Как оплатить налог усн ип
Перейти к содержимому

Как оплатить налог усн ип

  • автор:

УСН 6 % для ИП без работников

УСН 6 % для ИП без работников

Применение УСН «Доходы» — это отличный вариант для ИП в единственном числе: не надо вести бухгалтерский учёт, легко считать налог к уплате, декларацию сдавать один раз в год. Про эти и дополнительные преимущества упрощёнки подробно расскажем в нашей статье.

Готовьтесь к изменениям вместе с сервисом «Моё дело»

С нами вы сможете заполнять любые отчёты, получать консультации специалистов и будете первыми узнавать о новостях

Какие налоги платит ИП на УСН «Доходы» без работников

Основной налог который уплачивает ИП — это налог с дохода в размере до 6 %. Законодательные органы субъектов РФ имеют право устанавливать свои параметры налогообложения по УСН, не превышая верхнюю планку. Поэтому на разных территориях ставки налога могут колебаться от 1 до 6%.Транспортный, земельный и все остальные налоги платятся на общих основаниях.

ИП не платит НДФЛ с предпринимательской деятельности, НДС, налог на имущество, если оно не включено в кадастровый реестр.

Нужно уплатить страховые взносы за себя: на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС).

Взносы ИП за себя в 2024 году

Суммы страховых взносов устанавливаются Правительством РФ ежегодно, и на 2024 год они определены в следующих размерах:

  • страховые взносы на ОПС и ОМС:
  • если величина дохода ИП не превысила 300 тысяч рублей за год — 49 500 рублей в год;
  • страховые взносы на ОПС и ОМС:
  • при превышении дохода в 300 тысяч рублей за год — 49 500 рублей + 1% с суммы дохода свыше 300 тысяч рублей.

Страховые взносы с доходов в пределах 300 тысяч рублей нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Порядок оплаты не установлен — платить можно ежемесячно равными долями, ежеквартально, или раз в год одной суммой.

Страховой взнос на ОПС с суммы, превышающей 300 тысяч рублей, оплачивается до 1 июля следующего года.

Если ИП начнёт деятельность в 2024 году, сумму взносов нужно рассчитать по количеству месяцев и дней с даты его регистрации по 31 декабря 2024 года. Например, ИП зарегистрируется 15 марта 2024 года. Срок его деятельности в 2024 году составит 9 месяцев и 17 дней. Считаем: 49500/12*9 = 37125,00 рублей — за 9 месяцев; 49500/12*17/31=2 262,10 рублей — за 17 дней. Итого 39 387,10 рублей.

Пример расчёта налога для ИП на УСН 6%

Чтобы правильно рассчитать УСН, индивидуальный предприниматель должен вести книгу учёта доходов (КУДиР). На основании записей в КУДиР ИП выводит сумму доходов за квартал и считает авансовый платёж УСН, который нужно перечислить не позднее 28 числа следующего за кварталом месяца.

Сумму платежа по УСН можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов за себя в размере до 100%.

Пример: ИП Николаев Н.Н. получил доход за 1 квартал в размере 1 миллион 480 тысяч рублей. С него он должен заплатить аванс по УСН в размере 88,8 тысяч рублей до 28 апреля. Но за 1 квартал он также перечислил страховые взносы за себя в сумме 12 375 рублей (49 500/4). Таким образом, сумма авансового платежа по УСН за 1 квартал составит 76 425 рублей (88 800 — 12 375).

Нужно рассчитать налог по упрощёнке?

Покажем как это сделать автоматически в несколько кликов

Пример расчёта при превышении лимита

Чтобы применять УСН в 2024 году, налогоплательщики должны соблюдать установленные законом ограничения (статья 346.13 НК РФ):

  • размер выручки за год не более 199,35 миллионов рублей (150 миллионов рублей с учётом коэффициента-дефлятора 1,329).
  • количество работающих не более 100 человек;
  • остаточная стоимость основных средств в течение года не более 150 миллионов рублей.

В 2024 году также продолжает действовать переходный период для тех налогоплательщиков, которые превысят указанные ограничения (Федеральный закон от 31.07.2020 №266-ФЗ):

  • если выручка будет больше 199,35 миллионов рублей, но не больше 265,8 миллионов рублей включительно в течение года (учитывается коэффициент-дефлятор 1,329);
  • если количество работников больше 100 человек, но не больше 130 включительно.

Ставка налога для плательщиков УСН «Доходы» вырастет до 8%, для плательщиков УСН «Доходы минус расходы» — до 20%.

Повышенные ставки начинают действовать с квартала, в котором допущено превышение ограничений.

При нарушении лимитов по выручке в 265,8 миллионов рублей, количеству работников — 130 человек, и средней стоимости основных средств (150 миллионов рублей), налогоплательщик принудительно переводится на общую систему налогообложения.

Пример: Выручка ИП Петрова П.П. по итогам 9 месяцев составила 200 миллионов рублей. Он превысил ограничение по доходу. Но так как в 2024 году действует переходный период, он может остаться на УСН, заплатив повышенную ставку с дохода — 8% по доходам 3 квартала. До конца года он будет платить налог по повышенной ставке.

Период Выручка, рублей Ставка УСН Сумма УСН к оплате, рублей Порядок расчёта
1 квартал 25 000 000 6% 1 500 000 25 000 000 * 6%
полугодие 95 000 000 6% 4 200 000 (95 000 000 * 6%) — 1 500 000
9 месяцев 200 000 000 8% 8 400 000 (95 000 000 * 6%) + ((200 000 000 — 95 000 000) * 8%) — 1 500 000 — 4 200 000

Какие доходы включаются в налоговую базу

При расчёте УСН применяется кассовый метод: доходы признаются при фактическом поступлении денежных средств.

Весь приход денег, связанный с ведением бизнеса, считается доходом ИП и облагается налогом УСН, кроме следующих операций:

  • получение кредитов, займов, или поступление средств в счёт их погашения;
  • возвраты авансов из-за расторжения договоров, возвраты денег из-за бракованных товаров, ошибочные перечисления, и т.д.
  • доходы, облагаемые по другим режимам налогообложения при их совмещении (например, по патентам);
  • доходы, облагаемые по другим ставкам (дивиденды, купонные выплаты и т.д.).

Сроки оплаты налога

В течение года ИП должен оплачивать авансовые платежи по УСН ежеквартально, не позднее 28 числа месяца следующего за отчётным квартала. По итогам года ИП должен оплатить УСН не позже 28 апреля следующего года.

Период Срок уплаты Примечания
1 квартал 29 апреля 28 апреля воскресенье, переносится на следующий рабочий день
полугодие 29 июля 28 июля воскресенье, переносится на следующий рабочий день
9 месяцев 28 октября
год 28 апреля 2025 года

Пример: Выручка у ИП Степанова С.С. по итогам года — 6,8 миллионов рублей. Страховые взносы за себя он заплатил два раза равными долями 30 июня и 30 декабря. Рассчитаем суммы авансовых платежей и платежа за год по УСН:

  • выручка за первый квартал — 1,2 миллиона рублей. Сумма авансового платежа за 1 квартал — 72 тысячи рублей (1,2 млн.руб. * 6%);
  • выручка за полугодие — 3 миллиона рублей. Сумма авансового платежа за полугодие — 83,25 тысяч рублей ((3 млн руб. * 6%) — 72 тыс.руб. — (49,5 тыс. руб./2)). Так как он оплатил страховой взнос за себя, эту сумму вычел из авансового УСН;
  • выручка за девять месяцев — 4,5 миллиона рублей. Сумма авансового платежа за 9 месяцев — 114,75 тысяч рублей ((4,5 млн.руб. * 6%) — 72 тыс.руб. — 83,25 тыс.руб.);
  • выручка за год — 6,8 миллионов рублей. Сумма налогового платежа за год — 88,5 тысяч рублей ((6,8 млн.руб. * 6%) — 72 тыс.руб. — 83,25 тыс.руб. — 114,75 тыс.руб. — 49,5 тыс.руб.

В срок до 1 июля следующего года ИП должен оплатить страховой взнос на ОПС в сумме превышения дохода в 300 тысяч рублей — 65 тысяч рублей ((6,8 млн.руб. — 300 тыс.руб)*1% ).

Сроки сдачи налоговой отчётности

С 2024 года налоги платятся по новым правилам (частично они уже работали с 2023 года). Теперь все налогоплательщики без исключения должны подавать уведомления по рассчитанным налогам, авансам, страховым взносам. Это же касается и ИП на УСН 6% без работников — они должны подавать уведомления об авансах по УСН в срок до 25 числа месяца после отчётного квартала (то есть до 25 апреля, июля и октября). По страховым взносам такое уведомление сдавать не нужно.

До 25 апреля следующего за отчётным года ИП должен представить налоговую декларацию по УСН. Форма декларации (КНД 1152017) утверждена Приказом ФНС России от 25.12.2020 г. № ЕД-7-3/958@.

Документ нужно сдать в налоговую инспекцию по месту прописки ИП в бумажном виде либо по электронным каналам связи.

Заполните отчётность в 3 клика!

Покажем как автоматически подготовить отчётность с помощью нашего сервиса.

Образец заполнения налоговой декларации

ИП без работников на УСН «Доходы», не оплачивающий торговые сборы, заполняет титульный лист Декларации и разделы 1.1 и 2.1.1. Всего 3 листа.

Как рассчитать и оплатить налоги ИП

Как рассчитать и оплатить налоги ИП

В этом материале расскажем, как рассчитываются суммы налогов для ИП на разных режимах, и как их оплачивать.

Ищите подзаголовок со своей ситуацией и принимайте к сведению.

УСН с объектом налогообложения «Доходы»

В течение года нужно сделать три авансовых платежа: до 28 апреля, июля и октября.

Как их рассчитать?

Надо взять сумму доходов из КУДиР за первые три месяца и умножить на ставку. Получится аванс за I кв., который необходимо заплатить в бюджет.

Если в первом квартале вы успели заплатить часть страховых взносов за себя или за работников, а также выплачивали им больничные, то на эту сумму можно уменьшить аванс.

Бизнесмены без работников могут уменьшить аванс полностью, вплоть до нуля, работодатели – только наполовину.

Если предприниматель платит торговый сбор, то на него тоже можно уменьшить налог, причем ограничений в 50% для работодателей нет – они тоже могут уменьшать вплоть до нуля.

Пример расчета для предпринимателя без работников (в рублях):

Бизнесмен Петров за I кварт. заработал 200 тысяч.

В феврале Петров заплатил часть взносов за себя в размере 10 тыс.

200 х 6% = 12 тыс. руб. Из них вычитаем 10 тыс. страховых платежей и получаем 2 тысячи, которые Петров и должен заплатить до 28 апреля.

Пример для предпринимателя с работниками:

Доход ИП Сидорова за I кв. – 350 тыс.

В течение I квартала Сидоров заплатил страховые взносы за себя и работников в размере 30 тыс.

350 х 6% = 21 тыс. Уменьшить налог работодатели могут только наполовину, поэтому страховые платежи вычитаем не полностью, а только 10,5 тыс.

Остается 10,5 тыс. к оплате до 28 апреля.

По истечении второго квартала надо будет взять выручку за 6 месяцев нарастающим итогом и умножить на ставку. Получим аванс за первое полугодие.

Из него надо будет вычесть то, что уже заплатили за I кв. и сумму страховых платежей за себя и работников (и суммы торгового сбора, если они есть).

Получим аванс к оплате за первое полугодие.

Расчет для ИП без работника:

Тот же Петров за полугодие заработал 500 тыс.

В течение полугодия Петров заплатил за себя страховые взносы 20 тысяч.

500 тыс. х 6% = 30 тысяч. Из них вычитаем 20 тысяч страховых отчислений и 10 аванс, который уже был уплачен за первый квартал, и выясняем, что за полугодие Петрову платить ничего не надо: 30 – 20 – 10 = 0

Расчет для ИП с работниками:

Известный нам Сидоров в первом полугодии заработал ровно миллион.

В течение 6 месяцев Сидоров уплатил взносы за себя и работников в размере 70 тысяч.

1 млн. х 6% = 60 тыс. Уменьшаем налог наполовину и получаем 30 тысяч – аванс к уплате за 1-е полугодие, который необходимо перечислить до 28 июля.

Аванс за 9 месяцев считается по тому же принципу – берется доход нарастающим итогом и уменьшается на сумму уже уплаченных авансов и страховых отчислений (и торгового сбора, если он есть).

Таким же образом нужно будет подсчитать итоговую сумму налога ИП на УСН в год и получить сумму либо к доплате до 28 апреля, либо к уменьшению.

Из авансовых платежей можно вычесть и дополнительные страховые взносы, которые платят те, кто заработал больше трехсот тысяч. При условии, что эти взносы уже перечислены в бюджет.

Для работодателей в этом случае тоже действует ограничение – налог уменьшается не больше, чем на 50%.

Дополнительные взносы можно начинать платить частями, как только выручка превысит 300 000, а можно одним платежом до 1 июля следующего года.

В каком периоде перечислите допвзнос, в том же периоде и сможете уменьшить налог, не раньше.

УСН с объектом налогообложения «Доходы за минусом расходов»

В течение года также необходимо будет сделать три авансовых платежа до 28 апреля, июля и октября.

База для расчета – разница между выручкой и расходами.

Ее умножают на 15% (или на ставку, которая установлена в регионе). На этом объекте упрощенцы не вычитают из налога сумму страховых отчислений (фиксированных и дополнительных) и торгового сбора, а включают их в состав расходов, причем в полном объеме, без ограничений.

Пример расчета авансового платежа за первый квартал:

ИП Макаров за первые три месяца года заработал 700 тыс.

Его расходы составили 400 тыс.

В течение квартала она заплатил страховые взносы за себя и работников в размере 60 тысяч.

Облагаемая база: 700 – (400 + 60) = 240 тыс.

Авансовый платеж за 1-й кв.: 240 х 15% = 36 тыс.

Пример расчета авансового платежа за полугодие:

Тот же Макаров с января по июнь включительно заработал полтора миллиона.

Его расходы составили 850 тысяч.

В течение полугодия он заплатил страховые взносы за себя и работников в размере 130 тысяч.

Облагаемая база: 1,5 млн. – (850 000 + 130 000) = 520 000.

Авансовый платеж за первое полугодие: 520 000 х 15% — 36 000 (то, что уже заплатили за 1-й кв.) = 42 000.

Авансовый платеж за 9 месяцев считается по тому же принципу – налоговая база умножается на процентную ставку, из получившейся суммы вычитаются уже уплаченные авансы за квартал и за полугодие.

Пример расчета годовой суммы:

Предприниматель Макаров в общей сложности заработал за год три миллиона.

Его расходы составили 1, 4 млн.

Всего за год он заплатил страховых платежей 250 тыс.

За первый, второй и третий кварталы в общей сложности он уплатил авансы в размере 110 тысяч.

Облагаемая база: 3 млн. – (1,4 млн. + 250 000) = 1 350 000 руб.

Налог за год: 1 350 000 х 15% = 202 500 руб.

Налог ИП к уплате: 202 500 – 110 000 = 92 500.

На объекте налогообложения «Доходы минус расходы» есть понятие минимального налога.

Он составляет 1% от выручки независимо от величины расходов. Если его сумма будет больше, чем рассчитанный налог за год, то уплатить нужно будет большую сумму.

В нашем примере минимальный налог Макарова равен:

3 млн. х 1% = 30 тыс. руб. Это меньше, чем 92 500, поэтому уплатить необходимо 92 500.

Допустим, в прошлом году у Макарова было много расходов и налог с разницы между доходами и расходами составил 20 000 руб., а минимальный 40 000, и ему пришлось заплатить в бюджет 40 тысяч.

Тогда в этом году он имеет право разницу между минимальным и рассчитанным налогом включить в расходы при расчете налога (годового, но не аванса!).

В нашем примере к годовым расходам 1 400 000 можно будет прибавить еще 20 000.

Таким же образом можно включить в расходы и прошлогодние убытки.

ОСНО

Авансовые платежи ИП на ОСНО считают на основании информации по доходам и расходам.

Авансы уплачивают по итогам каждого квартала до 28 числа следующего месяца.

По итогам года налог нужно заплатить в срок до 15 июля. Кроме того, нужно подать декларацию 3-НДФЛ — до 30 апреля.

НДФЛ на ОСНО считается исходя из разницы между доходами и расходами без НДС. Процент налога ИП на ОСНО 13%.

Если предприниматель не может подтвердить расходы документально, то у него есть право использовать профессиональный вычет в размере 20% от доходов.

ИП на ОСНО могут при расчете НДФЛ использовать налоговые вычеты, полагающиеся физлицам: социальные, имущественные, стандартные.

Пример расчета:

Выручка Самойлова за год составила 700 тысяч без НДС.

Подтвержденные расходы – 150 тыс.

Оплата труда сотрудников – 150 тыс.

Страховые взносы – 50 тыс.

В течение года уже были уплачены авансовые платежи на 40 тыс. рублей.

У Самойлова двое детей, на каждого из которых полагается вычет 1 400 рублей.

Облагаемая база: 700 000 – (150 000 + 150 000 + 50 000 + 2*1 400) = 347 200.

Налог: 347 200 * 13 % = 45 136.

Сумма налога ИП к доплате с учетом авансов: 45 136 – 40 000 = 5 136. Их надо будет перечислить до 15 июля следующего года.

ПСН

Формула расчета простая, нужно только знать базовую доходность для конкретного вида деятельности, а она отличается в разных субъектах РФ и устанавливается местными законами.

Предположим, вы хотите купить патент на 3 месяца на парикмахерские услуги. В вашем регионе потенциально возможная годовая выручка для этой деятельности – 500 000 рублей.

Стоимость патента: 500 тыс. / 12 х 3 х 6% = 7 500 руб. Эту сумму оплачивают в любое время полностью или частями до дня окончания срока действия патента.

Эти расчеты должен делать не предприниматель, а сотрудники налоговой инспекции при оформлении патента.

Если купить патент больше чем на 6 месяцев, то треть вносят в течение 90 дней, остальное – до конца срока патента.

Уменьшать стоимость патента на страховые платежи за себя и работников можно, как и при УСН. На 100% — если сотрудников нет, максимум на 50% — если сотрудники есть.

Как рассчитать дополнительные взносы в ПФР с заработка свыше 300 000 рублей

Казалось бы, чего проще? Нужно лишь умножить сумму, которая больше 300 тысяч на 1%. Но у разных систем налогообложения есть нюансы:

  1. На УСН «Доходы» все просто – разница умножается на 1%.
  2. На УСН «Доходы минус расходы» при расчете 1% взносов берется показатель прибыли (выручка минус расходы) и от нее отнимается 300 тыс. руб. (Письмо ФНС от 01.09.2020 г. № БС-4-11/14090) Постановлением Конституционного Суда РФ от 30 ноября 2016 г. № 27-П определено, что предприниматели на ОСНО, работающие без наемных сотрудников, могут при расчета доп.взносов вычитать расходы.
  3. На ПСН дополнительные взносы платят с суммы потенциального заработка за вычетом расходов, превышающего 300 тысяч рублей.

Уплата налогов ИП в 2023 году

С 2023 года применяется схема единого налогового счета, когда деньги на него для уплаты налогов и взносов поступают через уплату единого налогового платежа.

Важно правильно заполнить каждое поле, иначе можно потерять уйму времени на поиски денег, ушедших не по назначению, и их возврат.

Сейчас у предпринимателей нет необходимости вручную заполнять поля платежного поручения.

На сайте ФНС есть удобный сервис, который позволяет быстро сформировать документ на оплату.

Там же можно распечатать поручение или оплатить в безналичном электронном виде.

Расчет налогов для ИП и их уплата с помощью сервиса «Мое дело»

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» дает возможность предпринимателям правильно рассчитывать платежи в бюджет и экономить при этом массу времени и сил.

Пользователи, которые вели учет в системе и вносили данные об операциях, могут в несколько кликов рассчитать и оплатить налоги удобным способом, а также сформировать и отправить декларацию.

Если учет в системе не вели, это тоже возможно, просто данные надо будет ввести вручную.

С помощью сервиса «Моё дело» с бухгалтерией справится даже новичок.

Присоединяйтесь к нам – и убедитесь в этом сами!

Оплата налогов и взносов ИП онлайн — доступные способы

Важно: с 2023 года устанавливается новый порядок расчёта с бюджетом в виде единого налогового платежа. Из-за этого изменились сроки уплаты налогов и взносов, подробности смотрите в нашем календаре бухгалтера.

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции. Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС. Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.

Формирование квитанции

ФНС на своём официальном портале nalog.ru предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса. Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.

Шаг 1. Общие параметры

На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины». Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».

Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя». Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».

В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи. Они делятся на два группы:

  1. Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
  2. Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по УСН, а также страховые взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.

Шаг 2. Внесение реквизитов

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

  • платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
  • платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). О КБК для уплаты налогов по УСН читайте здесь. Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

На следующем экране указывается:

  • статус лица – для индивидуального предпринимателя это код «09»;
  • основание – «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» – если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
  • налоговый период;
  • сумма.

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.

Шаг 3. Уплата

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

  1. Банковская карта.
  2. Сайт кредитной организации или платёжной системы.
  3. Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.

Платёж через портал госуслуг

Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет. Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции.

Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии.

Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

  • после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;
  • скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.

Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).

Оплата с расчётного счёта

Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.

Интерфейс оплаты с расчётного счёта

Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.

Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

  • номер, вид документа и дату его составления;
  • статус плательщика (ИП — «09»);
  • сумму к переводу цифрами и прописью;
  • данные предпринимателя (заполняются автоматически);
  • параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
  • основание для оплаты;
  • налоговый период.

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Для бизнеса

  • Сформировать декларацию по УСН бесплатно
  • Создать документы для бизнеса
  • Спецпредложения

Новое на сайте

  • Что делать, если сальдо ЕНС не совпадает с данными ФНС
  • МЧД по новой форме нужно оформлять с 1 марта 2024
  • ИП на УСН смогут подать декларацию за 2023 год через личный кабинет
  • Отчётность при упрощённой ликвидации ООО
  • ФНС рассказала про изменения в работе с ЕНС

Регистрация бизнеса

  • Подготовка документов для ИП/ООО онлайн
  • Подбор кодов ОКВЭД
  • Консультация по регистрации
  • ТОП-6 идей для бизнеса

Спецпредложения 1С

  • Проверьте своего бухгалтера
  • Консультация по оптимизации налогов
  • Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
  • Регистрация ООО
    • Регистрация ООО в 2024 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
    • Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
    • Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
  • Регистрация ИП
    • Регистрация ИП в 2024 году Полная инструкция по регистрации ИПРегистрация ИП онлайнАдрес ИПНазвание ИП Образцы документов Документы для регистрации ИПФорма Р21001 Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
    • Помощь Консультация по регистрации ИПКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
    • Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
  • Внесение изменений
    • Изменения в ООО Форма Р13014Смена директора ОООСмена юридического адресаДобавление кодов ОКВЭД для ОООИзменение уставаУвеличение уставного капиталаЛиквидация ООО
    • Изменения в ИП Форма Р24001Добавление ОКВЭД для ИПСмена прописки ИПКак ИП стать самозанятымЗакрытие ИП
  • Налоги
    • ОСНО Основная система налогообложения УСН УСН доходыУСН доходы минус расходыВиды деятельности ИП на УСНПереход на УСН ПСН Патентная система налогообложенияВиды деятельности ИП на патентеОбразец заявления на патент Самозанятые Налог на профессиональный доходВиды деятельности для самозанятыхМожет ли ИП быть самозанятым АУСН Автоматизированная УСНЧитать все статьи
    • Налоговый календарьНалоги ОООНалоги ИПВзносы ИПКак выбрать систему налогообложенияНалоговые каникулы ИП Налоговые калькуляторы Калькулятор УСНКалькулятор ПСНКалькулятор НДСКалькулятор страховых взносов Помощь Консультация по налогообложению
    • Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
  • Отчётность
    • Бухгалтерия ИП самостоятельноБухгалтерия ООО самостоятельноОтчётность за работниковНулевая отчётность Отчётность на УСН Декларация УСНОтчёты ИП на УСН с работникамиОтчёты ИП на УСН без работниковНулевая отчётность по УСНДекларация УСН при закрытии ИПЧитать все статьи
    • Помощь Бесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса Сервисы Декларация УСН онлайнКалькулятор страховых взносов
    • Сервис подготовки деклараций УСН Расчёт платежей УСН Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
  • Сервисы
    • Регистрация ООО и ИПДекларация УСНПодбор кодов ОКВЭДПоиск по базе ЕГРЮЛ/ЕГРИПКалькулятор страховых взносовВыставить счёт онлайн
    • Налоговые калькуляторы Калькулятор НДСКалькулятор УСНКалькулятор ПСН
  • Помощь
    • Регистрация бизнеса Консультация по регистрации ОООКонсультация по регистрации ИПКонсультации по кодам ОКВЭД Бухгалтерия и налоги Консультация по налогообложениюБесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса
    • Книги по бизнесу Кафе/Бар/ПиццерияСалон красотыЮридические услуги
    • Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатно

Бесплатные консультации

  • По регистрации бизнеса
  • По подбору кодов ОКВЭД
  • По налогообложению
  • Бухгалтерский аудит бизнеса

Онлайн-сервисы

  • Регистрация бизнеса
  • Декларации УСН
  • Выставить счёт

О нас

бесплатный номер поддержки
(с 9 до 18 по Москве в будни)

отвечаем на все вопросы
по регистрации бизнеса

Все новости бизнеса здесь:

  • Регистрация ООО
  • Регистрация ИП
  • Малый бизнес
  • Налогообложение
  • Новости

Правовая информация

Все материалы, размещенные на сайте, являются интеллектуальной собственностью. Любое их использование без активной ссылки на www.regberry.ru будет являться нарушением российского законодательства.

  • Пользовательское соглашение
  • Политика конфиденциальности

© Regberry.ru, 2013–2024
Все права защищены

Входим в группу
компаний «1С»

Налоги для ИП при УСН

УСН — упрощенная система налогообложения, относится к специальным налоговым режимам. Существует два вида УСН: «Доходы» со ставкой 6% от суммы всей выручки ИП и «Доходы-минус-Расходы» со ставкой 15% от полученной разницы доходов и затрат.

Команда Райффайзен Банка

Для стимулирования развития малого бизнеса и снижения нагрузки на предпринимателей, Правительство РФ разрешает применение дифференцированной налоговой ставки. Так регионы имеют право устанавливать ставку УСН-«Доходы» от 1% до 6% и от 5% до 15% при применении режима УСН «Доходы минус расходы». Эта практика уже применена в Амурской области, Адыгее. Кроме этого, Минфин планирует отменить сдачу налоговой декларации для ИП на УСН, применяющих онлайн-кассы, поскольку обороты итак известны.

Вместе с тем с 1 января 2021 года вступила в силу новая редакция статьи 346.20 НК РФ, где оговорены новые правила применения УСН:

Новые ставки применяются начиная с периода, в котором достигнуты указанные лимиты.

Какой вид УСН выбрать? Если у ИП есть расходы на бизнес, они составляют не менее 50% оборота и их можно подтвердить, рациональнее перейти на «Доходы минус расходы». Налог рассчитывается исходя из чистой прибыли (доход — расход = прибыль). А чистая прибыль окажется значительно ниже, чем общая полученная вами сумма — значит, и налог будет меньше.

Три налога для ИП на упрощенке

ИП с УСН обязаны уплачивать в госбюджет три вида налогов:

  • Единый налог
  • Страховые взносы за себя
  • Страховые взносы за наемных работников, если они есть

Получается, что отпадают НДФЛ, налог на имущество и НДС. Эти 3 вида налога для ИП заменяются единым налогом по УСН. Впрочем, есть оговорки. К примеру, НДФЛ нужно уплатить с доходов в виде дивидендов.

В каких еще случаях платят НДС:

  • При ввозе продукции на территорию России.
  • Если ИП исполнял функции налогового агента. Налоговый агент — физлицо или организация, обязанные рассчитать, удержать и уплатить налог государству за другого налогоплательщика. Например, предприниматель купил товары у иностранного лица. Иностранец не состоит на российском налоговом учете. Поэтому за него налог в бюджет государства платил ИП.
  • Если ИП — участник договора товарищества. Существуют разные виды такого соглашения. Самый понятный на практике — договор простого товарищества. Несколько ИП объединяют свои капиталы, совместно работают, чтобы извлекать прибыль и добиваться иных не запрещенных законом целей.
  • При аренде государственного имущества — согласно п. 3 ст. 161 НК РФ арендатор обязан уплатить НДС даже если в договоре аренды сумма указана без НДС.

На уплату налога на добавленную стоимость ИП может перейти добровольно. Это обоснованно, если вы сотрудничаете с фирмами, которые тоже платят этот налог.

Как платить страховые взносы

Страховые взносы — это отчисления в Пенсионный фонд — ПФР, Фонд обязательного медицинского страхования — ФОМС и Фонд соцстрахования — ФСС. ИП обязан платить взносы лично за себя в любом случае, даже если он работает в одиночку и не имеет сотрудников. Когда бизнесмен нанимает людей, он обязан дополнительно перечислять взносы и за них.

За себя

Страховые взносы «за себя» в 2021 году не изменились, их сумма осталась на уровне 2020 года и составляет 40 874 рублей. Размер взносов не имеет привязки к региону, распределение одинаково:

  • страховые на пенсионное обеспечение — 32 448 рублей в год
  • в фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 рублей в год

В ФСС взносы за себя предприниматель платит добровольно, установленный размер отчислений отсутствует. Оплата ФОМС дает доступ к бесплатной медицинской помощи — обращению в поликлиники, вызов скорой помощи. Для оплаты больничного, декретных необходимо платить сборы в ФСС, причем, выплаты возможны только если взносы платились в предыдущем отчетном периоде.

Если доход предпринимателя за год превышает 300 000 рублей, ИП обязан перечислять на свое пенсионное страхование 1% от суммы превышения.

Например, доход ИП на УСН за год составил 700 000 рублей, дополнительное необходимо заплатить:

(700 000 — 300 000) х 0,01 = 4 000 руб.

Уплата страховых взносов не зависит от дохода. Если предприниматель не ведет деятельность, но стоит на учете в ФНС, его бизнес убыточный, прибыли нет, обязанность вносить средства на свое страхование остается, за исключением следующих случаев.

  • ухаживает за ребенком-инвалидом, ребенком, не достигшим 1,5 лет, либо за пожилым родственником старше 80 лет;
  • живет за границей с супругом — дипломатическим работником, направленным за рубеж.

Для освобождения от уплаты налогов необходимо предоставить подтверждающие документы в ФНС по месту сдачи отчетности.

За работников

Страховые взносы за наемных работников, в отличие от ситуации с НДФЛ, предприниматель уплачивает не из зарплаты персонала, а из своего дохода.

Обязательные сборы распределяются так:

  • в ПФР — 22%
  • в ФОМС — 5,1%
  • в ФСС — 2,9%

То есть работодатель платит суммарно 30% за каждого сотрудника сверх его зарплаты.

Однако установлен новый предельный доход, по достижении которого ставки меняются. В частности, когда доход за год превышает 1 292 000 руб., на пенсионное страхование сотрудников отчисляется не 22%, а 10%. Есть подобные условия и для взносов на социальное страхование. Если доход превысил 912 000 руб., с ИП снимается обязанность делать отчисления за работников в ФСС.

За своих сотрудников предприниматель обязан платить ежемесячно — до 15 числа месяца, идущего за отчетным.

Как платить налог по УСН

Упрощенка налагает обязанность вносить налоги авансовыми платежами.

Авансовый платеж — это сумма, уплаченная в течение года в счет общей величины налога. Внести весь налог при УСН нужно до 30 апреля года, идущего за отчетным. Авансовые платежи были созданы, чтобы бизнесменам не пришлось уплачивать сразу большую сумму. При такой системе сумма налога по УСН разбивается на части и постепенно уплачивается в течение года.

Авансовые платежи вносятся нарастающим итогом, т. е. за 1 квартал (3 месяца), за 6 и 9 месяцев. Соответственно, платим до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября. Оставшуюся часть нужно перечислить до 30 апреля следующего года.

Налог ИП при УСН «Доходы» может быть понижен на сумму страховых взносов, включая 1%, уплаченный сверх дохода 300 000 рублей. Величина взносов вычитается из облагаемой базы как авансовый платеж. Для вычета все авансовые платежи необходимо отразить в налоговой декларации. Если работников нет, предприниматель может снизить налоговую базу на сумму всех взносов, которые делает за себя. Если сотрудники есть — не более чем на 50%.

Разберем, как платить налоги авансом при УСН «Доходы — расходы».

В 2020 году ИП на УСН имеет такие показатели работы:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *