До вычета налогов это как
Перейти к содержимому

До вычета налогов это как

  • автор:

Как рассчитать зарплату, если она указана как гросс?

В последнее время везде вижу вакансии, где указаны зарплаты «гросс», то есть до вычета налогов. Как правильно рассчитать зарплату, если она указана как гросс? И зачем работодателю вообще указывать гросс, если мы живем в России — налоги все платят одинаково? И есть же еще отчисления в пенсионный фонд и другие фонды. Нужно ли их учитывать?

Работодатели часто указывают зарплату до вычета налогов, чтобы сумма выглядела привлекательнее для кандидата. Это не значит, что вас пытаются обмануть. Но все равно на собеседовании обязательно уточняйте, сколько денег в итоге вы получите на руки.

Что значит до вычета ндфл

Сотрудники, выполняющие определенные задачи в агентстве, получают ежемесячное вознаграждение, а выполняющие обязанности — зарплату. Под заработной платой понимаются валовые начисления, которые должны быть выплачены работникам за предоставленную работу (ч. I ст. 129 Трудового кодекса РФ).

Часто в бюджетных учреждениях заработная плата представляет собой сумму начислений. Основой для начислений является оклад, установленный в соответствии с положением об оплате труда и штатным расписанием. Каждый работник также имеет право претендовать на дополнительные выплаты, определенные в процентах от заработной платы.

  • Компенсации (льготы за неблагоприятные условия и усердие, необычные условия труда или климатические условия, государственную тайну и т.д.)
  • Мотивация (прошлые заслуги, премии, поощрения и другие дополнительные выплаты и льготы).

Часто сотрудники приходят в бухгалтерскую фирму с одним вопросом. Какова моя зарплата до вычета подоходного налога? Для ответа на этот вопрос требуется первоначальное понимание существующей системы вычетов из дохода. Каждый работник должен помнить, что работодатель имеет право удерживать деньги из зарплаты только в законодательно определенных случаях (статья 137 Трудового кодекса РФ).

Так какие же оговорки есть в зарплате? Все скидки делятся на три группы

  1. Обязательные — осуществляемые на обязательной основе. К ним относятся вычеты по подоходному налогу с физических лиц, взносы на страхование и вычеты по исполнительным листам.
  2. Скидки по инициативе работодателя предоставляются в соответствии со статьей 137 Трудового кодекса Российской Федерации. Примеры: незавершенные вклады, несоблюдение трудового распорядка, неправильные расчеты, неоплаченные дни при оформлении увольнения.
  3. По инициативе работника — добровольная просьба работника произвести отчисления из заработной платы (кредитные договоры, дополнительные взносы на капитализированные пенсии).

Общий размер резервирования из заработной платы на 2020 год не может превышать 20% от общей суммы (статья 138 Трудового кодекса). Освобождение — это скидка с исполнительного документа.

Вычет НДФЛ

Как указано выше, подоходный налог с физических лиц должен вычитаться из заработной платы работника. Мы рассматриваем значение заработной платы до вычета подоходного налога с физических лиц.

Бухгалтерская служба ежемесячно начисляет вознаграждение сотруднику, выполняет его обязанности и удерживает подоходный налог по ставке 13% для граждан России и 30% для иностранных резидентов. Таким образом, зарплата до вычета подоходного налога физического лица — это произведение всех начислений работника за отчетный период, в котором он работал, а зарплата после вычета — это фактическая сумма, полученная работником или переводом, банковской картой.

Подоходный налог для физических лиц рассчитывается сразу с ежемесячного дохода и удерживается при отгрузке заработной платы.

Профессиональный вычет

Льготы по профессиональному налогу (статья 221 Налогового кодекса РФ) предоставляются категориям работников, осуществляющих трудовую деятельность или оказывающих услуги по договорам, заключенным для выполнения государственного заказа. Граждане, получающие заработную плату от налоговых инспекций для следующих видов бизнеса, также имеют право на профессиональную налоговую льготу

  • Работа в области литературы; и
  • Музыкальные, художественные или архитектурные произведения
  • Изобретения, например, новые промышленные образцы.

В то же время, если эти работники не могут подтвердить свои расходы налоговым органам, то в соответствии со статьей 221 НК РФ можно использовать правовые нормы для уменьшения налоговой базы по облагаемым налогам Доход. Расчет производится как произведение определенного процента по правилам согласно статье 3 § 3 на доход, полученный автором.

В чем проблема

Предположим, вы пришли устраиваться на работу. Собеседование проходит успешно, не осталось ни одного вопроса. Ваш начальник хвалит вас и обещает огромную зарплату. Однако, проработав месяц, вы не получили «обещанного» вознаграждения на свою карточку, а получили совершенно неизвестную сумму. В чем проблема?

Допустим, мы не говорим о стажировке или испытательном сроке. В эти периоды уровень заработной платы обычно определяется гораздо ниже, чем фактическая заработная плата за постоянную работу. Почему же фактическая зарплата ниже той, которую обещал начальник?

Основная причина — налогообложение. Работодатели, выплачивающие зарплату своим сотрудникам, обязаны удерживать подоходный налог. Ставка в размере 13% применяется к большинству видов оплаты труда. Другими словами, бухгалтер просто обязан удержать 13% налога. Это означает 130 рублей за каждую заработанную 1000 рублей.

Как снизить сумму налога

Депутаты предлагают всего пять способов законно уменьшить сумму подоходного налога, удерживаемого с заработной платы. Эти методы помогают снизить тот же налоговый вычет с 13% от заработной платы, в конечном итоге забирая еще больше; все пять методов также называются «налоговыми вычетами». Главное, чтобы он не был запутанным.

Это определенная часть дохода, которая освобождается от подоходного налога для физических лиц. Это означает, что налог не удерживается с определенных доходов, если гражданин имеет право на вычет.

Налоговый кодекс определяет, какие скидки с заработной платы существуют — всего их пять.

    . Он предоставляется гражданину либо на себя, либо на своих несовершеннолетних детей. Все иждивенцы — это дети: родные, усыновленные, принятые по договору или взятые на воспитание. И не только несовершеннолетние, но и те, кто учится в полной школе.
  1. Социальная. Если в течение отчетного периода граждане потратили деньги на обучение, лечение или приобрели лекарства (по рецепту врача), они получат. Вы имеете право получить его на свои расходы, а также на расходы ближайших родственников.
  2. Про. Они могут уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму расходов, фактически понесенных в рамках государственных контрактных соглашений (например, выполнение проектов, контрактов на оказание услуг, выполнение письменных работ). Если фактическая сумма расходов не может быть определена, применяется специальный критерий расходов (в процентах от дохода).
  3. Граждане имеют право на получение пособия на недвижимость при покупке или продаже определенных видов имущества. Например, при покупке квартиры или жилья один работник имеет право на скидку по подоходному налогу в размере 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей (максимальный вычет). Также, если недвижимость была приобретена в ипотеку, работник имеет право на дополнительную льготу в размере 3 000 000 рублей на проценты по кредиту. А это 390, 000 подоходного налога (максимальный возврат). Он применяется к налогоплательщикам при осуществлении определенных видов операций. Например, если гражданин совершает мобильную транзакцию, он вносит средства на индивидуальные инвестиционные счета или собирает доход от транзакции на эти счета.

Советуем ознакомиться: Куда пойти работать после декрета

Все виды льгот, размеры, ограничения и условия их получения мы подробно описали в специальной статье «Зарплатные оговорки».

Об авторе.

Наталья Евдокимова Специалист-бухгалтер, опыт практики — более 15 лет.

Для каких пособий считают среднедушевой доход

Ранее практика учета доходов семьи при назначении выплат социальной поддержки не была столь распространена. Понятие малообеспеченных семей (или отдельных граждан) было установлено в статье 6 Федерального закона от 24 октября 1997 года № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме».

Малообеспеченные семьи определяются как домохозяйства, чей среднедушевой доход (СД) ниже минимального уровня жизни (МС), установленного для данной местности.

Ранее эта концепция использовалась в основном для предоставления государственной социальной помощи (ГСП), которая устанавливалась на местном уровне через органы социальной защиты нуждающихся семей. Однако с расширением мер поддержки на федеральном уровне (включая государственные пособия на детей) стало ясно, что для более эффективного использования средств российского бюджета и снижения уровня бедности необходимо большее количество мер государственной поддержки. Только те семьи, которые действительно нуждаются в помощи, получат ее.

В настоящее время большое количество платежей направлено на федеральный и региональный уровень. Они также не обязательно ориентированы на домохозяйства с низким уровнем дохода. В любом случае, могут применяться более гибкие критерии доходов домохозяйств. Например:.

  • Доход семьи можно сравнить с удвоенным прожиточным минимумом, например, ежемесячные выплаты из материнского капитала или выплаты «путин» на первого ребенка до трех лет.
  • Их можно сравнить с другими показателями, а также с прожиточным минимумом (например, доля расходов на оплату жилья и коммунальных услуг, соответствующая критериям для получения пособий на оплату жилья и коммунальных услуг).

Что касается детских пособий, то для большинства новых ежемесячных выплат, введенных в России с 2018 года, оценивается доход семьи и сравнивается с величиной регионального ВВП на душу населения (новое единое пособие с 1 января 2024 года и ежемесячные выплаты на детей до 3 лет из дополнительных средств материнского капитала и предыдущие ежемесячные выплаты на детей в возрасте от 3 до 7, от 8 до 17 лет и беременным женщинам за раннюю постановку на учет Старые ежемесячные выплаты до рождения (усыновления) На первого ребенка в возрасте до 3 лет ЕАП сравнивается с двукратной величиной прожиточного минимума для экономически грамотных граждан.

Доход семьи также учитывается при выплате большинства региональных пособий на детей, таких как UDI на третьего ребенка до трех лет и так называемое «пособие на ребенка» (региональное пособие для детей из малообеспеченных семей в возрасте до 16 или 18 лет). В последние годы выплаты на основе социального контракта распространились и на большинство регионов России.

Для всех этих мер государственной поддержки, которые получают миллионы семей, рассчитывается среднедушевой доход (СД). Поэтому вопрос о том, нужно ли вычитать налоги из дохода при расчете ДД, является крайне важным.

Доход считается до вычета налогов или после?

Порядок признания семьи малообеспеченной и расчета ПД семьи в целях оказания государственной социальной помощи установлен Федеральным законом № 44-ФЗ от 5 апреля 2003 года; в данном законе говорится, что при расчете ПД «учитываются доходы каждой семьи или отдельного гражданина до вычета налогов и сборов в соответствии с законодательством Российской Федерации». SJ. определяются законодательством Российской Федерации (см.

Это связано с тем, что прожиточный минимум (ПМ), определяющий право на получение мер социальной поддержки по сравнению с доходом гражданина, включает также налоги и другие обязательные платежи.

Аналогичным образом, подоходный налог в размере 13% удерживается с заработной платы, начисленной работникам в размере минимальной заработной платы (16242 рубля с 1 января 2024 года) (поскольку, согласно Налоговому кодексу, заработная плата облагается налогом на доходы физических лиц). на общих основаниях), независимо от его размера, и получается «чистыми» из этой суммы всего 14130,54 руб. Таким образом, изначально в минимальную заработную плату включена скидка в размере 13%.

На это неоднократно указывало, в частности, Министерство труда России. Например, в январе 2018 года бывший министр труда и социального страхования Максим Топилин ответил на вопрос о том, почему реальная минимальная заработная плата после удержания налога всегда на 13% ниже минимальной заработной платы (после чего правительство все же пообещало повысить минимальную заработную плату) к минимальной заработной плате):

— Подоходный налог всегда вычитается из каждой минимальной заработной платы. Это означает, что фактическая минимальная заработная плата всегда на 13% ниже ПМ. Предусмотрены ли меры по выравниванию этих показателей на практике, а не официально? Например, установить минимальную зарплату на 13% выше уровня жизни? Или отменить налоги для самых бедных?

Максим Топилин: Прежде всего, при расчете прожиточного минимума для трудоспособного населения учитывается стоимость обязательных платежей и взносов. Другими словами, они включены в стоимость.

С 2021 года ситуация станет еще проще. Согласно закону № 473-ФЗ с 29 декабря 2020 года изменился метод расчета прожиточного минимума. Теперь это понятие определяется как «минимальный доход, необходимый для обеспечения средств к существованию гражданина».

Этот показатель установлен на уровне 44,2% от медианного TAP. Таким образом, размер МР теперь определяется исходя из размера МР (при расчете МР учитывается доход гражданина до вычета налогов), поэтому сумма этих налогов автоматически прибавляется к размеру МР.

Вывод: если налоги вообще не будут включены в размер MP, то его рост будет ниже, чем сегодня, на соответствующий процент. В этом случае средний доход домохозяйства после вычета всех налогов сравнивается с ДД минус соответствующая сумма, поэтому результат такого сравнения не меняется вообще.

Понятие «до вычета НДФЛ»

Этим налогом облагается зарплата каждого работника и другие виды оплаты труда по определению. Такие взносы могут взиматься на регулярной основе только при наличии официального трудового договора. Эта процедура не требует какого-либо другого специального письменного согласия работника.

Советуем ознакомиться: Авансовый отчет образец заполнения

То есть, он соглашается на регулярное назначение и заверяет договор своей подписью.

Фактически, вознаграждение, до вычета подоходного налога на физическое лицо, является полной суммой, заработанной должным образом. Однако в итоге человек получает сумму, уменьшенную на сумму налога.

При составлении трудового договора работник должен быть проинформирован обо всех соответствующих размерах базовой заработной платы, льгот и надбавок. Субъекты также должны быть уведомлены обо всех зарплатах, которые традиционно включают подоходный налог с физических лиц.

Основным нормативным документом, сопровождающим исчисление, уплату и другие процедуры по данному налогу, является Налоговый кодекс, а также Трудовой кодекс.

Подоходный налог с физических лиц взимается не только с официального заработка, но и с доходов от продажи имущества или ценных бумаг, ренты и прибыли.

Однако не существует дохода, с которого не взимается индивидуальный подоходный налог.

    Количество еды, количество
  • Пенсионные выплаты,.
  • субсидии, гранты и
  • Плата за пожертвования
  • Возмещение командировочных расходов,.
  • Компенсация за увольнение, предоставляемая субъекту при отстранении от должности.
  • Суммы компенсаций, предоставляемых в случае получения человеком травмы или нанесения ущерба его здоровью.
  • Другие виды компенсации.

Порядок возврата части НДФЛ

Существует несколько причин, по которым законно требовать возврата ранее уплаченного НДФЛ. Сумма возврата и процедура зависят от типа налогового кредита, на который вы претендуете. В частности, существуют ограничения на размер скидки, которая может быть предоставлена, в том числе

    При ипотечном кредитовании лимит вычета по НДФЛ составляет 260 000 рублей на сам кредит и 390 000 рублей на проценты.
  • В случае продажи или покупки дома лимит составляет 260 000 рублей; и
  • Если субъект получает лечение или образование, максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей. Родители также имеют право на скидку на стоимость обучения своих детей. Таким образом, скидка составляет 50 000 рублей на одного ребенка.

По достижении лимита вычета дальнейшее возмещение НДФЛ не предоставляется.

Согласно правилам, работодатель обязан перечислить в бюджет НДФЛ с работника на следующий день после выплаты зарплаты. Если руководитель пропустил срок перечисления средств в бюджет и выплачивает зарплату подчиненным с учетом удержанного налога, он может быть привлечен к административной ответственности в виде штрафа (20% от суммы задолженности в бюджет) и пени (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ).

Порядок расчета зарплаты до вычета НДФЛ

Подоходный налог с заработной платы работников рассчитывается следующим образом

  1. Все доходы, начисленные физическому лицу, суммируются. Под этим понимается оклад (основная часть заработной платы), надбавки (регулярные и временные) и другие дополнительные начисления (надбавки и повышения). Таким образом, составляется общая сумма, включающая все доходы физических лиц, подлежащие налогообложению в соответствии со статьей 225 Федерального налогового кодекса РФ. Действительно, эта цифра наглядно показывает, что означает уплата подоходного налога с физических лиц до каких-либо вычетов.
  2. В соответствии со статьей 224 Налогового кодекса налоговые ставки определяются для каждого вида дохода.
  3. Определяется налоговая база по НДФЛ за отчетный период. Обратите внимание, что для каждого вида дохода необходимо отдельно рассчитывать различные ставки налога НДФЛ.
  1. Рассчитывается подоходный налог с физических лиц. На этом этапе налог вычитается непосредственно из заработной платы. Сумма налога на доходы физических лиц округляется с точностью до одного рубля в соответствии с математическими правилами, предусмотренными статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации.

Например, в июне 2021 года зарплата Коссе О. Д. составила 45 000 рублей, а разовая премия по результатам работы — 23 000 рублей.

Валовой налогооблагаемый доход, т.е. доход до уплаты налогов, составил 67, 000 руб.Коссе О.Д. У него есть 13-летний ребенок, и ему предоставляется скидка в размере 1, 400 руб.

в месяц. Таким образом, зарплата выдается следующим образом.

  • 000-1400 = 65, 600
  • 600-13% = 57. 072 руб.

Таким образом, заработная плата до вычета подоходного налога физических лиц является допустимым налогооблагаемым доходом субъекта. При этом каждый гражданин Российской Федерации должен ежемесячно платить подоходный налог в размере 13% от этой суммы.

Что это значит: до вычета подоходного налога с физических лиц

Сумма заработной платы, полученная работником на руки, отличается от суммы подтвержденного подоходного налога, подлежащего уплате. Не имеет значения, выплачивается ли заработная плата транспортным средством или наличными.

В соответствии с требованиями главы 23 Федерального налогового кодекса РФ каждый налоговый орган перед выплатой заработной платы рассчитывает и удерживает сумму налога с каждого работника и передает эти суммы путем перечисления на банковский счет в бюджет. Компания также представляет отчет о подоходном налоге с физических лиц, исчисленном от имени каждого работника, удержанном и уплаченном в бюджет.

Компания выступает в качестве налогового представителя, т.е. посредника между работником и налоговыми органами или государством.

Вообще говоря, налоговая система освобождает работника от исчисления и уплаты этого налога в бюджет. Поэтому, если в должностной инструкции установлен максимальный оклад — до вычета подоходного налога, то работник получает зарплату после удержания налога.

Как посчитать зарплату “на руки” или как посчитать “чистую” зарплату

Самый простой способ найти приблизительную сумму — использовать тип

Этот тип может применяться, когда работник не пользуется налоговой скидкой, а компания не предлагает неденежный бонус. Налоговая ставка 0,87 учитывает сумму подоходного налога с физических лиц, исходя из наиболее распространенного расчета 13%, вычитаемую из зарплаты работника, а затем представленную самим учреждением отнесенных на бюджет.

Например, если предлагается «30 000 до вычета подоходного налога», то сумма к выдаче составит всего 26100 рублей.

30, 000 рублей * 0. 87 = 26100 рублей.

Сумма подоходного налога для физического лица в данном примере составляет 3, 900 рублей (30, 000 рублей — 26, 100 рублей).

Это упрощенный метод расчета. Он подходит для быстрой оценки приблизительной прибыли на руках. Однако чистую зарплату можно оценить более точно, используя классические алгоритмы расчета.

Правильный способ расчета суммы выплаченной зарплаты заключается в том, что сначала нужно рассчитать точную сумму подоходного налога, а затем вычесть эту сумму из суммы заработной платы за работу.

Независимо от того, правильно или неправильно произведен расчет подоходного налога физического лица и вычет всех налоговых отчислений работником, сумма зарплаты, которая попадает в карман работника, может существенно отличаться. Если сумма заработной платы известна, то целесообразно самостоятельно рассчитать налог и ожидаемую сумму заработной платы к выплате.

Как рассчитать НДФЛ и “чистую” зарплату самостоятельно

Порядок исчисления налога определяется главой 23 Налогового кодекса РФ, которая содержит несколько этапов.

  1. Рассчитывается сумма дохода работника, например, зарплата, премии, льготы, сдельная оплата и т.д. Региональные коэффициенты («северный коэффициент») должны учитывать, находится ли рабочее место в регионе, где предусмотрено его применение. Кроме того, включается сумма неденежных доходов и льгот. В частности, если работодатель предоставляет работникам бесплатное питание, стоимость этого питания включается в заработок работника. То же самое касается оплаты отпусков, спортивных залов и других дополнительных льгот, предлагаемых сотрудникам. Сумма суточного вознаграждения за служебную командировку включается в доход в части, превышающей размер суточных, определяемый в соответствии со статьей 217 главы 23 Налогового кодекса РФ. Если гражданин меняет место работы в течение одного календарного года, суммируются доходы от обоих мест работы.

Советуем ознакомиться: Как оспорить кадастровую стоимость земельного участка

Сумма, включающая все доходы и льготы, может быть гораздо выше, чем размер выплачиваемой зарплаты.

2. определяет размер налоговой скидки. Полное описание различных категорий групп, их применения и условий можно найти в главе 23 Налогового кодекса РФ.

2. 1 Стандартная налоговая скидка (подробности в разделе 218 Налогового кодекса).

Чаще всего им пользуются родители с несовершеннолетними детьми: старший ребенок — 1400 рублей, следующий ребенок — 1400 рублей, последующие дети — по 3000 рублей, инвалиды первой или второй группы — 12000 рублей.

2. 2 Скидки с социальных налогов (подробно описаны в статье 219 КТС).

  • Это дополнительные взносы на расходы на образование, медицинские услуги, капитализированную часть страховой пенсии — как за себя, так и за родительского родственника — сделанные самим работником (в частности, оплата обучения работодателем, но не в пользу работника, здесь не действует).
  • В начале следующего года вам нужно будет обратиться в налоговую инспекцию и предоставить доказательства и документы о расходах при заполнении налоговой декларации, чтобы претендовать на эти скидки.

2. 3 Скидки по налогу на недвижимость (см. § 220 ГПК).

  • Как правило, такие скидки могут быть предоставлены, если гражданин понес расходы на покупку или строительство дома, например, выплатил проценты по кредиту, полученному на эти цели.
  • Подоходный налог физического лица, ответственного за такие расходы, может быть возвращен двумя способами: во-первых, путем подачи налоговой декларации в конце года, получения перерасчета налога и возврата уплаченной суммы на счет; во-вторых, путем подачи налоговой декларации в конце года, получения перерасчета налога и возврата уплаченной суммы на счет. Вы сразу получаете зарплату без скидки на подоходный налог на ответственное физическое лицо, пока скидка не будет исчерпана, что происходит в бухгалтерии вашей компании.

2. 4 Налоговая скидка (см. статью 222 ГПК).

  • Обычно такой вычет возможен только в налоговой инспекции, поскольку налоговая инспекция отсутствует.

Исходя из вышесказанного, рекомендуется учитывать только два вида скидок при расчете вычетов, необходимых для дальнейшего определения суммы чистой заработной платы: нормальная скидка и имущественная скидка. Причина такого варианта заключается в том, что работник имеет право требовать выплаты непосредственно от работодателя.

Важно, чтобы вся документация, предусмотренная налоговым законодательством, была представлена в бухгалтерию для подтверждения права на вычет сотрудника и контроля правильности расчета суммы налоговых начислений.

3. определяется размер налогооблагаемого дохода — это невыплаченная заработная плата, а также другие доходы от работодателя с учетом налоговых вычетов

4. рассчитывается сумма налога — налогооблагаемый доход физического лица умножается на ставку налога. В обычных случаях применяется налоговая ставка в размере 13%. Применение налоговой ставки подробно разъясняется в главе 23 статьи 224 Налогового кодекса РФ. 5.

5. после расчета ожидаемой суммы подоходного налога, чистая зарплата может быть точно рассчитана по следующей формуле

Пример расчета чистой зарплаты :

Предположим, мужчина с пятилетним ребенком рассматривает возможность устроиться на работу, предлагающую зарплату в 40 000 рандов без учета подоходного налога, бесплатное питание и абонементы в бассейн. Он звонит в отдел кадров и узнает, что питание предоставляется за 6000 рублей в месяц, а абонемент — за 2000 рублей в месяц.

Определите размер его чистой заработной платы.

  1. Размер дохода работника, включая нематериальные бонусы, составляет 48 000 рублей в месяц (40000 + 6000 + 2000).
  2. Социальный налоговый вычет на детей — 1400 рублей.
  3. Размер налогооблагаемого дохода составляет 46 600 рублей (48 000 — 1 400) в месяц, пока накопленная сумма не достигнет 350 000 рублей, то есть до восьмого месяца (350 000 / 48 000 = 7,3 месяца); после восьмого месяца вычет на одного ребенка перестает действовать, и налогооблагаемый доход составляет Налогооблагаемый доход составляет 48 000 рублей в месяц.
  4. Налог составляет 6058 рублей в месяц (46600 * 13%) в течение первых семи месяцев и 6240 рублей в месяц (48000 * 13%) после этого.
  5. Чистая зарплата за первые семь месяцев составляет 33942 рубля (40000 — 6058), а с восьмого месяца и до конца года — 33760 рублей (40000 — 6240).

Если расчет производится по упрощенной формуле, то результат составляет 34800 рублей (40000 * 0. 87). Это связано с тем, что не были учтены другие доходы (питание, абонементы) и социальные налоговые вычеты.

Поэтому, хотя упрощенный расчет (который, кстати, лежит в основе всех онлайн-калькуляторов заработной платы) позволяет быстро сравнить должности между собой, фактическая сумма зарплаты может быть значительно выше или ниже.

Знание того, как проверить свою зарплату, может помочь при сравнении вакансий и при проверке правильности расчетов бухгалтера на работе.

Читайте также:

  1. Б 3 категория
  2. Оформление визы в сша
  3. Как проверить действительность паспорта
  4. Договор найма работника без официального трудоустройства
  5. Какие бывают инструктажи
  6. Как отключить радиоточку в квартире

Зарплата gross и net: чем отличаются и как рассчитать

Зарплата до вычета налогов

Литейное производство

Гросс (gross) и нет (net) — два основных термина, используемые при расчете и выплате зарплаты. Что это значит и в чем их различия, как посчитать сумму и узнать, сколько получит сотрудник после вычета налога, на что обращать внимание при трудоустройстве — в материале агентства «Прайм».

Зарплата гросс (gross) и нет (net)

Зарплата гросс (gross, от английского «валовой») — это сумма заработанных сотрудником средств до налогообложения (НДФЛ), а зарплата нет (net, от английского «чистый») — размер выплаты после вычета налога. То есть, gross — это то, что прописано в трудовом договоре, справках о доходах, а net — то, что перечисляют на расчетный счет работника.

По словам Юлии Авдеевой, руководителя отдела администрирования трудовых отношений в «ЮMoney», net и gross — термины исключительно управленческие, также используются в описаниях вакансий. Соискателю зачастую удобнее ориентироваться на зарплату net для оценки своего потенциального чистого дохода. В законодательстве РФ эти термины не фигурируют.

Что это значит и для чего используют

Gross означает общую начисленную зарплату до удержания налогов, net — после их удержания и перечисления в бюджет. Иными словами «зарплата начисленная» и «зарплата к выдаче».

«Зарплата gross не учитывает налоги, она больше и, соответственно, выглядит более привлекательно для соискателя. Для привлечения большего количества потенциальных кандидатов в вакансии может указываться именно gross зарплата, однако добросовестный работодатель всегда отметит, что это сумма до удержания налогов», — говорит Сергей Гебель, генеральный директор юридической компании «Гебель и партнеры».

Различия гросс и нет

Конверт с российскими рублями.

Денис Костин, индивидуальный предприниматель, юрист, правовой блогер отмечает, что основное различие между gross-зарплатой и net-зарплатой заключается в том, что первая является суммой до вычета налогов, а вторая — после вычета.

«Также зарплату gross используют для расчета выплат по алиментам или в случае задолженности в банковской организации. В этом случае зарплата net будет ниже из-за вычета этих сумм. Может быть и обратная ситуация, когда зарплата net будет выше, чем обычно, например, если работник получает налоговый вычет на лечение или приобретение жилья», — поясняет Александр Ветерков, заместитель генерального директора сервиса Работа.ру.

Еще одно отличие — отображение в документах. Зарплата gross указывается в трудовом договоре с работником и других локальных документах компании. Зарплаты net, наоборот, в таких бумагах нет, но может отображаться в описании вакансии или оффере от организации.

Единственным исключением, по словам специалиста, когда зарплата gross и net могут быть равны, является ситуация, если между компанией и работником заключен договор гражданско-правового характера, а специалист постоянно проживает за границей и уплачивает налоги в стране своего налогового резидентства.

Как рассчитать

«Для расчета зарплаты до вычета налогов необходимо взять общую сумму, которую работник должен получить, и вычесть из нее налоги», — объясняет Денис Костин.

Рубли

У работников, которые являются резидентами РФ, налоговая ставка НДФЛ составляет 13%, если сумма доходов за год не больше 5 млн рублей. С поступлений, которые превышают эту сумму, придется платить налог по ставке 15%. НДФЛ удерживается стороной, которая выплачивает вознаграждение за работу, не только по трудовым договорам, но и по договорам услуг, подряда и т.д. Т.е. налоговым агентом организация является и тогда, когда она заключает гражданско-правовые договоры с работниками.

Например, у работника в трудовом договоре сумма его заработной платы (gross) до вычета налогов равна 100 000 руб., тогда на руки после вычета налогов он получит зарплату net:

100 000 * (1-(13%/100%)) = 87 000 руб.

Анастасия Хрусталёва дополняет, что НДФЛ — это вычет обязательный из большинства доходов. Однако из общей суммы зарплаты могут вычитаться и другие суммы — алименты, например, или долги по судебным решениям, переданные для принудительного взыскания в службу судебных приставов. Таким образом, чтобы получить сумму дохода net, нужно из суммы gross вычесть свою ставку НДФЛ, а также учесть вычеты, исходя из своей личной текущей ситуации.

«Сейчас проходит законодательную процедуру инициатива, согласно которой нерезиденты, работающие на российские компании, должны нести расходы по НДФЛ в повышенном размере — 30%», — поясняет эксперт.

Сергей Гебель говорит, что для тех, кто работает не по трудовому, а по гражданско-правовому договору, условия могут отличаться . Например, самозанятые вместо НДФЛ платят налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%. Кроме этого, на итоговый размер выплаты влияют различные налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные. Получить их могут только плательщики НДФЛ при наличии у них соответствующего права.

Следует отметить, что страховые взносы на пенсионное, медицинское обеспечение, на случай временной нетрудоспособности и взносы за травматизм не включаются в gross-зарплату, поскольку работодатель платит их самостоятельно из собственных средств.

Какая из зарплат выгоднее

«Будет не совсем корректно говорить, что одно из этих понятий подразумевает более или менее выгодный доход. По сути, для работника речь идёт об одной и той же сумме. На конечную сумму дохода это не повлияет», — отмечает Александр Ветерков.

Анастасия Хрусталёва уточняет, в самой вакансии зарплата gross смотрится выигрышнее в потоке описаний по должности, просто потому, что она выше. Если кандидат видит, что это сумма до вычета налогов, то ему нужно отнять от нее размер НДФЛ.

Пенсионное удостоверение

Руководитель HR-отдела центрального офиса сети магазинов Fix Price Валерия Сумина говорит, что все зависит от того, что готов компенсировать работодатель сотруднику. Например, в одной вакансии указана зарплата gross в размере 100 тыс. рублей, а в другой аналогичной — зарплата net 85 тыс. рублей, но компания оплачивает работникам проезд и питание. В этом случае выгоднее для соискателя будет второе предложение, так как он сэкономит на ежедневных расходах , хотя на руки человек получит в первой вакансии больше — 87 тыс. рублей.

Какую зарплату указывают работодатели

Как описывать заработную плату в вакансии — дело работодателя. По словам Анастасии Хрусталёвой, нет законодательных норм, предписывающих указывать тот или иной вид дохода соискателя. Если из описания вакансии непонятно, удерживается ли из суммы налог на доходы, то этот момент выясняется на собеседовании или через вопросы работодателю.

Какая зарплата указывается в договоре

По словам Юлии Авдеевой, в трудовом договоре работника указывается заработная плата gross, но она может состоять из нескольких составных частей: должностной оклад или стоимость часовой ставки, районные коэффициенты, компенсационные доплаты и надбавки, стимулирующие доплаты и надбавки, установленные локальными нормативными актами, а также премии по ТК РФ относятся к заработной плате.

В трудовом договоре может указываться и тот, и другой вид заработной платы, главный момент, по мнению Анастасии Хрусталёвой, здесь в том, чтобы стороны четко понимали и видели в документе суммы, и этот важный аспект не вызывал разногласий и разночтений.

Сергей Гебель уточняет, что доплаты, надбавки, поощрительные выплаты могут быть перечислены в трудовом договоре, либо в нем может содержаться ссылка на локальный нормативный акт — положение об оплате труда, о премировании и т.д. В случае с вариантом указания ссылки работодатель обязан ознакомить сотрудника с положением под подпись.

Что входит в зарплату и на что обратить внимание в трудовом договоре

«В понятие «зарплата» входят выплаты, постоянные (оклад) или переменные, которые установлены у конкретного работодателя. Все эти формы оплаты фиксируются во внутренних положениях, с которыми сотрудник ознакамливается при трудоустройстве», — говорит Ирина Качала, директор по персоналу АТОЛ.

В соответствии со ст. 129 ТК РФ, заработная плата состоит из следующих элементов:

  • базовая часть — оклад, тарифная ставка, сдельная расценка;
  • компенсационные выплаты — доплаты и надбавки, включая за работу в условиях, отличных от нормальных, в особых климатических зонах и иные;
  • стимулирующие выплаты — премии и другие поощрения.

Офис фирмы

«Каждый работодатель вправе самостоятельно определять состав заработной платы — он может платить только оклад, дополнять его ежемесячной премией либо предлагать бонус за достижение целей по итогам года. Кроме этого, в зарплату может включаться бесплатный обед и проезд до места работы, выдача производимой продукции и т.д.», — говорит Сергей Гебель.

При подписании трудового договора Юлия Авдеева советует обратить внимание на следующие моменты:

  • Размер заработной платы с учетом установленного графика работы, если он отличается от нормального, так как в трудовом договоре должна быть указана и полная стоимость штатной позиции, и реальная заработная плата работника с учетом его графика.
  • Размер заработной платы (если сотрудник работает на условиях полного рабочего времени) не может быть меньше МРОТ, установленного в регионе.
  • Сроки выплаты заработной платы. Она должна выплачиваться не реже, чем два раза в месяц.
  • «В трудовом договоре должны быть отражены все полагающиеся работнику компенсационные надбавки и доплаты. Этого требует, в том числе и Минтруд. Конкретный размер и условия начислений стимулирующих надбавок и премий при этом может быть отражен не только в трудовом договоре, но и в локальном нормативном акте», — поясняет эксперт.

Ирина Качала дополняет, что необходимо проверять в трудовом договоре персональные данные, чтобы они были вписаны корректно, в том числе указан правильный размер оклада, в gross. А также прописана информация о том, на основании каких документов могут выплачиваться премиальные.

Риски зарплаты гросс на руки Татьяна Голикова

Работник, получающий gross-зарплату на руки, то есть зарплату, с которой не уплачиваются налоги, должен осознавать все потенциальные негативные последствия, к которым это может привести.

«Зарплата gross на руки, или, как ее часто называют, зарплата в конверте, опасна отсутствием социальных гарантий для работника. Например, у него не будет оплачиваемого больничного и отпуска. Если отношения между сотрудником и компанией вообще никак не закреплены (нет трудового договора, договора ГПХ, не оформлена самозанятость или ИП), то, во-первых, такой работник не защищен от обмана со стороны работодателя. Во-вторых, получая деньги за оплату своих услуг, человек должен самостоятельно обратиться в ФНС и заплатить налог с заработанной суммы», — комментирует Александр Ветерков.

Если с зарплаты не платятся налоги, то, соответственно, и не совершаются отчисления в Фонд пенсионного и социального страхования РФ, из которых складывается будущая пенсия работника. Сергей Гебель предупреждает, что проблемы также могут возникнуть с получением кредитов, поскольку банки менее охотно сотрудничают с теми, кто имеет неофициальный доход.

«Налог с зарплаты сотрудника платит работодатель, но если факт неуплаты вскроется, то не исключено, что работнику придется доказывать свою непричастность. В ином случае может наступить юридическая ответственность», — отмечает юрист.

Что такое зарплата гросс и нет

Что такое зарплата гросс и нет

В описании вакансий нередко можно встретить зарплату гросс и зарплату нет. Первую часто называют зарплатой «грязными», а нет — «чистой зарплатой» или «зарплатой на руки». С английского gross переводится как «валовый» или «общий», по сути это заработная плата до удержания налогов. Net с английского переводится как «чистый», то есть зарплата после удержания. Разбираемся, зачем работодатели указывают зарплату гросс и нет и что скрывается за этими понятиями на самом деле.

Что такое зарплата гросс (gross)

Все просто: такая сумма больше и выглядит в глазах кандидатов более привлекательно. Только во время собеседования им рассказывают о том, что из этой суммы еще удержат налоги и страховые взносы. Работодатель, как налоговый агент, ежемесячно уплачивает за работника НДФЛ 13%. Эти средства направляются в бюджет, налогоплательщиком является работник. Чтобы средства гарантированно поступили в бюджет, а также для удобства сотрудника их удерживает работодатель. К примеру, в вакансии предприятие указало зарплату гросс в 90 000 рублей. Отнимите из этой суммы 13% и получите 78 300 рублей. При этом работодатель уплачивает обязательные взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. В таблице ниже расскажем, какие взносы уплачивает работодатель за своего сотрудника.

Вид взноса Процент
Пенсионное страхование 22%
Медстрахование 5%
Страхование в случае временной нетрудоспособности или материнства 2,9%
Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний 0,2–8,5%

Так, общий тариф составляет 30,2%. Однако некоторые работодатели могут уплачивать взносы по тарифам ниже. Это малый и средний бизнес, НКО, благотворительные фонды и IT-компании. Страховые взносы в зарплату гросс не входят. Их работодатель выплачивает из собственных средств. Например, в зарплате менеджера по рекламе указана зарплата 60 000 рублей. Работодатель уплачивает взносы за специалиста по общему тарифу с учетом страховых взносов от несчастных случаев в 0,2%. В таком случае работодатель заплатит 60 000 рублей зарплаты гросс, 60 000 * 30,2% – страховые взносы. Так, менеджер по рекламе получит 60 000 – 60 * 13% = 52 200 рублей, а государство получит 7 800 рублей в виде НДФЛ и 18 120 рублей в виде взносов. Если вы будете работать в качестве исполнителя по гражданско-правовому договору, то от зарплаты гросс необходимо отнять НДФЛ или налог на профессиональную деятельность, если вы имеете статус самозанятого. Например, вы оказываете услуги копирайтера в качестве физического лица. Если зарплата гросс составляет 20 000 рублей, отнимите от нее 13%. На руки вы получите 17 400 рублей. Если вы самозанятый, то по договору вы получите 20 000 рублей, но 1 200 будете должны перечислить в бюджет региона как плательщик налога на профессиональный доход — 6% от сделок с юрлицами и индивидуальными предпринимателями. Если вы еще имеете право на налоговый вычет, то ставка для вас будет меньше — 4%.

Что такое зарплата нет (net)

Зарплата нет или зарплата «чистыми» — сумма, которую получит работник после удержания НДФЛ. Обычно с работника удерживают НДФЛ 13%. Для работников, чей доход превышает 5 млн рублей в год, с 2021 года действует ставка НДФЛ 15%. Об этом мы подробно расскажем ниже. Если в вакансии указана зарплата гросс, узнать зарплату нет просто, достаточно умножить сумму гросс на 0,87.

Разница между гросс и нет

Например, работодатель предлагает вам зарплату гросс в 100 000 рублей, это означает сумму до налогообложения. Зарплата нет — это доход после уплаты налогов. Так, чтобы узнать, какую зарплату нет вы получите при сумме гросс в 100 000 рублей, достаточно вычесть из нее 13% НДФЛ. В нашем примере можно получить зарплату нет в 87 000 рублей. Если вы обсуждали зарплату нет, то, чтобы узнать зарплату гросс, достаточно разделить сумму после налогообложения на 0,87. В нашем примере, если 87 000 рублей разделить на 0,87, получится 100 000 рублей. Это и будет зарплата гросс. Разница в суммах зарплаты гросс и нет происходит именно за счет того, что первая не учитывает сумму налогов для удержания, в то время как вторая показывает доход, который вы можете получить после уплаты НДФЛ.

Как посчитать зарплату нет

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • инвестиционные.

Например, если зарплата работника гросс составляет 30 000 рублей, при этом у него есть двое детей, на которых он может получить налоговый вычет, то у него удержат НДФЛ в размере (30 000 — 1400 * 2) * 13% = 3 536 рублей. Зарплата чистыми в этом случае составит 26 394,6 рубля.

Если сотрудник не пишет заявление на вычет, то его заработная плата составит 26 100 рублей в месяц.

Если работник не получает стандартные налоговые вычеты, в конце года он может взять справку 2-НДФЛ и подать заявление на налоговые вычеты.

Какую зарплату указывают работодатели и соискатели

Нередко у соискателя и работодателя возникают разногласия из-за уровня заработной платы. Причина может крыться в разных подходах к ее расчету.

Часто соискатели указывают в резюме сумму, которую хотели бы получить на руки.

При этом каждый работодатель оформляет описание вакансии по своему усмотрению. Он может указать зарплату гросс, ведь она является точной суммой, которую зарабатывает работник, а работодатель в качестве налогового агента делает обязательные отчисления.

Указывая в описании зарплату нет, работодатель упрощает поиск соискателю, ведь последний сразу понимает, какую сумму получит на руки.

Работодателю удобнее указывать зарплату гросс, потому что у сотрудника, кроме НДФЛ, могут вычесть из зарплаты и иные расходы, например, алименты или платежи по кредиту в рамках исполнительного производства.

Из-за того, что работодатель не знает долговые обязательства своего подчиненного, он не сможет гарантировать ему определенную сумму дохода.

Кроме того, зарплата гросс часто выглядит в глазах соискателей более привлекательной, а значит, компания сможет выбрать сотрудника из большего числа кандидатов.

Что входит в зарплату и что проверить в трудовом договоре

Согласно ч. 2 ст. 57 Трудового кодекса РФ в трудовой договор обязательно включают условия оплаты труда: размер тарифной ставки или должностного оклада, надбавки и поощрительные выплаты, районный коэффициент.

В ст. 137 Трудового кодекса подчеркивается, что заработная плата устанавливается трудовым договором в соответствии с действующей у работодателя системой оплаты труда.

Внимательно изучайте трудовой договор, чтобы не оказаться в менее комфортных условиях, чем вам обещал работодатель.

Обратите внимание на:

  1. Зарплату. Уточните, является указанная сумма постоянной величиной или она формируется в том числе из премий и стимулирующих выплат. Если зарплата формируется из разных частей, попросите, чтобы порядок ее формирования был указан в трудовом соглашении.
  2. Способ выплат. Также уточните, выплачивается ли вам официально вся сумма или только ее часть. Несмотря на то что зарплата «в конверте» запрещена, сталкиваются с ней многие работники.
  3. Трудовые обязанности. Они должны быть описаны подробно и трактоваться однозначно. При этом не должно быть пунктов из серии «так далее» или «другое».
  4. Должностные инструкции. Если при описании обязанностей сделана отсылка на должностные инструкции, важно изучить и этот документ.
  5. Трудовой график. Обсудите возможный график, его также необходимо закрепить в трудовом договоре, чтобы избежать конфликтных ситуаций, когда вы решите уйти в 17.00 вместо 18.00.
  6. Кто подписывает трудовой договор. Если трудовой договор подписывает не работодатель, уточните, имеет ли такое право его уполномоченный представитель.

Какая зарплата выгоднее: гросс или нет

НДФЛ — обязательный налог, который вы бы все равно платили самостоятельно, если бы получали зарплату гросс на руки. Чтобы налог гарантированно дошел до бюджета, а также для удобства работника работодатель уплачивает подоходный налог за работника.

Подоходный налог — расход, который закладывают в вашу зарплату. Многие уверены, что логичнее закладывать в получаемую сумму и налог. При этом вы не закладываете в зарплату свои расходы на ЖКХ, спорт или медицину, прежде чем назвать ее объем. Поэтому гросс полностью отражает сумму, которые вы получаете за свои труды.

Именно поэтому государство, определяя, положены ли вам пособия, учитывает именно зарплату гросс.

При этом знать оклад важно, чтобы спрогнозировать свои расходы. Поэтому лучше всегда держать в голове обе суммы: зарплату гросс и нет.

Почему бы тогда не искать зарплату гросс?

Если вам предлагают выплачивать всю сумму зарплаты гросс, скорее всего, вам намекают на «зарплату в конверте».

В этом случае вам стоит помнить о рисках:

  1. Отсутствие трудового договора. Скорее всего, с вами хотят заключить договор гражданско-правового характера. Он существенно отличается от трудового договора, а эти отличия скорее негативно скажутся на работнике. Вы будете получать не зарплату, а вознаграждение. Кроме того, вы будете не сотрудником компании, а исполнителем по договору.
  2. Неуплата страховых взносов и налогов. Вы лишаетесь соцгарантий: оплачиваемого отпуска, льгот, больничного, страховых и пенсионных взносов. Вы лишаетесь возможности получить налоговые вычеты. Из-за того что доход будет неофициальным, вам сложнее будет взять кредит.
  3. Платить НДФЛ придется самостоятельно. Если вы работаете по договору ГПХ, избежать НДФЛ вам не получится. Вы самостоятельно будете уплачивать НДФЛ в 13%. Так зарплата гросс на руки становится уже не такой внушительной и вместе с тем не дает вам гарантий, как зарплата нет при одинаковых расходах с вашей стороны.

Что важно помнить о заработной плате

  1. Перед собеседованием обязательно уточните, какую зарплату вам предлагает работодатель: гросс или нет.
  2. Зарплата гросс означает сумму до уплаты подоходного налога, а зарплата нет — после уплаты работодателем НДФЛ 13 или 15%.
  3. Чтобы узнать зарплату нет, нужно умножить зарплату гросс на 0,87. Если вам нужно узнать зарплату гросс, нужно разделить сумму нет на 0,87.
  4. Всегда лучше помнить обе суммы: зарплата гросс поможет вам определить, подходите ли вы под критерии соцвыплат. А зарплата нет поможет вам грамотно сформировать свой бюджет и распределить доходы и расходы.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *