Самозанятый и ип в чем разница
Перейти к содержимому

Самозанятый и ип в чем разница

  • автор:

ИП и самозанятость: в чем разница и возможно ли совмещение

Возможность работать легально в России до появления налога на профессиональный доход (НПД) была только одна — получить статус ИП. На выбор предлагалось несколько налоговых режимов. Но в 2018 году был введен статус плательщика НПД, и физлицо, которое платит такой налог, стали называть «самозанятый».

О разнице между ИП и плательщиками НПД, возможностях и обязанностях этих разных категорий индивидуальных предпринимателей, рассказывают эксперты платформы для самозанятых Наниматель.

Что может плательщик НПД

Самозанятые могут самостоятельно оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Портниха может шить из купленной ткани одежду и продавать ее, но перепродать, купленную в магазине, у нее уже не получится.

Годовой доход самозанятого ограничивается 2,4 млн руб. в год. Если лимит превышен, то придется регистрироваться как индивидуальный предприниматель на другом налоговом режиме. Самозанятому физлицу нельзя нанимать в штат сотрудников по трудовому договору (подп. 4 п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Но есть возможность привлечь подрядчиков по договору ГПХ.

Плательщики НПД не обязаны платить за себя страховые взносы, но могут делать это в добровольном порядке. У самозанятых нет отчетности в виде налоговых деклараций, книг учета доходов и расходов (КУДиР), книг покупок и продаж, книг учета доходов. Единственное, что от них требуется — это после оплаты своей работы выдать заказчику чеки через приложение «Мой налог». Не нужны самозанятым и кассовые аппараты.

Возможности и обязанности ИП на УСНО, ОСН, ЕСХН, ПСН

Разница между самозанятыми и ИП на других специальных налоговых режимах в возможностях. У предпринимателей их больше, но и обязательств у них много. Индивидуальный предприниматель может выбрать подходящий для масштабов его бизнеса налоговый режим: ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН и заниматься любым видом деятельности, разрешенным в рамках каждого из режимов. Например, на УСН и ОСН можно заниматься оптовой торговлей, а на ПСН это запрещено.

Лимит годового дохода у ИП зависит от выбранного налогового режима. ИП на УСН в 2023 году могут зарабатывать до 251,4 млн рублей в год, на патенте и ЕСХН — до 60 млн рублей в год. На ОСН ограничений по доходу нет.

В зависимости от налогового режима ИП может принимать на работу большое количество сотрудников. На УСН число может доходить до 130 человек, на патенте — до 15. На ЕСХН можно нанимать столько, сколько требуется. Нет ограничений на наем и на ОСН.

Индивидуальные предприниматели на всех перечисленных системах налогообложения должны платить за себя страховые взносы. Это обязательно даже в том случае, если никакой деятельности не велось. Сумма взносов в 2023 году — 45 842 рубля в год.

ИП на всех режимах налогообложения обязаны отчитываться перед налоговой службой. Например, ИП на ОСН — сдают декларации, 3-НДФЛ и отчеты по НДС и другие виды отчетности. На ПСН нужно вести книгу учета доходов.

ИП на УСН и ОСН ведут книги учета доходов и расходов (КУДиР) и отчитываются перед разными органами в течение всего года: 6-НДФЛ, персонифицированные сведения, декларация по УСН, сведения о взносах на травматизм, о стаже, о дополнительных взносах на трудовую деятельность, о трудовой деятельности, расчёт по страховым взносам (РСВ).

Почти все индивидуальные предприниматели на ОСН, УСН и ПСН при расчетах с физическими лицами, юр. лицами и другими ИП должны пользоваться онлайн-кассой независимо от того, происходит оплата картой или наличными. Онлайн-касса фискализирует расчеты с покупателями и передает информацию обо всех платежах в налоговую. На основании полученных данных рассчитывается сумма налога.

Налогоплательщики, применяющие ЕСХН, УСН и ОСН являются налоговыми агентами по НДФЛ и исчисляют, удерживают и перечисляют в бюджет налог с заработной платы сотрудников.

Совмещать ИП и самозанятость невозможно

Физическое лицо может быть индивидуальным предпринимателем на каком-либо спец. режиме налогообложения и зарегистрироваться в статусе плательщика налога на профессиональный доход: законом не запрещено менять ИП налоговый режим. Но совмещать их не получится. На этот счет закон предписывает индивидуальным предпринимателям, работающим на УСН, ОСН, ЕСХН и патенте при решении перейти на НПД, отказаться от прежнего налогового режима в течение месяца после регистрации в статусе самозанятого. Кто не успел, тот потерял статус плательщика НПД.

Можно рассмотреть случай, когда, например, гражданин на УСН занимается оптовой торговлей, но хочет, как самозанятый сдавать в аренду квартиру, доставшуюся ему по наследству от бабушки. Избежать такому предприимчивому человеку непонимания налоговых органов не удастся. Хотя ему и кажется, что этот способ заработка не имеет ничего общего с его основным бизнесом, придется от этой идеи отказаться. Законно сдавать жилое помещение он сможет только в том случае, если, будет платить налог 13% как физлицо, а не 4%, как самозанятый.

Совмещение налоговых спецрежимов по закону невозможно. Но предприниматели малого и среднего бизнеса всегда могут выбрать из имеющихся режимов, соответствующий масштабу их деятельности.

Удобный сервис для электронного документооборота с самозанятыми и физлицами

В чем разница между ИП и самозанятым: плюсы и минусы

В чем разница между ИП и самозанятым: плюсы и минусы

Часто можно услышать мнение, что ИП не может быть самозанятым и наоборот. Это не так. Вопрос в другом — насколько это выгодно? Сравнивать их не совсем корректно: ИП — это организационная форма ведения бизнеса, а самозанятость — один из налоговых режимов. В этой статье мы расскажем об особенностях, преимуществах и недостатках.

Открываете бизнес?

За 15 минут подберём ОКВЭД и налоговый режим, соберём документы бесплатно.

Что такое самозанятость

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) — так официально называются самозанятые лица. НПД ввели в действие специальным законом от 27.11.2018 №422-ФЗ. С 19 октября 2020 года его можно применять на всей территории РФ.

Суть самозанятости в том что исполнитель (физическое лицо) получает вознаграждение за свой труд непосредственно от заказчика, без участия работодателя.

Кто может стать самозанятым

Все граждане РФ и стран ЕАЭС могут стать плательщиками НПД, если они оказывают услуги и продают собственную продукцию на территории России. Установлены ограничения по видам деятельности и сумме выручки. Нельзя переходить на самозанятость тем, чья работа связана с:

  • перепродажей товаров, услуг и имущественных прав;
  • посредничеством (агенты, комиссионеры);
  • реализацией подакцизной продукции и товаров с маркировкой;
  • добычей и продажей полезных ископаемых;
  • сдачей в аренду нежилой недвижимости;
  • доставкой товаров и приёмом платежей за них в интересах третьих лиц.

Не могут быть плательщиками НПД лица, привлекающие работников по трудовым или гражданско-правовым договорам. 2,4 миллиона рублей в год — это максимально разрешённая сумма выручки самозанятых граждан.

Можно ли совмещать самозанятость и ИП

Если деятельность индивидуального предпринимателя не входит в вышеуказанный перечень, и у него нет наёмных работников, он в любой момент может перейти на НПД. Нужно всего лишь скачать и зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог». Это займёт 5 -10 минут.

Ему придётся отказаться от применения всех других систем налогообложения (ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН). У ИП есть 30 дней, чтобы отправить уведомление в ИФНС об отказе от применения спецрежимов — УСН и ЕСХН. При ОСНО уведомлять ИФНС не нужно, главное вовремя заплатить НДФЛ и НДС и подать квартальные декларации. При купленном патенте лучше дождаться окончания срока его действия, но если не получается, нужно отправить в налоговую инспекцию уведомление об отказе применения ПСН по форме 26.5-4.

Также и самозанятое лицо может зарегистрировать ИП когда пожелает. Для этого нужно заполнить заявление по форме Р21001 и приложить копии страниц паспорта. Также нужно оплатить госпошлину в размере 800 рублей.

Пошлина и заверение не понадобятся, если отправить документы электронно, например, с помощью сервиса регистрации ИП от интернет-бухгалтерии «Моё дело».

Если он хочет остаться на НПД, дополнительных заявлений подавать не нужно. Важно соблюдать лимит по выручке, не нанимать работников и не заниматься запрещённым для самозанятого видом деятельности.

Плюсы и минусы самозанятости

Мы будем рассматривать случай самозанятого лица, не зарегистрированного в качестве ИП. Отметим преимущества которые он имеет по сравнению с другими налоговыми системами:

  • простая регистрация и возможность перейти на НПД в любое время;
  • отсутствие какой-либо отчётности. Не нужно заполнять декларацию, заниматься подсчётом обязательного платежа. Вся информация содержится в приложении «Мой налог»;
  • освобождение от применения онлайн-кассы. Все чеки можно формировать в мобильном приложении и отправлять по электронной почте или через мессенджеры;
  • нет необходимости платить обязательные страховые взносы за себя. Это экономия, как минимум, 43 211 рублей (сумма взносов в 2022 году);
  • официальный доход подтверждается справкой из мобильного приложения. Проще получать кредиты в банках или пособия в органах социальной защиты;
  • низкая налоговая ставка: 4% от дохода при работе с физическими лицами, и 6% с юридическими лицами. Но есть нюансы — в регионах со льготной ставкой УСН (от 1% при УСН Доходы и 5% при УСН Доходы минус расходы) плательщики НПД платят больше. В большинстве случаев покупать патент выгоднее, чем платить НПД. Поэтому всегда нужно анализировать и сравнивать разные варианты налогообложения.

Укажем и недостатки этого режима налогообложения:

  • ограничения по видам деятельности;
  • ограничения по сумме вознаграждения за год (2,4 миллионов рублей);
  • запрет на привлечение работников;
  • не начисляется трудовой стаж — рассчитывать на достойный уровень пенсии по старости не приходится;
  • нет социальных выплат (больничных и декретного отпуска). Но самозанятый может добровольно уплачивать взносы в ПФР и ФСС и иметь право на компенсацию потери трудоспособности;
  • не могут заниматься лицензируемыми видами деятельности.

Плюсы и минусы ИП

То что минус для самозанятого — плюс для ИП. Например, индивидуальный предприниматель может:

  • заниматься многими видами деятельности (есть ограничения установленные законами РФ. Например, финансовой и страховой деятельностью, производством и продажей лекарств и крепкого алкоголя ИП заниматься нельзя);
  • получать любой доход, если он работает на ОСНО. На УСН есть ограничение до 200 миллионов рублей, на ПСН — до 60 миллионов рублей в год;
  • привлекать работников. ИП на ОСНО могут нанимать любое количество, на УСН до 130 человек, на патенте — до 15 человек:
  • выбирать базы налогообложения. Платить не с общей суммы дохода, а с разницы между доходами и расходами;
  • рассчитывать на более высокий уровень доверия со стороны партнёров, инвесторов и кредиторов. Организациям проще работать с ИП и перечислять деньги на расчётный счёт, чем отправлять на карту физического лица, пусть даже и самозанятого. К тому же банки более пристально контролируют сделки юрлиц с самозанятыми в рамках исполнения закона об отмывании денег;
  • получать социальные выплаты и нарабатывать трудовой стаж;
  • заниматься лицензируемыми видами деятельности.

В то же время для индивидуальных предпринимателей:

  • обязательна уплата социальных взносов за себя, даже если деятельность у них не ведётся. Также они должны платить взносы за работников;
  • обязательна сдача налоговой отчётность и ведение книги учёта доходов и расходов (КУДиР);
  • обязательна установка онлайн-кассы, если они ведут наличные расчёты с населением и организациями;
  • определён основной вид деятельности и несколько дополнительных. Выходить за их рамки нельзя. У граждан-плательщиков НПД такой привязки нет. Они могут заниматься любыми видами деятельности, разрешённых законом о самозанятости;
  • предусмотрены более жёсткие санкции за нарушение в сроках предоставления отчётности или в ведении хозяйственной деятельности.

В чем разница между ИП и самозанятым

Чтобы определиться, нужно ли самозанятым открывать ИП, а предпринимателям становиться плательщиками НПД, мы сделали сравнительную таблицу:

ИП Самозанятые
Максимально разрешённая сумма дохода 2,4 млн.руб.на НПД;
60 млн. руб.на ПСН;
200 млн.руб. на УСН;
неограничено на ОСНО
2,4 млн.руб.
Максимальное число работников 0 на НПД;
15 на ПСН;
130 на УСН;
неограничено на ОСНО
0
Ставка налога на доход (при ПСН — потенциальный доход) 4% и 6% на НПД;
6% на ПСН;
от 1% до 8% на УСН Доходы;
от 5% до 20% на УСН Доходы минус расходы;
13% на ОСНО
4% и 6%
Наличие онлайн-кассы на НПД — нет;
на УСН и ОСНО — да;
на некоторых видах деятельности ПСН — да
нет
Сдача деклараций и ведение КУДиР на НПД — нет;
на УСН и ОСНО — да;
на ПСН — да (только КУДиР)
нет
Уплата страховых взносов за себя в 2022 году на НПД — нет;
на УСН, ОСНО и ПСН — 43 211 рублей +1% с суммы свыше 300 тыс.руб. дохода
нет
Налоговая льгота (вычет) 10000 рублей на НПД;
на ОСНО и УСН “Доходы минус расходы” — снижение налогооблагаемой базы на 100% от уплаченных за себя страховых взносов;
на УСН Доходы — снижение налога на сумму до 100% от уплаченных страховых взносов за себя;
на ПСН — снижение стоимости патента на сумму до 100% от уплаченных страховых взносов за себя
10000 рублей

При запуске бизнеса НПД подойдёт лучше всего — легко зарегистрироваться и не нужно сдавать отчёты. С развитием своего дела можно начать думать о переходе на ИП — нанимать работников, получать лицензии и выбирать дополнительные виды деятельности. Масштабировать свой бизнес могут только ИП и компании.

Сэкономьте время и деньги

Полный функционал бухгалтерского обслуживания в «Моё дело» — первые 3 дня бесплатно!

Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются

Когда оказываешь услуги или продаешь товары, нужно оформить предпринимательскую деятельность. Без оформления могут оштрафовать на сумму до 200 000 рублей по Статье 14.1 КоАП РФ. Регистрировать юридическое лицо сложно: нужен устав предприятия, капитал, много документов для ФНС. Проще стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем. Разбираемся, что лучше: зарегистрировать ИП или оформить самозанятость.

Содержание
  1. Что такое самозанятость
  2. Кто может стать самозанятым
  3. Плюсы и минусы самозанятости
  4. Плюсы и минусы ИП
  5. Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий
  6. Может ли самозанятый быть ИП
  7. Самозанятый и ИП: платежи и отчетность
  8. Расходы у ИП и самозанятых
  9. Как перейти на налог на профессиональный доход с других режимов
Что такое самозанятость

Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года. Раньше работал в четырех регионах России, с июля 2020 года регионы сами решают, вводить его или нет. Сейчас НПД можно оформить почти на всей территории России.

НПД — упрощенный режим для тех, кто зарабатывает сам, а не получает зарплату от работодателя. Для тех, кто продает товары, оказывает услуги и не хочет возиться с отчетностью. Самозанятые платят всего 4-6% налога без обязательных страховых взносов и бумажной волокиты, присущей деятельности индивидуальных предпринимателей.

Самозанятость можно совмещать с основной работой: например, работаете в охране посменно и продаете резные деревянные тарелки как самозанятый. Платить налоги надо только от доходов, полученных именно с продажи тарелок. А на работе будете по-прежнему отдавать НДФЛ.

Кто может стать самозанятым

Почти все, кто продает товары собственного производства или оказывает услуги. Даже если рубите дрова соседям за деньги, можно оформить самозанятость и платить налоги с доходов. Вообще под самозанятость попадает множество видов деятельности. НПД могут оформить фрилансеры-маркетологи, няни, «трезвые водители», фотографы, таксисты, дизайнеры. Выращиваете в огороде картофель, продаете его на рынке — это тоже попадает под критерии самозанятости.

Есть ограничения. Самозанятые не могут:

  • нанимать работников и платить им зарплату;
  • зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год.

У индивидуальных предпринимателей ограничений почти нет. Они могут нанимать работников и зарабатывать намного больше — до 200 млн рублей в год, если выбрана УСН: упрощенная система налогообложения.

Если сумма дохода превышает 2,4 млн рублей, придется оформлять ИП. Лимита по месяцам нет, налоговую будет интересовать именно общий годовой доход. То есть можно заработать в первый месяц 30 000 рублей, во второй — ничего, в третий — миллион рублей. Главное — не превышать общий лимит.

Предусмотрены исключения. Самозанятыми не могут стать те, кто:

  • не производит, а перепродает товары, в том числе подакцизные;
  • оказывает агентские, комиссионные, поручительские услуги — адвокаты, консультанты;
  • доставляет товары;
  • добывает полезные ископаемые;
  • занимается нотариальной, арбитражной деятельностью.

Им придется оформлять индивидуальное предпринимательство или открывать юридическое лицо. Что выгоднее, зависит от сферы деятельности и особенностей бизнеса.

Плюсы и минусы самозанятости
  • Налоговая ставка ниже, чем у индивидуальных предпринимателей. Хотя и у них есть способы снизить налоги на УСН.
  • Отчетность упрощена. Не нужно заполнять отчеты, считать, сколько надо перечислить налоговой. ФНС предусмотрела автоматизированную систему отчетности и начисления налогов.
  • Не нужна онлайн-касса. ИП и юрлица обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары обычным покупателям, а не компаниям и предпринимателям. Самозанятым не нужны ККТ.
  • Нет обязательных взносов. ИП отчисляют в ПФР 32 448 рублей и в ФФОМС 8 426 рублей в год, если зарабатывают до 300 000 рублей в месяц. Если больше, сумма увеличивается.
  • Официальный доход. Самозанятые могут оформить справку о доходе и предоставить ее, например, в банк для оформления кредита, ипотеки.
  • Совершать продажи проще, чем индивидуальным предпринимателям. Им нужен расчетный счет, а самозанятые принимают платежи любым удобным способом: на карту, наличными, электронными деньгами.
  • Регистрация легче. Чтобы стать самозанятым, не нужно лично посещать ФНС.
  • Доход ограничен. Если зарабатывать в среднем больше 200 000 рублей в месяц, оставаться самозанятым не получится.
  • Нельзя нанимать работников. Можно только передавать кому-то часть работ на аутсорс по договору ГПХ или другому подобному договору.
  • Трудовой стаж не начисляется. Соответственно, он не засчитывается в будущую пенсию. И если не делать добровольные взносы в ПФР, в будущем можно рассчитывать только на социальную пенсию.
  • Работодатель не может быть клиентом. Если раньше работали в компании по трудовому договору, она не сможет обращаться к вам как к самозанятому в течение 2 лет с момента регистрации.
  • Социальных гарантий нет. Никто не оплатит больничный и отпуск. Заболел — просто не получаешь доход. Это один из главных минусов работы на себя.
  • Налоги с доходов. Индивидуальные предприниматели могут платить налоги только с чистой прибыли. Самозанятые платят со всех доходов без учета себестоимости товаров и услуг.
Плюсы и минусы ИП
  • Можно нанимать работников. Придется платить за них страховые взносы — в общей сложности 30% с зарплаты. Но без наемных работников практически невозможно масштабирование бизнеса.
  • Лимиты на доход больше. У ИП на УСН это 200 млн рублей, на ПСН — 60 млн рублей.
  • Есть трудовой стаж. Индивидуальный предприниматель платит страховые взносы за себя, поэтому ему начисляют трудовой стаж, который учтут при формировании пенсии.
  • Выше доверие банков. Банки привыкли работать с индивидуальными предпринимателями, самозанятые для них пока нечто новое. Поэтому даже при одинаковом доходе у ИП больше вероятности получить кредит или ипотеку, чем у плательщика НПД.
  • Налоги с чистой прибыли. Идеально для бизнеса с высокой себестоимостью товаров. Можно платить налоги только с чистой прибыли на УСН «Доходы минус расходы».
  • Регистрация чуть сложнее. Придется выбрать ОКВЭД (код деятельности), открыть расчетный счет, подать заявление в ФНС. Все это можно сделать онлайн. Но регистрация ИП занимает больше времени, чем переход на НПД.
  • Виды деятельности ограничены. По закону можно заниматься только тем, что указано в ОКВЭД. Самозанятые при регистрации выбирают категории и теоретически могут оказывать любые услуги, подходящие под них.
  • Налоги выше. Самозанятые платят 4–6% в зависимости от того, кому оказали услугу или продали товар. Налоги у ИП зависят от системы налогообложения и составляют 6–30%.
  • Отчетность сложнее. Если работников нет, нужно сдавать декларации. Если есть, дополнительно 4-ФСС, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за них.
  • Нужна онлайн-касса. Есть исключения, но в большинстве случаев ИП обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары или оказывают услуги физическим лицам.
  • Обязательные взносы. Неважно, получал ли предприниматель прибыль: он обязан заплатить как минимум 40 000 рублей в год за сам факт деятельности.
Разница между ИП и самозанятым: таблица отличий

Чтобы было проще сравнить, подготовили таблицу. Внесли в нее самые важные отличия между индивидуальным предпринимателем и самозанятым.

ИП Самозанятые
Налоги 6–30% 4-6%
Работники до 100-130 человек нельзя нанимать
Доход до 60 млн рублей в год и выше до 2,4 млн рублей в год
Взносы обязательны, минимум 40 874 рубля в год не обязательны, можно копить на пенсию
Касса обязательна при продажах физлицам не нужна
Налоговый учет нужно сдавать декларации отчетности нет

Если коротко, то самозанятым быть проще всего, но НПД подходит только микробизнесу. Индивидуальным предпринимателям чуть тяжелее, но у них больше возможностей. Для старта карьеры чаще выбирают самозанятость.

Может ли самозанятый быть ИП

Да, может. Самозанятость не запрещает быть трудоустроенным или вести деятельность как индивидуальный предприниматель. Точно так же ИП может работать в какой-то компании.

Есть нюанс: индивидуальный предприниматель не может совмещать НПД с другими системами налогообложения. Если он переходит на самозанятость, в течение месяца нужно отказаться от УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Индивидуальные предприниматели сдают отчетность в разные инстанции: ФНС, ПФР, ФСС. Конкретные документы, которые нужно сдавать, зависят от выбранной системы налогообложения и работников. Проще всего ИП на УСН без наемных работников: они сдают декларацию раз в год до 30 апреля за прошлый календарный период. В декларации индивидуальный предприниматель указывает данные для отчета и считает налог.

Принимают платежи предприниматели или через онлайн-кассу, или на расчетный счет. И то, и другое требует дополнительных вложений: за открытие и ведение счета придется платить банку, за предоставление онлайн-кассы — компании-производителю.

Самозанятые не сдают никакой отчетности. Просто в течение 24 часов после каждой продажи формируют чек в мобильном приложении «Мой налог» и отправляют его покупателю: ссылкой, в смс-сообщении или мессенджере. В каждом чеке нужно указать сумму и название товара или услуги. А если покупатель — ИП или юрлицо, дополнительно его данные: ИНН и ФИО предпринимателя или название компании.

ФНС сама считает налог: берет 4% от продаж физическим лицам и 6% — от продаж индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам. Каждый месяц до 12 числа налоговая выставляет счет прямо в приложении. Оплатить налог можно с привязанной карты онлайн, сделать это надо до 25 числа. самозанятым неважно, как они получают деньги. Им могут платить наличными, переводом на карту, на электронные кошельки. Они просто указывают сумму и платят налоги.

Расходы у ИП и самозанятых

У индивидуальных предпринимателей больше расходов. Помимо затрат на производство товаров или выплату зарплаты сотрудникам, они платят:

  • 13% с зарплаты каждого работника — НДФЛ удерживают с официального дохода по трудовому договору;
  • 30% страховых взносов за каждого работника;
  • больше 40 000 в год за себя в качестве страховых взносов;
  • за обслуживание онлайн-кассы и расчетного счета.

У самозанятых все проще. Нет никаких расходов: приложение «Мой налог» бесплатно, работников нанимать нельзя, обязательных взносов нет, расчетный счет не нужен. Плательщики НПД тратят деньги, только если производят товары — на расходные материалы.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других режимов

Стать самозанятым можно онлайн, не выходя из дома. Достаточно подать заявление на регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Сделать это можно:

  • в онлайн-приложении банка, если он предоставляет такую услугу;
  • в личном кабинете налогоплательщика;
  • на «Госуслугах»;
  • в приложении «Мой налог».

Везде, чтобы подать заявление, достаточно приложить скан-копию паспорта, свою фотографию и указать данные: ФИО, ИНН, место регистрации и фактического проживания. Еще надо будет выбрать сферу деятельности. В приложении есть 21 категория со 138 видами деятельности — пошив, тату и пирсинг, переводчик, обеспечение безопасности и многое другое.

Заявление на регистрацию рассматривают 6 календарных дней. Если все нормально, вам пришлют уведомление о постановке на налоговый учет, и сможете пользоваться приложением «Мой налог». Если в заявлении найдут ошибки, ФНС откажет в регистрации, но объяснит, что надо исправить.

Если вы переходите на НПД с других налоговых режимов — например, ведете деятельность как ИП на УСН — процесс такой же. Сначала подаете заявление о постановке на учет как плательщик НПД. Потом в течение месяца отказываетесь от старой системы налогообложения, направляя в ФНС соответствующее заявление.

Что выбрать — работать как самозанятый или индивидуальный предприниматель — решайте сами. Если пока не уверены в своих силах и не хотите рисковать, лучше перейти на НПД: будете платить налоги, только когда зарабатываете, не утонете в отчетах и в целом отдадите меньше денег. Когда поймете, что нужно масштабироваться, сможете сняться с учета и стать индивидуальным предпринимателем.

Самозанятый или ИП

Тот, кто открыл свой небольшой магазин, перешёл на фриланс или, например, сдаёт квартиру, скорее всего задавался вопросом, что выбрать: самозанятый или ИП? Эти два налоговых режима очень похожи, но всё-таки имеют отличия. Разбираемся, какие.

Популярные налоговые статусы

По данным Федеральной налоговой службы, в России насчитывается около 8,1 млн самозанятых. Индивидуальных предпринимателей — более 3,5 млн, и их число с каждым месяцем растёт. Но зачем нужна самозанятость? А ИП? Все просто: согласно нашему законодательству, любой товар или услуга, за которые граждане получают доход, облагаются налогом. Поэтому так важно выбрать подходящий формат оплаты, к которым и относятся индивидуальные предприниматели и самозанятые.

Зачем нужна самозанятость, когда можно стать ИП?

Этот вопрос возникает у многих владельцев бизнеса, ведь с появлением нового налогового статуса предприниматели, которые зарабатывают меньше 2,4 млн рублей в год и не имеют наёмных сотрудников, могут ощутимо сэкономить на налогах! Да-да, вместо привычных 6% с общих доходов или 15% с чистой прибыли владельцы собственных магазинчиков и другого небольшого бизнеса теперь могут платить налог в размере всего 4–6%, если перейдут на статус самозанятых.

Впрочем, если дела пошли в гору, «переодеться» из самозанятого в ИП тоже можно: для этого нужно подать уведомление в ФНС о переходе.

Особенности самозанятости

Регистрация в качестве самозанятого подойдёт «одиноким» бизнесменам, то есть тем, у кого нет штата работников. Это могут быть няни, репетиторы, фотографы, копирайтеры, кондитеры и многие другие предприниматели, зарабатывающие не более 2,4 млн рублей в год.

Получить статус самозанятого могут практически все физические лица, в том числе иностранные граждане. Для этого нужно достигнуть возраста 16 лет, а при наличии разрешения от родителей получить новый статус может даже подросток начиная с 14 лет.

Стать самозанятым в 2024 году очень просто: РНКБ может помочь в оформлении через свое мобильное приложение. Это особенно удобно, если у вас уже есть дебетовая карта банка: на неё же можно получать оплату за заказы и контролировать доходы не выходя из дома.

Особенности ИП

Статус индивидуального предпринимателя появился ещё в прошлом веке, но вопросов о нём, кажется, не меньше, чем о новоиспечённых самозанятых. Впрочем, и возможностей у ИП больше. Например, лимит дохода возрастает аж до 188 млн ₽/в год, а часть работы можно делегировать сотрудникам. Кстати, зарегистрировать ИП можно и через банк. В РНКБ вам достаточно:

  • Зайти на страницу сервиса и бесплатно за 15 минут сформировать документы;
  • Посетить отделение банка для идентификации, выпустить квалифицированную электронную подпись и отправить документы в налоговую;
  • Примерно через 5 дней получить учредительные документы, официально получив статус индивидуального предпринимателя.

Таблица сравнений

В чем разница между самозанятым и ИП, проще объяснить наглядно. Мы сравнили основные критерии этих двух налоговых режимов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *