Какой штраф ип если нет онлайн кассы
Перейти к содержимому

Какой штраф ип если нет онлайн кассы

  • автор:

Штраф за отсутствие онлайн-кассы

Компании и индивидуальные предприниматели обязаны использовать при расчетах с покупателями и клиентами контрольно-кассовую технику нового образца. Порядок и сроки перехода на новое оборудование устанавливают 290-ФЗ и 54-ФЗ. При нарушении правил, предписанных федеральным законодательством, накладываются штрафные санкции.

Команда Райффайзен Банка

За что выдаются штрафы за онлайн-кассы

ККТ имеют фискальный накопитель, который шифрует и сохраняет данные о проведенных операциях и применяются для проведения операций наличной или безналичной оплаты. Онлайн-кассами называют аппараты, передающие данные о продажах в налоговую через оператора ФД в режиме онлайн.

Основная причина для штрафов — неприменение онлайн-касс. Размер взысканий может отличаться, он зависит от выручки, полученной за время работы с нарушениями, и от того, впервые зарегистрировано нарушение или нет. При первом нарушении налоговая может ограничиться предписанием. При повторном ИП выплачивают до половины суммы прибыли, ООО — от 75 до 100%. Кроме ведения деятельности без ККТ после законодательно установленного срока, есть другие причины для наложения штрафов.

  • Выявление повторного неиспользования онлайн-касс при общей сумме выручки более миллиона рублей. Наказывается запретом на ведение деятельности на срок до 90 дней для ООО и для ИП одинаково.
  • Расчет с покупателями без электронных и бумажных чеков, подтверждающих факт оплаты товаров и услуг. Индивидуальные предприниматели получают предупреждение или выплачивают до двух тысяч рублей, компании — до десяти.
  • Применение контрольно-кассового оборудования, не соответствующего требованиям 54-ФЗ и № ЕД-4-20 /1602. Например, нарушены правила регистрации или установлен неподходящий фискальный накопитель. Штраф — 10 тысяч рублей для ООО, 3 тысячи рублей для ИП.
  • Игнорирование запросов ФНС о сдаче отчетной документации. Штраф для ИП до трех тысяч рублей, для ООО до десяти тысяч рублей ООО.

Онлайн-касса будет признана не соответствующей требованиям, если используются:

Чтобы использовать устаревшую модель кассы, необходимо провести ее модернизацию и перерегистрацию в ФНС. После постановки на учет применение такой кассы не является нарушением.

Кто и в какие сроки должен перейти на новое ККТ

Кассовая реформа стартовала в 2017-м году. С 1 февраля 2017 года регистрация устаревших моделей касс была запрещена, их действующих владельцев обязали приобрести новое оборудование.

Двумя месяцами позже был введен запрет на работу без ККТ для магазинов, торгующих алкогольной продукцией. С июля того же года новые правила распространились на все ИП и компании, работающие по общей или упрощенной системам налогообложения, кроме представителей сферы услуг.

Интернет-магазины, принимающие наличную и безналичную оплату, могли не использовать ККТ, если:

  • товар отправлялся наложенным платежом по почте
  • покупка оплачивалась электронными деньгами (Вебмани, ЯндексДеньги)
  • покупатель оплачивал покупку перечислением на банковский счет продавца

С июля 2018 года онлайн-кассы стали обязательны для предприятий питания и торговых точек, применяющих ЕНВД. При этом если у ИП нет наемного персонала, была предоставлена отсрочка еще на один год.

В июле 2019 года новые онлайн-кассы стали обязательны для всех оставшихся групп предпринимателей. Индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, реализующие товары собственного производства, предоставляющие услуги или выполняющие работы, вновь получили отсрочку до 1 июля 2021.

Частичная отмена штрафов при переходе на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года

171-ФЗ от 03.07.2019 внес поправку в Кодекс РФ об административных правонарушениях, согласно которой до 1 июля 2020 года был наложен мораторий на санкции за неприменение онлайн-касс. Для предпринимателей, которые были обязаны перейти на ККТ с 1 июля 2019 года, отменили штрафы и блокировку счетов до 1 июля 2020. Таким образом, они получили возможность урегулировать все вопросы, связанные с приобретением, установкой, использованием онлайн-касс.

Что считается неиспользованием онлайн-касс

Штраф за неиспользование онлайн-касс — максимальная санкция, которую любая компания может получить многократно. Под неиспользованием онлайн-кассы понимается:

  • продажа товаров и услуг без использования ККТ;
  • невыдача чека за исключением случаев, разрешенных законом, — например, вендинговые аппараты могут не печатать чек;
  • работа с выключенным ККТ или фискальным аппаратом;
  • использование оборудования, не прошедшего регистрацию в установленном порядке или отсутствующего в Госреестре;
  • установка аппаратов без фискального накопителя;
  • проведение расчетов с покупателями после истечения срока годности фискального накопителя или не устраненного сбоя;
  • длительная задержка передачи отчетов в ОФД;
  • выдача чека на сумму меньшую реальной стоимости оплаченной покупки.

Чтобы не получить штраф за работу без ККТ необходимо иметь актуальное оборудование и зарегистрировать кассу в налоговой. Это можно сделать через сервис личного кабинета на сайте ФНС, используя ключ электронно-цифровой подписи.

Райффайзен Банк предлагает онлайн-кассы с подключенным эквайрингом, соответствующие 54 ФЗ. Это готовое решение для магазинов, курьерской службы, кафе и кофеен с возможностью интеграции с программами учета и полной настройкой под ключ.

Штрафы за нарушения при работе с ККТ в 2023 году

Штрафы за нарушения при работе с ККТ в 2023 году

Требования к применению контрольно-кассовой техники (ККТ) изложены в законе № 54-ФЗ. Основные виды наказаний за пренебрежение этими правилами описаны в Кодексе об административных правонарушениях РФ. В 2023 году надзорные органы будут проверять работу ККТ согласно обновлённым, скорректированным требованиям. Вспомним, какое наказание последует за неприменение онлайн-кассы, и разберёмся в том, как не нарушить закон в 2023 году.

Как проверяют ККТ в 2023 году

  1. Если осмотр организован по инициативе руководителя ФНС или его заместителя.
  2. Если был выявлен индикатор риска нарушения обязательных требований: касса не передавала данные в ФНС в течение 60 дней.
  • мониторинг безопасности: налоговики изучают сведения о компании, полученные от других ведомств и из открытых источников (например, жалобы покупателей в интернете);
  • проверка документов: инспекторы запрашивают у компании документы, которые она использует для осуществления своей деятельности;
  • выездное обследование: сотрудники ФНС приходят в магазин или салон и наблюдают за тем, как продавцы работают с клиентами;
  • контрольная закупка: если во время выездного обследования были выявлены нарушения, инспектор проводит закупку, не запрашивая разрешения у прокуратуры.

Штрафы за нарушение требований к работе с онлайн-кассой

Если налоговая служба обнаружит, что предприниматель, организация или её сотрудники не соблюдают правила, которые установил закон № 54-ФЗ, нарушители будут наказаны в соответствии со статьёй 14.5 Кодекса об административных правонарушениях.

В некоторых случаях владелец кассы может избежать наказания: для этого нужно добровольно уведомить ФНС о допущенном нарушении и представить доказательства (например, кассовый чек с неправильными реквизитами). Однако на это имеют право только те продавцы, которые не выдали клиенту чек, сформировали чек с ошибкой, один раз не применили кассу при расчёте или использовали незарегистрированную ККТ.

Если налоговая сама узнала о правонарушении, то избавиться от штрафных санкций не получится. Малый бизнес и коммерческие организации, которые совершили ошибку в первый раз, вместо штрафа получат предупреждение.

Согласно статье 4.5 КоАП , срок давности, в течение которого нарушителя могут привлечь к ответственности за ошибки при использовании ККТ, составляет 1 год с момента нарушения. Если ошибки совершались регулярно, то налоговики могут признать нарушение длящимся. Тогда срок давности будет отсчитываться с того дня, когда ФНС обнаружила правонарушение.

Наказание за отсутствие онлайн-кассы

Если компания не использует ККТ при расчётах с покупателями, то налоговая инспекция не может контролировать доходы организации. Для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей штраф за неприменение онлайн-кассы составит от 25 до 50% от суммы расчёта, но не менее 10 тысяч рублей. Юридическим лицам придётся заплатить от 75 до 100% от суммы расчёта, но не менее 30 тысяч рублей.

При первом нарушении владелец кассы может избежать штрафа, если сам сообщит налоговой службе о сумме, которая прошла мимо кассы: отправит в ФНС чек коррекции и укажет причину нарушения, например, отсутствие интернета или перебои с электричеством. Сделать это нужно раньше, чем ошибку обнаружит налоговая.

Последующие нарушения этого правила наказываются строже. Если ИП или организация продолжат совершать сделки без кассы, а сумма таких расчётов составит 1 млн рублей или более, то предпринимательскую деятельность приостановят на срок до 90 суток. Сотрудников компании-нарушителя могут дисквалифицировать на срок от 1 года до 2 лет.

Штраф за невыдачу чека

При каждом расчёте пользователь онлайн-кассы обязан выдавать покупателю или клиенту кассовый чек. Чек можно заменить бланком строгой отчётности (БСО), который также должен быть сформирован ККТ. Чек и БСО содержат набор обязательных реквизитов.

Предприниматель имеет право выдать электронный чек вместо бумажного, только если покупатель согласился на это и предоставил свой телефонный номер или email до совершения сделки.

Для должностных лиц и ИП штраф за невыдачу чека или БСО составит 2 тысячи рублей, для юридических лиц — 10 тысяч рублей. При первом нарушении налоговая может заменить штраф предупреждением. Если вы не передали чек клиенту только один раз, срок исковой давности составит 1 год с момента нарушения.

Штраф за игнорирование запросов налоговой

В рамках документарной проверки ФНС имеет право запросить у компании любые документы, которые она использует для осуществления своей деятельности. Предоставить их можно как в бумажном, так и в электронном виде через Личный кабинет на сайте налоговой службы.

Отказ от передачи документов или сообщение необходимых сведений с опозданием влечёт за собой предупреждение или штраф. Должностным лицам и ИП придётся заплатить от 1,5 до 3 тысяч рублей, юридическим лицам — от 5 до 10 тысяч рублей.

Штрафы за другие нарушения при работе с ККТ

  • применение незарегистрированной ККТ;
  • использование ККТ без фискального накопителя;
  • применение кассы, которая не прошла фискализацию;
  • отсутствие договора с оператором фискальных данных;
  • выдачу чеков или БСО с ошибкой;
  • формирование с ошибками других фискальных документов;
  • нарушение кассовой дисциплины.

В каждом из этих случаев должностным лицам и ИП придётся заплатить штраф в размере от 1,5 до 3 тысяч рублей, юридическим лицам — от 5 до 10 тысяч рублей.

Для того чтобы соблюсти закон, пользователи ККТ должны зарегистрировать свои онлайн-кассы в Федеральной налоговой службе и заключить договор с ОФД, который будет передавать в налоговую данные об использовании устройств. Так контролирующий орган сможет отслеживать проведение платёжных операций на каждой кассе в режиме реального времени. Сотрудники «Астрал ККТ» помогут зарегистрировать кассу в ФНС и учесть все нюансы кассового законодательства.

Кто освобождён от применения ККТ и штрафных санкций в 2023 году

Применять онлайн-кассы при расчётах с покупателями обязаны почти все организации и ИП, которые продают товары или оказывают услуги. Законодатели утвердили перечень условий, при которых ККТ можно использовать без подключения к интернету или вовсе отказаться от применения кассы. Соответственно, компании, которые подходят под эти требования, не будут наказаны по статье 14.5.

  1. Кредитные организации.
  2. Организации и ИП, которые продают мороженое в киосках или напитки в розлив, предоставляют услуги носильщиков на вокзалах и в портах, принимают от населения сырьё для переработки или утилизации, продают газеты и журналы, занимаются ремонтом обуви и ключей, торговлей на розничных рынках без павильона, уходом за детьми, больными или престарелыми, а также рядом других видов деятельности.
  3. ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся у них в собственности.
  4. ИП, которые применяют патентную систему налогообложения и занимаются уходом за домашними животными, ремонтом одежды и обуви, мойкой и техобслуживанием автотранспорта, уборкой квартир и рядом других видов деятельности. В этом случае предприниматель обязан выдавать клиенту документ для подтверждения расчёта.
  5. Самозанятые и ИП, которые платят налог на профессиональный доход. При отказе от ККТ они обязаны использовать приложение «Мой налог».
  6. Организации и ИП, которые работают в труднодоступной местности, могут не использовать онлайн-кассу, но должны выдавать клиентам чеки. Списки труднодоступных территорий самостоятельно составляют и публикуют субъекты РФ.

Организации и ИП могут не применять онлайн-кассу, когда оказывают услуги другим юридическим лицам и предпринимателям. Это правило действует только при безналичных расчётах без использования электронных средств платежа (банковских карт, платёжных приложений).

Компании и предприниматели из местности, отдалённой от сетей связи, могут использовать кассу в автономном режиме: не подключать её к интернету и не передавать данные в налоговую через ОФД. Однако в этом случае владельцы ККТ обязаны самостоятельно отправлять чеки в ФНС каждые 30 дней. Перечень территорий, которые считаются отдалёнными от сетей связи, составляют и публикуют на своих сайтах субъекты РФ.

Как изменятся правила использования онлайн-касс

В 2023 году правила использования ККТ и контроля за её применением могут скорректировать. В настоящее время законодатели обсуждают изменение перечня организаций, которые имеют право работать без онлайн-кассы. Авторы одного из законопроектов планируют отменить льготы для тех, кто продаёт товары на розничных рынках или ярмарках без использования павильонов, киосков, палаток и аналогичных помещений. В случае принятия поправок не использовать ККТ на рынке смогут только плательщики Единого сельскохозяйственного налога.

Сотрудники Минфина, напротив, предлагают расширить список тех, кто освобождён от применения онлайн-касс. Согласно этому проекту, перестать использовать ККТ смогут индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги в сфере образования или физической культуры и спорта. Однако не применять кассу будет разрешено лишь при безналичных расчётах без использования электронных средств платежа.

Кроме того, ФНС разрабатывает новые индикаторы риска, которые сигнализируют о возможном нарушении закона № 54-ФЗ. Обнаружение таких сигналов станет поводом для внеплановой проверки компании. В 2023 году ожидают появление как минимум четырёх новых индикаторов риска. Вероятно, ими станут определённые ошибки в отдельных реквизитах кассовых чеков, аномальное число операций по возврату товаров и подозрительно большой удельный вес наличных и безналичных платежей. Сотрудники ФНС ожидают, что количество проверок ККТ в 2023 году также возрастёт.

Штраф для ИП за отсутствие онлайн-кассы

Рассказываем про плановые и внеплановые проверки в 2023 году, а также про виды и размеры штрафов, связанные с несоблюдением предпринимателями закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации».

За нарушения по кассам предусмотрены штрафы

ККТ — это контрольно-кассовая техника, новые онлайн-кассы для индивидуальных предпринимателей и юрлиц. Согласно закону № 54-ФЗ, продавцы при расчётах с клиентами и контрагентами обязательно должны использовать новые кассы с фискальным накопителем и выдавать чек — бумажный или электронный. Без ККТ можно проводить только безналичные операции с одного расчётного счёта на другой.

Нововведения, касающиеся расчётно-кассового оборудования, вводились постепенно с 2017 года. Предпринимателям, работающим в определённых сферах, предоставлялись отсрочки по переходу на новое оборудование. В 2023 году никаких отсрочек нет, однако есть некоторые виды бизнеса, для которых применение ККТ нового образца необязательно. Такие моменты прописаны во второй статье вышеуказанного закона.

Возможны ли плановые проверки ККТ в 2023 году

В 2022 году действовал мораторий на плановые проверки контрольно-кассовой техники, а также были ограничения на внеплановые проверки. Новые правила проверок основывались на Постановлении Правительства РФ от 08.09.2021 №1520. Такие меры помогали малому бизнесу избежать штрафов. Мораторий должен был перестать действовать в 2023 году, но его продлили. Поэтому в 2023 году условия проверок такие же, как и в 2022:

  • Налоговая инспекция (ИФНС) не может прийти на точку с плановой проверкой.
  • Но если на торговую точку будут жалобы от потребителей (например, за невыдачу кассового чека), то ИФНС может провести внеплановую проверку.
  • Также внеплановые ревизии возможны по результатам мониторинга информации, которая передаётся в налоговую инспекцию через операторов фискальных данных (ОФД).

По результатам проверки ФНС может оштрафовать индивидуального предпринимателя.

От чего зависит размер штрафов

В законе прописаны минимальные и максимальные размеры взысканий за нарушения при работе с ККТ, а также за отсутствие онлайн-кассы и за невыдачу покупателям чеков. Ответственность за такие нарушения регулируется статьёй 14.5 КоАП РФ (Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях).

На размер штрафов влияют следующие моменты:

  • Частота правонарушений. За первичное нарушение законодательства ИП может получить минимальный штраф или просто предупреждение.
  • Вид правонарушения. За технические или непреднамеренные нарушения выписываются взыскания меньшего размера.
  • Масштабы последствий. Если действия предпринимателя привели к негативным последствиям, например к ущербу для государства, других компаний или физических лиц, то размер взыскания будет бо́льшим.

Помимо штрафов для ИП, в статье 14.5 КоАП РФ также прописана ответственность для других организаций, участвующих в передаче данных об операциях в налоговую инспекцию:

  • юридических лиц (например, ООО);
  • операторов фискальных данных;
  • производителей кассовой техники;
  • экспертных организаций, проводящих экспертизу ККТ.

Кто избежит штрафов за неприменение ККТ в 2023 году

Во второй статье закона № 54-ФЗ перечислены виды бизнеса, которые могут работать без онлайн-кассы. Вот некоторые примеры такого бизнеса:

  • торговля через автоматы, которые принимают только монеты (автоматы с бахилами, жвачкой, мягкими игрушками);
  • услуги образовательных, спортивных, культурных, религиозных организаций;
  • торговля в местах, где невозможно установка контрольно-кассовой техники (например, в отдалённых сёлах, где интернет-соединение нестабильно или вовсе отсутствует);
  • торговля товарами и услугами, имеющими социальное значение (изготовление ключей, ремонт обуви, уход за престарелыми или больными людьми);
  • а также виды деятельности, которыми могут заниматься самозанятые — плательщики НПД (налога на профессиональный доход).

Во второй статье закона № 54-ФЗ есть раздел, касающийся предпринимателей на ПСН (патентной системе налогообложения, или просто «на патенте»). Здесь указаны только те виды деятельности, для которых применение новой контрольно-кассовой техники необязательно, например:

  • салоны красоты;
  • службы такси;
  • грузоперевозчики;
  • автомастерские и т. п.

Остальные ИП на патенте должны применять онлайн-кассы и выдавать клиентам бумажные или электронные чеки. За несоблюдение закона № 54-ФЗ они будут нести ответственность.

Каковы виды и размеры штрафов для ИП в 2023 году

При ведении предпринимательской деятельности на индивидуальных предпринимателей возлагается ответственность, которая приравнивается к ответственности за нарушения у должностных лиц. Для ИП есть несколько видов ответственности:

  • за неправильное применение ККТ;
  • за неприменение ККТ;
  • за невыдачу кассового чека.
Штрафы для ИП за неправильное применение ККТ
  • Онлайн-касса предпринимателя не соответствует нормам закона.
  • Предприниматель не обновил программное обеспечение аппарата, в результате чего его фискальные чеки не соответствуют установленным правительством параметрам.
  • ИП неправильно зарегистрировал технику, например ошибся, прописывая адрес, или не довёл до конца процедуру регистрации кассы в налоговой инспекции.
  • Предприниматель или его работники работают с нарушением кассовой дисциплины.

Санкции: предупреждение, если нарушение было непреднамеренным или произошло впервые; штраф от 1500 до 3000 рублей за повторные и преднамеренные правонарушения.

Штрафы для ИП за неприменение ККТ
  • Онлайн-касса сломалась, и бизнесмен долго её не чинил, продолжая работать без кассы.
  • Отключили электричество, но, когда его включили, ИП не отправил в налоговую инспекцию чек коррекции.

Санкции: штраф в размере 25−50% от суммы продаж, которые прошли без применения ККТ (но не менее 10 000 рублей); при повторном нарушении ИП могут запретить заниматься предпринимательской деятельностью на срок до 90 дней; если неучтенный оборот средств составит более 1 миллиона рублей, ИП также могут запретить заниматься предпринимательством.

На случай непредвиденных ситуаций у ИП должны быть запасные варианты. Налоговая инспекция всегда считает такие нарушения преднамеренными, даже если их инициировал не сам предприниматель, а кто-то из его работников, например продавец или кассир.

Штрафы для ИП за невыдачу кассового чека

Ситуация: предприниматель не выдал покупателю бумажный или электронный кассовый чек, и покупатель отправил в ИФНС жалобу.

Санкции: штраф 2000 рублей.

Кассовый чек является документом и гарантирует соблюдение прав потребителя, поэтому его выдача обязательна, а за невыдачу установлен штраф.

Как избежать штрафа за неприменение онлайн-кассы

Как избежать штрафа

Image by rawpixel.com on Freepik

Есть ситуации, когда предприниматель нарушил положения закона при использовании онлайн-кассы, но может избежать штрафа, например:

  • Если ИП самостоятельно выявил нарушение и сообщил об этом в ИФНС до того, как правонарушение выявили налоговые инспекторы.
  • Предприниматель проинформировал налоговую инспекцию о том, какие действия он предпринимает для устранения нарушения.
  • Бизнесмен предоставил инспектору документальные доказательства того, что нарушение не было преднамеренным.
  • При неисправности кассы или отключении электричества предприниматель сразу после устранения проблемы сформировал и отправил в ФНС чек коррекции.

Если бизнесмен занимается онлайн-торговлей, например через интернет-магазин, то он легко может предотвратить ситуации нарушения кассовой дисциплины и закона № 54-ФЗ. Для этого достаточно подключить облачную онлайн-кассу от партнёров платёжного сервиса ЮKassa. В этом случае всё оборудование будет располагаться в дата-центре партнёра, а предприниматель будет получать к нему доступ через облачный сервис. При этом бизнесмену не нужно заботиться о починке оборудования, обеспечении бесперебойного интернета, замене фискального накопителя. Всем этим занимаются работники дата-центра, а предприниматель получает услугу в удалённом формате и платит арендную плату согласно договору.

Заключение

В 2023 году большинство индивидуальных предпринимателей должны работать с применением контрольно-кассовой техники нового образца. Но есть отдельные сферы бизнеса, для которых применение ККТ необязательно.

За неприменение онлайн-кассы, её неправильное применение или невыдачу кассового чека бизнесмену грозит административная ответственность в виде предупреждения или штрафа. Если правонарушение было непреднамеренным или предприниматель успел сообщить о нём до того, как его выявила налоговая инспекция, то штрафа можно избежать.

При работе с ККТ нужно действовать в рамках закона и кассовой дисциплины. Если бизнесмен ведёт торговлю онлайн, он может использовать облачную онлайн-кассу от партнёров ЮKassa. Это решение помогает соблюдать нормы законодательства.

Штраф за неприменение ККТ

cart

Кассовая дисциплина в Российской Федерации

Порядок использования контрольно-кассовой техники (ККТ) определяется законом 54-ФЗ. В этой статье подробно рассмотрим требования законодательства. Расскажем, какие последствия ждут предпринимателя при их несоблюдении. Разберем, как избежать крупных штрафов и административной ответственности.

Требования 54-ФЗ. Что предприниматель обязан знать

1. Перед началом предпринимательской деятельности вам необходимо:

  • купить кассовый аппарат из утвержденного реестра ККТ и фискальный накопитель (ФН) — для него также сформирован реестр разрешенных моделей.
  • заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД);
  • зарегистрировать в налоговой кассовую технику и фискальный накопитель.

ФН выбирайте исходя из специфики деятельности и режима налогообложения. Сейчас выпускают модели на 15 и 36 месяцев. Какой требуется вашей организации определяет закон, подробнее читайте здесь.

Подать заявления на регистрацию в Федеральную налоговую службу (ФНС) возможно дистанционно или при посещении налоговой.

Подробную инструкцию по регистрации ККТ и ФН смотрите здесь.

Мы бесплатно консультируем по выбору контрольно-кассовой техники. У нас есть кассы в аренду и рассрочку. Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее рабочее время.

2. В период ведения торговой деятельности/оказания услуг:

    при оплате товара выдавайте кассовые чеки покупателю со всей установленной законом информацией (дата, время, способ и сумма оплаты, наименование товара и прочие обязательные реквизиты). При приеме расчетов онлайн (например, в интернет-магазине), продавцу следует направить клиенту электронный чек. Электронный документ вам необходимо формировать не позднее следующего за днем расчета дня, но до передачи товара. Если товар/услугу вы оказываете в день расчета, то чек должен быть выдан до этого момента (п. 5.4 192-ФЗ). В ситуациях, когда при получении бумажного чека в магазине покупатель просит копию чека в электронном виде, вы должны ее предоставить — по смс или электронной почте (п. 2 ст. 1.2 54-ФЗ). Для этого в кассе предусмотрен соответствующий функционал: кассир вводит данные клиента (номер телефона или e-mail) во время формирования фискального документа, а кассовое ПО автоматически заносит их и электронную почту магазина в чек.

Перед покупкой кассы убедитесь, что в ней предусмотрена функция отправки копии электронной копии чека. Обращайте внимание, насколько удобно вы можете ей воспользоваться.

  • кассир указал неверную сумму в чеке или выбрал оплату наличными вместо карты;
  • продажи не записались в кассу из-за отключения электричества;
  • физическое лицо перечислило деньги безналичным способом на расчетный счет организации. В этом случае в кассовом чеке коррекции следует указать тег 1081 «безналичными». Полный список реквизитов для формирования чека коррекции есть в Приказе ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@ (таблицы 27 и 82).

Оформить корректирующий чек можно в любой день между отчетами об открытии и закрытии смены. Но лучше раньше — до того, как об ошибке станет известно налоговой. Это одно из обязательных условий, чтобы избежать штрафа за нарушение работы с кассой. Подробнее об этом — дальше в статье.

Касса Лайтбокс формирует и распечатывает чек даже в отсутствие Интернета. А при восстановлении сети автоматически отправляет сохраненные данные в ОФД. Вы всегда уверены, что работаете без нарушений.

  • своевременно продлевайте договор сОФД. Его вы можете заключать на год или на три года. Внимательно отслеживайте срок его окончания и заблаговременно инициируйте процедуру переподписания;
  • проводите замену и перерегистрацию ФН в случае его поломки, истечения срока службы или заполнения памяти.

3. Проводите перерегистрацию в случаях изменения регистрационных данных:

  • ФИО предпринимателя;
  • места работы кассы;
  • смене ОФД;
  • изменении отрасли деятельности;
  • вводе в работу нового фискального накопителя.

4. Если касса утеряна, выбыла из обращения или больше не нужна (в случае закрытия организации, например), ее необходимо снять с учета. Порядок этой процедуры изложен здесь. Не забывайте вынимать из кассы фискальный накопитель и сохранять его в течение следующих 5 лет на случай налоговых проверок.

Мы бесплатно консультируем и помогаем предпринимателям соблюдать все требования 54-ФЗ, подбираем онлайн-кассы в соответствии с вашим бизнесом. Подключаем кассу к ОФД и регистрируем в налоговой. У нас вы можете взять онлайн-кассу в аренду за 900 руб/мес. или купить в рассрочку. Оставьте заявку, специалист свяжется с вами в ближайшее рабочее время.

Какие организации вправе вести торговлю без кассы

Некоторые бизнесмены вполне законно могут обойтись без применения онлайн-касс.

К ним относятся:

  1. ИП, которые ведут расчеты только с юридическими лицами через банковский счет.
  2. Бизнес в определенных сферах деятельности (торговля бумажными газетами и журналами, организация питания в школах, торговля в киосках мороженым, ремонт обуви и т.д.). Полный их список изложен во 2 статье закона 54-ФЗ.
  3. Некоторые организации на патентной системе налогообложения (отрасли, которых касается это послабление, также перечислены во 2 статье закона 54-ФЗ). При этом организация при расчете обязана выдать покупателю документ для подтверждения факта покупки.
  4. ИП, на налоговом режиме НПД («Налог на профессиональный доход») и самозанятые. Такой режим налогообложения доступен к оформлению для ИП, если предприниматель работает на себя, без привлечения наемных сотрудников и получаете доход не более 2,4 млн рублей в год.
  5. Организации в отдаленных от сетей связи районах (пункт 3 статьи 2 закона 54-ФЗ). Критерии определения этих районов зафиксированы Приказом Минкомсвязи № 616 от 5.12.2016. При этом покупатель вправе потребовать у продавца документ с указанием реквизитов, что подтверждало бы факт расчета с организацией.
  6. В селах освобождены от применения касс (пункт 5 статья 2 закона 54-ФЗ):
    • аптеки в фельдшерских и акушерских пунктах;
    • амбулатории, фельдшерские и акушерские пункты, центры и отделения общей врачебной практики, если там нет аптек.

Подробно о тех случаях, когда можно не применять кассовый аппарат, мы писали в этой статье.

Последствия за нарушения в работы с онлайн-кассой. Размеры штрафов

Последствия за нарушения требований закона регулируются статьей 14.5 КоАП РФ. ФНС вправе применять санкции:

  • административные штрафы;
  • предупреждения ИП, ЮЛ и должностным лицам;
  • прекращение деятельности организации.

За какие нарушения грозят штрафы:

  • отсутствие ККТ (не касается организаций, которые имеют право торговать без кассы);
  • нарушение правил эксплуатации кассовой техники (регистрация/перерегистрация кассы была сделана с ошибками, использование не включенной в реестр техники, непередача или нарушение сроков отправки фискальных данных в ОФД);
  • формирование некорректных чеков (отсутствие обязательных реквизитов или ошибки в них — даты, времени, признака и суммы расчета, номера фискального документа, заводского номера фискального накопителя, фискального признака документа)
  • непредоставление покупателю кассовых бумажных или электронных чеков;
  • непредоставление по требованию покупателя копии чека в электронном виде;
  • непредоставление рабочих документов по требованию налоговых органов.

Размеры штрафов за отсутствие онлайн-кассы и другие нарушения по работе с ней изложены в статье 14.5 КоАП РФ.

Субъект бизнеса

Наименование штрафа и ответственность

Штраф за неприменение ККТ

для должностных лиц

От ¼ до ½ размера суммы расчета. Минимальный размер штрафа 10 тысяч рублей.

От ¾ до одного размера суммы расчета. Минимальный размер штрафа 30 тысяч рублей.

Повторное нарушение по неприменению ККТ при сумме расчетов более 1 млн рублей

для должностных лиц

Приостановка работы на 1-2 года

Приостановка работы на срок до 90 суток

Эксплуатация ККТ с нарушением 54-ФЗ

для должностных лиц

Штраф от 1 500 до 3 000 рублей. Возможность замены штрафа предупреждением (в случаях, указанных в ч 2 ст 3.4 КоАП РФ — если нарушение установлено впервые, при отсутствии имущественного ущерба, при отсутствии вреда жизни или здоровью людей, окружающей среде, культурному наследию).

Штраф от 5 000 до 10 000 рублей. Возможность замены штрафа предупреждением

Непредставление документов по требованию налоговой инспекции

для должностных лиц

Штраф от 1 500 до 3 000 рублей. Возможно заменить штраф предупреждением

Штраф от 5 000 до 10 000 рублей. Возможно заменить штраф предупреждением

Непредставление кассового чека в бумажном или электронном виде

для должностных лиц

Штраф 2 000 рублей. Возможно заменить штраф предупреждением

Штраф 10 000 рублей. Возможно заменить штраф предупреждением

Как избежать штрафов

Даже если нарушение закона имело место быть, у владельца бизнеса есть вариант, как избежать административной ответственности. Необходимо выполнить 3 условия:

  • собственник должен добровольно заявить об этом нарушении до того момента, когда о нем станет известно в налоговой инспекции;
  • отправить кассовый чек коррекции в ФНС за период неисполнения закона;
  • представленной информации и кассового чека коррекции обычно достаточно для определения ошибки в работе с кассой.

Если кассовый чек был проведен с ошибкой формируйте чек коррекции. Уточнить правильность заполнения данных вы можете в региональном отделении ФНС.

Порядок проведения чека коррекции или возврата зависит от формата фискальных данных, с которым работает касса. Подробнее о требованиях и порядке оформления чека коррекции здесь.

Как налоговая контролирует соблюдение 54-ФЗ

За исполнением закона призвана следить налоговая инспекция. Она отслеживает следующие аспекты работы с кассовой техникой:

  • правила применения ККТ при расчетах с гражданами для защиты их прав и интересов;
  • соблюдение порядка проведения расчетов и продажи товара/предоставления услуг покупателю;
  • корректное формирование кассовых чеков;
  • полнота учета доходов.

ФНС решила облегчить ведение бизнеса в условиях кризиса и санкций и ввела мораторий на плановые мероприятия по надзору за работой с ККТ. Но оставила за собой право проведения проверок в следующих случаях:

  • установлен факт причинения вреда или угрозы жизни охраняемым законом ценностям(жизни или здоровью людей, имуществу, природе, безопасности государства;
  • высокая вероятность нарушения (например, ИП уже зарегистрировано, но фискальные данные не поступают дольше 2 месяцев);
  • получена жалоба — от недовольного покупателя, например. Ее подача возможна даже в онлайн-формате.

Возможные варианты надзорных мероприятий (согласно закону № 248-ФЗ):

  1. Проверка документов (может проводиться и в дистанционном формате, статья 72). Инспекция вправе запросить их для проверки, проверку могут провести удаленно.
  2. Оценка безопасности (статья 74). Сбор и анализ информации из открытых источников (например, на сайтах-отзовиках), наблюдение за деятельностью организации.
  3. Обследование на выезде (статья 75). Оценка организации торговли в точке продаж.
  4. Контрольная закупка (может проводиться и в дистанционном формате, статья 67). Проходит при двух инспекторах или двух свидетелях. Возможна фото-, видео или аудио-фиксация хода ее проведения.
  5. При обращении покупателя с жалобами в ФНС могут быть проведены внеплановые проверки.

Как мы видим, запрет на плановые проверки не означает, что организация вправе вести бизнес без оглядки на требования закона.

У налоговой службы по-прежнему остаются рычаги для контроля и регулирования деятельности каждого субъекта бизнеса.

Вам как собственнику намного выгоднее сразу настроить кассовую технику по всем правилам — это поможет сохранить репутацию, избежать штрафов и убытков от приостановления работы.

Почему владельцы бизнеса выбирают онлайн- кассы Лайтбокс

С кассой Лайтбокс легко соблюдать законы и работать без штрафов. А кроме того —сэкономить на оборудовании.

  1. Мы предлагаем онлайн-кассы в аренду за 900 руб./мес и в рассрочку под 0%.
  2. Все обновления кассовой программы в соответствии с изменениями закона происходят автоматически и бесплатно;
  3. При перебоях в интернет-соединении онлайн-касса Лайтбокс автоматически отправляет все «зависшие» чеки оператору фискальных данных.
  4. Мы проводим регистрацию онлайн-касс — под ключ, без ваших походов в налоговую.
  5. С кассой Лайтбокс вы экономите на эквайринге. Встроена Система быстрых платежей (СБП) для приема безналичных оплат по QR-коду. Ставка здесь ниже, чем в эквайринге, до 1%.
  6. Товароучетная программа уже встроена в кассу. Вам не придется решать вопросы с интеграцией. Товароучетный сервис автоматизирует ведение складского учета. Упростит работу в государственных системах ЕГАИС и Честный знак: Акты формируются в программе автоматически, предусмотрены функции защиты от штрафов.
  7. В Личном кабинете вы сможете отслеживать статистику по продажам. Доступно более 50 торговых отчетов.

Кроме того, в Лайтбокс мы предлагаем услуги, которые помогут оптимизировать затраты и время любому владельцу бизнеса.

  • Мы подключаем кассу к сервису интернет-бухгалтерии Мое дело. Благодаря интеграции программы с онлайн-кассами Лайтбокс ведение бухгалтерской и налоговой отчетности будет занимать минимум времени, и вы сможете сконцентрировать свои силы на масштабировании бизнеса.
  • Открываем расчетно-кассовое обслуживание за 20 минут без визита в банк. Подбираем предложения от 10+ надежных банков-партнеров (ВТБ, Альфа Банк и другие). Помогаем в выборе выгодного тарифа кассового обслуживания, рассчитываем ежемесячный платеж по каждому тарифу, исходя из ваших потребностей.
  • Подключаем эквайринг по выгодному тарифу от 1,3%. Бесплатно рассчитываем тарифы в 10+ банках и подберем для вас лучшие условия.

Оставьте заявку, и мы ответим на все ваши вопросы.

Дата публикации: 04.05.2023

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *