Что можно покупать на иис
Перейти к содержимому

Что можно покупать на иис

  • автор:

Часто задаваемые вопросы по ИИС

ИИС – это счет в брокерской или управляющей компании с ограничением по сумме взноса (сейчас – не более 1 млн рублей в год) и возможностью получить одну из двух налоговых льгот. Минимальный срок владения счетом для получения льгот – 3 года. Можно открыть только один ИИС, а тип льготы нужно выбрать на весь срок существования счета. Первый тип льготы – это налоговый вычет, который составляет 13% от суммы взноса, но не более 52 тысяч рублей в год. Второй тип льготы освобождает от уплаты 13% налога от инвестиционного дохода полученного за время владения счетом.

В чем основная разница между типами льготы?

Для того, чтобы открыть ИИС с вычетом на взносы необходимо иметь доходы в соответствующем налоговом периоде (календарном годе), облагаемые по ставке 13%. Это может быть заработная плата. Для открытия ИИС с освобождением инвестиционного дохода от налога, наличие дохода не требуется.

Надо ли держать деньги три года на счете, чтобы получить налоговый вычет от суммы взноса?

Вычеты со взносов можно получать, не дожидаясь окончания трехлетнего периода. Например, 01.07.2016 года вы открыли счет, внесли деньги на него – значит, в 2017 году можете получить вычет с взносов. Но вот вывести деньги и закрыть счет вам нужно будет не ранее 02.07.2019 года.

Обязательно ли закрывать счет через три года?
Нет, можно продолжать им пользоваться, вместе со всеми льготами.

Можно ли открыть пустой счет, а деньги на него завести только в конце года, чтобы в начале следующего получить вычет?

Да. Например, чтобы получить вычет за 2017 год в 2018 году, счет нужно открыть до 31 декабря 2017 года. Необязательно инвестировать сразу всю сумму, можно вкладывать частями, ежемесячно (минимальные значения у всех брокеров и управляющих разные, как правило, от нескольких тысяч рублей). Но у брокеров срок действия счета начинается с даты заключения договора, а у УК – с момента внесения средств на счет.

Можно ли выводить доходы от инвестиций по счету раньше, чем через три года (например, дивиденды по акциям или купоны по облигациям)?

Нельзя. Но в течение трех лет можно оформить другой брокерский счет и подать заявление о том, чтобы дивиденды акций и купонные выплаты облигаций зачислялись на него. Можно вывести все деньги со счета в любое время, но при этом теряется льгота на получение вычета. А если вычет на взнос уже был получен, но деньги выведены со счета раньше, чем через три года, вычет придется вернуть государству. После трех лет можно взять также только всю сумму.

Если я закрываю досрочно ИИС, получаю ли я инвестиционный доход?

Если счет закрывается, ранее чем через три года, то клиент получает весь заработанный инвестиционный доход. Но за вычетом 13% налога на доход, как по обычному брокерскому счету

Что можно купить на ИИС?

Российские и иностранные акции, облигации и еврооблигации, валюту, фьючерсы и опционы, ETF. Брокеры предлагают инвестировать либо самостоятельно, либо выбрать готовые решения, структурные продукты. Управляющие компании предлагают стратегии доверительного управления, вложения в ПИФы, в этом случае профессиональный управляющий будет управлять активами вашего счета. Для консервативных инвесторов есть продукты, построенные на облигациях, для инвесторов, готовых к большим рискам, построенные на акциях.

Сколько стоит обслуживание ИИС?

Большинство брокеров предлагают по ИИС те же тарифные планы, что и по обычным брокерским счетам — от 0,03% за сделку. Величина Комиссии зависит от объема сделок — чем больше объем, тем меньше комиссия. За ИИС в управляющей компании нужно платить комиссию за управление счетом — от 2% в год от суммы, к тому же, могут взиматься комиссии за внесение средств на счет и их вывод.

Можно ли перевести ИИС в другую компанию и сколько это стоит?

Можно. Необходимо заключить договор с новой компанией и указать, что у вас есть действующий ИИС. Затем в течение месяца перевести средства или ценные бумаги с закрываемого счета на новый. Тарифы разные: у кого-то фиксированная комиссия, у кого-то %. За перевод наличных обычно взимается не более 0,1-0,15%. За перевод бумаг – до 800 рублей за бумагу.

Какие риски несёт владелец ИИС?

Средства на ИИС не застрахованы. Но если все активы на ИИС – в ценных бумагах, а не в деньгах, то в случае банкротства компании, в которой открыт счет, бумаги останутся за владельцем. Так же существуют рыночные риски – акции и облигации могут как падать, так и расти в цене.

Доходность стратегий ИИС – это будущая доходность?

Нет. Это доходность за прошлые периоды работы стратегии. Доходность в прошлом не гарантирует получения дохода в будущем.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет со взносов?

Подать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ к концу налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом); Приложить к декларации документы, подтверждающие получение дохода (например, зарплаты), облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде; Приложить к декларации выписку о зачислении денежных средств на ИИС

Что нужно сделать, чтобы получить вычет от инвестиционного дохода?

При расторжении договора на ведение ИИС не раньше, чем через три года после его открытия, предоставить брокеру справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока его существования. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Президент России Владимир Путин 19 декабря 2023 года подписал закон о введении индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3) — этот инструмент стал доступен россиянам с 1 января 2024 года. ИИС-3 заменит ИИС первого и второго типов, которые появились в 2015 году для привлечения средств физлиц на фондовый рынок и поощрения населения к долгосрочным инвестициям.

Что это за инструмент? Как ИИС третьего типа будет отличаться от ИИС-1 и ИИС-2? И как на нем заработать?

Что такое ИИС?

ИИС — это счет со специальным налоговым режимом, который позволяет физическим лицам торговать на бирже (покупать ценные бумаги, валюту, драгоценные металлы и другие активы). Они могут делать это самостоятельно или через доверительного управляющего — во втором случае физическое лицо заключает договор с управляющей компанией (УК), которая распоряжается средствами клиента в рамках выбранной инвестиционной стратегии.

Например, если она консервативная, то УК будет вкладывать деньги физлица в менее рисковые инструменты (например, государственные облигации) с гарантированным доходом. В случае сбалансированной стратегии диапазон активов будет немного шире, например, УК сможет покупать на счет клиента более волатильные инструменты (облигации частных компаний, голубые фишки и т.п.). Однако каждая инвестстратегия индивидуальна — ее условия прописываются в договоре между клиентом и управляющей компанией.

Что можно купить на ИИС?

Пополнять ИИС можно только российскими рублями — позже на них можно купить валюту на бирже.

В целом на ИИС можно покупать практически все активы, которые доступны на российском фондовом рынке. Но есть исключения. Так, в ноябре 2023 года Минфин опубликовал проект постановления правительства, который должен запретить владельцам ИИС приобретать на них бумаги иностранных эмитентов. Как объясняет министерство, в нынешних условиях «нецелесообразно» стимулировать граждан покупать зарубежные активы из-за «беспрецедентного санкционного давления» и «недружественных шагов» некоторых стран.

Минэкономразвития, в свою очередь, хочет оставить исключением из этого закона бумаги эмитентов, зарегистрированных в Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС), то есть компаний из Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана. Финальная версия постановления пока не опубликована.

На ИИС также нельзя приобрести внебиржевые инструменты, например, «народные» облигации, которые выпускает Министерство финансов. В отличие от обычных облигаций федерального займа (ОФЗ), такие бумаги можно приобрести по фиксированной цене напрямую через банки-агенты.

На ИИС также нельзя приобрести внебиржевые инструменты, например, «народные» облигации, которые выпускает Министерство финансов. В отличие от обычных облигаций федерального займа (ОФЗ), такие бумаги можно приобрести по фиксированной цене напрямую через банки-агенты.

Как заработать на ИИС?

Главное преимущество ИИС в сравнении, например, с брокерским счетом — это возможность получить налоговый вычет от государства: по сути, вернуть часть инвестированных средств. Для этого вам нужно быть гражданином и налоговым резидентом Российской Федерации (то есть находиться в стране не менее 183 дней в год), а также не закрывать ИИС в течение минимального срока, установленного законом. Однако условия получения льготы отличаются в зависимости от типа налогового вычета.

В чем особенности «старых» ИИС?

С 2015 по 2023 год можно было рассчитывать на получение одного из двух типов налогового вычета (ИИС-1 и ИИС-2). С 2024 года такие «старые» счета открыть нельзя, но можно продолжить получать по ним прежние льготы, если они были открыты прежде.

Вычет на взнос (ИИС-1)

Налоговый вычет на взнос дает вам право на возврат 13% от суммы, которую вы внесли на свой счет в течение года. Такой вычет можно получить, если вы имеете официальный доход и платите с него налог на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом сумма, от которой будет рассчитан размер вычета, не должна превышать 400 тысяч рублей. Если вы платите НДФЛ по стандартной ставке 13%, то максимальная сумма вычета составит 52 тысячи рублей. Если вы платите НДФЛ по повышенной ставке 15%, то сумма вычета увеличится до 60 тысяч рублей.

Оформить первый вычет можно уже через год после открытия и пополнения счета, сразу по окончании налогового периода. Преимущество вычета на взнос в том, что его можно получать каждый год и не ждать закрытия счета. Однако размер вычета не может превышать сумму уплаченного вами НДФЛ.

Вычет на доход (ИИС-2)

Второй тип, вычет на доход, наоборот, освобождает вас от уплаты налога на прибыль от операций с ценными бумагами. В отличие от ИИС-1, у этой льготы нет каких-либо ограничений на размер вычета. Однако нужно учитывать, что этот тип вычета не распространяется на доход от купли-продажи валюты и дивиденды по акциям. Кроме того, вычет на доход можно получить только единоразово при закрытии счета — это еще одно отличие от вычета на взнос, где выплаты от государства доступны клиентам ежегодно.

Но какой вычет выгоднее? Как правило, большинство людей предпочитали ИИС-1, поскольку это гарантированный доход, не требующий больших вложений и навыков торговли на бирже. Однако в некоторых случаях выгода от ИИС-2 могла превысить доход от возврата НДФЛ — например, если инвестор приобретал быстро растущие в цене бумаги. Если же он предпочитал придерживаться консервативной инвестстратегии и не рассчитывал на слишком большую прибыль, то в таком случае более выгодным был вычет на взнос (ИИС-1).

Как получить вычет

Как правило, инвестиционные вычеты можно оформить в упрощенном порядке через вашего брокера или управляющую компанию: для этого нужно заполнить заявление, предоставить необходимые документы и банковские реквизиты для возврата средств. Брокер или УК сами передадут все необходимые сведения в налоговую службу, и вы сможете получить свои деньги в течение месяца после проверки документов.

Чем отличается «новый» ИИС от «старых»?

С 1 января 2024 года в России существует только один тип индивидуального инвестиционного счета — ИИС-3, который совмещает в себе оба вычета — как на взнос, так и на доход.

Это значит, что владельцы такого счета смогут ежегодно получать часть суммы, внесенной на счет, но не более 52 тысяч рублей при ставке 13% и не более 60 тысяч рублей при ставке 15%. При этом этот лимит является общим для всех инструментов долгосрочных инвестиций, предусматривающих налоговый вычет (например, по программе долгосрочных сбережений — ПДС). То есть если вы уже оформили максимальный вычет по ПДС, то получить такую же льготу с «нового»ИИС уже не выйдет.

При закрытии ИИС-3 от налога освобождается полученный по нему инвестиционный доход. По новым правилам, сумма, от которой будет рассчитан размер вычета на доход, будет составлять максимум 30 миллионов рублей. В таком случае при ставке 13% инвестор сможет получить 3,9 миллиона рублей, а при ставке 15% — 4,5 млн рублей.

Комбинированный вычет на взнос и на доход будет только у владельцев «новых» ИИС третьего типа — инвесторы, которые открыли счета до конца 2023 года, смогут выбрать только один тип вычета. Кроме того, по «старым» ИИС есть лимит на максимальную сумму для внесения на счет — до 1 миллиона рублей в год. В новом ИИС-3 такого ограничения нет: инвесторы могут пополнять свой счет на любую сумму.

Законодатели также увеличили лимит на количество счетов, по которым можно получать вычет. Раньше инвесторы могли иметь только один ИИС, однако с 1 января 2024 года они смогут заключать до трех договоров на ведение ИИС третьего типа. Но пользоваться новым ИИС совместно с ИИС-1 и ИИС-2 не получится. В таком случае клиент может либо закрыть «старый» счет, либо перевести его в ИИС нового типа. При переходе на ИИС-3 инвестор сможет зачесть срок владения «старым» счетом, но не более трех лет — то есть при переводе, например, пятилетнего ИИС-1 или ИИС-2 в ИИС третьего типа вам зачтут только три года.

Это важно учитывать, поскольку в «новом» ИИС увеличивается минимальный срок владения счетом для получения налоговых выплат. Раньше, чтобы оформить вычет, клиентам нужно было продержать ИИС открытым в течение трех лет. По «новым» ИИС этот срок вырастет до 10 лет — правда, увеличение срока будет происходить постепенно. Так, если оформить ИИС-3 в 2024-2026 годах, то минимальный срок владения счетом будет составлять пять лет, а в с 2027 года он будет ежегодно увеличиваться, достигнув 10 лет к 2031 году.

Минимальный срок — это период, в течение которого инвестор должен держать ИИС «открытым», чтобы получить налоговый вычет. Если вы снимите средства и закроете счет раньше этого срока, то потеряете право на вычет. А если на момент преждевременного закрытия вы уже получали налоговые вычеты на взнос, то придется вернуть эти деньги налоговой и уплатить пени.

У этого правила есть только одно исключение. С 1 января 2024 года владельцы «новых» ИИС смогут досрочно вывести средства со счета без потери права на налоговый вычет только для оплаты дорогостоящего лечения. Однако получить деньги «на руки» не получится — ваш брокер будет самостоятельно переводить их на счет медицинской организации.

Стоит ли открывать ИИС в 2024 году?

«Новый» ИИС стоит открывать в нескольких случаях:

  1. Если у вас уже есть «старый» ИИС с накопленным сроком. В таком случае его можно трансформировать в ИИС-3, сэкономить несколько лет и при этом получить максимальные налоговые льготы. Например, если вы уже два года получаете вычет на взнос по «старому» счету, его можно перевести в «новый» ИИС и уже в 2027 году закрыть счет, оформив также вычет на доход. Но нужно учитывать, что эта льгота будет распространяться только на операции, совершенные после трансформации «старого» счета в «новый». То есть при переходе вам все равно придется заплатить налог на инвестдоход с операций по «старому» счету;
  2. Если хотите диверсифицировать инвестиции. По новым правилам, с 2024 года физические лица смогут держать одновременно три ИИС. Это плюс, поскольку такие счета можно открыть у разных брокеров и адаптировать каждый из них под конкретную инвестстратегию (например, на одном ИИС вкладываться в ОФЗ и валютные инструменты, а на другом — в акции и облигации частных компаний). В таком случае сумму можно разбить на несколько частей, чтобы не смешивать стратегии. Кроме того, если вам понадобятся деньги, их можно будет снять с одного счета, не потеряв льготу по двум другим;
  3. Если готовы «играть в долгую». ИИС изначально создавался как инструмент для привлечения долгосрочных инвестиций, а с появлением ИИС-3 минимальный срок для получения льгот стал еще больше. С одной стороны, если выбрать удачную стратегию инвестирования, хорошо подобрать активы и рационально использовать вложенные средства, то можно не только остаться «в плюсе», но и получить хороший вычет при закрытии счета. С другой стороны, фондовый рынок порой подвержен кризисам, иногда весьма затяжным. Но если вы готовы рискнуть — смело открывайте ИИС. В любом случае, этот счет всегда можно закрыть без каких-либо санкций (кроме потери налоговой льготы и уплаты пеней за уже полученные вычеты).

Лада Алимова для Frank Media

Индивидуальный инвестиционный счёт: что это и как работать с ИИС в 2023 году

С помощью инвестиций можно сэкономить на налогах. Рассказываем, как вернуть уплаченный НДФЛ или не платить налоги совсем.

Кадр: фильм «Всё везде и сразу» / A24

Валентина Бокова

Валентина Бокова

Обозреватель Skillbox Media. Работала со «Сравни.ру», ВТБ, «Ак Барс Банком», Газпромбанком. Подготовила курсы по инвестициям для Промсвязьбанка и Школы инвестора ВТБ.

Статью помогла подготовить

Юлия Хайдер

Независимый инвестиционный советник, партнёр сервиса «Советники Винвестора».

За доходы от инвестиций нужно платить НДФЛ: 13 или 15% в зависимости от того, сколько вы зарабатываете. Но этого можно избежать, если использовать индивидуальный инвестиционный счёт. Знать о нём полезно всем, кто планирует инвестировать в ценные бумаги.

Прочитав этот материал Skillbox Media, вы узнаете, как экономить на налогах и сколько денег можно вернуть.

  • Что такое ИИС
  • Какие есть условия получения вычета
  • Какие вычеты можно получить
  • Как открыть ИИС
  • Как получить вычеты
  • Что такое ИИС-3 и что о нём надо знать
  • Как узнать больше об инвестициях

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — счёт для инвестиций, на котором ведётся учёт валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг. Его можно пополнить и покупать на эти деньги активы — валюту, акции, облигации. Он даёт право на налоговые вычеты — возврат НДФЛ или освобождение от налогов. Открыть счёт можно у брокера или управляющей компании.

Брокер — посредник между инвестором и биржей. Он делает так, чтобы вы могли покупать и продавать ценные бумаги. Без него торговать на бирже не получится. Подробнее об этом можно почитать в статье о брокерах. Управляющая компания — компания, которая будет совершать сделки вместо вас и возьмёт за это процент от дохода. Она открывает клиентам брокерские счета, но торгует на них сама.

Счёт у брокера — почти как счёт в банке. Вы пополняете его, а потом можете совершать с ним разные операции. Например, можно купить и хранить на этом счёте акции, туда же будут поступать и дивиденды по ним.

Счета бывают двух типов — брокерский и ИИС. С помощью брокерского можно хранить, покупать и продавать активы. За доход от операций нужно будет платить НДФЛ.

Обычно брокер удерживает налоги автоматически, но есть исключения. Налог с дивидендов от иностранных эмитентов и с операций купли-продажи валюты инвестор платит сам.

С помощью ИИС тоже можно хранить, покупать и продавать любые активы. Но с них можно получить налоговые вычеты — такие, что можно практически не платить налоги. Поэтому доходность инвестиций через ИИС выше, чем доходность инвестиций через брокерский счёт.

Но у ИИС есть ограничения. Например, с ИИС нельзя вывести часть денег или ценных бумаг. Вывод активов равносилен закрытию счёта. Кроме того, ИИС можно пополнять только в рублях — перевести активы на него с брокерского счёта не получится. Другие ограничения касаются получения вычетов — о них мы расскажем дальше.

Курсы Skillbox для тех, кто хочет зарабатывать на инвестициях

  • «Трейдинг» — научиться торговать на финансовых рынках, контролировать риски и совершать обдуманные сделки.
  • «Финграмотность: учимся управлять бюджетом, копить и инвестировать» — узнать, как контролировать расходы и доходы и грамотно инвестировать.

Какие есть условия получения вычета

Налоговый вычет могут получить не все, кто открыл ИИС. Он доступен, если у человека только один ИИС, он владеет им не менее трёх лет и пополняет его не более чем на 1 миллион рублей в год. Разберёмся в ограничениях подробнее.

Можно иметь только один ИИС. Если у вас два индивидуальных инвестиционных счёта, право на налоговый вычет теряется. Это прописано в статье 10.2-1 №39-ФЗ.

Но есть исключение. Если вы переносите ИИС от одного брокера к другому, временно можно владеть двумя счетами. Главное — закрыть старый ИИС в течение 30 дней после того, как вы открыли новый.

Счёт нельзя закрывать минимум три года. Если инвестор успел получить вычет и закрыл счёт до истечения трёх лет, деньги придётся вернуть государству. Кроме вычетов, нужно будет заплатить пени за использование возмещённого НДФЛ.

Пополнять счёт можно не более чем на 1 миллион рублей в год. Если внесёте больше, потеряете право на вычет. А вот минимальной стартовой суммы нет — её определяет брокер. Например, в «Тинькофф» и «Финаме» можно внести на счёт любую сумму, даже тысячу рублей.

Какие вычеты можно получить

Есть два типа вычетов по ИИС: А и В. Пользоваться ими одновременно нельзя, нужно выбрать один.

Вычет типа A. Также его могут называть ИИС А, или ИИС-1. Это инвестиционный вычет, который позволяет вернуть 13% от суммы, внесённой на счёт. Сумму вернут из уплаченного вами НДФЛ — то есть только если вы платите налоги — например, с зарплаты, процентов по вкладам, сдачи в аренду недвижимости, выплат по договору ГПХ.

Вычет возвращают только с суммы, которую внесли на ИИС в налоговом периоде. Если на счёте есть доход по дивидендам или купонам либо цена акций выросла, эти деньги не учитываются.

Максимальная сумма с ИИС, по которой можно получить вычет в год, — 400 000 рублей. С неё вам вернут 13% — 52 000 рублей, но не больше суммы уплаченного налога. То есть если вы заплатите 40 тысяч рублей налога, то и получите 40 тысяч рублей.

Особые условия — для тех, у кого доход превышает 5 миллионов рублей в год. Ставка НДФЛ для них — 15%, сумма вычета — до 60 тысяч рублей.

Вычет можно получить только в том году, в котором вы внесли деньги на счёт. Но подать на него можно в течение трёх лет. Например, если деньги внесены в 2020 году, то подать на вычет можно в 2021, 2022 или 2023 году.

Вычет можно получать ежегодно, но для этого придётся пополнять ИИС каждый год. Например, если вы семь лет подряд ежегодно пополняете счёт, то и вычет вам положен каждый год из этих семи лет.

Вычет типа Б. Также его называют ИИС Б или ИИС-2. Это вычет, который освобождает от всех налогов по инвестициям, кроме налогов на доходы от дивидендов и сделок с валютой.

При этом типе вычета неважно, платите ли вы НДФЛ с дохода. Поэтому оформить его могут, например, самозанятые или пенсионеры.

Вычет типа Б бесполезен, если вы не планируете покупать активы, а просто храните на счёте деньги. Прибыли от них не будет, налоги платить не нужно, значит, и экономии нет.

Как открыть ИИС

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, нужно выбрать брокера, заполнить заявку и установить приложение для торговли.

Брокеров много — например, брокерские услуги предоставляют банки «Сбер», ВТБ, «Тинькофф». Ещё есть компании, которые предоставляют только брокерские услуги, — например, «Финам». У каждого брокера — свои комиссии и доступные для покупки ценные бумаги. Узнать условия можно на сайтах брокеров.

Заполнить заявку на открытие счёта в большинстве случаев можно на сайте брокера. В ней нужно указать паспортные данные и номер телефона, некоторые брокеры также просят ИНН. Когда счёт откроют, вам вышлют данные для входа в личный кабинет.

Личный кабинет нужен, чтобы совершать сделки — покупать ценные бумаги. Можно выбрать любой удобный формат:

  • пользоваться личным кабинетом на сайте брокера;
  • установить мобильное приложение на телефон;
  • установить торговый терминал на компьютер.

Чтобы инвестировать с помощью ИИС, нужно будет пополнить его. Сделать это можно в любое время и на любую сумму.

Условия пополнения счёта, открытого в управляющей компании, другие. Деньги на него нужно вносить сразу — и не меньше установленной компанией суммы.

Как получить вычеты по ИИС типа А и В

Механизм получения вычета зависит от того, какой тип вычета вам нужен.

ИИС А. Чтобы самостоятельно оформить вычет типа А по ИИС, нужно обратиться в ФНС.

С 21 мая 2021 года оформление вычета типа А автоматизировали. Если у инвестора есть право на вычет с ИИС, в его личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление. Обычно это происходит до 20 марта года, следующего за тем годом, в котором положен вычет.

Чтобы получить возврат НДФЛ, нужно указать в заявлении реквизиты счёта и подтвердить отправку. В течение 15 дней деньги поступят на указанный счёт.

Если у вас нет личного кабинета или вам доступно несколько видов вычетов, можно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Это документ, в котором указывают доходы и налоги.

Нужно указать в декларации все доходы и уплаченный вами НДФЛ, приложить реквизиты счёта, договор на открытие счёта и документы, которые подтвердят перевод денег на ИИС, — запросить их можно у брокера.

Подать декларацию можно лично в отделении ФНС или онлайн. Онлайн можно заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика или подготовить её в программе «Декларация» и загрузить в личный кабинет.

ИИС Б. Оформить вычет типа Б можно у брокера. Для этого нужно запросить в ФНС справку, что вы не использовали вычет типа А, и представить её брокеру. Тогда он не удержит налог при закрытии счёта.

Есть и другой вариант. Можно закрыть счёт и уплатить налоги, а потом вернуть весь уплаченный налог на доходы физических лиц через ФНС.

Для этого нужно отнести в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации нужно прикрепить договор на открытие счёта, подтверждение перевода денег на ИИС и закрытия счёта, брокерские отчёты за период владения счётом, справку о доходах и суммах налога физического лица, выданную брокером, и пояснение, что вы заявляете на вычет типа Б.

Что такое ИИС-3 и зачем о нём нужно знать

ИИС-3 — это новый тип вычета, который пока не работает. Он начнёт действовать в 2024 году и заменит собой вычеты обоих типов. Соответствующий проект разработали Минфин и Банк России.

Предполагается, что новый вычет не будет ограничивать максимальную сумму взноса на счёт, но рассчитывать вычет всё равно будут с 400 тысяч рублей в год. Чтобы получить вычет по такому счёту, нужно владеть счётом не менее 10 лет.

В проекте закона также указано, что инвесторы смогут иметь до трёх договоров на ведение ИИС 3-го типа, но круг ценных бумаг и сделок, которые можно совершать на таком счёте, ограничат.

Когда закон об ИИС-3 вступит в силу, открыть ИИС типов A и Б будет нельзя. При этом ИИС, которые открыты до 31 декабря 2023 года, продолжат действовать на прежних условиях.

Главное об ИИС в пяти пунктах

  • Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — счёт для инвестиций, по которому можно получить налоговые вычеты. Он работает так же, как брокерский: можно пополнять его, покупать и продавать акции, облигации и другие ценные бумаги.
  • У ИИС есть ограничения. С него нельзя частично вывести деньги, а пополнять его можно только рублями.
  • Чтобы получить вычет, нужно держать ИИС не меньше трёх лет и пополнять его не более чем на 1 миллион рублей в год. Счёт должен быть один.
  • Есть два типа вычета. По вычету A можно возвращать НДФЛ до 52 000 рублей каждый год. По вычету Б — не платить налоги на доход от инвестиций.
  • С 2024 года нельзя будет открыть ИИС типа А и Б. Их заменит новый вычет — ИИС-3. По нему будут возвращать НДФЛ с суммы до 400 тысяч в год, но пополнять счёт можно будет на любую сумму.

Как узнать больше про инвестиции

  • Есть много инструментов инвестирования, на которых можно зарабатывать. О некоторых из них можно узнать из наших гайдов: мы рассказывали об акциях, ETF и ОФЗ.
  • Если вы слышали о бинарных опционах, прочитайте обзор Skillbox Media. Чтобы написать его, мы поговорили с экспертами, и они рассказали, почему на бинарных опционах невозможно заработать.
  • Зарабатывать на ценных бумагах можно разными способами. Например, покупать актив и ждать, пока он подорожает. Этот тип сделок называется лонгом. Есть и другой тип сделок — шорт. В шорте вы продаёте актив, которого не имеете. В Skillbox Media есть материал о лонгах и шортах, из которого вы узнаете, как это работает.
  • Чтобы зарабатывать на инвестициях, нужны знания и навыки. Получить их можно на курсе Skillbox «Трейдинг». Его записали совместно с фондовым брокером «Финам» и образовательной платформой Crypto Flexx. На курсе учат торговать в плюс: контролировать риски, оценивать бумаги с помощью фундаментального и технического анализа, правильно интерпретировать новости.

Эти материалы Skillbox Media могут быть вам полезны

  • Что такое облигации федерального займа и что о них нужно знать
  • Что такое финансовая грамотность и как её повысить
  • Куда девать деньги в случае потрясений: советы экспертов
  • Что такое цифровой рубль и зачем он нужен
  • Как работают NFT и как на них заработать

Индивидуальный инвестиционный счет — FAQ

Индивидуальный инвестиционный счет — FAQ

Ответы на все частые вопросы об ИИС в одном материале

По итогам 2022 года количество открытых индивидуальных инвестиционных счетов превысило 5,2 миллиона. А общий объем торговых операций превысил 1,7 трлн рублей.

Эти цифры — лучшее доказательство популярности ИИС среди россиян. Инвесторы охотно используют доступные налоговые льготы. Поэтому начинающим инвесторам важно понимать:

  • Что такое ИИС?
  • Какие налоговые льготы дают такие счета?
  • В чем их преимущества и ограничения?
  • Как открыть ИИС

И так далее. Единый Фондовый Брокер собрал наиболее частые вопросы об ИИС. Мы подготовили на них краткие ответы, которые собрали в одной статье.

Что такое ИИС?

Это особый вид брокерского счета, который дает инвесторам определенные налоговые льготы.

Кто может открыть ИИС?

Зарегистрировать индивидуальный инвестиционный счет может любой гражданин России, а также иностранцы со статусом налогового резидента Российской Федерации.

Какие есть виды ИИС? Какие льготы они дают?

  • ИИС типа А позволяет инвесторам получить налоговый вычет в размере 13% от общей суммы пополнения счета за год. Максимальный размер вычета — 52 000 рублей в год. Либо 60 тысяч для инвесторов, которые выплачивают НДФЛ по ставке 15%.
  • ИИС типа Б освобождает инвесторов от выплаты подоходного налога на доходы, полученные от продажи ценных бумаг на ИИС.

У нас есть отдельная статья о том, какой тип ИИС выгоднее для инвесторов, и в каких случаях.

Какие ограничения есть у ИИС?

  • Инвестор может открыть только один ИИС и только один тип вычета.
  • Пополнять счет можно только в рублях.
  • Максимальная сумма пополнения — 1 млн рублей в год.
  • Минимальный срок: 3 года. До окончания этого периода нельзя закрывать счет и выводить с него деньги без отмены налоговых вычетов.
  • Есть ограничения по выбору ценных бумаг.

Что будет если закрыть ИИС раньше 3-х лет?

Если счет будет закрыт раньше, освобождение от НДФЛ по ИИС типа Б не может быть использовано, а все вычеты полученные по ИИС типа А нужно будет вернуть вместе со штрафами.

Какие ценные бумаги можно покупать на ИИС?

  • Валюты;
  • Акции и облигации российских компаний;
  • Акции китайских компаний, торгующиеся в гонконгских долларах;
  • Биржевые фонды и фонды на недвижимость;
  • Драгоценные металлы: золото и серебро;
  • Фьючерсы и опционы.

При этом, например, на ИИС нельзя купить ценные бумаги, не торгующиеся на российских биржах.

Как открыть ИИС?

Процесс регистрации ИИС не отличается от создания обычного брокерского счета. Сделать это можно или онлайн, или очно при посещении представительтства брокера.

Могут ли госслужащие регистрировать ИИС?

Да, в законодательстве нет ограничений в регистрации индивидуального инвестиционного счета для госслужащих. Однако есть ограничения на покупку определенных ценных бумаг.

Например, госслужащие определенных категорий не могут инвестировать в ценные бумаги, по которым возникает конфликт интересов с основной рабочей деятельностью госслужащего. Однако если открыт ИИС с доверительном управлением, то конфликта интересов получится избежать.

Что такое ИИС с доверительным управлением?

Это индивидуальный инвестиционный счет, на котором операции совершает управляющий. Налоговые льготы остаются теми же.

При открытии ИИС с доверительным управлением нужно выбрать стратегию ДУ, которая будет соответствовать ограничениям по индивидуальному инвестиционному счету.

Можно ли перевести обычный брокерский счет в ИИС?

Нет, так сделать нельзя. ИИС нужно открывать отдельно.

Можно ли одновременно открывать ИИС и стандартный брокерский счет?

Да, так сделать можно. Обычных брокерских счетов кстати может быть несколько. Тут нет ограничений по количеству.

Нужно ли регистрировать ИИС заново после обязательных 3-х лет?

Максимальный срок действия индивидуального инвестиционного счета не ограничен. После трех лет можно использовать те же самые льготы. Ограничен только минимальный срок.

Застрахованы ли средства на ИИС?

Нет, как и на обычном брокерском счете. В Российской Федерации нет страховки средств инвесторов. Деятельность агентства страхования вкладов не распространяется на брокерские счета.

Есть ли минимальный размер пополнения ИИС? Или требования по количеству пополнений

Все зависит от требований брокера. Компания может устанавливать минимальные размеры пополнений счета. Но по законодательству нет никаких требований ни по минимальному размеру взноса, ни по их количеству.

Есть ли доступ к иностранным биржам через ИИС?

Нет, только Мосбиржа и Санкт-Петербургская биржа.

Если у вас остались еще вопросы об ИИС, вы можете их задать менеджерам службы поддержки Единого Фондового Брокера на нашем сайте.

Откройте ИИС, если у вас его еще нет. Налоговые вычеты — это дополнительный доход, который может быть даже больше, чем инвестиционные результаты за год. Поэтому отказываться от такой возможности точно не стоит.

* Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

* Брокерские услуги и услуги по доверительному управлению ценными бумагами оказываются ООО «Единый Фондовый Брокер». Лицензия на осуществление брокерской деятельности №092-14128-100000 от 07.04.2022. Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №092-14160-001000 от 20.10.2022. Заинтересованные лица могут ознакомиться с условиями управления активами на сайте ef-broker.ru и в любом представительстве компании в городах Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург и Казань.

ООО «Единый Фондовый Брокер» не гарантирует и не обещает в будущем доходности вложений, не дает гарантии надежности возможных инвестиций и стабильности размеров возможных доходов. Результаты инвестирования в прошлом не являются гарантией получения доходов в будущем.

Для звонков по России

  • Мы в СМИ
  • Информация для депонентов
  • Информация для получателей финансовых услуг
  • Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
  • Старая версия личного кабинета

Представленная информация носит ознакомительный характер и не должна рассматриваться как предложение купить или продать иностранную валюту, ценные бумаги и/или иные финансовые инструменты. Информация, представленная на настоящем сайте, не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности.

ООО «Единый Фондовый Брокер» не гарантирует и не обещает в будущем доходности вложений, не дает гарантии надежности возможных инвестиций и стабильности размеров возможных доходов. Результаты инвестирования в прошлом не являются гарантией получения доходов в будущем.

ООО «Единый Фондовый Брокер» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций и инвестирования в финансовые инструменты, а также не гарантируют возврат, эффективность и доходность инвестиций.

Настоящим ООО «Единый Фондовый Брокер» уведомляет о том, что ООО «Единый Фондовый Брокер» осуществляет свою деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии со следующими лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг: на осуществление депозитарной деятельности №092-14129-000100 от 07.04.2022; на осуществление брокерской деятельности №092-14128-100000 от 07.04.2022; на осуществление дилерской деятельности №092-14159-010000 от 20.10.2022 и на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №092-14160-001000 от 20.10.2022, а также уведомляет о существовании риска возникновения конфликта интересов, в том числе вследствие осуществления ООО «Единый Фондовый Брокер» профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг на условиях совмещения различных видов профессиональной деятельности.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *