Иис как получить максимальную выгоду
Перейти к содержимому

Иис как получить максимальную выгоду

  • автор:

Инвестиционный налоговый вычет

Елена Солдатченкова

Из нашей статьи вы узнаете, что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и чем он привлекателен, как выбрать инвестиционный вычет и как его получить. Мы расскажем, что нужно учесть при выборе инвестиционного вычета, кто и на какую сумму возвратов может рассчитывать, приведем примеры из нашей практики.

ИИС сбербанк. ИИС налоговый вычет.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

  • Открыть индивидуальный инвестиционный счет имеет право только налоговый резидент РФ (проживающий на территории России более 183 дней за 12 месяцев, идущих подряд). Данное условие не распространяется на госслужащих и военных, которые работают за границей. Эти категории граждан всегда относятся к налоговым резидентам РФ.
  • Договор на использование ИИС заключается минимум на три года. Кроме того, вы не должны снимать деньги со счета. Вы можете только покупать и продавать свои активы, иначе право на вычет теряется. А если уже получили возврат НДФЛ, деньги придется вернуть государству.
  • Максимальная сумма, которую разрешено вносить на ИИС за год — 1 млн рублей. Деньги можно вносить, как вам удобно — разово или частями.
  • ИИС — это рублевый счет, другие валюты к зачислению не принимаются.
  • На ваше имя может быть открыт только один инвестиционный счет.

В дальнейшем вы можете переводить ИИС от одного брокера к другому, можете закрывать и вновь открывать, но иметь несколько счетов одновременно запрещено. Исключение — перевод ИИС от одного брокера к другому. При условии, что после открытия нового счета активы со старого счета должны быть переведены в течение 30 дней.

Когда возникает необходимость перевести ИИС другому брокеру, следует внимательно изучить правила перевода, чтобы избежать потерь.

При переводе ИИС со всеми активами новому брокеру, нужно обязательно передать документы, подтверждающие расходы на приобретение этих активов. В противном случае брокер удержит налог со всего дохода, если вы их продадите. Ведь брокер не знает закупочной стоимости.

Запросите у прежнего брокера и передайте новому:

  • брокерский отчет;
  • выписку по счету депо с момента покупки до момента перевода бумаг;
  • оригинал или копию договора на ведение счета.

Если вы этого не сделали, то можете подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ за год, в котором закрыли ИИС и приложить к ней:

  • отчет и выписку по счету депо старого брокера;
  • отчет текущего брокера от даты перевода ценных бумаг до момента их продажи.

Так вы сможете уменьшить налоговую базу на расходы на покупку ценных активов у прежнего брокера.

Типы инвестиционных вычетов

Законодатели предлагают инвесторам, работающим с ИИС, налоговые вычеты двух типов на выбор:

Вычет по ИИС тип А — на денежные взносы. Его еще именуют ИИС-1. Государство вернет вам 13% или 15% (зависит от ставки налога на ваш доход) от той суммы, которую вы внесли на счет в отчетном году. Вычет типа А ограничивается суммой в 400 тыс. рублей. Это значит, что если вы пополните счет на 1 млн рублей, то вычет будет равен 400 тыс. рублей, а сумма к возврату составит 52 или 60 тысяч рублей соответственно.

Кроме того, нужно учитывать, что сумма налога, заявленная к возврату, не может быть больше, чем сумма НДФЛ, уплаченная вами за тот же год.

Например, за год вы внесли на ИИС 400 тыс. рублей, а ваш налогооблагаемый доход за тот же год составил 300 тыс. рублей. По закону вам положена максимальная сумма вычета в 400 тысяч и возврат 13%, то есть 52 тыс. рублей. Но вернуть вы сможете только 39 тыс. рублей. (300 тыс. * 13%).

Вы можете получать вычет типа А ежегодно по мере пополнения ИИС или сразу за три прошедших года, но нет более.

Налоговый вычет по ИИС. Вычет тип А и вычет тип Б

Как клиент НДФЛка.ру вернул налоги за три года через 7 дней

В марте 2020 года Сергей открыл ИИС и положил на него 500 тыс. рублей, в 2021 году внес еще 400 тыс. рублей, а в 2022 году — 500 тысяч. Сергей не получал налоговый вычет ежегодно, а решил заявить сразу за три года — с 2020 по 2022.

Согласно справке 2-НДФЛ, выданной по месту работы, клиент получил зарплату:

за 2020 год — 650 тыс. рублей;

за 2021 год — 720 тыс. рублей;

за 2022 год — 800 тыс. рублей.

Таким образом, доход Сергея за три года составил 2,17 млн рублей, налог с его зарплаты поступил в бюджет в сумме 282,1 тыс. рублей (2,17 млн * 13%).

Общая сумма взносов на ИИС за три года — 1,4 млн рублей. Допустимая сумма налоговых вычетов 1,2 млн рублей (400 тыс * 3 года). Следовательно, Сергей вернет 156 тыс. рублей (1,2 млн * 13).

Специалист заполнил и отправил в ФНС налоговые декларации за 2020, 2021 и 2022 годы. С услугой от НДФЛка.ру «Быстровычет» деньги на на счет клиента поступили через неделю.

Вычет типа Б по ИИС — на полученную прибыль. Этот вариант дает возможность полностью освободить инвестиционную прибыль от налогов. Напомним условие для получения права на вычет — ИИС должен работать минимум три года, и вы никогда не получали вычет типа А. Такой вычет предоставляется только после закрытия счета и не ранее, чем через три года.

Налоговый вычет по ИИС. Вычет тип А и вычет тип Б

Как выбрать тип вычета по ИИС

Вам нужно определиться с видом вычета, чтобы извлечь наибольшую налоговую выгоду. Это можно сделать в начале работы ИИС, в середине или после его закрытия.

Вычет типа А — это гарантированный доход инвестора. Даже если вы понесете убытки, то все равно получите 13% или 15% от суммы вложений в пределах 400 тыс. рублей. Этот вариант подходит для тех инвесторов, которые работают по найму или получают другие доходы, входящие в основную налоговую базу. Суть льготы заключается в том, что вы возвращаете налоги, которые раньше уплатили со своих доходов.

Пользоваться вычетом типа А выгоднее тем инвесторам, кто за год вносит на ИИС небольшие суммы — до 400 тыс. рублей. Если же вы вносите на счет 1 млн рублей в год, то лучше выбрать тип Б. В этом случае вся фактическая прибыль не будет облагаться налогом. То есть, получив прибыль 400, 500 или даже 600 тыс. рублей не придется платить налог.

Вычет по ИИС типа Б выгоднее для тех инвесторов, чей доход (кроме дивидендов) превышает 400 тыс. рублей.

Например, за три года прибыль от продажи акций — 1,5 млн рублей, а на счет внесено 3 млн. рублей. Вычет типа Б полностью освободит прибыль от НДФЛ на 195 тыс. рублей (1,5 млн * 13%), тогда как вычет типа А вернет на счет 156 тыс. рублей (1,2 млн. * 13%).

Вдобавок, вычет по ИИС тип Б единственный вариант для тех, кто не платит НДФЛ по ставке 13% или 15%. Например, для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения или для тех, кто не имеет официального дохода.

Если вы уверены в положительном результате инвестиций и рассчитываете на серьезный доход, целесообразнее выбрать тип Б. Тогда после закрытия ИИС брокер не удержит с вас налоги, и вы получите прибыль в полном объеме.

Если вы не работаете и не платите НДФЛ, то вам доступен налоговый вычет с ИИС типа Б. Ведь вам нечего возвращать, а так ваша прибыль будет полностью освобождена от налога.

Если вам сложно определиться с вычетом сразу, можно отложить решение на три года, когда станет очевидной доходность вашего портфеля. Если вы выбрали тип А, то учтите, что его финансовая привлекательность за три года может снизиться. Например, часть денег может быть съедена инфляцией. Поэтому, выгоднее возвращать налоги ежегодно, чем разово за весь срок действия счета.

Выбор НДФЛка.ру между взносами и полученной прибылью

Олег С. инвестирует на ИИС больше трех лет и планирует закрывать счет. Все еще не определившись с видом вычета, он обратился к нам за помощью. Налоговый эксперт проанализировал доходы клиента и рассчитал налоговую выгоду.

Олег открыл ИИС 2020 году. С 2020 по 2022 годы он вносил на счет по 1 млн рублей. Клиент официально работает и уплачивает 132 600 рублей НДФЛ за год. От торговли ценными бумагами за три года получена прибыль в сумме 1,4 млн рублей.

С 2020 по 2022 годы сумма дохода по ИИС оказалась выше суммы взносов на счет. Очевидно, что клиенту выгоднее воспользоваться вычетом по прибыли (тип Б), так как НДФЛ от полученной прибыли = 182 тыс. рублей (1,4 млн * 13%), а налоговый возврат от взносов на счет = 156 тыс. рублей (1,2 * 13%).

Если бы Олег выбрал вычет типа А, то он вернул бы на счет 156 тыс. рублей, что позволяет уплаченный в бюджет НДФЛ. Но с полученной прибыли ему бы пришлось заплатить 182 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Для одних видов доходов налоговым агентом является брокер. Он рассчитывает и удерживает НДФЛ с ваших доходов и отчитывается перед ФНС. Некоторые доходы инвестор должен декларировать самостоятельно и уплачивать налоги.

Вычет типа А по ИИС можно оформить только через ФНС, брокер его не предоставляет. Инвестор сам заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие зачисление денег на счет.

С 01.01.2021 года с помощью вычета типа А по ИИС разрешается возвращать налоги, уплаченные с доходов, входящих лишь в основную налоговую базу. К таким доходам относится заработная плата, проценты по банковским вкладам, доходы от продажи имущества и другие.

В основную налоговую базу с 2021 года не входят доходы:

  • от выигрышей в азартные игры и лотерей;
  • от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами ( в том числе на ИИС) и т.д.

Вычет типа Б по ИИС можно получить у брокера, а также в своей налоговой инспекции. В ФНС можно подавать на вычет в течение трех лет после закрытия счета.

Получение вычета по ИИС через брокера. До того, как брокер выплатит доход и удержит НДФЛ, подайте ему справку из ФНС, что вы раньше не получали вычет типа А. Налоговый орган выдаст справку в течение 30 дней, после того, как вы подадите заявление с приложением копии договора на обслуживание ИИС.

Получение вычета по ИИС через ФНС. При отсутствии справки из налоговой, брокер будет вынужден удержать НДФЛ с ваших доходов. Возвращать налог придется с помощью декларации.

Вопрос индивидуального предпринимателя эксперту НДФЛка.ру

Может ли ИП использовать налоговый вычет с ИИС, если помимо основной деятельности он инвестирует в ценные бумаги?

Сам счет вправе открыть любой человек, имеющий статус налогового резидента РФ. Это может быть наемный работник, безработный, студент, пенсионер, военный, индивидуальный предприниматель и другие.

Однако, при использовании ИИС не всем доступны налоговые льготы, так как из бюджета можно вернуть только ранее уплаченный вами НДФЛ.

Чтобы претендовать на инвестиционный вычет типа А предприниматель должен применять общую систему налогообложения и платить налог на доходы со своей деятельности.

Многие предприниматели выбирают более простые налоговые режимы, например упрощенку или патент, где вместо НДФЛ уплачивают другие налоги. Именно поэтому предпринимателям на спецрежимах, имеющих ИИС, доступен налоговый вычет типа Б.

Документы для вычета по ИИС

Для оформления инвестиционных вычетов требуется комплект документов, который будет формироваться в зависимости от типа вычета и способа получения.

Инвестиционный вычет типа А нужно оформлять в налоговой инспекции по месту вашего учета. Для этого необходимо подготовить следующие документы:

  • заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период;
  • справку по форме 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах (за год, который вы указываете в декларации);
  • копию договора на ведение ИИС (взять у брокера или в управляющей компании);
  • платежные документы, подтверждающие внесение денег на ИИС (взять в банке) или брокерский отчет о движении средств на счете (взять у брокера или в управляющей компании)

Справку 2-НДФЛ можно получить в бухгалтерии своей организации или скачать из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС РФ. Если в отчетном году у вас было несколько заработков или вы меняли работу, получите справки у всех налоговых агентов.

Если вы предпочли вычет типа Б, то для оформления через брокера или УК нужны:

  • Заявление на имя брокера (УК) от владельца ИИС.
  • Справка из налоговой о том, что вы раньше не применяли вычет типа А по этому ИИС и не получали налоговый возврат.

Через налоговую вычет по ИИС типа Б оформляется путем подачи декларации 3-НДФЛ с приложением справки 2-НДФЛ от брокера. Обратиться в ФНС за возвратом налога нужно по окончании года, в котором вы закрыли счет.

В каком случае налоговая может отказать в вычете

  • Вы — нерезидент РФ. Закон не запрещает открывать ИИС нерезидентам, но инвестиционными вычетами они воспользоваться не могут.
  • За отчетный год у вас недостаточно доходов и уплаченного НДФЛ (при вычете типа А).
  • Ваш второй ИИС открыт более месяца при переводе активов либо у вас был открыт второй счет по ошибке или незнанию.
  • Вы закрыли счет раньше, чем через три года.
  • Вы уже пользовались вычетом другого типа.
  • Срок заявления вычетов истек (прошло три года с даты возникновения права на вычет).

Процесс оформления инвестиционного вычета по НДФЛ-возвратам в ФНС носит общий характер. Главное — собрать полный пакет документов и корректно заполнить декларацию. Вы должны быть внимательны, иначе даже незначительная ошибка может привести к тому, что придется начинать все заново. Учитывая, что на проведение камеральной проверки отводится три месяца, неверно оформленные документы остановят процесс, и вы потеряете время.

Основные тезисы по инвестиционным вычетам для ИИС

  • Индивидуальный инвестиционный счет приносит его владельцу налоговые выгоды — освобождение прибыли от НДФЛ или возврат налога.
  • Для получения права на вычет ИИС должен работать минимум три года. Не допускается задвоение ИИС у одного инвестора. Два счета можно держать только месяц при условии перевода ИИС другому брокеру.
  • Максимальный денежный взнос на ИИС — 1 млн рублей в год, а максимальный годовой вычет — 400 тыс. рублей.
  • Инвестиционный вычет типа А можно оформить только в налоговой инспекции. Тип Б предоставляет налоговый агент (УК или брокер) либо ФНС.
  • Вычет типа А можно оформлять каждый год, а вычет типа Б получают при закрытии счета.
  • За вычетом можно обратиться в течение трех лет после возникновения права. Для этого надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложить необходимые документы и направить в ФНС.
  • Если вы сомневаетесь в выборе инвестиционного вычета, в правильности заполнения декларации на его получение, лучше проконсультируйтесь с налоговым экспертом. Так вы сэкономите свое время и быстрее вернете деньги.

5 лайфхаков с ИИС, которые дадут вам максимальную выгоду

Чтобы получить вычет нужно ждать 3 года. О том как получить максимальную выгоду с ИИС вы узнаете прочитав эту небольшую статью. Меня зовут Ирина Низамутдинова, я финансовый советник. Рассказываю куда и как вкладывать деньги, чтобы получать пассивный доход.

Сдать или продать? Что делать с квартирой в России, если вы переезжаете за границу?

Более 9,7 млн человек выехало из России за рубеж в третьем квартале 2022 года, свидетельствуют данные пограничной службы ФСБ. Количество переезжающих растет, новая волна миграции из России случилась на фоне объявления о частичной мобилизации. Из-за этого на рынке недвижимости появилось много новых объектов — владельцы продают или сдают в аренду…

Что делать с квартирой в России, если вы переезжаете за границу.
Кейс: Как я получила 65% за год, через инвестиции в недвижимость Дубая?

Кейс: Как я получила 65% за год, через инвестиции в недвижимость Дубая? Всем привет, друзья! Сегодня я на своем собственном примере покажу вам, как просто и надежно инвестировать в недвижимость за пределами РФ и получать стабильный пассивный доход в долларе. Меня зовут Ирина Низамутдинова, я финансовый советник. Рассказываю куда и как вкладывать…

Расположение Sobha Hartland
14K показов
3.1K открытий
47 комментариев
Написать комментарий.

Вот это фото — это такая удобная рабочая поза или желание продемонстрировать макбук?

Развернуть ветку

Классная же фотка!

Развернуть ветку

Субъективно. Комп в руках здесь уместен, имхо, примерно так же, как и палка колбасы.

Развернуть ветку

С палкой колбасы и чекушкой было бы куда сексуальнее, согласен

Развернуть ветку

Так мы сейчас про сексуальность, которую придаёт предмет, находящийся в руках :)))?

Развернуть ветку

Про общую композицию )))

Развернуть ветку

Композиция сексуальна, но комп имхо лишний :)))

Развернуть ветку
комп имхо лишний

Но тогда не будет понимания, что это финансовый консультант.

Развернуть ветку

А ведь это есть наиважнейший вопрос, мессир ☝️��

Развернуть ветку

Кстати, ещё наличие в руках макбука, возможно, подчёркивает успешность данного финконсультанта. Для большей убедительности можно вдобавок в одной руке держать макбук, а в другой айпад. Или, что ещё круче, второй макбук. Гротескность уже не испортит, зато как будет приятно ценителям подобных социальных подтверждений.

Развернуть ветку

Согласен. Худи тоже стоит поменять на что-то другое

Развернуть ветку
Аккаунт удален
Развернуть ветку

И этот «шёлковый брючный костюм с блузой» всё равно стоит заменить на что-то другое — корсет там с чулками, например, или купальник

Развернуть ветку

И всё равно с макбуком :))?

Развернуть ветку

Это для экспертов «шёлковый брючный костюм с блузой», а для простых смертных — худи ))))

Развернуть ветку

Шёлк, причём, китайскай, с тех самых времён, ампаратарских 😉

Развернуть ветку

Вот тут не подскажу. Я как-то больше эксперт по уместности макбуков и палок колбасы ��‍♂

Развернуть ветку

палка колбасы всегда уместна

Развернуть ветку

Смотря как держать, опять же

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку

Это чтобы показать, как человек погружен в тему и следит за состоянием финансов даже когда собирается гладить что-то (я так понимаю, там гладильная доска в качестве опоры).

Развернуть ветку
Развернуть ветку

Не поняла схему про 65000₽ с 500000₽, ведь максимальная граница, с которой можно получить вычет 400000₽?

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Развернуть ветку

Как то очень стремно в нынешней экономической ситуации открывать ИИС в рублях, даже со всеми его плюшками.

Развернуть ветку

Статью читать не стал, но за фото — лайк )

Развернуть ветку

Ох какая красотка, лайк и подписка однозначно!

Развернуть ветку
Аккаунт удален
Развернуть ветку

Ира, давайте я бесплатно вас научу куда вкладывать деньги? Пишите в личку. Доходность будет существенно лучше чем в вашей мошеннической теме

Развернуть ветку

Закопать на Поле Чудес?

Развернуть ветку

Ольга, вы конечно не Ира, но писать нужно в личку

Развернуть ветку
Ольга, вы конечно не Ира

К сожалению, в личку была приглашена Ирина.

Развернуть ветку

«нужно ждать 3 год».
люблю хорошего Русского языка.
если автору лень сделать минимальные усилия на вычитку текста, то о чем вообще можно говорить далее?

Развернуть ветку
Развернуть ветку

Да хоть 5 выгод, мать, инвестиции и Россия в одном предложении больше для меня не существуют. Как и адекватное общество в России.

Развернуть ветку
Аккаунт удален
Развернуть ветку

мне казалось, по крайней мере.

Развернуть ветку
Аккаунт удален
Развернуть ветку

поздно, я уже покинул РФ без возврата.

Развернуть ветку

Статья банальность, если не плагиат. ChatGPT — такую легко напишет, синтезировав десяток статей разбросанных в интернете или сделав рерайт.
В январе 2023 года — статья уже вредоносная. Нельзя вернуться в 2015 год и заработать на российско фондовом рынке, когда 13% вычета по НДФЛ было выше чем ставка по банковским вкладам и очень может быть было выше чем инфляция. В 2023 году открывать ИИС — занятие рискованное.
Сегодня даже положить в декабре на старый, старше 3 лет, ИИС 400 тыс и в январе закрыть его, не выглядит безопасным. Ваш брокер может передать ваш счет куда-нибудь, и передать, неудачно (реестры сделок передавать сложно). А другой брокер передать еще дальше. ВТБ-брокер в апреле 22 года принудительно перевел счета части клиентов (где были иностранные ценные бумаги) другим брокерам. В том числе и в Альфа-банк, который сразу же и сам попал попал под санкции (хорошо что Альфа-банк не стал счета передавать счета дальше). Деньги вы не потеряете, а нервы можете.

Развернуть ветку
В январе 2023 года — статья уже вредоносная.

Но ведь есть приличный поисковый спрос в теме финансов. Это десятки тысячи частотных запросов типа «куда вложить», «как сохранить», «пассивный доход» и т.д. Как вы думаете, можно ли пропустить это золотое для консультантов время?

Развернуть ветку

Так и есть на десятке сайтов публикуем статьи, наивные люди попадаются в сети. Если конверсия в 0,1% — это успех.
Ирина лицо фирмы которая продает недвижимость в ОАЭ. Считаю вложение в недвижимость в Дубае кране плохой идеей для неподготовленного инвестора из России. По качеству как биткоин. А если встречается словосочетание «пассивный доход» (а у Ирины в ТГ канале оно повсюду) — это сигнал тревоги для читателя, тут явно что-то опасное.

Развернуть ветку

Авторша в статье пишет «Чтобы получить вычет нужно ждать 3 год.» Это «третий год» или «три года»? Если третий то пишут «3-й».

Развернуть ветку

Статья банальность, если не плагиат. ChatGPT — такую легко напишет, синтезировав десяток статей разбросанных в интернете или сделав рерайт.

Увы, мы уже живём в эпоху сплошного рерайта рерайта. Дальше будет только хуже, потому что копирайтеры иногда попадаются ответственные и с мозгами, плюс иногда пишут в паре с экспертом, а нейросеть пока выдаёт псевдо-контент на минималках.

Развернуть ветку
Развернуть ветку

Сейчас бы ИИС открывать

Развернуть ветку

Комментарий удален модератором

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Налог с процентов по депозитам может подтолкнуть инвесторов открывать ИИС ради льгот. Автор телеграм-канала «Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич рассказал, как получить вычет типа А, если у вас уже есть ИИС

Фото: uforms.ru для РБК Quote

Фото: uforms.ru для РБК Quote

  1. Что такое налоговый вычет по ИИС
  2. Как подготовить документы
  3. Как получить
  4. Порядок получения
  5. Сколько раз можно получать

Что такое налоговый вычет по ИИС

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) — это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого НДФЛ, и именно с этой суммы можно вернуть или не платить 13% (15%).

Индивидуальный инвестиционный счет — это обычный брокерский счет , но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Типы налоговых вычетов по ИИС

  • Тип А. Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть максимально вы можете получить от государства ₽52 тыс. в год.
  • Тип Б. Тип вычета Б позволяет не платить подоходный налог в 13% с прибыли от торговли ценными бумагами.

В статье мы рассмотрим, как оформить налоговый вычет типа А — когда вы можете фактически получить деньги себе на счет. Подробную инструкцию о том, как это сделать, составил для «РБК Инвестиций» частный инвестор, автор телеграм-канала « Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич.

Впервые этот текст был опубликован 25 марта 2020 года

Фото:uforms.ru для РБК Quote

Как подготовить документы

Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.

  • Итак, в первую очередь вам нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
  • Затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно. Но можно заранее оформить заявку на получение ИНН на сайте ФНС.
  • Взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить ИНН».
  • Подать документы в окошко.
  • Если была предварительная заявка, то в течение пяти минут вы получите ИНН. Если не было — то через несколько дней нужно будет повторно прийти в налоговую и получить ИНН.

Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:

  • нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции, в которую вы ходили, когда получали ИНН;
  • затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно;
  • взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить пароль от личного кабинета»;
  • подать документы в окошко. Вам потребуется паспорт и ИНН;
  • получить бумажку с логином и паролем.

Затем нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и получить электронную подпись. Она понадобится, когда будете оформлять вычет. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП». Вам нужно будет заполнить данные, придумать и ввести пароль в окошко «Доступ к сертификату по подписи». Это важно.

Всё, что нужно знать об ИИС за три минуты

Всё, что нужно знать об ИИС за три минуты

Как получить налоговый вычет

Какие документы нужны

  • форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
  • договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
  • справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это тоже можно сделать на сайте ФНС. Для этого зайдите в свой личный кабинет, нажмите «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

После того как вы нажмете «Подать декларацию 3-НДФЛ», вам предстоит пройти пять шагов. В первых двух нужно заполнить данные о работодателе и ваших доходах. Это можно сделать, используя справку 2-НДФЛ.

На третьем шаге — выбрать вычет, который вам нужен. В нашем случае это «Инвестиционные налоговые вычеты».

Далее появится окошко «Сведения об инвестиционном вычете». Туда нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.

Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.

Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», считайте, что с подачей декларации 3-НДФЛ вы справились.

Как подать заявление на налоговый вычет

Остался последний финальный пункт — подать заявление на возврат денег. Через какое-то время после того, как вы подали декларацию, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» вы увидите сумму переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нужно ее нажать и указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги.

Порядок получения налогового вычета по ИИС

Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.

Фото:Shutterstock.com

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который запрашивается вычет.

Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.

При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Налоговые вычеты типов А и Б: чем различаются и кому подходят

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) дает инвестору право получить налоговый вычет типа А или Б. При этом воспользоваться можно только одним: если вы выбрали ИИС с вычетом типа А, то изменить его на тип Б не получится, и наоборот. Рассказываем, в чем разница между вычетами и кому какой будет выгоднее брать.

Вычет типа А, или вычет на сумму, которую вы внесли на счет

Как работает

Дает право получить 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение календарного года.

Сколько денег вернут

Зависит от того, сколько вы положили на счет в течение года и какую сумму налога с дохода физического лица (НДФЛ) заплатили за этот же год. По сути, государство возвращает часть НДФЛ, которую вы уплатили.

Максимум по вычету типа А вернут 52 000 ₽. Чтобы им воспользоваться, нужно выполнить два условия:

  • Внести на счет любую сумму в течение года. Если хотите получить максимальный вычет, нужно положить 400 000 ₽. 52 000 ₽ — это как раз 13% от 400 000 ₽. Вносить деньги на счет можно как угодно: частями в течение года или разово
  • Уплатить налог на доход. Если в этом году у вас не будет налоговых отчислений, вычет получать не с чего

Посмотрим, как это работает, на примерах

Пример 1

Вы открыли ИИС и внесли на него 200 000 ₽. Допустим, за год вы заработали 504 000 ₽ и заплатили НДФЛ с этой суммы — 65 520 ₽. С вычетом типа А сможете вернуть 26 000 ₽. Если бы вы внесли еще 200 000 ₽ на счет, то смогли бы получить максимальный вычет — 52 000 ₽.

Пример 2

Вы внесли на ИИС в начале года 400 000 ₽. С сентября вы стали работать неофициально и перестали платить НДФЛ. Получается, за 8 месяцев заплатили только 42 000 ₽ налога. Сумма взноса на ИИС (400 000 ₽) позволяет вернуть максимальный вычет. Но НДФЛ меньше 52 000 ₽, поэтому налоговая вернет только 42 000 ₽.

Кому подойдет. Всем, кто платит налог с дохода (НДФЛ). Выбирайте тип А, если вы:

  • Официально трудоустроены и работодатель удерживает с вашей зарплаты НДФЛ
  • Работаете по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Главное, чтобы по нему были отчисления в налоговую
  • Ведете индивидуальную предпринимательскую деятельность на общей системе налогообложения. ИП на специальных режимах вычет получить не могут
  • Имеете банковские вклады. Налоговая удерживает с вкладчиков 13%, которые можно вернуть с помощью вычета типа А
Важно:

НДФЛ нужно платить ближайшие три года, иначе вычет типа А может оказаться невыгодным. Например, вы открыли ИИС с типом А, первые полгода работали и платили НДФЛ, а потом стали ИП с упрощенной системой налогообложения. Тогда вернуть НДФЛ получится только за тот год, когда вы официально работали.

Чтобы получать вычет, нужно каждый год пополнять счет и не снимать деньги в течение трех лет. Поэтому нужно иметь на руках сумму, которая точно не понадобится в ближайшее время. Не стоит вносить на счет деньги, которые вы отложили на крупную покупку, например машину. Если попадется интересное предложение, вам придется снять средства с ИИС раньше трех лет, и получить вычет уже будет нельзя.

Сколько раз можно получить вычет.

Каждый год, пока открыт счет. Например, вы открыли и пополнили ИИС в 2021 году. В 2022-м можно получить вычет. Пополнили счет уже в 2022 году — имеете право вернуть деньги в 2023-м. Сколько лет держите ИИС, столько раз получаете право на вычет.

Инвестиционные вычеты можно получать вместе с имущественными или социальными. Главное, чтобы хватило НДФЛ, который уплачен за год. Например, работодатель удержал с вас 48 000 ₽ налога. Вы оформили имущественный вычет и вернули себе эти деньги. Значит, получить вычет типа А не получится — сумма уплаченных налогов уже закончилась.

Важно

Налоговая может потребовать вернуть вычет, если вы закроете счет раньше, чем через 3 года после того, как его открыли. Еще придется уплатить пени. По сути, вы можете пользоваться вычетом, но есть риск, что деньги нужно будет вернуть.

Как получить

С 2021 года некоторые банки и брокеры предоставляют налоговой информацию о владельцах ИИС. В этом случае можно получить вычет в упрощенном порядке. Если право на вычет есть, вы увидите об этом сообщение в личном кабинете налогоплательщика. До 20 марта следующего года в кабинете появится предзаполненное заявление, в котором часть информации будет внесена автоматически. Вам останется заполнить пустые строки и отправить заявление на проверку — она займет месяц.

Список банков и брокеров, в которых оформляют вычет в упрощенном порядке, можно посмотреть на сайте налоговой. Если в списке нет вашего банка или брокера, передайте в налоговую:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ
  • справку 2-НДФЛ — ее можно получить в бухгалтерии у себя на работе
  • договор об открытии ИИС на сайте брокера в личном кабинете или в приложении, через которое открывали счет
  • документы, которые подтверждают, что вы пополняли ИИС (платежные поручения или отчеты брокера, которые можно запросить через личный кабинет)

Отправьте документы через личный кабинет налогоплательщика или отнесите их в налоговую.

Вычет типа Б, или вычет на налог с прибыли, которую вы получите за торговлю бумагами

Как работает

Позволяет не платить налог 13% с дохода, который вы получили на ИИС. Например, вы положили на счет деньги и купили 100 акций по 600 ₽. Через полгода цена одной акции выросла до 700 ₽ — и вы продали все бумаги. Прибыль составила 10 000 ₽. С этой суммы брокер должен удержать налог в 1 300 ₽. Если открыть ИИС с вычетом типа Б, то налог не спишут.

Сколько денег вернут

По факту нисколько — вычет освобождает от налога. Если вы закроете ИИС, то сможете получить всю прибыль, которую заработали. Главное, чтобы счет был открыт минимум три года. Если закрыть его раньше, например через год, налог удержат.

Кому подойдет

Этот вычет не привязан к НДФЛ, а значит, неважно, работаете ли вы официально. Он подойдет, если вы планируете зарабатывать на инвестициях больше 400 000 ₽ в год — тогда вычет типа Б будет выгоднее, чем А.

Сколько раз можно воспользоваться

Один раз, когда будете закрывать счет. Сделать это можно через три года. Если закрыть счет раньше, право на вычет пропадет и придется заплатить 13% с прибыли.

Как получить

1. Через брокера.

Для этого в налоговой нужно взять справку, что вы не оформляли вычет типа А. Чтобы ее получить, напишите заявление в ФНС и приложите договор об открытии ИИС. Справка будет готова через 30 дней — отдайте ее брокеру. Когда будете закрывать счет, налог с вас не удержат.

2. Через налоговую.

Если вы закрыли ИИС и не успели воспользоваться вычетом, брокер удержит с вас налог. Вернуть его можно через ФНС. Понадобятся декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ от брокера, где видно, что с доходов по ИИС удержали налог. Справку нужно запросить у брокера через личный кабинет.

Чтобы понять, какой тип вычета выгоден именно вам, воспользуйтесь калькулятором ИИС на сайте Газпромбанка. Укажите, сколько хотите вносить на счет каждый год, срок ИИС, инструменты инвестирования и посмотрите, прибыль с каким вычетом будет выше. Подать заявку на ИИС можно на этой же странице.

Обновлено: 23 октября 2022

Похожие статьи раздела

7006873

Акции и облигации: в чем различия ценных бумаг

7137301

Золото как инвестиция: зачем покупать слитки в драгоценных металлах

7098451

Квалифицированный инвестор: что дает этот статус и как его получить

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *