Чем может заниматься самозанятый в 2022
Перейти к содержимому

Чем может заниматься самозанятый в 2022

  • автор:

Самозанятые в 2022 году: виды деятельности, ограничения, как рассчитывается налог и что такое спецрежим

Новый эксперимент со спецрежимом НДП — или самозанятость — позволил выйти из тени многим специалистам. Мы расскажем, кому удобен этот режим, и какие виды деятельности доступны самозанятым.

Кому доступна самозанятость?
Статус самозанятого может получить любой: и физлицо, и даже ИП. Но есть условия. Первое, и главное – работать самому, без наемных сотрудников. Второе: максимально допустимый доход от деятельности – не более 2,4 млн. рублей в год. При этом ежемесячный заработок не контролируется.

ВАЖНО! С 2020 года стать самозанятыми можно с 16 лет. Обещают налоговый вычет сделать еще меньше. Насколько – сейчас этот вопрос прорабатывается в российском правительстве.

На старте стать самозанятыми могли лишь несколько регионов, теперь это доступно для всех жителей России.

При этом надо учесть, что местом деятельности должен быть регион, где прошла регистрация статуса самозанятого. Эта информация указывается при регистрации. Впрочем, это можно корректировать, но не чаще раза в год.

Налог единый.
4% — если вам оплатил услугу или работу физлицо, и 6% — если вам заплатил юрлицо. Сделки фиксируются в приложении «Мой налог». Там же рассчитывается сумма платежа по налогу.

Какие есть ограничения?
Кроме лимита на выручку, самозанятым недоступны некоторые виды деятельности:

• Перепродажа чужой продукции. Опт или розница; • Продажа товаров, требующих акциза: алкоголь, табак, бензин, и т. д. • Продажа товаров, требующих маркировки: лекарства, обувь, ювелирные изделия и т. д.

• Доставка продуктов для других фирм и компаний; • Вы штатный сотрудник; • Работаете на условиях комиссии, агентских договоров или по поручениям;

• Привлечены к реализации и добычи полезных ископаемых; • Если у вас упрощенное налогообложение, патент или любой другой режим деятельности; • Если вы получаете прибыль, которая облагается НДФЛ

Есть ограничения и по виду дохода:

• Продажа транспорта или недвижимости; • Передача прав на недвижимость. Исключение: аренда жилья; • Доход от госслужбы;

• Торговля ценными бумагами; • Нотариальная или адвокатская деятельность.

А чем можно заниматься самозанятым?

1. Продажа собственноручно изготовленной продукции 2. Оказание каких-либо услуг, или отдельного спектра от общей услуги.

Здоровье
• массаж; • консультации диетолога; • логопед; • психолог; • фитнес-тренер.

Бьюти
• маникюр и педикюр на дому; • косметолог; • эпиляция; • консультации стилиста; • парикмахер; • тату-мастер, пирсинг.

Общепит
• готовка блюд, напитков и других кулинарных изделий; • кондитерское дело.

Образование
• услуги репетитора; • преподавание; • организация и проведение учебных программ.

Животные
• выгул и уход; • стрижки и груминг; • передержка и содержание; • вакцинация; • дрессировка; • услуги кинолога.

Авто и перевозки
• транспортировка грузов; • такси; • услуги курьера; • пассажирские перевозки; • эвакуация и буксировка авто и мототранспорта; • автомойка; • автосервис: техобслуживание, диагностика, ремонт.

Развлечения
• организация праздников, торжеств, экскурсий, концертов; • услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора; • артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео
• фотосъемка; • видеосъемка; • обработка фото и видеокадров; • услуги монтажа; • Цветокоррекция.

Удаленная работа через интернет
• копирайт; • услуги переводчика; • SMM-продвижение; • настройка таргет-рекламы; • дизайн веб-страниц; • блоггинг; • реклама; • PR; • интернет-маркетинг; • маркетинговые исследования и опросы.

Полиграфия
• макетирование и печать бумажной продукции; • постпечатная обработка; • издательская деятельность.

Информационные технологии
• компьютерный мастер; • IT-услуги; • техническая поддержка цифровых продуктов; • дизайн и верстка; • услуги администратора; • сбор, обработка и анализ данных.

Hand Made
• розничная продажа товаров своего производства: • выпечка; • одежда; • игрушки; • украшения; • мебель и предметы декора и т. д.

Одежда
• дизайн; • пошив; • выкройка и пошив.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации
• составление бухгалтерской отчетности; • консультации правовых вопросов; • страховые услуги.

Аренда
• авто и мотоаренда; • квартир и помещений; • велопрокат и прокат самокатов;

Строительство и ремонт
• отделочные работы; • ремонт зданий; • реставрация; • реконструкция; • дизайн интерьеров и ландшафта; • малярные работы; • ремонт бытовой техники; • услуги сантехника, электрика; • техобслуживание; • услуги плотника, столяра; • металлообработка; • проектирование и прочее.

Услуги по дому
• доставка товаров адресату; • няни и сиделки; • приготовление пищи; • оказание соцпомощи; • услуги охраны; • уборка; • помощь в ведении хозяйства; • химчистка.

Окружающая среда
• прием и сдача металлолома; • сельскохозяйственные услуги; • животноводство; • охота и рыбалка; • благоустройство территорий.

Это далеко не полный список разрешенной деятельности для самозанятого, и он постоянно пополняется.

Как рассчитать налог для самозанятого?
Расчет происходит автоматически в приложении «Мой налог» ежемесячно. Ставка зависит кому вы оказали услугу. Для частного лица – отдаете в казну 4% от дохода. Если услуга оказана компании – отдать придется уже 6%. При этом не важно какой вид услуги вы предоставили.

Стать самозанятым просто.
Понадобятся только доступ в интернет, ИНН и паспорт. Самозанятость оформить онлайн можно: На Госуслугах В интернет-страничке ФНС Через сервис «Мой налог» скачать в AppStore скачать в Google Play В онлайн-сервисе вашего банка. Правда, нужно уточнить – уполномочен ли делать это ваш банк.

Если хотите отказаться от статуса самозанятого, просто выберите пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле.

внимание! Статус самозанятого могут снять автоматически, если вы нарушили одно из условий, например, наняли сотрудника, или превысили лимит годового заработка в 2,4 млн. рублей.

Может ли самозанятость оформить владелец статуса ИП? Может, если он занимается деятельностью, не запрещенной режимом самозанятого. В противном случае, в течение месяца нужно будет отказаться от статуса индивидуального предпринимателя в пользу самозанятого.

ВАЖНО! Как и физлицу, ИП на статусе самозанятого нельзя нанимать персонал и превышать планку годовой прибыли.

ВЫВОД:
самозанятыми могут стать практически любой. Главное – соответствовать юридическим критериям (описаны выше) , укладываться в лимит и нанимать сотрудников.

Полный перечень можно посмотреть в сервисе «Мой налог». Он доступен как приложение на смартфоне, так и веб-версия.
Найти заказы и самозанятых исполнителей можно на платформе employ24.ru

1.3K открытий
25 комментариев
Написать комментарий.

1. Стать самозанятым можно с 14 лет.
2. Платят с оборота, а не с дохода. И в этом самый главный наеб.

Например ты купил что-то за 2 399 999 и продал за 2 400 000
значит ты заплатишь 4% от 2 400 000, а не 4% с. рубля прибыли.

Поэтому когда говорят что самозанятые платят «всего» 4-6% это пиздеж. Они платят дохуя. Обычный ИП платит 6% с прибыли. В данном случае он заплатит 6 копеек налога, а вот самозанятый 4% заплатит 96000 руб.

Развернуть ветку

Перепродажа чужой продукции для самозанятых запрещена.

Развернуть ветку

Не смешите мои тапочки, дорогуша: поставьте крестик карандашом и будет хенд-мейд с уникальным дизайном.

Развернуть ветку

вы что то путаете, ИП заплатит 6% (+1% свыше 300к) с того что упало на расчетный счет.
самозанятый тут выгодней.

+ не нужно в пенсионку и т.п платить 45к/год

Развернуть ветку

Здрасьте приехали. У ИП есть 15% доходы-расходы. А пенсионку можно засунуть в затраты.

Развернуть ветку

2.4 в год конечно же мало, хотя бы до 3 подняли

Развернуть ветку

да нормально это 200к мес почти без расходов на налоги. ну и самозанятый для тех у кого нету расходов.

Развернуть ветку

Расскажите лучше зачем выходить из тени

Развернуть ветку

Чтобы тебя налоговая за жопу не взяла

Развернуть ветку

И что будет? Какой штраф?

Развернуть ветку
Развернуть ветку

чтоб посадить — нужно еще доказать доход особо крупного размера\сговор и т.д. и т.п. и суммы доказанного дохода от 2.25 млн.р.. это то, что пишут в открытых источниках.
в остальном — это штрафы от 500 до 2000 р за ведение деятельности без регистрации
10 тыс налоговая за не постановку на учет

Развернуть ветку

Куда-то потерялось вот это:

10% от полученного от деятельности без регистрации дохода, но не менее 40 000 рублей;

Развернуть ветку

да есть такое. но это нужно опять таки доказать какой оборот.
для каких нибудь строителей, которые налево за наличку работают эти ваши штрафы как пыль..

Развернуть ветку

Для каких-нибудь строителей, шабащих за наличку, по 40к минимального штрафа — уже не так мало. Еще и ндфл 13% доначислят. Причем сразу за пару лет заставят декларацию оформить — прецеденты были.

Развернуть ветку

вы ошибаетесь. особенно для каких нибудь извозчиков, подряжаемых на завоз грунта на объекты или бетона. много частного сьроительства. я не про маляров-штукатуров. а про объемные и дорогие работы.
частнику дешевле нанять и заплатить налом без всяких бумаг. и это только одно возможное направление

Развернуть ветку
я не про маляров-штукатуров

Я как раз, в основном, про них.
Про тех, кто занимается объемными работами, написал уже — там от оборота уголовка наступает. Может 300к прилететь, а может и 5 лет реального срока.

Развернуть ветку
Развернуть ветку

Уточню еще такой момент:
Про оборот от 2.25 миллиона — это уже уголовная ответственность. Соответствено, плюсом к штрафу в 300 тысяч еще и судимость сверху.
От 500 до 2000 рублей — это административка за ведение деятельности ИП без регистрации.
А вот 10% от дохода, но не менее 40 тысяч — это от налоговой отдельно прилетает за непостановку на учет при признаках ведения предпринимательской деятельности (а ее очень любят искать).
10к — это за сам факт непостановки на учет, отдельно.

И, да, физик, подпадающий по параметрам деятельности под самозанятого, но не зарегистрировавшийся как таковой, рассматривается при выборе меры наказания именно как ИП.

Развернуть ветку

все так.
мой комментарий был ответом. и все вами перечисленное не отменяет факта, что основная доля высокодоходного бизнеса проходит мимо налоговой.

Развернуть ветку

Изначально ваш комментарий был:

И что будет? Какой штраф?

О чем и шла речь в данной нити обсуждения касательно
контекста статьи (самозанятых).
Высокодоходный бизнес — это про другое и другие ведомства этим занимаются, не только налоговая.

Развернуть ветку

Так и что ж вы остановились на первом?
Читайте дальше. Там и было развитие.
Вы в какой то другой реальности живете.
Приведу пример. Вот есть объект. Под него нужно привезти кучу тонн скальника, все это упрессовать, спланировать, армировать и залить бетоном.
Это все стОит не три рубля. И тут у частника возникает дилемма. Если он будет идти официальным путем (документы, счета фактуры и т.д.) то ценник поднимется на 25-30%. Если неофициальным, то не будет документов.
Как вы считаете. Каким путем пойдет человек?
И это — только один вид работ и один клиент. А таких клиентов в сезон может быть очень много.
И кому будут интересны штрафы в 100 или 200 тыс при кратно большем заработке, который проходит мимо налоговой.
При этом вся эта шляпа происходит даже на уровне не просто частных строек, а и на уровне городских и т.д.
Как не так давно были где-то новости, мол, на какую то отсыпку по документам прошло 10 тыс тонн отсева, а по фактической площади на 100 тыс.

Развернуть ветку

Ступень замены госпенсии на пособие по нетрудоспособности.

Чем может заниматься самозанятый в 2022 году: разрешенные виды деятельности

За время действия в России специального налогового режима — налога на профессиональный доход — формировался и дополнялся перечень разрешенных для самозанятых видов деятельности. Рассмотрим полный список на август 2022 года.

Эксперимент по самозанятости стартовал в нескольких пилотных российских регионах в 2019 году. С октября 2020 года льготный налоговый режим стал действовать по всей стране (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Кто может стать самозанятым

Зарегистрироваться в качестве самозанятых имеют право граждане России и стран Евразийского экономического союза, а также граждане Украины, Донецкой Народной Республики и Луганской Народной Республики.

Это могут быть как физические лица, так и ИП:

  • с 16 лет (либо с 14 лет при условии письменного согласия родителей);
  • при наличии ИНН;
  • ведущие деятельность без наемных помощников и на территории РФ;
  • сумма годового дохода не превышает 2,4 млн. рублей (доход в месяц не ограничен);

Чтобы стать самозанятым, регистрировать ИП не обязательно. Кроме тех случаев, когда самозанятые хотят вести лицензируемую деятельность (п. 5 ст. 3 Закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ). Например, оказывать услуги по грузоперевозкам. Подобная деятельность разрешена только после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (п. 6 ст. 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, п.13 ст.2 Федерального закона от 08.11.2007 №259-ФЗ).

Чтобы получить статус налогоплательщика НПД, достаточно выполнить простые действия в приложении “Мой налог ”, на портале Госуслуг или обратиться в один из 29 банков, уполномоченных ФНС России. Регистрация электронная, занимает не больше 10 минут.

В 2022 году льготный налоговый режим действует во всех регионах. Поэтому выбирать место ведение деятельности можно как по нахождению самозанятого, так и по локализации заказчика. Таким образом, плательщик НПД, оказывающий услугу дистанционно может проживать за границей или быть налоговым резидентом одной из стран ЕАЭС (письма ФНС от 30.07.2020 № БВ-4-17/12242, УФНС по г. Москве от 11.10.2021 № 20-21/152119).

Также раз в год самозанятые имеют право сменить регион своей деятельности.

Налоговый учет самозаняты е ведут в приложении “Мой налог”. А также могут делегировать уплату налога на профессиональный доход партнеру ФНС России — оператору электронной площадки онлайн-сервису “Я — сам”.

Какие виды деятельности разрешены самозанятым

НПД может быть применен, если самозанятым:

  • оказывается услуга ,
  • выполняется работа ,
  • создается товар для продажи.

Закон не предусматривает исчерпывающий перечень сфер, в которых может работать самозанятый. В приложении “Мой налог” указаны варианты, при этом каждая категория дополнена графой “Прочее”.

Это означает, что самозанятое лицо может вести бизнес, во всех не запрещенных напрямую законом сферах ( п.2 Федерального закона № 422-ФЗ).

В IT-сфере заниматься администрированием, анализом данных, версткой и дизайном, программированием, техподдержкой, копирайтингом и рекламой, проводить маркетинговые исследования, опросы.

В автобизнесе предоставлять автосервис, заниматься перевозкой грузов и пассажиров, эвакуацией автомобилей.

В бытовой сфере заниматься ведением хозяйства, химчисткой и уборкой, быть гувернанткой, няней, поваром, кондитером, сиделкой, сторожем, оказывать социальную помощь на дому.

В области ухода за животными заниматься вакцинацией, грумингом, кинологией, оказывать услуги по передержке.

В сфере красоты и здоровья выступать диетологом, консультировать, быть логопедом, массажистом, психологом, тренером, парикмахером, косметологом, стилистом, дизайнером одежды и швеей, оказывать услуги по маникюру, пирсингу и тату, эпиляции.

В области строительства и ремонта заниматься реставрацией, металлообработкой, проектированием, отделкой помещений, столярными или плотницкими работами, ремонтировать бытовую технику, строить дома, предоставлять услуги сантехника и электрика.

Вести развлекательную деятельность в ивент-сфере , организовывать и проводить дни рождения, свадьбы, выступать на мероприятиях в качестве аниматора, музыканта, певца, быть тамадой, шоуменом, фотографом, заниматься кейтерингом. А также предоставлять услуги в области туризма: проводить экскурсии по музеям, быть гидом.

В сельскохозяйственной сфере самозанятые могут оказывать услуги по благоустройству, переработке отходов, приемке металлолома, животноводству, рыбалке.

Также самозанятые могут оказывать услуги в области финансов и юриспруденции. А именно: консультировать по налоговым и юридическим вопросам, вести бухгалтерию клиента.

Популярные у самозанятых виды деятельности:

  • автоперевозки пассажиров и грузов;
  • сдача жилья в аренду;
  • репетиторство или присмотр за детьми;
  • ремонтные и строительные работы;
  • копирайтинг и настройка интернет-рекламы;
  • фото- и видеосъемка;
  • организация и проведение праздников;
  • наращивание ресниц, маникюр, косметические услуги;
  • реализация товаров собственного производства.

Какая деятельность запрещена для самозанятых

Не во всех видах деятельности самозанятые могут оказывать услуги или вести работы. В законе № 422-ФЗ прописано, что самозанятые не могут перепродавать чужие товары, за исключением имущества, бывшего в личном употреблении.

А также зафиксировано, что специальный налоговый режим нельзя применять для таких видов деятельности или при следующих условиях:

  • реализация подакцизных товаров, например, алкогольной продукции или бензина;
  • реализация товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • перепродают товары и имущественные права (кроме имущества, которое использовалось для личных целей, домашних или иных подобных нужд);
  • добыча и продажа полезных ископаемых;
  • если деятельность самозанятого требует найма помощников, работников;
  • если применяются иные специальные режимы (в т.ч ПСН, УСН) или ведут предпринимательскую деятельность на ОСНО, доходы от которой облагаются НДФЛ. Т.е совмещение НПД с каким-либо другим режимом не допускается. Перейти на НПД возможно только путем отказа от специального режима;
  • посредничество на основе договоров поручения, комиссии или агентского договора. Например, быть оценщиком, нотариусом, адвокатом;
  • доставка товаров в интересах других лиц, за исключением курьерской доставки при условии, что продавец использует ККТ, при расчетах с покупателями;
  • сдача в аренду нежилых помещений.

Какие налоги платит самозанятый

Ставка налога на профессиональный доход составляет 4 % с суммы дохода от физлиц и 6 % с суммы поступлений от юрлиц.

Самозанятые платят налог за тот период, когда у них был профессиональный доход, полученный в результате ведения определенной деятельности. Если в течение расчетного месяца средства не поступают, то платить налог не нужно.

При расчете налоговой базы НПД учитываются только те поступления на банковские счета самозанятого, которые он задекларировал сам.

Доходы от сделок фиксируются в приложении “Мой налог” либо в онлайн-сервисе “Я-сам”. ФНС автоматически рассчитает сумму платежа по налогу, которую нужно будет уплатить до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Какие доходы самозанятого не признаются объектом налогообложения НПД

Самозанятый не будет платить налог на профессиональный доход с зарплаты, полученной в рамках трудовых отношений.

А также, согласно ст.6 закона 422-ФЗ с доходов:

  1. от продажи недвижимости или автомобиля;
  2. от передачи имущественных прав на недвижимое имущество, за исключением аренды жилых помещений;
  3. от продажи вещей, мебели и другого имущества, использовавшегося для личных нужд;
  4. от реализации долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  5. от деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
  6. от оказания услуг по гражданско-правовым договорам, если заказчиком выступает работодатель самозанятого или бывший им менее двух лет назад;
  7. от уступки (переуступки) прав требований;
  8. с доходов, полученных в натуральной форме;
  9. от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценщика, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

Получите 3 месяца бесплатного
доступа к сервису

Подключиться по акции

ico

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как в 3 раза ускорить документооборот
и массовые выплаты?

Подготовила для вас бесплатную инструкцию и шаблоны для автоматизации управления тысячами исполнителей

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как работать с сотнями преподавателей
и кураторов?

Получите бесплатно шпаргалки по работе с внештатными исполнителями. А еще: шаблоны договора, акта и бухгалтерских проводок

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Хотите эффективно находить и работать
с временным персоналом в магазинах?

Узнайте, как это сделать своими силами. В нашей инструкции подробный алгоритм и шаблоны

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как легко управлять внештатным
персоналом в клининге?

Сократите время на работу с клинерами в 3 раза с нашей инструкцией и шаблонами документов

Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2022 году

Аватар автора

Самозанятость официально появилась в России почти четыре года назад.

Этот упрощенный налоговый режим в качестве эксперимента ввели в 2019 году — всего в четырех регионах. Потом их число увеличилось, а со второго полугодия 2020 встать на учет в качестве самозанятого можно на всей территории России.

Расскажем, сколько сегодня в стране таких микропредпринимателей.

УЧЕБНИК Т—Ж
Бесплатный курс о семейном бюджете
Разбираемся, кто платит за коммуналку, а кто за зубную пасту. И как не ссориться из-за денег

Баннер

Что такое налог на профессиональный доход

Официально самозанятые называются «плательщики налога на профессиональный доход». Как все это устроено, мы уже неоднократно рассказывали в Тинькофф Журнале. Вкратце: человек может встать на учет как самозанятый, если у него нет наемных работников, а годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Заниматься можно не всеми видами деятельности — только оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления. Нельзя, например, перепродавать товары или сдавать в аренду нежилые помещения.

Обложка статьи

Плюсы самозанятости — отсутствие обязательных страховых и пенсионных взносов, а также относительно невысокие налоги. Если клиент — физлицо без статуса индивидуального предпринимателя, ставка составляет 4% от платежа, если организация или ИП — 6%.

Индивидуальный предприниматель тоже может оформить самозанятость. Однако есть несколько условий. Например, ИП должен отказаться от других специальных налоговых режимов: с налогом на профессиональный доход нельзя совмещать упрощенку или вмененку. А если доход такого индивидуального предпринимателя превысит 2,4 млн рублей, он должен будет снова выбрать специальный режим. Есть и другие нюансы — подробнее можно прочитать в этом материале.

Сколько людей оформили НПД

Подробную статистику ФНС ведет с момента, когда система заработала по всей стране. По состоянию на конец 2020 года в России насчитывалось 1,6 млн граждан, которые применяют этот налоговый режим.

К концу 2021 года их уже было почти в два с половиной раза больше — 3,8 млн человек. А на конец ноября 2022 года, по данным ФНС, в стране зарегистрировано 6,3 млн самозанятых, в том числе 326 тысяч индивидуальных предпринимателей. Получается, что 5% россиян старше 18 лет — самозанятые.

Источник: ФНС

Популярные виды деятельности самозанятых в 2022 году

Средний чек у самозанятого в ноябре 2022 года составил 1993 ₽. Самая популярная сфера деятельности — ремонт: ее в качестве основной выбрали 435,9 тысячи предпринимателей, это 6,9% от общего числа плательщиков НПД.

На втором месте — автомобильная тематика: водители, автомеханики и так далее. Здесь трудится 6,2% самозанятых — 392,5 тысячи человек. Третье место — у IT: 301,2 тысячи человек, 4,8%. Интересно, что год назад, в ноябре 2021 года, предпринимателей, которые специализируются на автомобилях, было немного больше, чем тех, кто предлагает ремонтные работы.

Обложка статьи

Источник: ФНС

Где больше всего самозанятых

Чаще всего как самозанятые регистрируются жители самых густонаселенных регионов России — Москвы, Московской области и Санкт-Петербурга. Если посмотреть на относительные значения, обе столицы также окажутся в лидерах: в Москве — 9263 на 100 тысяч жителей, в Петербурге — 7444 на 100 тысяч.

При этом третье и четвертое места неожиданно оказались у северокавказских республик: в Чечне — 6051 самозанятый на 100 тысяч жителей, в Кабардино-Балкарии — 5980. Пятое место — у Республики Татарстан: 5685 на 100 тысяч. Отметим, что Татарстан наряду с Москвой, Подмосковьем и Калужской областью был в числе первых участников эксперимента по внедрению самозанятости.

Меньше всего самозанятых, если пересчитывать на количество жителей, в Еврейской автономной области: 217 на 100 тысяч жителей. Дальше идут Владимирская и Воронежская области: 257 и 339 предпринимателей на 100 тысяч населения соответственно.

Обложка статьи

Сергей Антонов
Работали как самозанятый? Поделитесь опытом:

Загрузка

самозанятость это лучшее что правительством рождено!
хотя бы по количеству участников отслеживается оно
вот бы с таким же подходам — да ко всем государственным инициативам
и тогда бы ни у кого не возникало вопросов какие у власть имущих мотивы

Плохо что как самозанятый нельзя сдать кладовку или гараж =(

Елена,
https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn37.nalog.ru/info/Publichn.obsugdeniya/docl_NPD.pdf стр.8 внизу
Сдавать жилую можно, а нежилую — нет.

Alexander, получается, чтобы законно сдавать личный гараж частному лицу, надо ИП оформлять?

Я работал и как ИП на УСН, и как ИП на НПД. Сейчас планирую переходить с НПД опять на УСН, в связи с тем что на НПД в отличие от УСН не засчитывается стаж для пенсии, а ещё если работать без наемных работников, то все налоговые отчисления (6 %) будут засчитаны на собственную пенсию. Конечно, для кого то фактор неопределенности по годовой выручке играет более важную роль, на УСН 6% минимальный годовой налог «за себя» в 2023 году 45823р., из этого расчета и выручку планировать надо, этов среднем около 63700 в месяц минимум, тогда все 6% налога по НПД можно не государству отдавать, а пустить на собственную пенсию. Если бы наши правители предусмотрели бы для самозанятых такую возможность копить себе пенсионные баллы, этот налоговый режим был бы самый предпочтительный!

Работала курьером. Это фактически найм рабочих организацией. За которых налоги и пенсионные взносы должен платить работодатель. Так как курьерская служба это организация с установленными правилами (штрафами) и размером оплаты труда. Таким образом рабочий не увеличивает свой доход, а отнимает от своей и зарплаты. Работодатель экономит на этом. Для него выгодно нанимать самозанятых, нежели оформлять их в штат по ТК РФ.

У меня подработка оформлена как самозанятость. В принципе удобно.

Самозанятые в 2022 году: виды деятельности для самозанятых граждан, кто может перейти на спецрежим, ограничения, чем заниматься, алгоритм расчета налога

С момента вступления в силу закона о введении экспериментального налогового спецрежима НПД из тени вышли очень многие специалисты. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.

Кто может перейти на спецрежим

Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.

Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.

Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.

Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам. Регистрация для иностранцев выполняется по ИНН, который выдается местными органами.

С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.

Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России. Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации. Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.

Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату. Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа. Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.

Ограничения системы НПД

Помимо лимита на выручку, спецрежим предполагает еще несколько ограничений. В основном они касаются видов самой деятельности.

Самозанятость не дадут, если вы:

  • перепродаете чужую продукцию оптом или в розницу;
  • занимаетесь реализацией подакцизных изделий (касается алкоголя, табака, бензина), а также подлежащих маркировке (обувь, лекарства, ювелирка и прочее);
  • доставляете продукты для других компаний;
  • состоите в официальных трудовых отношениях с сотрудниками;
  • работаете по поручениям, на условиях комиссии, в рамках агентских договоров;
  • участвуете в процессе добычи или реализации различных полезных ископаемых;
  • находитесь на упрощенке, патенте, ЕСХН или другом режиме, получаете прибыль от предпринимательства, облагающуюся НДФЛ.

Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору. Но допускается и совмещение деятельности по НПД с работой по найму.

Также есть ограничения по виду самого дохода. Кроме того, который получают в рамках официальных трудовых отношений, запрещены и следующие:

  • от продажи транспорта/недвижимости;
  • от передачи прав на недвижимые объекты (аренда жилья не считается);
  • от госслужбы;
  • от торговли ценными бумагами;
  • от оказания услуг для бывшего работодателя (должно пройти более 2 лет с момента прекращения сотрудничества);
  • от нотариальной и адвокатской деятельности;
  • прибыль в форме каких-либо продуктов или услуг.

Чем могут заниматься самозанятые

Теперь о тех видах деятельности, которые может осуществлять самозанятый. Их гораздо больше, чем запрещенных.

Если очертить в целом, на НПД можно заниматься:

  1. Реализацией собственноручно изготовленной продукции.
  2. Оказанием каких-либо услуг.
  3. Выполнением определенного спектра работ.

К этим 3 категориям относится довольно много видов деятельности, с которых получают личный профессиональный доход. Для удобства разделим их на сферы и приведем конкретные примеры.

Бьюти

  • маникюр и педикюр на дому;
  • услуги косметолога;
  • эпиляция;
  • консультации по стилю;
  • парикмахерские услуги;
  • нанесение татуировок, пирсинг.

Здоровье

  • массаж;
  • консультации диетолога, нутрициолога;
  • услуги логопеда;
  • психология;
  • тренировки по фитнесу.

Образование

  • репетиторство;
  • преподавание;
  • проведение обучающих программ.

Общепит

  • приготовление блюд, напитков и прочих кулинарных изделий;
  • кондитерское дело;
  • обслуживание.

Авто и перевозки

  • транспортировка грузов;
  • такси;
  • курьерские услуги;
  • перевозка пассажиров;
  • эвакуация и буксировка автомобилей;
  • автомойка;
  • автомобильный сервис: ТО, диагностика и ремонт.

Услуги по дому

  • ведение хозяйства;
  • услуги гувернантки;
  • доставка товаров к двери;
  • услуги няни и сиделки;
  • приготовление еды;
  • оказание социальной помощи;
  • охрана;
  • клининговые услуги;
  • химчистка.

Развлечения

  • организация различных мероприятий: праздников, торжеств, экскурсий, концертов;
  • услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора;
  • артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео

  • фотосъемка;
  • видеосъемка;
  • обработка фотографий;
  • монтаж.

Полиграфия

  • создание макетов и печать бланков, брошюр, листовок, блокнотов, буклетов; календарей, визиток, флаеров;
  • послепечатная обработка;
  • издательство.

Статистика по видам деятельности самозанятых

Животные

  • выгул;
  • груминг;
  • передержка;
  • вакцинация;
  • дрессировка;
  • кинология;
  • уход.

Строительство и ремонт

  • отделочные работы;
  • ремонт помещений;
  • реконструкции и реставрации;
  • ландшафтный и интерьерный дизайн;
  • малярные работы;
  • ремонт быттехники;
  • услуги сантехника, электрика;
  • техобслуживание;
  • услуги плотника, столяра;
  • металлообработка;
  • проектирование и прочее.

Удаленная работа через интернет

  • копирайтинг;
  • переводы;
  • SMM-продвижение;
  • настройка таргетированной рекламы;
  • веб-дизайн;
  • блоггинг;
  • реклама;
  • PR, интернет-маркетинг;
  • проведение маркетинговых исследований и опросов, сбор мнений.

Информационные технологии

  • услуги компьютерного мастера;
  • программирование;
  • техподдержка;
  • верстка;
  • дизайн;
  • администрирование;
  • анализ и обработка данных.

Hand Made

Продажа различной продукции своего производства:

  • выпечки;
  • одежды;
  • игрушек;
  • украшений;
  • мебели и так далее.

Одежда

  • моделирование;
  • дизайн;
  • пошив;
  • кройка и шитье.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации

  • составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой бухгалтерской отчетности;
  • консультирование по жилищным, трудовым, семейным, гражданским и прочим правовым вопросам;
  • страховые услуги.

Аренда различных объектов

  • квартир;
  • автомобилей;
  • прокат велосипедов, самокатов;
  • услуга временного проживания.

Окружающая среда

  • прием/сдача лома;
  • различные сельскохозяйственные услуги;
  • животноводческая деятельность;
  • охота/рыбалка;
  • работы по благоустройству территорий.

Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует. Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.

Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное – соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников.

Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог». Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете.

Постановка на учет в соответствии с видом деятельности

Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами:

  1. Через «Мой налог» – бесплатное приложение, которое есть в Google Play.
  2. На веб-ресурсе ФНС.
  3. На Госуслугах.
  4. За несколько кликов в мобильном приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело»
  5. В онлайн-сервисе уполномоченного банковского учреждения.

Список банков, поддерживающих обмен данными с ФНС

Список банков, поддерживающих обмен данными с ФНС

Самый быстрый, простой и удобный вариант – регистрация через программу. Из документов понадобятся только ИНН и паспорт.

После успешного прохождения процедуры служба направляет налогоплательщику соответствующее уведомление. Все подробности регистрации мы рассматривали в предыдущей статье.

Отказаться от статуса легко: такая функция реализована в программе. Достаточно выбрать пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле. Но перед этим важно погасить всю начисленную сумму налога.

Статус может перестать действовать и автоматически. Такое происходит, если предприниматель нанял сотрудников или получил от своей деятельности более 2 400 000 рублей прибыли за год.

Так же рекомендуем воспользоваться сервисом «Свое дело» от Сбербанка, в рамках проекта самозанятые могут:

1. Узнать полезную информацию о налоговом режиме и о деятельности самозанятого.
2. Бесплатно получить сервисы от банка, необходимые для самозанятого:

  • Сберкарта;
  • сформировать, просмотреть, отправить или отменить электронные чеки;
  • оплатить налоги.

3. Бесплатно получить сервисы для ведения деятельности от партнеров Сбербанка — это:

  • обучающая платформа от АО «Деловая среда»;
  • юридическая поддержка по всем отраслям права;
  • конструктор документов для составления договоров и других документов;
  • инструменты автоматизации своего дела в сфере услуг.

Может ли ИП оформить самозанятость

Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям:

  • лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет;
  • наемный персонал. ИП, который работает на ОСНО, может нанимать неограниченное количество сотрудников. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено;
  • регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона;
  • налоговая ставка. Индивидуальные предприниматели платят больше налогов: от 6 до 15% в зависимости от режима;
  • страховые взносы. ИП делает их обязательно, самозанятые – добровольно;
  • отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще.

Что лучше – самозанятость или ИП – нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет.

Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса.

Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли.

Как сменить сферу или расширить список услуг

Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.

Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.

Дальше нужно выполнить несколько простых действий:

  1. Найти раздел под названием «Прочее».
  2. Открыть профиль.
  3. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
  4. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.

Алгоритм расчета налога для разных услуг

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.

Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.

Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:

  • НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
  • НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.

Итого, налог за апрель составит 2 100 рублей. Его нужно уплатить в следующем месяце не позднее 25-го числа. Также к этой сумме может применяться налоговый вычет. В любом случае все актуальные данные отображаются в приложении.

Заключение

Основная цель нового спецрежима – легализация профдоходов, большинство из которых всегда находились в тени. И этого удалось достичь: самозанятость оформили уже около 2 000 000 человек. Режим удобен тем, что он подходит для легальной реализации практически любых видов услуг и товаров собственного производства. Достаточно соблюдать 2 ключевых условия, рассмотренных в статье и не входить в список исключений, прописанных в законе.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *