На что может тратить деньги ооо
Перейти к содержимому

На что может тратить деньги ооо

  • автор:

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет

«Бизнес мой, значит и деньги мои, трачу как хочу» — это ошибочное убеждение дорого обошлось многим предпринимателям. Даже ИП при определенных условиях могут заблокировать счет, а учредитель ООО вообще не имеет права просто так отправить часть выручки себе на карту.

В этой статье мы разобрались с тем, кто и на что может тратить деньги компании, как законно забрать деньги с ООО, что можно купить на деньги ООО и какие санкции предусмотрены за нарушение законного порядка вывода средств.

  • Кому принадлежат деньги бизнеса
  • На что можно тратить деньги с предпринимательского счета
  • Как законно вывести деньги с расчетного счета
  • Ответственность за нарушение законного порядка вывода средств

Кому принадлежат деньги бизнеса

Деньги ООО принадлежат компании как юридическому лицу, а не директору или учредителям.

Деньги ООО принадлежат компании как юридическому лицу, а не директору или учредителям. Чтобы получить свою долю прибыли или снять наличные со счета, нужно придерживаться установленного законом порядка, иначе у налоговой возникнут вопросы.

У ИП все проще: деньги принадлежат предпринимателю. Он вправе забрать их в любой момент и использовать на свое усмотрение, но и тут есть ограничения.

На что можно тратить деньги с предпринимательского счета

На что можно тратить деньги с предпринимательского счета

На что можно потратить деньги ООО

Все расходы ООО должны быть обоснованы, то есть, иметь отношение к его деятельности. Вы можете оплатить деньгами фирмы:

  • мебель и технику. Это могут быть не только компьютеры и принтеры, но и, например, кофеварка, если она предназначена для офисной кухни;
  • транспортные средства: легковые и грузовые автомобили, спецтехнику. Дополнительный плюс покупки автомобиля на фирму — уменьшение налога на прибыль. В течение срока полезного использования машины ее стоимость будет списываться равными долями. Обслуживание техники и ее эксплуатацию (например, бензин) также можно оплачивать со счета компании;
  • представительские расходы ООО. Банкеты и мероприятия с участием клиентов, инвесторов и партнеров можно оплатить со счета, но эти затраты не должны превышать 4% ФОТ за налоговый период (год). По закону к таким расходам относятся транспортное обеспечение, питание в ресторанах и кейтеринг, оплата услуг переводчиков и т.п. Для обоснования необходимы приказ и отчеты по расходам;
  • поездки за счет компании. Если директор едет на обучение или конференцию — это командировка, ее можно оплатить со счета ООО. Также можно оплатить само обучение;
  • телефоны, канцелярские товары, безлимитные чай, кофе и печеньки, на которые клюют сотрудники при найме. Все это необходимо для бизнеса, а значит, вы имеете право платить со счета организации.

За счет перечисленных расходов можно уменьшить налогооблагаемую базу, но важно хранить все чеки и накладные.

Доверьте бухучет Фингуру и сосредоточьтесь на развитии своего бизнеса. Мы знаем, как распоряжаться деньгами ИП и ООО, чтобы избежать налоговых проверок и блокировки счетов.

На что можно потратить деньги ИП

Индивидуальный предприниматель может свободно тратить деньги с расчетного счета на любые нужды.

Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», то не все расходы с предпринимательского счета сможете использовать при расчете налогооблагаемой базы. Нужно вести «Книгу учета доходов и расходов» и вносить туда только те расходы, которые соответствуют критериям ст. 346.16 Налогового кодекса . Важно хранить первичные документы, подтверждающие связанные с бизнесом траты, в течение четырех лет.

Как законно получить деньги с расчетного счета ООО или ИП

Как законно получить деньги с расчетного счета ООО или ИП

Расчетный счет ООО

Закон позволяет снять наличные на хозяйственные нужды ООО с расчетного счета при условии соблюдения кассовой дисциплины ( указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У ). Директор или главный бухгалтер должны заполнить платежное поручение или чековую книжку, а потом оприходовать деньги в кассу компании по приходно-кассовому ордеру. Придется заплатить банку комиссию в размере до 10% от суммы.

Деньги из кассы, как и средства со счета, собственник не может использовать в личных целях. Есть два легальных способа передать деньги ООО учредителю:

  1. Выплата дивидендов. Доля чистой прибыли компании выплачивается собственникам не чаще раза в квартал. С этих денег удерживается налог: 13% для резидентов, 15% для нерезидентов. Дивиденды можно перевести со счета ООО на счет или карту физлица либо получить в кассе банка и выдать наличными.
  2. Выплата заработной платы. Если владелец оформлен в своей компании, скажем, директором, он получает зарплату. С оклада и премий удерживаются НДФЛ и страховые взносы. С 2021 года ставка НДФЛ для работников, доходы которых за год превышают 5 миллионов рублей, повысится до 15% .

Оба способа связаны с уплатой дополнительных налогов. Это не считается двойным налогообложением, потому что с доходов организации налоги платит юридическое лицо, а с зарплаты или с дивидендов — физическое.

Другие легальные способы выдать учредителю деньги с расчетного счета ООО:

  1. Оплата хозяйственных нужд, командировочных расходов, закупка товарно-материальных ценностей. Наличные выдаются из кассы под отчет, все расходы должны быть подтверждены документально, а остаток нужно вернуть в кассу.
  2. Выдача беспроцентного займа. Юрлицо с этой суммы налоги не платит, а вот получатель займа должен уплатить в бюджет подоходный налог с экономии на процентах — 35% от ⅔ ставки рефинансирования ЦБ РФ.
  3. Оказание услуг своей компании. Если учредитель зарегистрирован как ИП, он может оказывать ООО услуги и получать за них деньги. Это не запрещено, но может привлечь внимание налогового инспектора. Чтобы доказать законность сделки, нужно иметь договор и акт оказания услуг.

Больше о том, как забрать деньги с ООО и ничего не нарушить, читайте в статье «Как снять деньги с расчетного счета ООО: инструкция для собственника».

Расчетный счет ИП

Если вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, то можете тратить деньги с расчетного счета на любые нужды.

Снимать также можно, привязав к счету бизнес-карту. Если вы часто снимаете крупные суммы, банк, в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ , может поинтересоваться, на что вы планируете их потратить. Пока вопрос рассматривается, вам имеют право заблокировать счет. Нужно будет предоставить договоры с контрагентами, акты выполненных работ и прочие документы. Если откажетесь, придется открывать счет в другом банке, выводить деньги с повышенным процентом или оставить их и использовать для расчетов с налоговой и прочими госструктурами.

Как легально забрать деньги со счета ИП

Есть три способа вывести деньги с расчетного счета ИП:

  • получить наличные в банке;
  • перевести средства на личный счет или банковскую карту;
  • снять в банкомате с бизнес-карты, привязанной к расчетному счету.

Вы также можете расплачиваться за личные покупки бизнес-картой — это разрешено.

Как не нужно делать

  • Не снимайте сумму целиком сразу после поступления. Также важно, чтобы снятия составляли не более 50% ежемесячных расходов по счету. Иначе сотрудники банка могут заинтересоваться вашей деятельностью и заблокировать счет на время проверки.
  • Переводить деньги с предпринимательского счета на карты физлиц не запрещено. Но, отправляя суммы регулярно одним и тем же людям, вы рискуете привлечь внимание налогового инспектора. Он решит убедиться, что речь не идет о трудовых отношениях, и вашей обязанностью будет доказать обратное. Не сможете — будете платить налоги, взносы и штрафы.
  • Даже разовый перевод физлицу может стать причиной проблем, если сумма большая. Сотрудники банка вправе инициировать проверку на предмет того, не занимаетесь ли вы обналичкой. Храните документы — они помогут отбиться от обвинений и сохранить доброе имя.

Чтобы распоряжаться прибылью ИП, не нарушая закон, изучите наш бесплатный чек-лист «Как вывести деньги с расчетного счета ИП»!

Ответственность за нарушение законного порядка вывода средств

Ответственность за нарушение законного порядка вывода средств

Все снятия денег и оплаты со счета ООО должны быть обоснованы и подкреплены документами. ИП тоже необходимо придерживаться определенного порядка снятия средств, иначе может заинтересоваться налоговая или банк посчитает ненадежным контрагентом и заблокирует счет.

По какой причине банк может заблокировать счет ООО или ИП

В соответствии с 115-ФЗ , банк может заблокировать расчетный счет ООО или ИП по следующим причинам:

  1. Недоплата налогов. Если вы заплатили в казну меньше, чем 0,9% от оборота по счету, это вызовет подозрения.
  2. Сомнительные операции. Признаки: нетипичный или запутанный характер сделки, отсутствие экономического смысла или очевидной цели, вывод денег из страны.
  3. Подозрительные снятия наличных со счета. Снимая деньги слишком часто, помногу, а также выводя всю сумму сразу после получения, вы можете спровоцировать блокировку счета и внутреннюю проверку.
  4. Недостоверная информация о компании в реестре ИП или юрлиц. О любых изменениях (новые коды ОКВЭД, изменение адреса, смена руководителя и т.д.) нужно сразу уведомлять банк.
  5. Переводы денег на счета физлиц не в рамках зарплатного проекта. Если таких оплат будет много, придется представить банку документы, подтверждающие расходы.
  6. Работа «не с теми людьми». Иногда счет блокируют не по вине его владельца, а из-за недобросовестного контрагента (например, если приходит оплата от компании из банковского черного списка). Внимательно проверяйте тех, с кем сотрудничаете !

Если сотрудникам банка что-то не понравилось, они имеют право на время заморозить счет и проверить вашу деятельность. Придется предоставить документы, подтверждающие, что все операции законны, после чего вам вернут доступ к деньгам.

Заблокировать счет может не только банк, но и налоговая. О том, почему так происходит, можно ли пользоваться «замороженными» деньгами и как все исправить, наша статья «Блокировка расчетного счета налоговой или банком: как не лишиться доступа к деньгам фирмы».

Чтобы избежать налоговых проверок и блокировки счетов, доверьте бухучет нам!

Ответственность за нарушение правил распоряжения деньгами фирмы

Главное правило при оплате с расчетного счета ООО — храните первичные документы, подтверждающие покупку. И будьте готовы объяснить инспекторам, какое отношение расходы имели к деятельности фирмы. Если их сочтут необоснованными, то доначислят налоги и сборы.

ИП, применяющему режим УСН 15%, нужно иметь под рукой документы, касающиеся расходов на бизнес-цели. Личные покупки налоговой обычно не интересны.

За вывод денег через фиктивное ИП вас могут привлечь к ответственности по ст.187 УК РФ . Предусмотрено наказание в виде принудительных работ на срок до пяти лет, лишения свободы на срок до шести лет со штрафом от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период от года до двух.

Резюме

Если деньги, по мнению банка или налоговой, выведены с нарушениями законного порядка, счет ООО или ИП могут заблокировать, а вам придется доказывать свою невиновность.

  • Деньги на счете ООО — это деньги компании, а не собственников. Все, что вы оплачиваете с расчетного счета компании, должно предназначаться для ее нужд. Эти расходы можно учесть при расчете налогов для уменьшения налогооблагаемой базы.
  • Деньги на счете ИП — это деньги предпринимателя, можете распоряжаться ими по своему усмотрению. Но будьте готовы подтвердить, что тратите их на себя, а не обналичиваете или платите «черные» зарплаты.
  • Собственники ООО могут получать часть прибыли компании в виде дивидендов или зарплаты. С этих сумм придется заплатить НДФЛ, а с зарплаты — еще и отчисления в фонды. Деньги с банковского счета ООО также можно снять, выдав наличные на хозяйственные нужды, командировку или закупку ТМЦ, выписав беспроцентный займ или оплатив ИП услуги по договору.
  • ИП может получить деньги в банке, снять в банкомате с бизнес-карты, перевести на личный счет. Но все это не обязательно — оплачивать личные покупки можно напрямую с расчетного счета.
  • Если деньги, по мнению банка или налоговой, выведены с нарушениями законного порядка, счет ООО или ИП могут заблокировать, а вам придется доказывать свою невиновность. Для этого нужно хранить документы, подтверждающие получение денег и расходы.
  • Если налоговая сочтет расходы необоснованными, вам доначислят налоги и сборы. Будьте готовы пояснить, для чего приобретались каждый товар или услуга, оплаченные со счета.
  • Вывод денег через ИП на основании фиктивных сделок влечет за собой уголовную ответственность. Платить со счета ООО на счет ИП за товары или услуги можно, но нужно иметь договор и документы, подтверждающие оплату.

Хочу все знать!

Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса

Российская Федерация, Республики Беларусь и Казахстан – давние партнеры и члены Евразийского Экономического союза (ЕАЭС) – бывший Таможенный союз. Между странами налажено свободное торговое пространство, упразднен надзор таможенниками, поэтому нет необходимости оформлять грузы в стандартном понимании. Есть льготы при параллельном импорте. Однако бухгалтерский и налоговый учет экспортных сделок осуществляется в обязательном порядке. Его можно отдать на аутсортинг.

Основные трудности в управлении предприятием на расстоянии и их решения: как избежать двойного налогообложения, выстроить удалённую коммуникацию с сотрудниками и контроль бизнес-процессов, оптимизировать бухгалтерию и делегировать операционку ответственному лицу.

Рассматриваем типичные ошибки начинающих предпринимателей и как их обойти: сравнение режимов налогообложения и легальная оптимизация налогов, учёт отраслевых налогов, работа на маркетплейсах и своевременная сдача отчётности.

  • Аутсорсинг бухгалтерии
  • Бухгалтерские консультации
  • Регистрация ООО
  • Регистрация ИП
  • Бухгалтерское сопровождение ООО
  • Бухгалтерское сопровождение ИП
  • Расчет заработной платы
  • Чат Бухгалтер
  • Мой Фингуру
  • Рекомендуй и зарабатывай

Куда можно потратить деньги со счета ООО

Иногда можно оплатить со счета компании новый айфон, а потом подарить его любимой дочке. Или купить кофемашину жене на день рождения. Или канцтовары к началу нового учебного года приобрести. Или… читайте в нашей статье, на что можно тратить деньги ООО, чтобы не было вопросов со стороны налоговой.

Светлана Шевелева, директор и учредитель бухгалтерской компании «Контакт».
На что можно тратить деньги ООО

Вся деятельность ООО по закону направлена на получение прибыли, а все деньги компании — это деньги именно компании, а не директора, поэтому все расходы ООО необходимо обосновать. Есть такие траты, которые тяжело приурочить к бизнесу, но полно и других — которые легко объяснить.

Пример. Павел — владелец пиццерии, которая оформлена как ООО. Если Павел покупает с расчетного счета компании кроватку и коляску для своего новорожденного сына, то при проверке налоговой Павел вряд ли сможет объяснить, для чего пиццерии нужны эти товары. А вот если Павел будет закупать стульчики для маленьких посетителей, которые приходят вместе с родителями, — это расходы логичные и к ним претензий не возникнет.

Куда потратить деньги ООО с расчетного счета

Итак, все, что покупается со счета компании, должно идти на благо компании. Какие расходы можно объяснить:

  • Техника в офис или для магазина — здесь может быть все что угодно: от нового ноутбука до кофеварки. Эти расходы всегда возникают при работе офиса или магазина. Новые стол и стулья в столовую зону офиса, массажное кресло для отдыха персонала, снегоуборочная машина, чтобы убирать территорию. Все, что может быть связано с обеспечением деятельности ООО, можно оплатить деньгами компании.
  • Автомобиль — и не только грузовой, чтобы развозить товары покупателям, или спецтехника для работы. Автомобиль может быть нужен директору, торговым представителям, менеджерам, работающим на выезде. Покупка автомобиля для ООО — часто встречающая ситуация и о ней мы расскажем отдельно в статье https://kontakt72.com/stati/kupit-mashinu-na-ooo-plyusy-i-minusy/
  • Представительские расходы — обеды с потенциальными партнерами, организация мероприятия для привлечения клиентов. Сюда можно приурочить многие траты, но главное — обязательно составить приказ и отчет по представительским расходам.
  • Смартфоны, канцтовары, навигаторы всегда нужны для функционирования бизнеса и поэтому купить телефон на ООО, к примеру, — обычное дело.

Важно! Все покупки должны сопровождаться документами – накладными, чеками.

Как делать нельзя

Будет не логичным, если:

  • Детская студия лепки приобретет для своих нужд асфальтоукладчик;
  • Бухгалтерская компания закупит 1000 погонных метров ткани для пошива штор;
  • Агентство грузоперевозок оплатит с расчетного счета услуги дизайнера одежды.

Мы можем долго приводить примеры, главное — помнить о том, что расходы нужно обосновать.

Поездки за счет компании

Оплатить со счета ООО туристическую путевку директору и его семье можно, но с ее стоимости следует исчислять и удерживать НДФЛ. Для директора, который является сотрудником компании, это сделать не составит труда. Нужно просто удержать сумму налога из ближайшей выплаты зарплаты. А вот на членов его семьи нужно будет подавать в налоговую справку 2-НДФЛ о невозможности удержания налога. К тому же со стоимости путевки директора нужно уплатить страховые взносы (а вот со стоимости путевок членам семьи — нет).

Если же директор едет не в туристическую поездку, а на семинар для развития бизнеса или обучение, то это уже не его доходы, а командировка. И в такой ситуации можно оплатить расходы со счета ООО, оформив необходимые документы — договор на обучение, приказ о направлении работника и т.д.

Почему это выгодно

Почти все, что покупается за счет компании, уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и УСН. Иногда такие траты можно полностью включить в состав прочих расходов, а иногда — частично. Например, сумму представительских расходов можно включить в расходы при подсчете налога на прибыль в размере 4% от суммы фонда оплаты труда, а вот расходы на новый ноутбук включаются полностью. Но даже если что-то из покупок не будет уменьшать налог на прибыль или УСН, в любом случае выгоднее купить это со счета компании, чем платить налоги взносы с зарплаты директора.

Последствия неправильной траты денег

Расходуя деньги компании на свои нужды, вы рискуете получить начисления на потраченные суммы НДФЛ (13%) и страховых взносов (30%). Эти начисления сделает налоговая инспекция, если будет проверять ООО и решит, что расходы не обоснованы. Поэтому тратьте деньги компании с умом.

Чтобы учредителю забрать прибыль ООО, можно оплачивать что-то для директора с расчетного счета. Но нужно знать, как эти покупки объяснить налоговой при проверке. Эти расходы должны идти на пользу компании, чтобы у инспекторов не возникало претензий. Если же траты ООО не обоснованы, то компания рискует получить доначисления налогов и взносов с таких расходов, потому что для налоговой они будут считаться доходом директора.

10 показов
19K открытий
32 комментария
Написать комментарий.

Статья конечно же интересная, но я жду статью «Куда можно потратить деньги из гос. бюджета».

Развернуть ветку
Развернуть ветку
Аккаунт удален
Развернуть ветку

«подробнее здесь» — здесь наверно должна быть ссылка на нюансы с покупкой авто, но ее здесь нет.

Все хорошо, но есть же 3-х летний период, когда налоговая не проверяет ооо и ип, об этом стоило упомянуть. Кроме того, есть легальные способы выдачи денег с расчётного счёта. Например, «на хозяйственные расходы» и если не беспределить с суммами, то все нормально проходит.

Развернуть ветку

В подотчет на хоз. нужды выдавать можно, но за эти деньги нужно отчитываться. Если подтверждающих документов нет — возникает дебиторская задолженность в балансе. Сейчас налоговая часто стала запрашивать расшифровку дебиторской задолженности. И банки тоже запрашивают при подаче заявок на кредит расшифровку ДЗ и крайне негативно относятся к неподтвержденному подотчету

Развернуть ветку

Как правило бухгалтер списывает ее на прочие расходы на основе первички, например это товарные чеки на покупку моющих средств, как пример. Да, эти суммы не такие большие, но и объём потраченных средств посчитать трудно.
Плюс один раз мне встречался случай, когда компания выдала займ человеку на несколько миллионов рублей, а он через несколько месяцев скончался. И они провели у себя в учете как списание на 91 счёт в виду смерти должника. Типа простили. Вроде как проблем не было.

Развернуть ветку

смерть должника не так часто случается, специально такое не подстроишь, как мне кажется ). И в этом случае списание долга на 91 счет будет не принимаемым в расходах по налогу на прибыль. Не очень то выгодный вариант.

Развернуть ветку

Нюансы всей истории не буду раскрывать, но. 🙂 У компании выданная сумма будет висеть в течение 3-х лет на 76 счете, только после этого они смогут списать ее на 91 и только в том случае, если родственники не вступили в наследство умершего. Но там все было переписано ещё до его смерти, так что родные долги выплачивать не обязаны были.

Развернуть ветку

Чеки на покупку моющих и хоз. расходы — хороший вариант. Только много через них не спишешь.

Развернуть ветку

Курсы «как запустить ландромат»

Развернуть ветку

добавила ссылку на статью про покупку автомобиля

Развернуть ветку

Кстати, расскажите с точки зрения защиты, как часто вы встречаетесь с тем, что налоговые органы устраивают налоговые проверки чаще, чем это положено по закону. Я не зря упомянул про «трёхлетние налоговые каникулы», о которых говорит наш президент. На практике им плевать.

Развернуть ветку

Выездные проверки чаще трех лет не устраивают. Более того на малый бизнес выездные проверки сейчас вообще не выходят. А вот камеральные проверки никто не отменял. И тут нет никаких ограничений, проверяют любые компании и вновь открытые тоже. Если есть вывод денег, однодневки — сразу же придут запросы и будут доначислять налоги. Никто не будет ждать пока вам три года исполнится.

Развернуть ветку

Расскажите, возможно ли учитывать траты на сервисы по подписке (втч зарубежные) для поддержания работы сайта, команды? Т.е. они оплачены с корп. карты (выходит выдача средств подотчет), какие документы нужно получить чтобы все это было правильно оформлено?

Развернуть ветку

вот здесь писали как учесть расходы на рекламу в Фейсбук https://vc.ru/finance/48204-kak-uchest-rashody-na-reklamu-v-feysbuk
Сейчас поменялось только то что НДС 20% Фейсбук сам платит

Рассказывает Светлана Шевелева, директор и учредитель бухгалтерской компании «Контакт».
Развернуть ветку

Что касается остальных сервисов — логика примерно такая же. В расходах эти суммы учесть нельзя, так как такие сервисы не дают полноценных документов на компанию. Можно учесть в непринимаемых расходах, если из документов видно что сотрудник не на себя потратил

Развернуть ветку

интересно, а как зарубежом? если я создал компанию, основал ее, заработал 100500 денег, я могу их тратить или такая же шляпа с обоснованием на трату собственно-заработанных бабулесов?

Развернуть ветку

Могу сказать про Германию. Там все жёстко и неотвратимо. Вообще говоря российское налоговое законодательство и налоговые органы ещё только приближаются к евростандартам по закручиванию гаек. Так что рано ещё россияне жалуются. Тотальный пиз. хм ..в смысле орднунг в России пока не наступил.

Развернуть ветку

А технику (ноутбук, айфон, МФУ) — надо ставить на баланс и амортизировать?
В каких случаях? Расскажите подробней плз.

Про представительские — слышал от знакомых, что есть некий процент от оборота, выше которого доля представительских вызовет вопросы в налоговой. Это так?

Развернуть ветку

По технике: если она дешевле 40 тыс. за единицу, то можно оприходовать с составе материалов сразу списать в расходы. Если дороже 40 тысяч, то ставим на баланс и амортизируем. Через амортизацию в расходы спишется

Развернуть ветку

Почему именно 40 тыс.?

Развернуть ветку

все предметы сроком службы более года и стоимость выше 40 тыс должны учитываться бух учете как основные средства и амортизироваться. В налоговом учете эта стоимость 100 тыс составляет., но чтобы не заморачиваться с учетом разниц между бухгалтерским и налоговым учетом лучше закрепить в учетной политике одинаковый критерий 40 тыс.

Развернуть ветку

Представительские расходы должны быть не больше чем 4% от фонда оплаты труда (обе цифры рассчитываются за год). То есть если организация платит серые зарплаты, списывать встречи с партнерами в ресторанах не получится.

Развернуть ветку

О, спасибо большое. А это прописано где-то или «неофициальный» показатель в ФНС?

Развернуть ветку

это официальный показатель в НК РФ написано в 25 главе

Развернуть ветку

Хоть и не бухгалтер, попробую ответить.
Если на УСН (доходы-расходы), и это ОС т.е. выполняются следующие условия:
1. Используется в производстве, оказании услуг, для управленческих нужд
2. Используется дольше 12 месяцев
3. В дальнейшем будет приносить доход
4. Не предназначена для перепродаджи
5. Стоит более 100 тр (это устанавливается в учетной политике)

То техника ставится на баланс, а расходы списываются поквартально. (Это что касается налогового учета) Стоимость уйдет в расходы ДО конца года по квартально. Т.е. купили в январе — то четырьмя равными частями, если в декабре, то одной суммой. Это при учете, что срок службы менее 3-х лет. Если больше — то немного отличаются.
Про бухучёт. Амортизацию рассчитывать нужно, если будете продавать ОС.

В итоге если это дорогой ноутубук, телефон то ставить на баланс нужно.

Если УСН «Доходы» — то я могу предположить что на баланс ставится, амортизацию рассчитывают при продаже, а расходы не списать)))

Развернуть ветку

На моей прошлой работе начальник купил себе билеты на Бали за счет компании)))

Развернуть ветку
Агентство грузоперевозок оплатит с расчетного счета услуги дизайнера одежды.

то есть, я не могу заказать дизайн комбинезонов для грузчиков?

Итак, все, что покупается со счета компании, должно идти на благо компании
Оплатить со счета ООО туристическую путевку директору и его семье можно, но с ее стоимости следует исчислять и удерживать НДФЛ. Для директора, который является сотрудником компании, это сделать не составит труда. Нужно просто удержать сумму налога из ближайшей выплаты зарплаты. А вот на членов его семьи нужно будет подавать в налоговую справку 2-НДФЛ о невозможности удержания налога. К тому же со стоимости путевки директора нужно уплатить страховые взносы (а вот со стоимости путевок членам семьи — нет).

давайте отправлять в отпуск всех членов семьи директора на все вырученные деньги, это ж очень логично и приносит прибыль

Чтобы учредителю забрать прибыль ООО, можно оплачивать что-то для директора с расчетного счета

в чем выгода учредителю от покупки чего-то наемному директору?

Куда можно тратить деньги с расчетного счета ООО?

Алена

В статье узнаем куда может тратить деньги с расчетного счета юридического лицо и на что необходимо обращать внимание.

Когда возникает вопрос, как тратить деньги со счета ООО, надо понимать, что все деньги юридического лица принадлежат именно юридическому лицу, а не директору или учредителям лично. Они могут получать зарплату, дивиденды, займы, но купить жене шубу с расчетного счета не могут.

Основное правило, по которому юридические лица могут тратить деньги с расчетного счета фирмы, – экономическая обоснованность. Например, владелец кафе не может купить кроватку своему сыну. Эта трата не имеет отношения к бизнесу, зато он может закупить стульчики для кормления, чтобы маленьким посетителям кафе и их родителям было удобно.

Одним словом, все, что покупает фирма, должно идти на ее благо:

  • техника в офис, магазин, цех. Здесь может быть все, что угодно, если связано с деятельностью фирмы. Например,кофеварка, принтер, компьютер не вызовут подозрений, если будут приобретаться для офиса. Наоборот, отсутствие подобных трат будет вызывать подозрение. Например, IT-компания с момента открытия не купила не одного компьютера и при этом показывает доходы. Возникает вопрос – на чём они работают? Опять же не надо забывать про экономическое обоснование. Для строительной компании покупка КАМАЗа – обоснованная трата, а для бухгалтерской – нет.
  • транспорт. Это может быть спецтехника, грузовой транспорт, легковой транспорт, который будет использоваться директором для выездов на встречи или менеджерами. Вообще покупка автомобиля на фирму выгодна. Так не придется искать способы обналичивания и платить с этого налоги, это хорошая возможность уменьшить налог на прибыль и получить входящий НДС. Если же хочется еще и бензин оплачивать за счет фирмы, то придется составлять путевые листы, обосновывать их и подтверждать чеками, актами, накладными;
  • представительские расходы. Это расходы на обед с партнерами, подарки контрагентам, мероприятия и прочее. Сюда подойдут многие траты, но при этом не надо забывать и о том, что должно быть обоснование, приказ, отчет, подтверждающие документы;
  • канцтовары, телефоны и прочая мелочь. Это тоже все подойдет под экономически обоснованные траты, но каждая покупка должна подтверждаться документами. Даже если покупка совершалась с корпоративной карты, надо будет предоставить чеки и прочие документы, подтверждающие покупку;
  • командировки, семинары, обучение. Их можно оплачивать со счета фирмы, но придерживаться тех же правил – оформлять соответствующую документацию и отчитываться о расходах.

Кажется, что сложно и проще вообще ничего лишнего не покупать за счет фирмы. Однако это неверный подход. В первую очередь, любые расходы снижают налогооблагаемую базу фирмы, во вторых так бизнес становится живым и прозрачным. У банка будет меньше поводов заблокировать счет по 115-ФЗ.

Главное – помнить о том, что любую покупку надо обосновать. Не только ее целесообразность, но и стоимость. Если во время проверки налоговая заметит и докажет завышение расходной части, то доначислит налоги.

На что можно тратить деньги со счета ООО

Деятельность компании направлена на получение прибыли, но это не значит, что прибыль компании — это прибыль директора. Важно разделять данные понятия, и все расходы средств, относящиеся к компании, необходимо подтверждать документально.

Куда потратить деньги ООО с расчетного счета

  • Техника в офис или магазин: ноутбук, кофемашина, микроволновка, столы, стулья, шкафы и многое другое, что может быть связано с деятельностью ООО.
  • Автомобиль: грузовой или даже легковой. Транспортное средство необходимо для отдела доставки, чтобы развозить товары, менеджерам и промоутерам, чтобы оказывать выездные услуги.
  • Представительские расходы — обеды с потенциальными партнерами, организация мероприятий для привлечения клиентов. Сюда можно приурочить многие траты, но главное — обязательно составить приказ и отчет по представительским расходам.
  • Смартфоны, офисные принадлежности, навигаторы всегда нужны для функционирования бизнеса, поэтому купить телефон на ООО, к примеру, — обычное дело.

Важно: Все покупки должны сопровождаться документами — накладными, чеками.

Какие расходы недопустимы

  • Детский сад приобретет для своих нужд снегоход;
  • Аудиторская компания закупает кирпичей для строительства гаража;
  • Клининговое агентство оплатит с расчетного счета ООО услуги дизайнера одежды.

Поездки за счет компании

Если директор едет на мастер-класс или семинар по развитию бизнеса, обучение или повышение квалификации, то такую поездку можно оплатить со счета ООО, т.к. это будет являться командировкой. Для этого нужно оформить договор на обучение, приказ о направлении работника и другие документы.

А вот если директор компании со своей семьей решил отправиться в туристическую поездку, то ее оплатить со счета ООО можно только при условии, если с ее стоимости будет удержан НДФЛ. Для директора, который является сотрудником компании, это сделать не составит труда. Нужно просто удержать сумму налога из ближайшей выплаты зарплаты. А вот на членов его семьи нужно будет подавать в налоговую справку 2-НДФЛ о невозможности удержания налога. К тому же со стоимости путевки директора необходимо будет уплатить страховые взносы.

Выгода и последствия

Почти все, что покупается за счет компании, уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и УСН. Иногда такие траты можно полностью включить в состав прочих расходов, а иногда — частично. Например, сумму представительских расходов можно включить в расходы при подсчете налога на прибыль в размере 4% от суммы фонда оплаты труда, а вот расходы на новый ноутбук включаются полностью. Но даже если что-то из покупок не будет уменьшать налог на прибыль или УСН, в любом случае выгоднее купить это со счета компании, чем платить налоги взносы с зарплаты директора.

Неправильно расходуя деньги компании на свои нужды, вы рискуете получить начисления на потраченные суммы НДФЛ (13%) и страховых взносов (30%). Эти начисления сделает налоговая инспекция, если будет проверять ООО и решит, что расходы не обоснованы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *