Услуги которые может оказывать самозанятый
Перейти к содержимому

Услуги которые может оказывать самозанятый

  • автор:

Список видов деятельности самозанятых в 2024 году

виды деятельности самозанятых

На данный момент не существует закрытого и окончательного списка видов деятельности, которую могут осуществлять лица со статусом самозанятости. Есть примерный список. А также считается, что это может быть любая деятельность, не запрещенная законом.

Кто может стать самозанятым в 2024 году

Сегодня стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) может любой гражданин России по достижению 18 лет, а также несовершеннолетние после 16. Допускается регистрация в качестве самозанятого лиц с 14 лет при наличии разрешения родителей.

Перечень запрещенной для самозанятых деятельности

Разрешена деятельность, напрямую не запрещенная законом. Но есть запрещенный список, на который необходимо ориентироваться:

  • реализация товаров (перепродажа);
  • добыча полезных ископаемых и их реализация;
  • продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • оказания услуг по доставке товаров (курьеры) с приемом платежей/платежей за них;
  • посредническая деятельность в интересах другого лица (работа по договору комиссии, поручения или агентирования).

Также запрещено нанимать своих штатных работников в течение 2-х лет после увольнения. В случае обнаружения нарушения компания признается налоговым агентом исполнителя и несет все бремя ответственности по уплате налогов и страховых взносов за него как за штатную единицу.

Чем могут заниматься самозанятые в 2024 году

Есть примерный список видов деятельности по отраслям, который можно найти в развернутом виде в приложении «Мой налог»:

  • Сфера АйТи: сюда относятся все программисты, администраторы сайтов, верстальщики, дизайнеры, аналитики, специалисты техподдержки и другие.
  • Автомобили: грузопассажирские перевозки, услуги водителя, мойка и обслуживание авто.
  • Аренда: услуги по аренде и прокату машин, по долговременной и посуточной аренде квартир.
  • Дом: предоставление услуг няни, повара, сиделки, сторожа, услуги по уборке квартир и тд.
  • Животные: сюда входят все услуги по уходу за животными.
  • Здоровье: психологи, тренеры, массажисты и тд.
  • Информационные услуги: переводчики, реклама, маркетинг и другое.
  • Красота: маникюр, педикюр, наращивание ресниц, депиляция, парикмахерские услуги.
  • Обучение: сюда можно отнести всех учителей, репетиторов и тренеров.
  • Развлечения: ведущие, аниматоры, экскурсоводы и тд.
  • Ремонт: сюда можно отнести все услуги по ремонту и дизайну помещений, а также услуги строительства.
  • Финансы: риэлторы, бухгалтеры, финансовые аналитики.
  • Фото и видео: услуги фотографов и видеографов, а также полиграфическая деятельность.
  • Юристы: юридическое и налоговое консультирование, оказание юридических услуг.

Стоит учитывать, что многие виды деятельности не указаны в списке в самом приложении, однако в каждой категории есть вкладка «Прочее», куда можно отнести все не указанные виды работ.

Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

Получите 3 месяца бесплатного
доступа к сервису

Подключиться по акции

ico

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как в 3 раза ускорить документооборот
и массовые выплаты?

Подготовила для вас бесплатную инструкцию и шаблоны для автоматизации управления тысячами исполнителей

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как работать с сотнями преподавателей
и кураторов?

Получите бесплатно шпаргалки по работе с внештатными исполнителями. А еще: шаблоны договора, акта и бухгалтерских проводок

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Хотите эффективно находить и работать
с временным персоналом в магазинах?

Узнайте, как это сделать своими силами. В нашей инструкции подробный алгоритм и шаблоны

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как легко управлять внештатным
персоналом в клининге?

Сократите время на работу с клинерами в 3 раза с нашей инструкцией и шаблонами документов

Оформление самозанятости: какие виды деятельности возможны

После утверждения в 2019 году ФЗ № 422 вызвал много вопросов. Основной вопрос, который волновал и компании, и работников — какие виды деятельности доступны для самозанятых граждан с точки зрения закона. В данной статье разберемся, как самозанятому легально вести деятельность и не нарушать закон.

Кому доступна самозанятость?

  • Физическое лицо;
  • Индивидуальный предприниматель.

Стать самозанятыми в 2022 году могут только те граждане, кто соблюдает все условия ФЗ № 422. Следит за этим налоговая инспекция. Условия для самозанятости следующие:

  • Возраст от 16 лет, при наличии разрешения родителей с 14 лет.
  • Российское гражданство.
  • У самозанятого не должно быть наемных сотрудников.
  • Годовая сумма дохода — не более 2,4 млн. рублей. При превышении этой суммы НПД аннулируется автоматически.
  • Самозанятые могут оказывать определенные виды услуг.

Рассмотрим каждую сферу деятельности, доступную для самозанятых, в отдельности.

Информационные технологии

Работники сферы IT до появления самозанятости обязаны были регистрироваться как ИП. Налоги оплачивали по УСН или УПН. Деятельность, разрешенная для работы в IT в качестве самозанятого: администрирование, программирование, обработка данных, верстка посадочных страниц, разработка сайтов и приложений, техническая поддержка, установка программного обеспечения на ПК.

Услуги автосервиса

Зарегистрированным гражданам не стоит забывать о максимальной сумме дохода в 2,4 млн рублей. Что касается деятельности, то самозанятые могут заниматься шиномонтажом, починкой и обслуживанием автомобилей, автомойкой, оказывать услуги водителя или эвакуатора.

Аренда недвижимости

Пожалуй, самый часто встречающийся пункт при оформлении самозанятости. Сдавать квартиры и дома самозанятые могут. Если снимает недвижимость физлицо, то самозанятый платит 4% налога, если юрлицо или аренда осуществляется через агентство — необходимо уплачивать 6% ежемесячно. Не попадает под действие налога на самозанятость аренда нежилых и коммерческих помещений. Такую деятельность самозанятым вести нельзя.

Услуги для населения

Примерами видов деятельности для самозанятых в этой категории являются няни, охранники, садовники, услуги по уборке и клинингу, повара, химчистка и многие другие профессии, которые помогают вести домашнее хозяйство.

Уход за животными

Среди услуг, которые самозанятые могут предоставлять в этой категории — груминг, дрессировка, передержка, прогулки, уход и многое другое.

Здоровье

Виды деятельности, подходящие для самозанятых в данной сфере – это массажисты, диетологи, логопеды, нутрициологи, фитнес-тренеры, инструкторы групповых программ.

Бьюти-сфера

К данной сфере деятельности относятся самозанятые представители следующих профессий: парикмахеры, мастера маникюра, специалисты по депиляции, тату-мастера, визажисты, бровисты, стилисты. Однако здесь существует два нюанса. Во-первых, специалист должен убираться на рабочем месте самостоятельно, без привлечения сторонних лиц. Во-вторых, самозанятый не имеет права предлагать своим клиентам сопутствующие товары — косметику и аксессуары.

СМИ и информационные услуги

Всевозможные виды консультационных услуг в данной сфере деятельности, рекламы, исследования рынка с целью получения маркетинговых сведений, переводы с иностранных языков.

Образовательные услуги

Список видов деятельности в сфере образовательных услуг включает в себя репетиторство по различным дисциплинам, учителя младших и старших классов, методические услуги. Специалисты по раннему развитию детей, тоже попадают в эту сферу.

Общепит

Виды деятельности в законе №422 в сфере питания представлены поварами, кондитерами, технологами. Обязательное условие — оказывать весь комплекс услуг в данной области самозанятый обязан исключительно своими силами, без привлечения сторонних сотрудников.

Мода и стиль

Стать самозанятым в данной категории могут портные и швеи, модельеры, дизайнеры одежды, имиджмейкеры.

Окружающая среда и природа

В этой сфере самозанятым доступны профессии ландшафтного дизайнера или помощника по уходу за растениями. Если человек занимается деятельностью по переработке отходов или приему/сдаче металлолома, он также может зарегистрироваться как самозанятый.

Развлечения и экскурсии

Экскурсоводы, туристические гиды, аниматоры, организаторы мероприятий, ведущие праздников, музыканты и прочие специалисты. С 2019 года у представителей данных профессий отпала необходимость регистрировать ИП: им достаточно стать самозанятыми, зарегистрировавшись в приложении «Мой налог».

Строительство и ремонт

Если строительные и ремонтные услуги оказываются единолично, у работника есть возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого. В данной сфере перейти на режим самозанятости могут сантехники, отделочники, проектировщики, дизайнеры, столяры, кузнецы, плотники, маляры, электрики, сборщики мебели, декораторы, мастера по ремонту крупной и мелкой бытовой техники и другие специалисты.

Торговля

Продавать закон разрешает только те товары, которые сделаны своими руками. Например, связанные или сшитые вещи, мыло ручной работы или картины, поделки из дерева или других материалов.

Финансы

Полный список видов деятельности для финансовой сферы представлен бухгалтерскими и аудиторскими сервисами. Также сюда относятся риелторы, страховщики и консультанты.

Медиасфера

Стать плательщиком НПД могут фотографы, видеооператоры, специалисты, оказывающие издательские услуги, оцифровщики и смежные мастера, связанные с данной сферой.

Закон и право

В данной сфере в качестве самозанятых могут работать двокаты и юристы, занимающиеся гражданскими и уголовными делами, оказывающие консультационные услуги.

Теперь вы знаете, какие сферы деятельности доступны самозанятым, и сотрудников каких профессий законно может привлекать компания. А организовать документооборот с самозанятыми полностью прозрачным поможет сервис «Подписант». Он за несколько кликов позволяет работодателю и самозанятому зарегистрироваться в системе и начать обмениваться юридически важными электронными документами: договорами оказания услуг, дополнительными соглашениями, актами выполненных работ. Документы, отправленные и подписанные через сервис «Подписант», подходят для предоставления в ФНС во время проверки.

Топ-20 идей для самозанятых

Самозанятые могут работать с компаниями и физлицами, легализовать свой доход и при необходимости его подтвердить. Деловая среда собрала популярные направления деятельности для тех, кто хочет работать на себя, не оформляя ИП или ООО

Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Как стать самозанятым?

Зарегистрируйтесь через Сбербанк Онлайн и получите сервисы за 0 рублей

Цель режима «Налог на профессиональный доход», так называемой самозанятости, — легализация деятельности тех, кто получает заработок без регистрации ИП или ООО. Режим позволяет физлицам работать с юридическими лицами и ИП с минимальной отчетностью и без онлайн-кассы, а также обеспечивает подтверждение доходов, например, когда требуется кредит. Деятельность самозанятых регулирует закон № 422-ФЗ.

Кто может стать самозанятым

Самозанятым может стать совершеннолетний гражданин России или другой страны, входящей в ЕАЭС, при наличии российского ИНН. Зарегистрироваться как плательщики НДС для самостоятельного ведения деятельности вправе несовершеннолетние — с разрешения родителей или прошедшие процедуру эмансипации, но не моложе 14 лет.

ИП также доступна самозанятость, если он занимается деятельностью, не запрещенной режимом. Допускается совмещение режима НПД и работы по найму в коммерческой компании.

Чем могут заниматься самозанятые

В законодательстве нет перечня того, чем может заниматься самозанятый. Но прописано, чем плательщики НПД заниматься не имеют права, а именно:

  • добычей, реализацией полезных ископаемых;
  • продажей товаров несобственного производства;
  • продажей подакцизных (например, алкоголь, бензин) и подлежащих обязательной маркировке товаров;
  • деятельностью по агентским договорам и договорам поручительства, комиссии;
  • доставкой товаров — за исключением случаев, когда самозанятый возит с собой контрольно-кассовую технику для приема платежей от клиентов, которую ему выдает зарегистрировавший эту ККТ продавец;
  • торговлей ценными бумагами.

Самозанятость нельзя оформить, если налогоплательщик трудится на госслужбе. Также ее нельзя совмещать с другими налоговыми системами. ИП, работающие на патентном или упрощенном режиме, вправе перейти с него на НПД — при условии, что у них нет нанятых сотрудников.

Для поиска бизнес-идей можно ориентировать на список профессий в приложении «Мой налог». Законодательство не запрещает указывать несколько видов деятельности. Например, самозанятый может быть репетитором и одновременно делать мыло ручной работы.

Ограничения для самозанятых

Наем самозанятых фрилансеров удобен для компаний-работодателей: им не нужно включать сведения о сотруднике в отчеты 6-НДФЛ, РСВ, 4-ФСС. Таким образом, компания экономит на налогах и взносах.

Чтобы работодатели не злоупотребляли такой «хитростью», закон предусмотрел ограничение: самозанятый не имеет право оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после прекращения трудового договора.

Для плательщиков НПД есть еще ряд ограничений:

  1. Самозанятый не может привлекать наемных работников по трудовым договорам. Но ему разрешается объединяться с другими самозанятыми и организовывать совместную работу, когда каждый трудится над своей частью проекта.
  2. Годовой доход плательщика НПД не должен превышать 2,4 миллиона рублей, ежемесячная сумма заработка роли не играет. Если лимит будет превышен, человек лишится статуса самозанятого. Он сможет, например, зарегистрироваться как ИП на другом налоговом режиме или продолжить работать с заказчиками-компаниями как физическое лицо по договору.
  3. Самозанятый не получает трудового стажа и социальных гарантий. Ему не выплачиваются отпускные, больничные.
  4. Самозанятый не получает налоговый вычет за лечение, покупку недвижимости, образование. Такой вычет положен только тем, кто платит НДФЛ. Если самозанятость совмещается с работой по трудовому договору, человек имеет право на вычеты.

�� Сервис для быстрого старта бизнеса

Виды деятельности для самозанятых

В 2019 году вступил в силу ФЗ №422, который регулирует применение нового налогового режима – НПД. Будем откровенными: сначала он вызывал очень много вопросов. Больше всего смущало то, что в законе нет конкретного перечня видов деятельности для самозанятых. Режим НПД действует в России третий год. За это время сформировалась судебная практика, появились комментарии ведомств. Все это внесло некую определенность – самозанятые сейчас стали более уверены в том, что их деятельность не противоречит ФЗ №422.

Кто может получить статус самозанятого

  1. Возраст от 18 лет (в 2020 году законом разрешено регистрироваться по достижению 16 лет, а также 14 лет при наличии разрешения родителей).
  2. Гражданство России и стран ЕЭС (при наличии ИНН).
  3. Работа на себя без оформления наемных рабочих.
  4. Получение дохода менее 2,4 млн в год. Крайне важное условие: как только сумма дохода превысит этот лимит, статус плательщика НПД аннулируется.

Есть ограничения и по видам деятельности под самозанятых. Эксперты сервиса Jump.Finance расскажут о них в отдельном блоке.

Чем может заниматься самозанятый

Для самозанятых доступны не все виды деятельности – об этом нужно помнить при принятии решения о регистрации. Закон запрещает применять налог на профессиональную деятельность для следующих направлений в работе:

  • Перепродажа товаров (не важно, что это – опт или розница).
  • Продажа алкоголя, табака, сигарет и другой подакцизной продукции.
  • Продажа маркированной продукции: домашнего текстиля, шин, одежды, парфюмерии, ювелирных изделий и т.д.
  • Оказание любых услуг, выполнение любых работ в интересах другого лица (то есть работа по агентским договорам).
  • Добыча и последующая реализация полезных ископаемых.

Если в своей работе потенциальный самозанятый не будет затрагивать эти виды деятельности, то регистрация в качестве налогоплательщика НПД не вызовет претензий у ФНС.

Виды деятельности для самозанятого: список, актуальный на 2022 год

Еще раз напоминаем, что в законе отсутствует полный список видов деятельности для самозанятых. Но за несколько лет функционирования этого режима уже сформировался перечень направлений, доступных для этой категории граждан.

По ФЗ №422, гражданин на самозанятости может заниматься несколькими видами деятельности из этого перечня. В этом смысле российское законодательство не ставит ограничений. Так, физическое лицо может сдавать квартиру по договору найма, печь торты, вязать балаклавы и получать доход с этих трех направлений. Нередко самозанятых пугает то, что при регистрации в сервисе «Мой налог» необходимо указывать виды деятельности. Нет повода для страхов: этот пункт заполняется по желанию. Вы можете указывать направления, а можете этого не делать. А если даже и указали, то вправе оказывать услуги, которых не отражены в приложении.

IT-сфера

IT-фрилансеры до принятия ФЗ №422 могли работать только в качестве ИП и при этом им были доступны только две системы налогообложения: ПСН и УСН. Сейчас они могут зарегистрироваться как самозанятые. Им можно платить налог 4% или 6%, если они занимаются администрированием, программированием, обработкой данных, версткой, разработкой сайтов и приложений, технической поддержкой, установкой программ на ПК и т.д.

Автомобильная сфера

Эта сфера тоже доступна для граждан на самозанятости. Однако планируя деятельность, не стоит забывать об ограничениях: разрешена работа без сотрудников доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Так какие же виды деятельности доступны для самозанятого доступны в этой сфере? Эксперты сервиса Jump.Finance точно уверены, что это автосалоны, шиномонтаж, автосервис, автомойка, работа на эвакуаторе, услуги водителя, автомобильные грузоперевозки и пассажирские перевозки.

Аренда и найм

Из всего списка видов деятельность самозанятых больше всего волнует пункт «аренда недвижимости». Вопросов много: можно ли работать на режиме НПД, можно ли сдавать несколько квартир и т.д. Правоведы в этой ситуации едины во мнении:

  1. самозанятому сдавать квартиру в наем разрешено;
  2. необходимо платить налог 4%, если наниматель – физического лицо, 6% — если наниматель – юрлицо или сдача осуществляется через агрегатор;
  3. разрешается сдавать только жилые помещения. В ФЗ №422 стоит четкий запрет на аренду коммерческих и нежилых помещений;
  4. можно сдавать в наем не только квартиру, но и частный дом, коттедж и т.д. Допускается получение дохода от нескольких объектов жилой недвижимости, главное, чтобы его величина в год не превышала 2,4 млн рублей.

Кроме аренды недвижимости, самозанятому доступны такие направления, как аренда автотранспорта, оборудования, прокат бензо- и электроинструмента; услуги временного хранения с использованием складских боксов и т.д.

Уход, клининг, охрана, доставка

Приведем перечень видов деятельности для самозанятых в этой сфере: услуги няни, социального работника, повара, гувернера, сторожа/охранника; клининговые услуги, химчистка; любые бытовые услуги; услуги ведения хозяйства и т.д.

Курьерские услуги – это единственный вид деятельности, которые можно оказывать по агентском договору (то есть в интересах третьих лиц).

Животные

Сфера лечения и ухода за животными тоже вызывает множество вопросов. Один из них – может ли физлицо на самозанятости оказывать ветеринарные услуги. Правоведы заявляют, что может, если его деятельность отвечает всем требованиям (не превышает лимит по доходу и не ведется работа без сотрудников). Ветеринарам не нужно получать лицензию, разрешение требуется только для тех, кто планирует реализовывать ветеринарные лекарственные препараты (этот вид деятельности запрещен на самозанятости). Также самозанятые могут оказывать услуги по грумингу, дрессировке, передержке, уходу.

Сфера здоровья

В этой сфере самозанятым доступны такие направления, как нутрициология, диетология, консультации по питанию, массаж, логопедия и др. Самозанятые могут работать персональными фитнес-тренерами, инструкторами групповых программ, давать уроки танцев, йоги, пилатеса и т.д.

Сфера красоты

В перечне видов деятельности для самозанятых в 2022 году на эту сферу, пожалуй, приходится больше всего пунктов. Физические лица могут смело регистрироваться в качестве самозанятых если планируют оказывать косметологические, парикмахерские услуги, делать педикюр, маникюр и эпиляцию, заниматься пирсингом и тату, оказывать услуги стилиста и визажиста, консультировать по вопросам красоты и здоровья. Таким образом, бьюти-мастера могут стать плательщиками НПД. Однако важно учитывать нюансы. Мастер не имеет право привлекать к труду других лиц. Приведем пример. Мастер работает в салоне красоты, оказывает услуги, берет за них оплату. Однако он должен убираться на своем рабочем сам, не привлекая других лиц, а также он не вправе продавать сопутствующие товары (помним: самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров – ни оптом, ни в розницу).

Информационные услуги

В списке видов деятельности для самозанятых в 2022 году есть и услуги переводчика, маркетолога, а также консалтинговые, рекламные, различные исследовательские, обрядовые услуги, заказчиками которых могут и физические, и юридические лица.

Образовательная сфера

Те, кто работает по профессии учителя, репетитора, логопеда, социального педагога, методиста, тоже могут оформиться как самозанятые.

Общественное питание

Предприятия, физические лица вправе нанимать для самозанятых поваров, кондитеров, технологов, если те, работают на себя, не привлекают наемных сотрудников. Основное условие, чтобы исполнители не осуществляли деятельность в интересах заказчика, а сотрудничали с ним в рамках гражданско-правового договора.

Одежда и индустрия моды

Если гражданин работает по профессии дизайнера, модельера, швеи, стилиста, имиджмейкера, декоратора, байера, то может оформиться в качестве самозанятого.

Природа и сфера защиты окружающей среды

Российское законодательство допускает оплату налога на профессиональную деятельность от доходов, которые получены по таким видам деятельности, как ландшафтный дизайн, животноводство, растениеводство, сельскохозяйственные услуги. Также самозанятыми могут стать лица, которые выполняют работу по переработке отходов, приему или сдаче металлолома и т.д.

Сфера организации праздников, развлечений, экскурсий

Раньше граждане, которые занимались организацией развлекательных мероприятий, праздников, должны были зарегистрировать ИП, чтобы работать легально. В 2019 году у них появилась альтернатива – стать самозанятым, занимаясь теми же видами деятельности. НПД можно платить от доходов, которые физлица получают от работы гидами, экскурсоводами, аниматорами, ведущими, тамадами, музыкантами, артистами и т.д.

Строительные, ремонтные, монтажные работы

Если строительные и ремонтные работы ведутся единолично, то лицо, их выполняющее, может оформиться самозанятым. ФЗ №422 допускает самозанятость в сфере строительства, отделки, реставрации, архитектурного проектирования и дизайна, отделочных работ, столярного, плотницкого, кузнечного дела и т.д. Также самозанятые могут оказывать услуги электрика, сантехника, ремонта бытовой техники, сборки мебели и др.

Сфера спорта и фитнеса

Фитнес-тренеры, инструкторы групповых программ, специалисты по спортивной нутрициологии, спортивные массажисты вправе оформиться как самозанятые.

Сфера торговли

Федеральным законом №422 самозанятым разрешено продавать только товары собственного производства: вязаные и швейные изделия, предмеры декора, фигурные свечи, предметы мебели, домашние торты и выпечка и т.д.

Финансовая сфера

Самозанятость распространяется и на такие направления, как бухгалтерия, страхование, риелторские услуги, курьерские услуги, услуги консультирования в финансовой сфере.

Фото, видео, полиграфия

Специалисты, которые занимаются фото- и видеосъемкой, оцифровкой, полиграфической деятельностью, издательской деятельностью, вправе платить НПД с полученных доходов.

Правовая сфера

Юристы, специализирующиеся на трудовом, налоговом, гражданском, арбитражном и всех других отраслях права могут оформиться как самозанятые.

Прочее

К прочим видам деятельности относятся те, которые не вошли в другие разделы: например, копирайтер, писатель, грузчик и т.д.

Рекомендации для самозанятых по смене или добавлению вида деятельности

При регистрации самозанятый указывает те виды деятельности, которыми он будет заниматься. Это необязательно: он может их не указывать или добавить позже. Вся информация хранится во вкладке «Профиль». Войдя в него, можно сменить пункты.

  1. Необходимо нажать «Добавить».
  2. Открыть один из 21 пунктов и выбрать конкретный вид деятельности.

Эксперты платформы Jump.Finance напоминают: самозанятому необязательно указывать полный перечень своих видов деятельности. Если даже он не выделит ни одного пункта, это не несет никаких правовых и налоговых последствий.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *