Страховые взносы для ип как не платить
Перейти к содержимому

Страховые взносы для ип как не платить

  • автор:

Штрафы за страховые взносы ИП

extern

Важно! Размер страховых взносов с доходов, превышающих 300 000 рублей, за 2023 год не может быть больше 257 061 рубля (п. 1.2 ст. 430 НК РФ).

По взносам “за себя” отчетность представлять не нужно (п. 2, 3, 4 ст. 1 Федерального закона от 03.12.2011 №379-ФЗ, ст. 1, 8 и 16 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ). Исключение — главы КФХ, которые указывают размер уплаченных “за себя” взносов в отчете РСВ (форма КНД 1151111).

Главное — успеть внести фиксированный платеж до 31 декабря текущего года. Страховые взносы с доходов, превышающих 300 000 рублей, нужно уплатить до 1 июля года, следующего за отчетным (п. 2 ст. 432 НК РФ).

Что касается персонала, то по взносам с начисленных им выплат необходимо сдавать отчетность.

За просрочку при сдаче расчета по страховым взносам или 4-ФСС предусмотрен штраф — 5 % от неуплаченной суммы взносов за каждый полный и неполный месяц просрочки. Максимальный размер штрафа — 30 %, минимальный — 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ, ст. 26.30 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Уплата взносов

Кроме своевременной сдачи отчетности в фонды предприниматель должен вовремя уплачивать страховые взносы. Если взносы перечислены с опозданием, то предпринимателя оштрафуют.

Сумма штрафа составит 20% от неуплаченной суммы взносов. Причем если данное деяние совершено умышленно, штраф будет увеличен до 40% (п. 1, 3 ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Кроме того, если неуплата взносов обусловлена грубым нарушением правил бухгалтерского учета, на ИП наложат штраф от 5 до 10 тыс. рублей за первое нарушение, и от 10 до 20 тыс. рублей или дисквалификацию от 1 года до 2-х лет — за повторное (ст. 15.11 КоАП РФ).

Штраф, предусмотренный ст. 122 НК РФ и ст. 15.11 КоАП РФ, не выпишут, если страховые взносы не уплачены, но рассчитаны правильно и достоверно отражены в расчете (Письмо Минфина РФ от 24.05.2017 № 03-02-07/1/31912). Однако пени все равно начислят (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

Пени рассчитываются по формуле:

Пени за просрочку уплаты страховых взносов = Неуплаченная сумма страховых взносов х Количество дней просрочки (календарных) х 1/300 действовавшей ставки рефинансирования

Как ИП правильно уплатить страховые взносы за себя в 2023 году

Как ИП правильно уплатить страховые взносы за себя в 2023 году

Конец года означает наступление сроков по уплате налогов и взносов для индивидуальных предпринимателей (ИП). Страховые взносы необходимы, чтобы ИП могли получать бесплатное медицинское обслуживание и пенсию в старости. Разобрались в том, какими бывают взносы, как и куда их платить, а также в том, как можно уменьшить сумму страховых взносов.

Что такое страховые взносы ИП за себя

Индивидуальные предприниматели должны каждый год платить страховые взносы за себя: они идут на пенсионное и медицинское страхование непосредственно предпринимателя, создавшего ИП, а не его работников. Эти средства влияют на размер пенсии предпринимателя, а также дают ему право пользоваться системой обязательного медицинского страхования (ОМС).

Обязательно ли ИП платить страховые взносы

Кто платит взносы

Индивидуальный предприниматель обязан самостоятельно считать и уплачивать за себя суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на ОМС. От них нельзя отказаться, их нужно выплачивать каждый год, даже если оборот бизнеса очень мал или вообще нулевой. Необходимость платить взносы не зависит от прибыли, полученной бизнесом, или его убытка, как и от достижения предпринимателем пенсионного возраста и получения пенсионных выплат. На них не влияет и одновременное наличие работы по найму. Другими словами, пока ИП работает и не закрыт, предприниматель обязан делать взносы. Когда можно не платить страховые взносы

Страховые взносы могут не платить самозанятые. Этот новый специальный налоговый режим работает в России с 2020 года. Предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход (НПД), могут оплачивать страховые взносы в добровольном порядке, однако стоит помнить, что тогда средства на пенсионное страхование у них не зачисляются, а стаж не учитывается.

  • Предприниматель уходит на военную службу или является супругом того, кто служит.
  • ИП находится в отпуске по уходу за каждым ребенком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности.
  • Предприниматель ухаживает за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.
  • ИП проживает за рубежом с супругом, работающим в российском консульстве или представительстве.

Для того чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, нужно предоставить подтверждающие документы в налоговую службу, а также доказать отсутствие деятельности и доходов, то есть предоставить нулевую декларацию.

За что должен платить ИП

Страховые взносы для индивидуальных предпринимателей делятся на две части. Первая часть — фиксированная, она устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации. Вторая — дополнительная, она зависит от дохода ИП. Фиксированная часть распределяется между пенсионным и медицинским страхованием, дополнительная полностью направляется на финансирование будущей пенсии. ИП не отчитывается за уплату взносов за себя.

Размер страховых взносов в 2023 году

Суммы и сроки уплаты взносов ИП за себя в 2023 году

Фиксированные взносы

Сумма обязательных взносов за себя является фиксированной. Она устанавливается каждый год. Фиксированная часть страховых взносов в 2023 году составляет 45 842 рубля. Как минимум эту сумму предприниматель должен заплатить за полный 2023 год, если ИП зарегистрирован до 1 января 2023 года. Из них на пенсионное страхование идет 36 723 рубля, а на медицинское — 9 119 рублей. С 2023 года при оплате единым налоговым платежом эта сумма не делится на пенсионную и медицинскую часть, как это было раньше.

Дополнительные взносы

Дополнительные взносы, или, как еще их называют, переменные, составляют 1% от дохода индивидуального предпринимателя. Они уплачиваются, если он заработал больше 300 тысяч рублей в год. Рассчитывает эту сумму бизнесмен сам: годовой доход ИП уменьшается на 300 тысяч, с полученной суммы высчитывается 1%. При этом закон устанавливает максимально возможную выплату: в 2023 году она составляет не более 257 061 рубля.

Формула для расчета: (сумма дохода за год − 300 000 рублей) х 1% = сумма взносов ИП.

Таким образом, максимальная общая сумма взносов (фиксированных и дополнительных) в 2023 году составит 302 903 рубля.

Как платить фиксированные страховые взносы ИП

Фиксированные взносы индивидуальный предприниматель должен уплачивать самостоятельно. Страховые взносы за себя ИП нужно направлять в налоговую инспекцию по месту регистрации. Это можно сделать через официальное мобильное приложение Федеральной налоговой службы (ФНС) или в личном кабинете налогоплательщика: нужно просто ввести реквизиты банковской карты и направить платеж.

Однако нужно помнить, что уплата взносов происходит не сразу. Средства могут идти в ФНС несколько дней, поэтому учитывайте это. Затем налоговая распределяет взносы по нужным фондам. Именно Федеральная налоговая служба следит за налогами, сроками их уплаты, а также суммами, необходимыми к перечислению.

Срок уплаты взносов

Срок уплаты фиксированной части взносов — конец года. Для нынешнего года — до 31 декабря 2023 года. Но так как 31 декабря — это выходной день, последний возможный срок уплаты переносится на первый рабочий день 2024 года.

Срок уплаты дополнительных взносов в 1% — до 1 июля 2024 года.

Делать взносы можно в течение года, причем платить как сразу за год, так и ежеквартально или ежемесячно.

Как уменьшить налог на уплаченные страховые взносы с помощью отчетов и уведомлений

Предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «Доходы», могут уменьшать налоги на сумму взносов за себя в течение года.

ИП на УСН «Доходы» без работников

Эта система налогообложения предполагает уплату налога 6%. Для определения доходов нужно ориентироваться на статью 210 Налогового кодекса Российской Федерации. ИП без работников может уменьшить налог по упрощенной системе налогообложения «Доходы» на всю сумму страховых взносов за себя: перечислять их необязательно.

ИП на УСН «Доходы» с работниками

Если у ИП есть наемные работники, то он также может уменьшить налог на сумму страховых взносов, но суммарно налог нельзя уменьшить более чем на 50%. Лучше платить страховые взносы ИП за себя поквартально: так авансовые платежи по налогу УСН будут снижаться равномерно, и к концу года не будет переплаты.

ИП на УСН «Доходы минус расходы»

В этой системе налог составляет 15%, но сумма дохода, с которой уплачивается налог, уменьшается на сумму расхода. При этом страховые взносы не уменьшают налог, но включаются в состав расходов.

ИП на ПСН

Речь идет о предпринимателях, которые используют патент (ПСН). Тут учитывается потенциально возможный доход, установленный в регионе для конкретного вида ведения бизнеса. Размер такого дохода рассчитывается на период действия патента. Стоимость патента можно уменьшить на страховые взносы. ИП-работодатели могут зачесть не более 50% стоимости патента. Индивидуальные предприниматели без работников вправе уменьшить налог до нуля.

При совмещении нескольких систем налогообложения
При совмещении нескольких систем налогообложения нужно сложить годовые доходы по каждой из них.

Однако нужно помнить, что с 2023 года в связи с введением Единого налогового платежа (ЕНП) порядок уменьшения налога усложняется. Способы, описанные выше, будут действовать в 2023 году, так как он является переходным, но в 2024 году эти исчисления могут измениться.

Какие КБК указывать по фиксированным взносам

Страховые взносы за себя для ИП нужно платить по тем же реквизитам, что и налоги. Главное — указать правильные коды бюджетной классификации (КБК). Выбор КБК зависит от того, как именно индивидуальный предприниматель будет платить эти взносы: одной платежкой в рамках ЕНП или отдельными траншами по каждому взносу с разными реквизитами.

  • Для уплаты фиксированных страховых взносов за 2023 год КБК — 182 1 02 02000 01 1000 160.
  • Для уплаты 1% с дохода за 2023 год свыше 300 тысяч рублей КБК — 182 1 02 03000 01 1000 160.

Как платить взносы, если ИП проработал не полный год

Если гражданин открыл ИП не с начала года или же закрыл его, когда год еще не закончился, то тогда сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам. Если индивидуальный предприниматель начал работать не с начала месяца, то взнос за этот месяц считается по фактически отработанным дням.

Сумма взносов за неполностью отработанный год считается по двум формулам:

  • (Сумма фиксированной части страховых взносов / 12 месяцев) х количество полных отработанных месяцев = сумма взноса за фактически отработанные полные месяцы.
  • (Сумма фиксированной части страховых взносов / 12 месяцев / число дней в месяце) х количество фактически отработанных календарных дней = сумма взноса за фактически отработанные дни в неполном месяце.

Затем эти две суммы складываются, получается необходимая сумма для расчета взноса.

Куда платить страховые взносы

С 2017 года все страховые взносы уплачиваются в Федеральную налоговую службу. Платить взносы нужно в ту налоговую, где бизнесмен стоит на учете как предприниматель: это не зависит от места регистрации владельца ИП или места, где этот индивидуальный предприниматель осуществляет свои услуги. Если ИП поменяет адрес и вместе с ним изменится налоговая, то платить взносы нужно будет в новую инспекцию.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы

Если индивидуальный предприниматель не уплачивает страховые взносы, ему грозят штрафные санкции. Это предусмотрено статьей 122 Налогового кодекса Российской Федерации. Штраф составляет 20% от неуплаченной суммы.

Если будет доказано, что ИП умышленно не уплатил в бюджет взнос, то сумма штрафа может вырасти до 40% от неуплаченного объема.

Также ИП должен будет оплатить и пени, которые будут начисляться за каждый день просрочки. Размер пени составляет 1/300 от действующей в эти дни ключевой ставки Банка России.

Страховые взносы ИП за сотрудников в 2023 году: главное

  • Индивидуальные предприниматели должны каждый год платить страховые взносы за себя: они идут на пенсионное и медицинское страхование непосредственно бизнесмена.
  • Страховые взносы делятся на фиксированную часть и дополнительную. Фиксированная часть страховых взносов в 2023 году составляет 45 842 рубля. Дополнительные взносы составляют 1% от дохода ИП свыше 300 тысяч рублей, в 2023 году они не должны превышать 257 061 рубль.
  • Срок уплаты фиксированной части взносов — 31 декабря 2023 года. Дополнительные взносы нужно уплатить до 1 июля 2024 года. Взносы можно уплачивать сразу, а можно разбивать на ежеквартальные или ежемесячные платежи.
  • Если ИП не работает и получает нулевую прибыль, платить взносы все равно придется.
  • Самозанятые со статусом индивидуального предпринимателя и на АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) освобождены от уплаты взносов.
  • Взносы могут не платить ИП, находящиеся на военной службе, ухаживающие за ребенком до 1,5 лет или инвалидом первой группы, а также человеком старше 80 лет.
  • Если ИП проработал не полный год, то взносы все равно придется платить, но рассчитываться они будут по индивидуальной схеме.
  • Если индивидуальный предприниматель не заплатит взносы, то его ждет штраф — от 20% до 40% от неуплаченной суммы. Также будут начисляться пени за каждый день просрочки.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Как ИП законно не платить страховые взносы в 2023 году

Баннер

После регистрации ИП бизнес обязан выплачивать страховые взносы. Налоговой не важно, работает ли бизнесмен, приносит ли компания доход. Лишь в некоторых ситуациях можно рассчитывать на освобождение от уплаты налоговых платежей. Рассмотрим исключения.

  • За что платят предприниматели
  • Платежи ИП
  • Расчет страховых перечислений в счет работника
  • Популярные схемы оплаты налогов
    • Общая система налогообложения
    • Упрощенная система налогообложения
    • Патентная система налогообложения
    • Единый сельскохозяйственный налог

    За что платят предприниматели

    Александр и Анастасия открыли сеть магазинов с товарами для салонов красоты в 2015 году. Вскоре они узнали, что с 2014 года страховые взносы перестали быть фиксированными и стали зависеть от дохода.

    Да, это так. До 2014 года страховые взносы для всех видов бизнеса были одинаковыми и фиксированными. Поправки изменили систему начисления взносов. Теперь на долю платежей влияет доходная часть бизнеса.

    С 2017 года страховые взносы устанавливаются по 34 главе Налогового кодекса . Бизнес направляет взносы в налоговые инспекции по месту регистрации индивидуального предпринимателя.

    ИП перечисляет государству:

    • фиксированную сумму (ее платят все сферы бизнеса);
    • 1% от дохода более 300 тысяч рублей в год.

    Первую часть предприниматель перечисляет до конца текущего года. Любую сумму превышения — до 1 июля следующего года.

    Срочно нужна крупная сумма денег? Тогда возьмите кредит под залог недвижимости. Заем можно оформить на сумму до 30 млн рублей на срок до 15 лет.

    Платежи ИП

    Вид взноса 2021 год 2022 год 2023 год
    В пенсионный фонд 32 448 руб. 34 445 руб. 36 723 руб.
    ОМС 8 426 руб. 8 766 руб. 9 119 руб.
    Итого 40 874 руб. 43 211 руб. 45 842 руб.

    При этом по статье 430 НК РФ доход не должен превышать 300 тысяч рублей. Если бизнес приносит больше, то к основным взносам прибавляется 1% от количества дохода, превышающего эту сумму.

    Лишь ряд категорий ИП и самозанятые освобождаются от обязательных страховых платежей. Для развития бизнеса самозанятые могут оформить удобный кредит в Совкомбанке.

    Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение.

    Индивидуальный предприниматель должен делать перечисления за себя самого даже при отсутствии сотрудников. Такие платежи поступают на его пенсионный счет, и у бизнесмена появляется возможность получать бесплатную медпомощь по ОМС.

    Расчет страховых и налоговых перечислений в счет работника

    Официально трудоустроенные сотрудники спокойны: руководство выплачивает за них страховку в размере 30% от зарплаты и премий работника.

    В связи с объединением ФСС и Дополнительно начисляют взносы на травматизм, если у ИП есть работники. Они зависят от класса опасности предприятия, и ставка варьируется от 0,2 до 8,5%. Его перечисляют в СФР.

    Александр принял на работу Андрея с окладом 30 тысяч рублей. Работодатель перечисляет единый страховой платеж (ЕСП) в налоговую в размере 9 тысяч рублей, на непредвиденные случаи на работе 60 рублей. Всего за месяц: 9 060 рублей.

    Платить ЕСП нужно в срок до 28 числа следующего месяца, по травматизму — до 15 числа следующего месяца.

    ИП не платит взносы за самозанятых и других предпринимателей, только за себя и своих сотрудников, а также по гражданско-правовым договорам с физическими лицами следующего характера:

    • о выполнении работ или оказании услуг;
    • по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права или лицензионному договору в пользу автора произведения.

    Платежи вносят по месту регистрации ИП. Либо можно сделать это онлайн на сайте или в мобильном приложении налоговой службы. Достаточно будет карточки.

    Популярные схемы оплаты налогов

    На объем платежей влияют не только страховые взносы, но и выбранная ИП система налогообложения. Предприниматели, как правило, выбирают либо общую систему налогообложения (ОСНО), либо по упрощенную (УСН), либо патентную (ПСН), либо Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) .

    В 2021 году в налоговой сфере произошли важные изменения: отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) . Бизнес должен был перейти на другие виды налогообложения. Если ИП не успел это сделать, налоговая автоматически перевела его на ОСНО.

    Общая система налогообложения

    ОСНО обязывает направлять в налоговую платежи за доходы физлиц, налог на имущество, и НДС. При этом НДФЛ для предпринимателя вычисляется под 13%. С прибыли нужно заплатить НДС начисляется по ставке 0%, 10% или 20%. Платеж на имущество — до 2,2% от кадастровой стоимости.

    Если у предпринимателя есть несколько видов деятельности, то ОСНО можно совместить с патентной системой.

    ОСНО считается сложной системой. Но из нее можно извлечь больше выгоды. Для этого нужен опытный бухгалтер, поскольку за НДС налоговая служба следит очень строго.

    Александр и Анастасия были владельцами сети магазинов с товарами для салонов красоты. В этом году Анастасия решила открыть парикмахерскую. Бухгалтер посоветовал выбрать для нового бизнеса патент, объяснив, что платить за него будет выгоднее. Сеть магазинов предприниматели оставили на ОСНО.

    Упрощенная система налогообложения

    УСН часто используется предпринимателями, поскольку она более выгодная в сравнении с другими . Под этот налоговый режим попадает больше областей деятельности.

    Из-за отмены ЕНВД ИП может выбрать УСН, если выполнит следующие условия:

    • доход по итогам года не превысит 200 млн рублей;
    • численность персонала — менее 130 человек;
    • основной капитал — не более 150 млн рублей.

    При «упрощенке» бизнес перечисляет в налоговую инспекцию единый налог. Сумма зависит от объекта налогообложения, который организация выбирает сама.

    Можно платить по одной из двух схем:

    «Доходы» — компания перечисляет платеж с доходов. Взносы рассчитывают под 6%.

    «Доходы минус расходы» — предприниматель осуществляет платеж с доходной части, сниженную на число расходов. Ставка остается 15%.

    Регионы могут устанавливать льготные ставки налогов. На схему «Доходы» ставка начинается от 1%, на схему «Доходы минус расходы» ставка начинается от 5%.

    Патентная система налогообложения

    ПСН выбирает бизнес, в котором трудится не более 15 человек. Этот метод позволяет ИП купить патент на некоторые виды занятости. В основном он выдается на услуги населению и торговлю.

    ПСН начисляется из потенциального дохода. В каждом субъекте России выбирается свой потенциальный доход.

    Большой плюс патентной системы в том, что не требуется сдавать налоговую декларацию. Предприниматели выбирают этот вариант налогообложения за его простоту. Платеж осуществляется моментально при покупке патента на работу.

    Срок действия патента — от 1 до 12 месяцев.

    Это уже означает связь налогов с вероятного дохода. Больший заработок не потребует с предпринимателя доплаты за патент.

    Патентную систему часто совмещают с упрощенным налогообложением.

    Право на патент утрачивается, если вы заработаете более 60 млн рублей за год; если реализуете товары, которые не определены патентом; если численность работников станет выше 15 человек.

    Единый сельскохозяйственный налог

    Этот режим введен для сельхозпроизводителей. Освобождает от НДФЛ, НДС, налога на имущество.

    Ставка составляет 6%, но законом региона ее могут обнулить.

    Бизнес выбирает патентную систему благодаря простому оформлению и небольшую цену. Однако на «упрощенке» сумма налогов может быть меньше. Также изучите ситуацию с учетом конкретного региона, могут быть льготы.

    Самая древняя русская монета называлась «златник», ее чеканили вскоре после Крещения Руси князем Владимиром.

    Другой факт

    Освобождение от выплаты страховых взносов

    Они связаны:

    • со службой в армии по призыву;
    • с декретом до 1,5 лет (в такой период один из родителей не должен работать) — в пределах 6 лет ;
    • с уходом за инвалидом I группы , ребенком-инвалидом или пожилым членом семьи (старше 80 лет) ;
    • с проживанием с военным супругом, который проходит контрактную службу в отдаленном месте, где их супругов не могут работать — в пределах 5 лет ;
    • с необходимостью жить за границей с членом семьи, чья работа связана с дипмиссией — в пределах 5 лет;
    • с нахождением под стражей, в местах лишения свободы, ссылке, если человек потом будет реабилитирован.

    Чтобы подтвердить основания для освобождения от страховых взносов , предпринимателю нужно передать налоговому инспектору пакет документов. Иначе он не сможет получить отсрочку по платежам.

    Вид отсрочки Документы
    Служба в армии Военный билет, справка из военного комиссариата.
    Нахождение в декрете Паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о рождении, справка о совместном проживании с ребенком и др.
    Для ухода за пожилым человеком или инвалидом Документы об инвалидности и паспорт пожилого члена семьи.

    Документы для остальных случаев прописаны налоговой службой специальным письмом об уплате страховых взносов, уточнить их можно у налогового органа.

    Вероника год находилась в декретном отпуске, поэтому и доходов ее компания не приносила. Налоговая инспекция освободила ее от уплаты страховых взносов после получения свидетельства о рождении сына, декларации с отсутствием дохода и справку о том, что муж не брал отпуск по уходу за ребенком.

    Будьте внимательны к основаниям для освобождения от страховых взносов. Если вы не заплатите их или заплатите не всю сумму, то последует штраф в 20% от неоплаченной суммы. Если в ваших действиях найдут умысел, сумма штрафа будет в два раза больше.

    Также могут начислить пеню за каждый день просрочки: день просрочки, умноженный на 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

    ИП платит за себя фиксированный взнос, который ежегодно индексируется. Также если доход превысит 300 тысяч рублей, платеж составит 1% от суммы превышения.

    С 2023 года ИП платит страховые взносы за сотрудников на Единый налоговый счет, ставка составляет 30%. Также есть взносы за травматизм в диапазоне от 0,2 до 8,5%, их оплачивают отдельно.

    Не путайте страховые взносы с налоговыми платежами: их ИП платит дополнительно с учетом выбранной системы налогообложения. Предприниматель может выбрать УСН, патент, остаться на ОСНО.

    В ряде случаев ИП может быть освобожден от уплаты страховых взносов, например, в связи с декретом до 1,5 лет. Каждое такое основание нужно подтвердить в налоговом органе.

    Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

    Подноготная страховых взносов ИП за себя

    Баннер

    Статус ИП дает право легально заниматься предпринимательской деятельностью. Но вместе с правом идут и обязанности. Одна из них — уплата обязательных взносов за себя.

    • Куда платить
    • Сколько платить
    • Сроки оплаты
    • Как не платить
    • Отчетность
    • За сотрудников

    Страховые взносы — обязательные платежи в ПФР, ФОМС и ФСС.

    Любой работодатель оплачивает их за каждого своего работника. ИП со штатом не исключение. Статус ИП также обязывает платить пенсионные и медицинские выплаты за себя, так как, по сути, он сам себе работодатель.

    ИП может платить за себя взносы и в ФСС, подав соответствующее заявление. Но это дело добровольное. Штрафов за их неуплату нет. Просто без этих взносов предприниматель не сможет претендовать на соответствующие выплаты при страховых случаях.

    Обязанность по выплате страховых взносов появляется вместе с регистрацией статуса индивидуального предпринимателя. Она не зависит от прибыльности или убыточности бизнеса, от достижения предпринимателем пенсионного возраста и получения пенсии, от наличия работы по найму. Пока ИП действует, платить необходимо. Если платить не с чего, надо закрыть статус.

    Ольга долго не могла найти работу. Зайдя в тупик, она решила зарегистрироваться ИП и на дому оказывать косметологические услуги. Собрала пакет документов и подала в налоговую. Вскоре после этого нашла место в престижном салоне, стала работать и забыла о статусе индивидуального предпринимателя.

    Налоговое уведомление о долге по страховым взносам стало полной неожиданностью. Ольга думала, что ничего не должна, раз не ведет такую деятельность, а все необходимые выплаты делает работодатель. Работодатель все обязательства выполнял, но это не отменяло обязанностей Ольги, которые она получила вместе с записью в ЕГРИП. Ей надо было либо не забывать платить взносы, либо закрыть ИП.

    Есть исключение, когда взносы за себя можно не платить, — ИП, платящие налог на профессиональный доход (НПД). Этот налоговый режим доступен не только самозанятым, но и ИП. НПД освобождает от уплаты всех страховых взносов. Платить можно на добровольной основе, подав соответствующее заявление в фонд.

    Любой бизнес нуждается в подушке безопасности. Специальный депозит от Совкомбанка поможет защитить накопления от инфляции. Закажите обратный звонок на сайте банка и подключите депозит онлайн.

    Куда платить

    Предприниматель за себя платит два обязательных платежа:

    • в Пенсионный фонд России;
    • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

    Взносы ИП за себя в ФСС добровольные. Но если не зарегистрироваться в ФСС и не платить, то нельзя рассчитывать на больничные и декретные, а также на детское пособие. Если все же платить страховые в данный фонд, то переводить их надо напрямую в Фонд социального страхования.

    Медицинские, пенсионные, а также выплаты на случай больничного или материнства платятся в ФНС. Остальные страховые платятся напрямую в ФСС.

    Некогда читать? Посмотрите краткий обзор статьи:

    Сколько платить

    Сумма обязательных взносов за себя фиксирована. Она каждый год пересматривается.

    В 2022 году предприниматель должен выплатить страховые в размере 43 211 рублей:

    • 34 445 рублей — в пенсионный фонд;
    • 8 766 рублей — в медицинский фонд.

    Есть еще один взнос в ПФР в размере 1% от дохода. Но он платится, если за год предприниматель заработал больше 300 000 рублей.

    Рассчитывается сумма выплаты самостоятельно: годовой доход уменьшается на 300 000 рублей. С полученной суммы высчитывается 1%. Это и будет размер дополнительного пенсионного взноса. Но он не может быть больше 275 560 рублей.

    Предприниматель Денис за год заработал 59 млн рублей. Его однопроцентный взнос в ПФР — (59 000 000–300 000) х 1% = 587 000. Это превышает верхний лимит. Денису надо оплатить лишь 275 560 рублей.

    Если же годовой доход предпринимателя составил 300 000 рублей или меньше, то он ничего не платит.

    Для правильного расчета необходимо понимать, что является доходом. И здесь ИП надо ориентироваться на свою систему налогообложения:

    • на основной доходом считают налогооблагаемую базу, указанную в декларации по НДФЛ;
    • на упрощенке доход указывается в КУДиРе, но на системе «Доход – расход» в расчет взноса берется доход за вычетом подтверждаемого расхода на бизнес;
    • при сельскохозяйственном налоге доход имеет две составляющие — доход от реализации и внереализационные доходы, на расходы никакая величина не уменьшается;
    • на патенте учитывается потенциальный годовой доход, реальный здесь никого не интересует.

    Если ИП совмещает несколько систем налогообложения, то сперва считается доход по каждой, а результаты суммируются.

    ИП, уплачивающий налоги по льготным системам налогообложения, может уменьшить налог на сумму выплаченных страховых взносов. ИП одиночка может вычесть всю сумму. ИП-работодатель не более 50%.

    Сроки оплаты

    Фиксированные взносы за себя необходимо заплатить в полном размере в текущем налоговом периоде, то есть в течение года. Никаких других требований нет.

    ИП может заплатить всю сумму одним платежом в любой момент. Может разбить на несколько частей, причем не обязательно одинаковые. Может платить поквартально или помесячно. Главное в установленный срок выплатить все без остатка.

    Если ИП уменьшает на суммы выплаченных взносов налог, то удобно платить равными частями поквартально. Но это не является требованием, а удобство у каждого может быть своим.

    Дополнительный пенсионный взнос платится на следующий год не позднее 1 июля, так как необходимо знать годовой доход.

    Если ИП прекращает свою деятельность, то размер взносов рассчитывается в зависимости от того периода, когда статус действовал. Уплатить же их необходимо в течение 15 календарных дней после снятия ИП с учета.

    Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка до 15,1% убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

    Как не платить

    Не платить страховые, имея действующее ИП, можно лишь при применении НПД. В ином случае неуплата грозит пени и штрафом, сами взносы также придется оплачивать.

    Однако закон разрешает пропустить взносы, если:

    • ухаживаешь за ребенком до полутора лет;
    • ухаживаешь за человеком старше 80 лет;
    • ухаживаешь за инвалидом;
    • призван в армию;
    • несправедливо находишься под стражей, и необоснованность наказания доказана;
    • живешь с супругом военнослужащем в населенном пункте, где нет возможности заниматься предпринимательством;
    • живешь за границей с супругом, работающем в нашем консульстве или представительстве.

    Льгота возможна лишь в том случае, если в эти периоды не было дохода от предпринимательской деятельности. Отсутствие дохода подтверждается нулевой декларацией. Также требуется документально подтвердить право на саму льготу, то есть предоставить документы о том, что служил, ухаживал за инвалидом и т. д.

    Льготные периоды имеют определенный срок. Так, право не платить страховые по причине ухода за ребенком есть лишь в течение 6 лет. После этого срока придется или платить, или все же закрыть ИП. Проживание с супругом в месте, где нет возможности работать, или за границей, освобождает от взносов на 5 лет.

    В Древней Спарте в качестве денег использовали металлические прутья, чтобы воровать было трудно, а брать взятки и стремиться к богатству — неудобно.

    Другой факт

    Отчетность

    ИП не отчитывается за уплату взносов за себя. Надо лишь оплатить.

    За сотрудников

    В рамках трудового договора работодатель платит за каждого сотрудника:

    • пенсионные взносы — 22%;
    • медицинские — 5,1%;
    • социальные — 2,9%.

    Все перечисленные выплаты направляются в ФНС. Но напрямую в ФСС необходимо платить взносы за работников от несчастных случаев и производственных заболеваний. Процент зависит от вида деятельности.

    Если ИП работает с физлицом по гражданско-правовому договору, то обязан платить за такого работника медицинские и пенсионные отчисления. Обязанность по выплатам в ФСС определяется самим договором. Платить надо, если есть такое условие.

    Если работает иностранец, то важен не только договор, но и статус проживания работника.

    Если такой сотрудник проживает у нас временно или постоянно, то страховые платятся по той же схеме, что и за россиянина: по трудовому договору все взносы, по ГПХ — медицинские и пенсионные, остальное, как прописано в договоре.

    Для временно пребывающего работника-иностранца по трудовому делаются выплаты в ПФР и ФСС, а по ГПХ — обязательно платить пенсионные отчисления, страховые на случай травмы оплачиваются при условии, что это предусмотрено договором.

    Оплачивайте вовремя все взносы, и двигайте свой бизнес к поставленной цели!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *