Когда начисляется налог самозанятым в приложении мой налог
Перейти к содержимому

Когда начисляется налог самозанятым в приложении мой налог

  • автор:

Как платить налоги самозанятым

С 2019 года в России действует экспериментальный налоговый режим — те, кто продавал свои товары или оказывал услуги, смогли получить статус самозанятых. Он позволяет рекламироваться, подавать заявки на кредиты, не бояться начисления штрафов. В 2022 году встать на учет могут граждане России из любых регионов, но есть свои правила.

Поделиться

Кто такие самозанятые

Это те, кто зарабатывает деньги собственным трудом или сдает жилье, работает самостоятельно без сотрудников. Например, парикмахеры, водители, кондитеры, няни, художники, владельцы жилых помещений и т. д. При этом доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Можно официально работать в компании по трудовому договору и заниматься собственным делом в свободное время или получать оплату от сдачи в аренду квартиры — это не запрещается трудовым кодексом. В этом случае работодатель удерживает с вашей зарплаты 13% подоходного налога, а вы как самозанятый сами оплачиваете налог на дополнительный доход вне работы.

В Федеральном законе N 422-ФЗ самозанятых называют «Плательщиками налога на профессиональный доход». В 2019 году закон в рамках эксперимента распространялся только на жителей Москвы и МО, Татарстана и Калужской области. С 2020-го официально оформить дополнительный доход разрешили всем жителям РФ и стран Евразийского экономического союза, у которых есть российский паспорт и ИНН.

В чем отличие самозанятости от ИП на УСН или ПСН

В статусе самозанятого проще вести свое дело: можно быстрее зарегистрироваться, не надо предоставлять отчетность в виде декларации и иметь контрольно-кассовую технику. Самозанятый отчисляет налоги, только если что-то зарабатывает, ИП — всегда, вне зависимости от размера прибыли.

А еще самозанятый не должен регулярно оплачивать взносы на пенсионное и медстрахование — он может сам копить на пенсию удобным способом или добровольно переводить средства в ПФР, чтобы накопить трудовой стаж для выплаты пенсии. Если не вносить, государство начислит только минимальную пенсию в сумме прожиточного минимума — сейчас это 10 022 рублей.

Кто не сможет стать самозанятым

  • Те, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. Но ограничений на ежемесячный заработок нет: учитывается только общий заработок за 12 месяцев. Если человек получил больше лимита, он автоматически перестает быть плательщиком на профессиональный доход. Ему дают 20 дней, что выбрать новый способ налогообложения: например, стать ИП на УСН.
  • Предприниматели, у которых в штате числятся сотрудники.
  • Госслужащие и специалисты органов местного самоуправления. Им разрешено получать дополнительных доход, только сдавая в аренду жилые помещения.

Еще самозанятыми нельзя стать людям с определенной сферой деятельности. Например, если человек:

  • Продает уже готовую продукцию, для которой требуется маркировка. Например, алкогольные напитки, лекарства, сигареты;
  • Сдает помещения для коммерческого использования;
  • Работает как курьер без кассового оборудования и не выдает чеков;
  • Добывает и/или продает полезные ископаемые: гранит, известняк, глину, песок и пр.;
  • Является агентом по поручительским, агентским, комиссионным услугам.

Зачем становиться самозанятым

Если деятельность становится систематической и начинает приносить стабильную прибыль, по закону это считается предпринимательством. За ведение бизнеса без регистрации и перечисления налогов могут привлечь к административной ответственности и выписать штраф до 2000 рублей. Когда доход от незаконного предпринимательства начинает превышать 2,25 млн рублей, человек может понести уголовную ответственность.

Статус самозанятого поможет зарабатывать официально и использовать все плюсы налогоплательщика:

  • Открыто размещать рекламу в интернете, социальных сетях и офлайне. Не нужно бояться, что к вам внезапно придут с проверкой или выпишут штраф;
  • Сотрудничать с крупными компаниями, работающими только по договору, и получать больше прибыли;
  • Направлять заявления в суд, если заказчик не оплатит работу или нарушит письменные договоренности;
  • Брать кредиты и ипотеку;
  • Подтверждать уровень среднего заработка для подачи документов на получение виз.

Как встать на учет самозанятым

Зарегистрироваться можно полностью онлайн в сервисе «Мой налог» или мобильном банке.

В приложении «Мой налог»

На главном экране приложения вам предложат способы зарегистрироваться: по данным паспорта, через действующий аккаунт на Госуслугах или личный кабинет на сайте ФНС.

  • Укажите контактный номер и введите проверочный код из СМС.
  • Отметьте регион, в котором собираетесь вести деятельность.
  • Отсканируйте страницы паспорта через камеру телефона.
  • Сделайте снимок, чтобы подтвердить личность.
  • Проверьте данные, чтобы закончить регистрацию.

Постановка на учет занимает не больше трех-пяти минут, а заявление рассматривают три-шесть календарных дней. Вам пришлют пуш-уведомление о решении налоговой.

В приложении банка

Собственные сервисы для самозанятых есть почти у всех крупных банков: «Сбербанка», «Альфа-Банка», ВТБ, «Тинькофф», «МТС-Банка» и др.

Разберем на примере сервиса «Сбербанка»:

  • Найдите раздел «Свое дело» в каталоге;
  • Укажите карту для регистрации;
  • Введите номер телефона;
  • Выберите город, где будете вести деятельность;
  • Определите до пяти сфер, с которых хотите зарабатывать;
  • Дождитесь решения налоговой;
  • Ожидайте пуш-уведомление от банка о подключении сервиса.

Как регистрировать заработок

Самозанятый должен выдать клиенту чек после поступления оплаты на банковский счет. Так инспекция сможет узнать общую сумму ваших доходов, рассчитать налог и контролировать ограничение в 2,4 млн рублей прибыли в год.

Зафиксировать продажу можно только в личном аккаунте сервиса «Мой Налог»:

  • Нажмите на кнопку «Новая продажа» в самом верху главной страницы;
  • Опишите название товара или услуги (как прописано в договоре), общую стоимость;
  • Введите данные ИНН заказчика, если это юрлицо;
  • Еще раз проверьте информацию в чеке и подтвердите операцию;
  • Сохраните чек в галерею телефона или скопируйте ссылку, чтобы отправить заказчику.

Если в чеке допущена ошибка или вы оформили возврат денег, его необходимо аннулировать и ввести новые данные.

Какие налоги платят самозанятые

Размер платежей будет зависеть от типа заказчика:

4% — если заказ был от физлица;

6% — от юридического лица.

Эти ставки действительны до 2028 года — до этого времени повышать ставки не будут.

Налог рассчитывают только за полученную прибыль. Если человек ничего не заработал, вносить налог тоже не нужно.

Как формируется налог

Налоговый период длится один календарный месяц — после него инспекция узнает, какую сумму человек заработал, и рассчитывает размер налога. Расчет обычно приходит до 12-го числа каждого месяца и виден в приложении. Оплачивать налог нужно до 25-го числа каждого месяца. Налог начисляют на все заказы сразу — нельзя оплатить его по отдельности за каждый заказ.

Например, Ольга стала самозанятой 1 августа. Ее первый налоговый период закончится 31 августа, и до 12 сентября она узнает размер своего налога, если зафиксирует прибыль в августе. Заплатить налог ей нужно будет до 25 сентября.

Размер прибыли и налога рассчитают автоматически, приходить в инспекцию не понадобится. Если размер налога выйдет меньше ста рублей, его автоматически перенесут на следующий расчетный период.

Где оплатить налог

  • В сервисе «Мой налог». После 12-го числа появится возможность внести налог банковской картой, принадлежащей самозанятому.
  • В мобильном банке. Если вы регистрировались самозанятым через сервис банка, там же можно внести деньги.
  • Настроить автоплатеж. Привяжите банковскую карту в сервисе «Мой налог», и с карты каждый месяц будут списывать нужную сумму.

Есть ли налоговый вычет

У самозанятых есть свой вычет, но он отличается от социального, имущественного или профессионального. Государство сразу выделяет 10 000 рублей всем самозанятым, чтобы уменьшить размер будущих налогов.

Вот как это работает:

С каждой суммы, заработанной за месяц, вы будете платить налог на 1-2% меньше — это та часть, которая будет считаться вычетом. С продажи физлицу вместо 4 вы заплатите 3%, а с дохода от юрлица 4 вместо 6%. Так будет продолжаться, пока общий размер вычетов, равных 1-2%, не достигнет 10 000 рублей.

Например, за месяц Михаил получил доход 55 000 рублей, продав услуги юрлицу. Изначально его налог составил 3300 рублей = 55 000 х 6%, но с вычетом ему нужно будет внести только 2200 рублей = 55 000 х 4%.

Налоговый вычет начисляют только один раз после регистрации самозанятым, а период его действия не ограничен. Если вы снялись с официального учета и заново стали налогоплательщиком, в приложении будет только неиспользованный остаток вычета, а не изначальная сумма в 10 000 рублей.

Рассчитывать вычет вручную не потребуется — инспекция сама рассчитает итоговую сумму.

Статус самозанятого помогает легализовать свою деятельность и оформить доход, но не обременяет высокими налоговыми ставками, взносами на страхование и декларациями. Такой режим подойдет начинающим предпринимателям, которые только начинают свое дело, или тем, кто получает пассивных доход со сдачи квартиры.

  • Кто такие самозанятые
  • Зачем становиться самозанятым
  • Как встать на учет самозанятым
  • Как регистрировать заработок
  • Какие налоги платят самозанятые
  • Как формируется налог
  • Где оплатить налог
  • Есть ли налоговый вычет

Приложение «Мой налог» для самозанятых: функции и возможности

Приложение «Мой налог» создано специально для самозанятых: в нём можно быстро зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) и взаимодействовать с налоговым органом — вносить доходы, получать чеки и уведомления о начисленных налогах, оплачивать налоги. В статье расскажем о функциях и возможностях мобильного приложения.

Зачем нужно приложение «Мой налог»?

  • После прохождения регистрации сразу предоставляется возможность получить справку о постановке на учёт в качестве самозанятого, чтобы отправить заказчику услуг или работ, если он об этом попросит.
  • Получив оплату, самозанятый вносит в приложение свой доход, а ФНС рассчитывает налог. Можно подключить автоплатежи, привязав банковскую карту, каждый раз оплачивать самостоятельно через приложение или формировать квитанцию на оплату.
  • После внесения оплаты самозанятый получает чек, который направляет заказчику.

С помощью приложения также легко выйти из статуса самозанятого: для этого необходимо войти в профиль и нажать кнопку «Сняться с учёта НПД».

Функции приложения

Пользоваться мобильным приложением для самозанятых достаточно просто и удобно. И если раньше у пользователей было много жалоб по поводу зависания приложения, то сейчас оно работает бесперебойно, а ФНС постоянно работает над улучшением его функциональности. Так, например, в феврале 2022 года появилась возможность настройки безналичной оплаты товаров, работ или услуг самозанятого.

Рассмотрим основные функции приложения:

1. Регистрация самозанятости.

При регистрации в приложении одновременно осуществляется постановка на учёт в качестве плательщика НПД. Зарегистрироваться можно тремя способами:

  1. По паспортным данным (для этого нужно заранее приготовить паспорт, чтобы в ходе регистрации отсканировать вторую и третью страницы, а также сделать селфи для идентификации).
  2. С помощью логина и пароля к личному кабинету налогоплательщика (доступ к ЛК можно получить в любом налоговом органе, за исключением территориальных органов ФНС России, к функциям которых не относится взаимодействие с физическими лицами).
  3. С помощью логина и пароля к личному кабинету на Едином портале государственных и муниципальных услуг (при этом учётная запись в ЕСИА должна быть подтверждённой).

В Приказе № ЕД-7-20/106@ от 14.02.2022 ФНС даёт подробные разъяснения по каждому способу регистрации, а также устанавливает правила пользования приложением «Мой налог».

Окончательным шагом регистрации, независимо от выбранного способа, является формирование ПИН-кода, который потом будет использоваться для входа в приложение.

2. Фиксация дохода и расчёт налога.

Чтобы зафиксировать доход, необходимо на главной странице приложения нажать кнопку «Новая продажа». Далее нужно выставить дату продажи, указать название услуг/работ/товаров, сумму и покупателя. Если услуги предоставляются по договору, то название может быть таким — «Услуги IT-специалиста по договору (номер) от (дата)». Юридические лица всё чаще стали заключать с самозанятыми договоры на оказание услуг, хотя закон этого не требует. Современные онлайн-сервисы помогают им организовать удобный электронный документооборот с самозанятыми и хранить все документы в одном месте.

Если покупателем является юридическое лицо, то нужно указать его ИНН и наименование организации. Кстати, удобно то, что при первичном вводе приложение запоминает наименования продажи и данные юридического лица, а при повторном вводе аналогичной продажи срабатывает автозаполнение, и можно выбрать нужные данные из сохранённых. Затем нужно выбрать одну из предложенных кнопок — «Выдать чек» или «Выдать счёт».

Если нажать «Выдать чек», на экране появится сформированный чек, который приложение предложит отправить покупателю разными способами, сохранить на устройстве или распечатать.

Выдать счёт покупателю можно только в том случае, если к приложению привязана банковская карта.

Как привязать карту?

Для этого в разделе «Платежи» необходимо добавить данные банковской карты. Привязать можно любую банковскую карту, даже ту, на которую периодически приходят деньги не только за работу (например, переводит родственник или друг). Налоговая не будет автоматически засчитывать все поступления в доход — его пользователь сам вносит в приложение, формируя новую продажу.

Как выставить счёт?

Счёт покупателю выставляют для оплаты банковским переводом или безналичным способом. Настройки безналичной оплаты необходимо произвести также в разделе «Платежи». ФНС создала подробную памятку на этот случай. Её можно скачать также в приложении, нажав на зелёный баннер «Онлайн оплата».

Когда появится налог в приложении?

Расчёт налога ФНС производит в конце месяца по всем зафиксированным продажам (доходам). Уведомление об исчисленной сумме должно появиться в приложении до 9 числа месяца, следующего за отчётным. А оплатить налог нужно до 25 числа.

3. Просмотр статистики доходов и уплаченных налогов.

В разделе «Статистика» представлены сведения о доходах и уплаченных налогах за все года с начала деятельности в качестве самозанятого. Можно просмотреть общую сумму за год или по периодам.

4. Подключение к добровольному пенсионному страхованию.

У самозанятых нет обязательных взносов в ПФР, но они могут подключиться к добровольному пенсионному страхованию и в приложении контролировать уплату взносов. Как подключиться: в нижнем меню нужно нажать «Прочее» и выбрать «Пенсионное страхование». Далее — «Подать заявление».

Подробно о страховых взносах самозанятого мы уже рассказывали в блоге.

5. Получение справок.

В приложении моментально формируются справки о постановке на учёт в качестве плательщика НПД и о доходах за определённый год. Справка из ИФНС в «Мой налог» скачивается в виде документа с электронной подписью. Она равнозначна той, что выдаётся на бумажном носителе в налоговом органе. Документ можно отправить по электронной почте, сохранить, распечатать. Справка о доходах самозанятого подходит для получения социальных пособий и кредитов.

Чтобы получить справку, нужно нажать в нижнем меню «Прочее», перейти в раздел «Справки», выбрать нужную и сформировать.

Все эти функции самозанятым, зарегистрированным в «Мой налог», также доступны в веб-версии приложения на сайте lknpd.nalog.ru.

Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых

Приложение изначально включало функции, которые максимально облегчают работу самозанятых. Оно не просто позволяет зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный налог, но и обеспечивает взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, при этом заменяет кассу и отчетность. Опции приложения постоянно обновляются и расширяются.

На сегодняшний день льготный налоговый режим для самозанятых действует по всей России. Зарегистрироваться в качестве самозанятого и легально вести бизнес можно с помощью приложения «Мой налог», которое доступно в GooglePlay и App Store. Также можно воспользоваться личным кабинетом «Мой налог».

  • Порядок использования мобильного приложения «Мой налог»
  • Регистрация в приложении «Мой налог»
  • Функции приложения
  • Как контролировать доходы и начисления

Порядок использования мобильного приложения «Мой налог»

В феврале 2022 года ФНС выпустила Приказ от 14.02.2022 № ЕД-7-20/106@, в котором определила порядок использования мобильного приложения «Мой налог». В нем поэтапно описаны все сценарии работы с сервисом:

  • при постановке на учет в качестве налогоплательщика;
  • при снятии физлица с учета в качестве налогоплательщика;
  • для определения состава передаваемых в налоговый орган сведений о расчетах и порядок их передачи;
  • для корректировки ранее переданных сведений о сумме расчетов;
  • для уплаты сумм налога;
  • для уплаты страховых взносов;
  • порядок направления налогоплательщикам документов (информации), сведений при использовании приложения.

Регистрация в приложении «Мой налог»

Чтобы официально стать самозанятым, нужно выбрать один из способов регистрации в приложении: по паспорту РФ или через личный кабинет, который используется для доступа на сайт nalog.ru.

Регистрация через личный кабинет физического лица

Производится с помощью ИНН и пароля. На сайте ФНС уточняется, как стать пользователем личного кабинета, если вы не используете сайт nalog.ru: нужно обратиться в любую налоговую инспекцию для получения учетной записи (на эту процедуру уйдет не более 15 минут).

Процедура состоит из четырех шагов:

  • Указывается номер телефона (лучше вводить номер, которым пользуетесь и имеете доступ), получаете код по СМС и с его помощью подтверждаете номер.
  • Указывается регион, в котором осуществляется деятельность (может отличаться от региона, где вы живете и физически находитесь).
  • Вводится ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
  • Придумывается пин-код для входа в приложение.

Регистрация по паспорту

Схема удобна для тех, у кого нет доступа к личному кабинету. Достаточно отсканировать паспорт через приложение (документ помещается в обозначенный контур, затем нажимается кнопка «Распознать»). Также нужна фотография — ее можно сделать на камеру смартфона.

Процедура включает пять этапов:

  • С помощью кода по СМС подтверждается номер телефона.
  • Указывается регион, в котором осуществляется деятельность.
  • Сканируется паспорт через камеру телефона. Программа распознает данные для заполнения заявления.
  • Делается фотография на камеру телефона, с которого осуществляется регистрация.
  • Заявление уходит в налоговую.

Функции приложения

Мобильное приложение «Мой налог» позволяет не только зарегистрироваться с телефона. С его помощью можно легко сформировать и отправить клиенту чек, отслеживать начисление налогов, получать уведомления о сроках уплаты. Это приложение заменяет кассу и отчетность.

В приложении доступна функция автоплатежа — можно настроить списание налога с привязанной банковской карты. Обратите внимание, что привязанная карта предусмотрена только для уплаты налога на профессиональный доход. ФНС уверяет, что не отслеживает операции по счетам этих карт.

В приложении «Мой налог» есть и другие удобные функции:

  • просмотр истории платежей;
  • справочник видов деятельности (не нужно искать вид деятельности в длинном перечне, так как он разбит на категории, при выборе которых появляется список профессий).

Безналичная оплата товаров и услуг самозанятого

В феврале 2022 года в приложении «Мой налог» появилась опция, которая упрощает взаимодействие самозанятых с клиентами, — это возможность проводить оплату товаров и услуг самозанятого безналично. Теперь налогоплательщик может сформировать счет, а покупатель его оплатит в режиме онлайн.

Перед подключением опции нужно в приложении в разделе «Платежи» ознакомиться с условиями по услугам эквайринга от банков — партнеров ФНС. После подключения при формировании счета в разделе «Новая продажа» станет доступен способ оплаты «Онлайн-оплата».

При оплате средства автоматически поступают от платежного агента на счет в банке по номеру телефона самозанятого через систему СБП.

ФНС предупреждает, что размер комиссии и условия проведения платежей определяются платежными агентами. С ними можно ознакомиться в разделе «Платежи» в профилях платежных агентов.

По безналичной оплате товаров и услуг самозанятого ФНС выпустила специальную памятку.

Уплата взносов в Пенсионный фонд

Плательщики налога на профессиональный доход не уплачивают фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Однако при желании они могут уплачивать добровольные взносы в Пенсионный фонд. Это можно делать, как и всё остальное, через приложение «Мой налог». Достаточно подать соответствующее заявление через приложение (лично обращаться в региональное отделение ПФР не нужно).

Формировать отчисления можно:

  • единовременным платежом;
  • произвольной суммой.

При уплате страховых взносов не менее фиксированного размера в страховой стаж засчитывается один календарный год. В 2022 году сумма составляет 34 445 руб. за полный календарный год.

На сайте ФНС уточняется, что расчет размера стоимости страхового года производится с даты регистрации в ПФР до конца календарного года. При уплате страховых взносов, не превышающих минимального размера, в стаж будет засчитан период пропорционально произведенному платежу.

В приложении «Мой налог» можно мониторить состояние своего лицевого счета в ПФР.

Как отправить чек

Для этого вам потребуется номер телефона или электронная почта покупателя. Нужно указать, какую сумму и за что вы получили, наименование товара или услуги (должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару). После этого выбирается плательщик — физлицо или юрлицо (в этом случае потребуется ИНН).

На сумму в чеке автоматически начисляется налог.

Что делать, если чек формируется при отсутствии интернета

Согласно п. 3 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее — Закон № 422-ФЗ), самозанятый обязан сформировать и передать покупателю чек в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. При расчетах в безналичном порядке чек нужно сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Сформировать и передать чек можно:

  • в электронном виде;
  • на бумажном носителе (например, распечатать на принтере).

Если покупатель предоставил номер телефона или адрес электронной почты, то чек можно направить туда.

В Письме ФНС РФ от 27.07.2020 № АБ-3-20/5461@ разъясняется, что в момент отсутствия подключения к интернету у налогоплательщика при совершении расчетов есть возможность сформировать чек в мобильном приложении. Причем в реквизитах чека будут указаны дата и время фактического формирования.

Как только подключение к интернету появится, сформированные чеки будут отправлены в налоговый орган.

Как контролировать доходы и начисления

В приложении есть возможность просмотра всех выставленных чеков за любой период и начисленных сумм налога.

При начислении налога появится напоминание о сроке уплаты — до 25 числа следующего месяца. При нарушении срока уплаты возникает задолженность, о чем налогоплательщик тоже ставится в известность с помощью уведомления.

Для удобства уплаты налога можно привязать банковскую карту к приложению. Также есть возможность платить по квитанции, то есть формировать платежный документ.

Удобный сервис для электронного документооборота с самозанятыми и физлицами

Платить налоги

Налоговая все посчитает сама и пришлет квитанцию для уплаты не позднее 12-го числа следующего месяца. Налог нужно заплатить по этой квитанции до 28-го числа этого же месяца. Если эта дата является праздничным или выходным днем, срок уплаты переносится на первый рабочий день.

Если вы впервые оформили самозанятость, счет на уплату налогов придет на месяц позже. Например, вы стали самозанятым 2 июля, значит, налог нужно будет заплатить не до 28 августа, а до 28 сентября.

Есть несколько способов заплатить налог на профессиональный доход.

В приложении Тинькофф. Откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Налоги» → «Перейти к оплате».

В личном кабинете на tinkoff.ru. На главном экране нажмите на свое имя → «Настройки профиля» → блок «Действия» → раздел «Самозанятость»

Также можно заплатить налог через раздел «Платежи» → «Ожидают оплаты» → «Налог на профессиональный доход».

Если у вас не отображается содержимое вкладки «Налоги», отключите доступ Тинькофф к nalog.ru, заново подайте заявку на регистрацию через Тинькофф и подтвердите в личном кабинете налогоплательщика передачу банку Тинькофф прав, в том числе прав на уплату налоговых начислений от вашего имени. Чтобы отключить доступ через личный кабинет на tinkoff.ru, на главном экране нажмите на свое имя → «Настройки профиля» → блок «Действия» → раздел «Самозанятость» → «Доступ» → «Изменить» → «Отключить доступ».

Если при попытке заплатить налоги появляется сообщение о том, что у вас недостаточно прав, возможны два варианта:

если платите налоги через Тинькофф, отключите доступ Тинькофф к nalog.ru и зарегистрируйте его снова в личном кабинете налогоплательщика НПД ;

если платите налоги через другой банк, подключите доступ к Тинькофф — тогда налоговая отключит право уплаты налога в другом банке.

В приложении «Мой налог». На вкладке «Налоги» нажмите кнопку «Перейти к оплате».

В личном кабинете налогоплательщика. В разделе «Налоги» выберите нужный счет на оплату и нажмите кнопку «Оплатить».

Комиссии за платежи налоговой нет.

Получать счета на уплату налога можно только через один банк. Если вы платите налог как самозанятый в другом банке, получить его через Тинькофф нельзя.

Почему налог списали автоматически?

Потому что ваш заказчик подключил сервис Тинькофф для работы с самозанятыми. Процесс выглядит так:

Бухгалтер перечисляет вам плату за услугу или товар.
Банк удерживает сумму налога и сохраняет ее в специальной налоговой копилке.
В день уплаты налогов банк перечисляет деньги из налоговой копилки в ФНС.

Вам не нужно вспоминать об уплате налога, искать счет в приложении и отдельно его оплачивать. За вас это сделали заказчик и банк.

Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет?

Да, вычет составляет 10 000 ₽ за все время применения налогового режима.

Вычет нельзя получить сразу или потратить на себя. Налоговая автоматически применит вычет к заявленным доходам, что понизит ставку налога: 3% вместо 4% — с доходов от физлиц, 4% вместо 6% — с доходов от юрлиц. Пониженная ставка будет действовать, пока вы не исчерпаете сумму вычета — 10 000 ₽.

А вот получить налоговый вычет за медицинские услуги, покупку квартиры или образование не получится. Такие вычеты можно сделать только с НДФЛ, который составляет 13%.

С какого дохода нужно платить налог? Какой лимит по сумме дохода?

Налог на профессиональный доход нужно платить только с доходов от этой деятельности — денег, которые вам заплатил клиент. Платить надо не со всех поступлений на счет, а только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. Автоматически деньги не списываются. Например, если вы пишете тексты на заказ, то в декларации надо отразить гонорары за статьи, но не переводы от друзей.

Доход самозанятого в месяц может быть любым. Но важен годовой доход: пока он не превысит лимит 2,4 млн рублей, можно платить налог на профессиональный доход. За доход свыше этой суммы надо заплатить налог по обычной ставке — 13% для физлиц.

Самозанятый ИП после превышения этого лимита в течение 20 дней может перейти на другой налоговый режим: УСН или ЕСХН. Если этого не сделать, будет применяться общая система налогообложения.

Налоги на доходы от продажи недвижимости, автомобиля, любого личного имущества или ценных бумаг надо платить как обычно. Не нужно платить и за проценты с вкладов, кэшбэк или возврат из магазинов. К ним самозанятость не применяется.

Что делать, если лимит по доходу превышен?

Платить стандартный налог на доходы физических лиц до конца календарного года. НДФЛ составляет 13%. Отчисления придется делать вам или вашему заказчику, если он — юридическое лицо.

Вот как можно поступить.

Если у вас не было статуса ИП на момент превышения лимита, можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. До конца года можете использовать налоговые режимы, например УСН, ЕСХН, ПСН.

Если вы самозанятый ИП, тогда в течение следующих 20 дней после дня превышения лимита нужно обратиться в налоговую и подать заявление о смене налогового режима.

С нового года вы можете перейти обратно на режим самозанятости и работать до превышения лимита в 2,4 млн рублей. ИП необходимо будет отказаться от УСН, ЕСХН, ПСН. Сочетать разные режимы нельзя.

Оформлять самозанятость можно неограниченное количество раз. Это бесплатно.

Как платить налоги, если мне платят наличными?

Если получили наличные, их тоже надо задекларировать. Есть два способа:

пополнить этими наличными карту и отметить их как доход в личном кабинете;
оставить наличные себе, а в личном кабинете сформировать чек по ним.

Вот как сформировать чек:

В приложении Тинькофф: «Главная» → «Самозанятость» → «Заявить о доходе». Укажите тип товара или услуги, дату и сумму.

В личном кабинете на tinkoff.ru: нажмите на свой профиль → «Настройки профиля»» → «Самозанятость» → «Другой доход» → «Заявить другой доход». Укажите сумму дохода, название товара или услуги, тип покупателя и дату расчета и нажмите «Отправить».

В приложении «Мой налог»: на главной странице нажмите кнопку «Новая продажа», укажите тип товара или услуги, цену, данные заказчика и нажмите кнопку «Выдать чек».

В личном кабинете налогоплательщика: откройте раздел «Выручка» → «Добавить продажу» → «Выдать чек».

Если клиенты платят вам на карту другого банка, чек все равно можно сформировать.

Как сообщить налоговой о профессиональном доходе?

Когда вы заявите о доходе, налоговая пришлет чек, который надо сразу передать или переслать клиенту.

Если клиент рассчитался наличными или банковской картой, сформировать чек и заявить о доходе надо в момент расчета с клиентом. Если клиент расплатился другим способом, например переводом на счет, чек нужно сформировать и передать клиенту не позднее 9-го числа следующего месяца. Если пропустить эти сроки, налоговая может начислить штраф в размере 20% от суммы расчета при первом нарушении и на всю сумму при повторном нарушении в течение шести месяцев.

Заявить о доходе можно разными способами.

В приложении Тинькофф. Откройте «Главная» → «Самозанятость» → «Заявить о новом доходе». Укажите тип товара или услуги, дату и сумму. Сформируется чек, который можно отправить клиенту. Если клиент — юридическое лицо, необходимо указать название компании и ее ИНН.

В личном кабинете на tinkoff.ru. На главном экране нажмите на свое имя → «Настройки профиля» → блок «Действия» → раздел «Самозанятость». Выберите сумму поступления от клиента в разделе «Пополнения» → «Заявить о доходе», укажите информацию об услуге и нажмите «Отправить». Для юридических лиц укажите название организации и ИНН.

Через «Мой налог» или сайт ФНС. Добавьте новую продажу: укажите тип товара или услуги, цену, данные заказчика. Чек сформируется после подтверждения оплаты. Его можно отправить клиенту.

Я могу заплатить налоги за прошлый год?

Нет, налоговый период для самозанятых составляет 1 месяц. Счет на уплату приходит с 10-го по 12-е число следующего месяца. Заплатить налог необходимо до 28-го числа месяца, в котором пришел счет.

Как отозвать информацию о доходе?

Есть несколько способов.

В мобильном приложении Тинькофф откройте «Главная» → «Самозанятость». Среди заявленных доходов выберите тот, что хотите отозвать. Укажите причину, по которой хотите вернуть чек. После возвращения дохода налог за него не будет учитываться в следующем месяце.

В личном кабинете на tinkoff.ru на главном экране нажмите на свое имя → «Настройки профиля» → блок «Действия» → раздел «Самозанятость». Выберите нужную операцию, нажмите на нее, затем — на кнопку «Отозвать доход», укажите причину. После этого налоговая аннулирует ранее рассчитанный налог. Если вы уже заплатили налог, его пересчитают — вычтут из следующих платежей.

В приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика откройте раздел «Операции», выберите нужный чек, нажмите «Аннулировать». Далее нужно указать причину отмены. Платить налог за эту продажу не нужно.

Каким будет налог, если у самозанятого не было дохода?

Платить ничего не нужно. И подавать нулевые декларации, как в случае, например, с ИП, тоже не придется. Если в этом месяце не было ни одной продажи, вы просто не заявляете о доходе. А значит, не платите налог.

Что будет, если просрочена уплата налога?

За просрочку налога для самозанятых граждан вам начислят штраф — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Размер штрафа будет увеличиваться до тех пор, пока вы не погасите задолженность.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *