске и сроке вложений.

Если банковского счета нет, то придется открыть. Это необходимо для перечисления денег на брокерский счет и обратной операции — перевода с брокерского счета на банковский. Брокерский счет служит только для операций на бирже — к нему не привязана банковская карта для прямых повседневных трат, а брокер или управляющая компания, которым вы доверили деньги, не выдают наличные.

Банковский и брокерский счет можно завести одновременно в инвестиционной компании. Некоторые инвесткомпании создали свои банки для обслуживания. И наоборот — многие банки имеют свои инвестиционные подразделения, управляющие компании, и они помогают открыть счет, зарегистрировать личный кабинет для инвестирования.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это тот же брокерский счет, но с ограничением суммы пополнения не более 1 миллиона рублей в год и налоговыми льготами в виде возврата уплаченного инвестором НДФЛ по другим случаям за предыдущий налоговый период — с зарплаты и так далее. Он тиакже дает возможность самостоятельно вкладывать свои средства в активы, которые вам кажутся наиболее привлекательными.

С другой стороны, можно выбрать ИИС с готовой стратегией и доверительным управлением, когда финансовая организация сама решает в какие активы вкладывать деньги инвестора. Такой счет будет похож на банковский вклад, но риск и возможная доходность выше.

ИИС имеет смысл открывать на срок не менее трех лет — минимальный период, позволяющий получить налоговые льготы. Закрытие счета раньше срока может привести к денежным потерям — в случае получения налоговых вычетов их надо будет вернуть.

ИИС не ограничен по сроку действия, но должен быть только один для одного инвестора. Если открыт второй, то первый должен быть закрыт за месяц. В случае открытия нескольких ИИС придется объясняться с налоговой службой — вас заподозрят в намерении получить налоговые вычеты на сумму большую, чем разрешено.

Что такое ИИС типа А и Б?

ИИС существуют двух видов — типа А и Б в зависимости от налогового вычета.

ИИС типа А гарантирует возврат НДФЛ с взноса, а типа Б освобождает доход инвестсчета от налогообложения. Вид получения налогового вычета (тип А или Б) можно выбрать при приближении минимального трехлетнего срока действия ИИС или раньше — при первом обращении в налоговую службу с заявлением на налоговый вычет.

Счет типа А дает право на получение уплаченного НДФЛ при обращении в налоговую службу раз в год в размере не более 52 тысяч рублей при условии пополнения счета в этот период не менее чем на 400 тысяч рублей.

При этом заработная плата должна быть официальной (с нее берется НДФЛ), и налоговая служба потребует справку о доходах. Так, если вы открываете ИИС на минимальные три года с минимальной необходимой суммой 400 тысяч рублей, то в первый год уже можно получить прибавку не более 52 тысяч рублей (максимально возможный вычет — 13% от 400 тысяч рублей).

ИИС типа А можно пополнять раз в год и за время минимального срока действия счета (три года) и при ежегодном пополнении не менее чем на 400 тысяч рублей, вы получите 156 тысяч рублей дохода в виде максимально возможных налоговых вычетов. Плюс возможен доход на ценовых колебаниях ценных бумаг, плюс возможны дивиденды, купоны. Именно с этого общего дохода вычтут НДФЛ. Налоговая служба перечислит налоговый вычет в любом случае и при получении дохода, и при убытке по ИИС. По желанию инвестора деньги перечисляются раз в год или можно получить всю сумму сразу при закрытии счета не ранее, чем через три года.

ИИС типа Б предоставляет налоговый вычет на полученную прибыль — с нее не удержат 13%. Удерживается налог только с дивидендов, купонов.

ИИС типа Б можно пополнять на любую сумму, но итоговая сумма за год не должна превышать1 миллиона рублей.

ИИС типа А и типа Б не обязательно пополнять сразу. Можно перевести деньги через 11 месяцев после открытия ИИС и все эти 11 месяцев он может быть пустым. Все это время можно держать деньги на вкладе, а потом перевести на ИИС. Срок для получения налоговых льгот и в этом случае отсчитывается с момента открытия ИИС.

Что такое ИИС с доверительным управлением?

Некоторые инвесторы, не только новички, доверяют свои сбережения профессиональным управляющим — не хватает времени следить за котировками, новостями, совершать сделки, следить за ситуацией на финансовом рынке.

В этом случае выбирают ИИС с доверительным управлением — с готовой стратегией.

ИИС обоих типов А и Б изначально предполагают их использование для самостоятельных сделок. Напомним, что тип счета выбирается при первом заполнении заявления на вычет, а для доверительного управления возможен только тип А.

Почти все банки с 2020 года предлагают готовые ИИС с разными стратегиями — от консервативной (например, покупка облигаций федерального займа — ОФЗ) с меньшей доходностью и большей предсказуемостью до более рискованных стратегий с повышенной доходностью и повышенными ценовыми колебаниями. Тогда в портфель инвестора добавляют корпоративные облигации или акции, их волатильность выше, как и вероятность больших потерь.

Банки подробно описывают все виды сформированных ИИС с разными сценариями потерь и дохода в зависимости от портфеля ценных бумаг. Можно сравнить и выбрать. Если вы ежегодно платите НДФЛ в размере 13% (например, с зарплаты), то дополнительную доходность гарантирует государство в виде налогового вычета.

Что выбрать: ИИС или брокерский счет?

Выбирать нужно в зависимости от ваших целей задач, но ни ИИС, ни брокерские счета не гарантируют прибыль и сохранность инвестиций.

ИИС с налоговыми льготами могут компенсировать потерю доходности, а счета с доверительным управлением снижают возможные потери — в сложной ситуации профессионалы лучше смогут минимизировать убытки по сравнению с физлицом, у которого опыт инвестирования менее трех лет.

Сейчас власти планируют ввести страхование до 1,4 миллиона рублей для долгосрочных инвестиций граждан (например, на случай банкротства брокера, доверительного управляющего).

Чтобы получать доход по брокерскому счету, как и по индивидуальному инвестиционному счету без доверительного управления, необходимо перевести деньги на счет и совершать удачные сделки. Такие инвестиции требуют большей ответственности и знаний — необходимо следить за котировками, экономическими и политическими новостями, которые могут повлиять на стоимость инвестиционного актива. Надо помнить, что в этом случае вы соревнуетесь с опытными профессионалами, владеющими огромным набором биржевых маневров.

Не стоит ожидать большого дохода при открытии брокерского счета и ИИС без доверительного управления с суммой 20 тысяч рублей даже при сроке вложения до 3-х лет.

В этом случае годовой доход даже при удачных сделках может быть сопоставим с размером налогового вычета в 52 тысячи рублей за год (новичку сложно получить годовую биржевую доходность в размере 100%).

Открытие ИИС с доверительным управлением дает возможность получить больший доход. В этом случае вы не управляете счетом, а лишь пополняете его при желании получать ежегодно налоговый вычет.

Это может быть преимуществом по сравнению с брокерским счетом — вы не совершите ошибки, присущие новичкам, а часть дохода гарантирована в размере налогового вычета.

Недостаток ИИС типа А по сравнению с брокерским счетом и ИИС типа Б — на период минимального трехлетнего срока счета необходимо иметь гарантированный доход, декларируемый в налоговой службе. Если вы не будете платить НДФЛ каждый год, то не будет и налогового вычета.

Недостаток всех ИСС заключается в том, что с брокерского счета можно забрать деньги в любой момент, а ИИС открывается не менее чем на три года. Еще одно отличие брокерского счета от индивидуального инвестиционного счета — выбор валюты для инвестирования в активы. ИИС возможно открыть и пополнить только в рублях, также обстоит и с получением дохода.

ИИС или брокерский счет?

Многие банки и отдельные брокеры предоставляют возможность открыть клиентам специальный брокерский счет или индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Оба типа позволяют покупать и продавать на бирже ценные бумаги (акции, облигации) компаний, валюты и другие активы. Попробуем разобраться, в чем различие между ИИС и брокерским счетом, и какими преимуществами и недостатками они обладают.

Разница между ИИС и брокерским счетом

И брокерский счет, и ИИС позволяют торговать на бирже ценными бумагами, приобретать валюту.

Брокерский счет — это счет инвестора, открытый у брокера. Брокер (отдельная брокерская компания или банк с брокерской лицензией) в данном случае выступает посредником между инвестором и биржей, где происходят организованные торги ценными бумагами.

Инвестор, торгуя на бирже, в идеале, получает прибыль, и она подлежит налогообложению. Ставка НДФЛ, как правило, составляет 13%. Если общий годовой доход налогоплательщика превышает сумму в 5 миллионов рублей, то с суммы превышения налог взимается по повышенной ставке —15%.

ИИС можно открывать как у брокера, так и в управляющей компании. По своей сути это тоже брокерский счет, но с налоговыми льготами. На данный момент по ИИС действует два типа налоговых вычета. Можно либо вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на него суммы за каждый год (в таком случае сумма возврата не может превышать 52 тысяч рублей в год), либо вовсе освободить прибыль, полученную от торговли ценными бумагами на ИИС, от налога. О том, как получить налоговый вычет по ИИС, мы подробнее писали в этой статье.

В отличие от обычного брокерского счета сумма пополнения ИИС ограничена: в год на такой счет можно внести не более 1 млн рублей. Продолжительность действия счета по времени не ограничена, но, если закрыть ИИС ранее чем через 3 года, в этом случае налоговые льготы аннулируются. Это означает, что, если вы успеете получить налоговый вычет, то вам придется вернуть всю его сумму государству. Наконец, открыть можно только один ИИС. А вот одновременно иметь ИИС и брокерский счет можно.

Вывод: главные отличия у ИИС – возможность получения налогового вычета по НДФЛ, ограниченная сумма пополнения счета и возможность иметь только один открытый счет.

Для каких целей подойдет ИИС

ИИС подходит для физлиц, имеющих официальный налогооблагаемый доход и желающих увеличить прибыль от долгосрочных инвестиций за счет налоговых вычетов.

С помощью ИИС можно накапливать финансовые активы, но только в том случае, если воспользоваться ими предполагается не ранее, чем через 3 года. Забрать их можно и ранее, но тогда придется отказаться от налоговых льгот.

Для каких целей подойдет брокерский счет

Брокерский счет подходит более широкому кругу инвесторов. Хотя по нему не предусмотрено налоговых льгот (кроме «трехлетней» льготы – за долгосрочное владение ценными бумагами), условия ввода и вывода средств гораздо более гибкие. С брокерского счета можно частично снимать средства, не закрывая его, и нет ограничений по сумме пополнения. Фактически, если ИИС предназначен больше для накоплений, то счет брокерского типа – для ежедневной торговли.

Преимущества и недостатки ИИС

Основной плюс ИИС в том, что он дает возможность получать не только прибыль от торговли ценными бумагами, но и сэкономить на налогах, вернув их в виде выплат. Они могут быть двух типов:

  1. Тип А. В данном случае можно каждый год возвращать начисленный НДФЛ. Для этого придется обращаться с заявлением в налоговую службу. Максимальная сумма возврата налога составляет 52 000 рублей в год. Величина рассчитывается в зависимости от суммы ежегодных налоговых поступлений. В зачет идут суммы до 400 000 рублей, внесенных на ИИС. Для получения налогового вычета у вас должна быть официальная заработная плата, чтобы прибыль от инвестиций не являлась единственным видом дохода.
  2. Вид Б. Второй тип вычета подойдет для тех, у кого официального заработка нет. В этом случае налоговый вычет предоставляется после закрытия ИИС. В зачет для вычета пойдет полная сумма прибыли, которую владелец счета смог получить от сделок ценными бумагами на бирже за все время, пока ИИС был открыт. Данный зачет будет выгоден тем людям, кто активно занимается инвестированием, причем получает годовой доход от этого более 400 тыс. рублей. При закрытии ИИС брокер не будет удерживать НДФЛ с клиента.

Кроме достоинств у ИИС есть и недостатки. Главный из них – это обязательный трехлетний срок. Если счет будет закрыт ранее, то:

  • право на льготный вычет из налогов будет потеряно;
  • если в предыдущие периоды вы получали вычеты, то всю сумму придется возвратить обратно.

Второй недостаток – это ограничение суммы пополнения одним миллионом рублей. Если вы хотите инвестировать большую сумму, то придется открыть обычный брокерский счет. Впрочем, никто не мешает завести его в дополнение к ИИС.

Имеются и ряд других ограничений, к примеру:

  • запрет операций с инструментами, которые не торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах;
  • пополнение ИИС предусмотрено исключительно рублями.

Преимущества и недостатки брокерского счета

Брокерский счет не имеет ограничений, наложенных на ИИС. Поэтому есть возможность работать с любыми суммами, использовать валюту для перечисления на счет. Для вывода денег расторгать договор не потребуется, снять их можно в любое время.

Нужно учесть, что для использования некоторых биржевых инструментов необходимо пройти обязательное тестирование. Но сделать это не слишком сложно – потребуется ответить на несколько вопросов в мобильном приложении банка. Заметим, что это требование действует и в отношении ИИС.

Недостаток брокерского счета один – налоговый вычет, как на ИИС, получить не удастся. В данном случае он не положен.

Что выбрать: ИИС или брокерский счет

Все зависит от возможностей и желания инвестора. Оба типа позволяют инвестировать на бирже, хотя брокерские счета имеют более обширный набор инструментов, более подходящих для квалифицированных инвесторов.

ИИС – хорошее решения для тех, кто накапливает средства на крупную покупку, хочет сформировать капитал для дальнейших инвестиций или получить дополнительный доход после наступления пенсии. Для тех, кто имеет официальную работу и платит подоходный налог, ИИС – возможность получить дополнительные деньги за счет возврата части уплаченного налога, причем совершенно законным путем.

Те, кто не уверен в своих возможностях по торговле или не хочет ими заниматься, но вложить деньги не против, есть возможность открыть ИИС с доверительным управлением. Такую услугу предлагает ряд банков. В этом случае управляющая компания вкладывает средства клиента в избранные бумаги с хороших сочетанием риска и доходности.

ИИС подходит всем гражданам, включая работающих, неработающих, самозанятых, а также пенсионеров.

Брокерский счет нужен людям, располагающими крупными средствами (свыше 1 миллиона), которые они планируют использовать на бирже для покупки ценных бумаг с целью получения дохода.

Открыть брокерский счет можно даже в том случае, если свободные средства появились на короткий срок. В этому случае можно открыть брокерский счет и в любой момент вывести из него всю или часть суммы, продав приобретенные акции, облигации или другие активы.

Получается, что открывать брокерские счета удобно людям, для которых торговля на бирже является важной частью жизни. При этом небольшая прибыль от налоговых вычетов их интересует в меньшей степени, чем отсутствие ограничений по вводу и выводу средств и более широкий перечень доступных инструментов.

В идеале, инвестору стоит открыть оба счета: и брокерский, и ИИС. Это позволит ему сочетать преимущества всех инструментов фондового рынка.

Вам также может быть интересно

24 августа
Акции большой и малой капитализации: что выбрать?

Термины «большая капитализация» и «малая капитализация» указывают на размеры компании с точки зрения рыночной капитализации — оценочной стоимости всех акций эмитента в совокупности. Условно их можно поделить на Large-Cap Stocks (акции с большой капитализацией) — это акции более крупных компаний обычно с капитализацией выше $2 млрд — и Small-Cap Stocks (акции с малой капитализацией) — акции небольших компаний с капитализацией ниже $2 млрд.

Рассказываем, что такое мемные акции на фондовом рынке и стоит покупать акции-мемы

17 августа
Биржевые пословицы: чем могут помочь инвестору?

Фондовый рынок существует уже сотни лет. За долгие годы инвестирования и наблюдений профессионалы рынка выработали целый комплекс стратегий, а многие из них в последствии стали крылатыми. Купи и держи, продавай в мае, покупай «на дне» – всего лишь биржевые поговорки или реально работающие правила рынка?

Развернуть Свернуть
8 800 500-07-70 Бесплатно для регионов России
+7 495 213-19-91 Для звонков из-за границы
Важная информация
Официальный сайт АО «Экспобанк»,
1994—2023 Универсальная лицензия ЦБ РФ № 2998

Юридический адрес: Каланчёвская ул. 29, стр. 2 Фактический адрес: Космодамианская наб., д. 52 стр. 7 Общая почта:info@expobank.ru

Интернет-банк Expo Online

Банк-Клиент
для юридических лиц и ИП

Правовая информация

Условия использования данного интернет-сайта

Указанные ниже условия определяют порядок использования данного интернет-сайта. Пользуясь доступом к этому интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, соглашаетесь соблюдать изложенные ниже условия в полной мере.

Обращаем Ваше внимание, что если Вы уже являетесь клиентом АО «Экспобанк», то настоящие условия следует применять совместно с положениями и требованиями, определенными в соответствующем договоре между Вами и АО «Экспобанк». Просим принять во внимание, что все продукты и услуги АО «Экспобанк» предоставляются Вам на основании соответствующих договоров.

АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменить настоящие условия в любое время без предварительного уведомления пользователей данного интернет-сайта путем внесения необходимых изменений в настоящие условия. Продолжая использовать доступ к данному интернет-сайту (в том числе к любой из его страниц) Вы, тем самым, подтверждаете Ваше согласие соблюдать все изменения в настоящих условиях.

Доступ к сайту

АО «Экспобанк» имеет право по своему усмотрению в одностороннем порядке ограничить доступ к информации, содержащейся на данном интернет-сайте, в том числе (но, не ограничиваясь) если есть основания полагать, что такой доступ осуществляется с нарушением настоящих условий.

Обращаем Ваше внимание, что данный интернет-сайт разработан таким образом, и его структура подразумевает, что доступ к интернет-сайту и получение соответствующей информации должны начинаться со стартовой страницы интернет-сайта. В этой связи, доступ к любой странице этого интернет-сайта посредством прямой ссылки на такую страницу, минуя стартовую страницу данного интернет-сайта может означать, что Вы не увидите важную информацию о данном интернет-сайте, а также условия использования этого интернет-сайта.

Авторские права

Информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, предназначена только для Вашего личного использования. Запрещается сохранять, воспроизводить, передавать или изменять любую часть данного интернет-сайта без предварительного письменного разрешения АО «Экспобанк». Разрешается распечатка информации с данного интернет-сайта только для Вашего личного использования такой информации.

Продукты и услуги третьих лиц

В случае если на данном интернет-сайте находятся ссылки на интернет-сайты третьих лиц, такие ссылки не являются поддержкой, продвижением, либо рекламой со стороны АО «Экспобанк» продуктов или услуг предлагаемых на таких интернет-сайтах третьих лиц. Вы самостоятельно несете всю ответственность, связанную с использованием Вами указанных ссылок для доступа к интернет-сайтам третьих лиц. АО «Экспобанк» не несет ответственности или обязанности за содержание, использование или доступность таких интернет-сайтов третьих лиц или за любые потери или ущерб, возникающие в результате использования таких интернет-сайтов третьих лиц. АО «Экспобанк» не проверяет, не гарантирует и не несет ответственности за точность и корректность информации, содержащейся на таких интернет-сайтах третьих лиц.

Данный интернет-сайт может содержать материалы и информацию, предоставленные третьими лицами. АО «Экспобанк» не несет ответственности или обязанности за точность и корректность таких материалов и информации.

Третьим лицам запрещается размещать ссылки на данный интернет-сайт в других интернет-сайтах или размещать ссылки в данном интернет-сайте на другие интернет-сайты без предварительного получения письменного согласия АО «Экспобанк».

Отсутствие оферты

Никакая информация, содержащаяся на данном интернет-сайте, не может и не должна рассматриваться в качестве предложения или рекомендации о приобретении или размещении любых инвестиций или о заключении любой другой сделки или предоставлении инвестиционных советов или оказании услуг.

Отсутствие гарантий

Принимая во внимание, что АО «Экспобанк» предпринимает и будет предпринимать все разумные меры для обеспечения аккуратности и достоверности информации размещенной на данном интернет-сайте, следует учитывать, что АО «Экспобанк» не гарантирует и не принимает никаких обязательств (прямых и косвенных) по отношению к точности, своевременности и полноте размещенной на данном интернет-сайте информации.

Оценки, заключения и любая другая информация, размещенные на данном интернет-сайте следует применять только в информационных целях и только для Вашего персонального использования (принимая во внимание порядок изменения настоящих условий, изложенный в начале).

Никакая информация, размещенная на данном интернет-сайте, не может и не должна рассматриваться в качестве инвестиционного, юридического, налогового или любого другого совета или консультации, и не предназначена и не должна использоваться при принятии каких-либо решений (в том числе инвестиционных). Вам следует получить соответствующую специфическую профессиональную консультацию, прежде чем принять какое-либо решение (в том числе инвестиционное).

Ограничение ответственности

АО «Экспобанк» ни при каких обстоятельствах не несет ответственности или обязательств ни за какой ущерб, включая (без ограничений) ущерб или потери любого вида вследствие невнимательности, включая (без ограничений) прямые, косвенные, случайные, специальные или сопутствующие убытки, ущерб или расходы, возникшие в связи с данным интернет-сайтом, его использованием, доступом к нему, или невозможностью использования или связанные с любой ошибкой, несрабатыванием, неисправностью, компьютерным вирусом или сбоем оборудования, или потеря дохода или деловой репутации, даже в тех случаях, когда в явно выраженной форме Вам было сообщено о возможности таких потерь или ущерба, возникших в связи доступом, использованием, работой, просмотром данного интернет-сайта, или размещенных на данном интернет-сайте ссылок на интернет-сайты третьих лиц.

АО «Экспобанк» оставляет за собой право изменять, приостанавливать или прекращать временно или на постоянной основе работу данного интернет-сайта или любой его части с предварительным уведомлением или без предварительного уведомления в любое время по своему усмотрению. Вы подтверждаете и соглашаетесь, что все изменения, приостановление или прекращение работы данного интернет-сайта не влекут возникновения каких-либо обязательств перед Вами со стороны АО «Экспобанк».

Регулирующее законодательство

Настоящие условия регулируются законодательством Российской Федерации. Вы подтверждаете и соглашаетесь, что все вопросы и споры, возникающие в связи с данным интернет-сайтом и условиями его использования подлежат рассмотрению в юрисдикции Российской Федерации.

Данный интернет-сайт разработан для использования в Российской Федерации и не предназначен для использования любым физическим или юридическим лицом, находящимся в юрисдикции или стране, где публикация информации, размещенной на данном интернет-сайте или возможность доступа к данному интернет-сайту или распространение информации с помощью данного интернет-сайта или иное использование данного интернет-сайта нарушают законодательство такой юрисдикции или страны. В случае если Вы решили воспользоваться доступом к информации, размещенной на данном интернет-сайте, обращаем Ваше внимание, что Вы самостоятельно несете ответственность за соблюдение применимых местных, государственных или международных законов, и Вы самостоятельно несете ответственность за любое использование информации размещенной на данном интернет-сайте вне юрисдикции Российской Федерации. В случае возникновения какого-либо вопроса, связанного с применением регулирующего законодательства, рекомендуем Вам обратиться за помощью к Вашему консультанту по юридическим вопросам.

Разница между ИИС и брокерским счетом

Чтобы при инвестировании получить налоговый вычет, необходимо оформить индивидуальный инвестиционный счет. Для этого следует обратиться к брокеру. В статье расскажем, что такое брокерский счет ИИС, зачем он нужен, как с его помощью получить льготу и чем отличается брокерский счет от ИИС в 2024 году.

Разница между ИИС и брокерским счетом

Что такое брокерский счет и зачем он нужен

Брокер — это связующее звено между инвестором и биржей ценных бумаг. С помощью брокера вы можете покупать и продавать ценные бумаги, выводить заработанные деньги и получать дополнительный доход. Функции брокера часто выполняют банки, а иногда это отдельные специально созданные компании. К выбору брокера следует подходить ответственно, так как договор вы будете заключать минимум на 3 года. Прежде чем начать инвестировать, необходимо заключить договор на брокерское обслуживание. По этому договору можно открыть ИИС и брокерский счет одновременно, и не только управлять сделками с ценными бумагами, но и получать налоговый вычет по ИИС.

Размер инвестиционного вычета

Фото: Размер инвестиционного вычета

Что выбрать — ИИС или брокерский счет

Брокерский счет и ИИС — это схожие понятия. Все брокерские счета подразделяются на обычные или специальные. ИИС — это специальный счет, который дает его владельцу возможность получить налоговые вычеты по прибыли от инвестиций или по взносам (ст. 219.1 НК РФ). Чтобы получить льготу по взносам, необходимо внести средства, дождаться окончания налогового периода (года) и подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы в налоговую инспекцию (ст. 229 НК РФ). Сделать это можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Важно! Получить по взносам на ИИС можно 13% или 15% от ранее вложенных средств, но не более уплаченного годового НДФЛ. Если на протяжении года вы получали доход — зарплату, сдавали квартиру в аренду и т.д. — и платили с него НДФЛ по ставке 13% или 15%, у вас есть право вернуть налог.

В каком размере можно получить вычет

Получить инвестиционный вычет по взносам может только налоговый резидент РФ — человек, находящийся на территории России не менее 183 дней в году. Также он должен иметь определенный доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% или 15%.

Обязательный статус
1. Налоговый резидент РФ
2. Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%

Чтобы вернуть НДФЛ, вы должны в течение года делать взносы, а на следующий год собрать документы на вычет. Лимит налогового вычета — 400 тыс. рублей. Максимальный размер возврата, который можно получить по взносам — 52 тыс. рублей в год.

Пример Сергеева в 2023 г. заключила договор с брокером и внесла 350 тыс. В 2024 г. она подала документы в ИФНС и вернула себе 13% от 350 тыс. Сумма к возврату составила 45 500 рублей.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Вернуть налог можно в сумме не более годового НДФЛ, уплаченного в течение того же года. Даже если вы, предположим, внесли 400 тыс. рублей (к возврату 52 тыс. рублей), но заплатили за год НДФЛ всего 20 тыс. рублей, то и вернуть вы сможете только 20 тыс. рублей.

Специалист по налогообложению

Вычет по взносам вы можете получать ежегодно, если будете пополнять ИИС и платить налог со своего дохода. Обращайтесь к нашим экспертам, они проверят ваши документы, за 2 дня заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в ИФНС.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *