Что может быть предметом залога
Перейти к содержимому

Что может быть предметом залога

  • автор:

Энциклопедия решений. Предмет залога

Предметом залога по общему правилу может быть любое имущество: вещи (движимые и недвижимые), имущественные права (обязательственные и исключительные), документарные и бездокументарные ценные бумаги, права участника общества с ограниченной ответственностью (см. п. 1 ст. 336, ст. 358.1, 358.15, 358.16 и 358.18 ГК РФ). В качестве предмета одного залога могут выступать одновременно несколько объектов гражданских прав.

Длительное время в теории и на практике дискуссионным оставался вопрос о допустимости залога денежных средств. В настоящее время законодательством прямо предусмотрена возможность залога прав по договору банковского счета, при котором требования залогодержателя удовлетворяются путем списания банком денежных средств с залогового счета залогодателя в пользу залогодержателя (см. ст. 358.9 — 358.14 ГК РФ).

Кроме того, в определенных случаях денежные средства, причитающиеся залогодателю от третьих лиц или полученные залогодержателем в результате пользования заложенным имуществом, могут быть направлены на удовлетворение требования залогодержателя или на погашение обеспеченного залогом обязательства (см. п. 2 ст. 334, п. 5 ст. 346, ст. 358.6 ГК РФ).

Не может быть предметом залога имущество, на которое не допускается обращение взыскания, требования, неразрывно связанные с личностью кредитора (в частности, требования об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью), а также иное имущество, залог которого ограничен или запрещен законом (см. п. 1 ст. 336 ГК РФ, ст. 79 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», ст. 446 ГПК РФ). Например, по общему правилу не допускается ипотека земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности (п. 1 ст. 63 Федерального закона от 16.07.1998 N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», далее — Закон об ипотеке).

Договором или законом может быть предусмотрен залог имущества, которое будет создано или приобретено залогодателем в будущем. В этом случае залог по общему правилу возникает у залогодержателя с момента создания (приобретения) залогодателем соответствующего имущества (п. 2 ст. 336, п. 2 ст. 341 ГК РФ).

Правило о возможности залога будущего имущества неприменимо к договору ипотеки. Из п. 1 ст. 5, п. 1 ст. 6 и п. 2 ст. 9 Закона об ипотеке следует, что предметом этого договора может быть лишь недвижимое имущество, права на которое зарегистрированы за залогодателем на дату заключения договора. Вместе с тем залог в отношении будущего недвижимого имущества может возникать в силу закона. Так, при ипотеке земельного участка право залога распространяется в том числе на строящиеся на этом участке здания или сооружения залогодателя (п. 1 ст. 64, п. 1 ст. 65 Закона об ипотеке, см. также определение СК по экономическим спорам ВС РФ от 14.08.2017 N 306-ЭС17-3016). Предметом залога в силу закона являются также объекты недвижимости, создаваемые в рамках долевого строительства (см. ч. 6 и 7 ст. 13 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ).

Сказанное выше не исключает возможности ипотеки объектов незавершенного строительства, права на которые зарегистрированы за залогодателем на дату заключения договора (см. п. 2 ст. 5 Закона об ипотеке). По окончании строительства ипотека сохраняет силу и ее предметом является здание (сооружение), возведенное в результате завершения строительства (п. 1 информационного письма Президиума ВАС РФ от 28.01.2005 N 90).

По общему правилу предметом залога является индивидуально-определенное имущество (см. п. 2 информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1998 N 26). Вместе с тем в предусмотренных законом случаях предмет залога может быть не индивидуализирован. Например, при залоге товаров в обороте предмет залога может быть определен посредством указания родовых признаков соответствующих товаров и мест их нахождения в определенных зданиях, помещениях или на земельных участках (п. 1 ст. 357 ГК РФ).

В договоре залога, залогодателем по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, предмет залога может быть описан любым способом, позволяющим идентифицировать имущество в качестве предмета залога на момент обращения взыскания, в том числе путем указания на залог всего имущества залогодателя или определенной его части либо на залог имущества определенных рода или вида (абзац второй п. 2 ст. 339 ГК РФ). Данная норма применяется с 1 января 2015 года (ч. 2 ст. 3 Федерального закона от 21.12.2013 N 367-ФЗ).

Что может быть предметом залога

Положения данного документа (в ред. Федерального закона от 24.07.2023 N 351-ФЗ) применяются к правоотношениям, возникшим после 01.10.2023.

ГК РФ Статья 336. Предмет залога

(в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 367-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1. Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права, за исключением имущества, на которое не допускается обращение взыскания, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.

Залог отдельных видов имущества может быть ограничен или запрещен законом.

2. Договором залога или в отношении залога, возникающего на основании закона, законом может быть предусмотрен залог имущества, которое залогодатель приобретет в будущем.

3. На полученные в результате использования заложенного имущества плоды, продукцию и доходы залог распространяется в случаях, предусмотренных законом или договором.

4. При заключении договора залога залогодатель обязан предупредить в письменной форме залогодержателя о всех известных ему к моменту заключения договора правах третьих лиц на предмет залога (вещных правах, правах, возникающих из договоров аренды, ссуды и т.п.). В случае неисполнения залогодателем этой обязанности залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства или изменения условий договора залога, если иное не предусмотрено законом или договором.

Что может быть предметом залога

Положения данного документа (в ред. Федерального закона от 24.07.2023 N 351-ФЗ) применяются к правоотношениям, возникшим после 01.10.2023.

ГК РФ Статья 334. Понятие залога

(в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 367-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Перспективы и риски арбитражных споров и споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 334 ГК РФ

Споры в суде общей юрисдикции:

1. В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества (предмета залога) преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит заложенное имущество (залогодателя).

В случаях и в порядке, которые предусмотрены законом, требование залогодержателя может быть удовлетворено путем передачи предмета залога залогодержателю (оставления у залогодержателя).

2. Залогодержатель преимущественно перед другими кредиторами залогодателя вправе получить удовлетворение обеспеченного залогом требования также за счет:

страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение произошли не по причинам, за которые залогодержатель отвечает;

причитающегося залогодателю возмещения, предоставляемого взамен заложенного имущества, в частности если право собственности залогодателя на имущество, являющееся предметом залога, прекращается по основаниям и в порядке, которые установлены законом, вследствие изъятия (выкупа) для государственных или муниципальных нужд, реквизиции или национализации, а также в иных случаях, предусмотренных законом;

причитающихся залогодателю или залогодержателю доходов от использования заложенного имущества третьими лицами;

имущества, причитающегося залогодателю при исполнении третьим лицом обязательства, право требовать исполнения которого является предметом залога.

В случаях, указанных в абзацах втором — пятом настоящего пункта, залогодержатель вправе требовать причитающиеся ему денежную сумму или иное имущество непосредственно от обязанного лица, если иное не предусмотрено законом или договором.

3. Если иное не предусмотрено законом или договором, при недостаточности суммы, вырученной в результате обращения взыскания на заложенное имущество, для погашения требования залогодержатель вправе удовлетворить свое требование в непогашенной части за счет иного имущества должника, не пользуясь преимуществом, основанным на залоге.

Если сумма, вырученная в результате обращения взыскания на заложенное имущество, превышает размер обеспеченного залогом требования залогодержателя, разница возвращается залогодателю. Соглашение об отказе залогодателя от права на получение указанной разницы ничтожно.

4. К отдельным видам залога (статьи 357 — 358.17) применяются общие положения о залоге, если иное не предусмотрено правилами настоящего Кодекса об этих видах залога.

К залогу недвижимого имущества (ипотеке) применяются правила настоящего Кодекса о вещных правах, а в части, не урегулированной указанными правилами и законом об ипотеке, общие положения о залоге.

5. Если иное не вытекает из существа отношений залога, кредитор или иное управомоченное лицо, в чьих интересах был наложен запрет на распоряжение имуществом (статья 174.1), обладает правами и обязанностями залогодержателя в отношении этого имущества с момента вступления в силу решения суда, которым требования таких кредитора или иного управомоченного лица были удовлетворены. Очередность удовлетворения указанных требований определяется в соответствии с положениями статьи 342.1 настоящего Кодекса по дате, на которую соответствующий запрет считается возникшим.

Залог

Залог – это способ обеспечения исполнения обязательств в виде имущества и других объектов гражданских прав (за исключением денежных средств), находящихся в собственности залогодателя и гарантирующих погашение займа или иных гражданско-правовых обязательств.

С определением «залог» связаны следующие термины:

  • Залогодатель – лицо, которое передает свое имущество в обеспечение взятых на себя обязательств. Иными словами – должник. Причем залогодателем может быть и сам должник, и другое лицо, позволяющее воспользоваться своим имуществом в целях использования чужого обязательства;
  • Залогодержатель – кредитор, которому имущество передается по договору залога в качестве гарантии;
  • Предмет залога – непосредственно само имущество, которое передается во исполнение обязательств.

Договор залога и существенные условия

Основание для передачи имущества в залог возникает только при заключении соответствующего соглашения между сторонами в письменной форме.

К числу обязательных условий договора залога относятся:

  • вид залога;
  • оценочная стоимость предмета залога;
  • размер и сроки исполнения обязательств.

При отсутствии существенных условий договор признается недействительным.

Предмет залога

В качестве предмета залога может выступать любое имущество должника. Это может быть недвижимость, транспорт, изделия из драгоценных металлов, ценные бумаги, а так же имущественные права.

  • недвижимость, вещи и ценные бумаги, изъятые государством из оборота;
  • земельные участки, являющиеся государственной или муниципальной собственностью;
  • сельскохозяйственные угодья, входящие в фермерские или сельскохозяйственные организации;
  • культурные ценности, являющиеся достоянием государства.

Основные виды залога

То, какой вид залога предусмотрен в договоре, влияет на распределение прав и обязанностей между кредитором и заемщиком.

Всего в России существует два основных вида:

  • Залог, предусматривающий передачу имущества залогодержателю (заклад). В случае заклада залогодатель – лицо, предоставившее имущество, имеет право владения этим имуществом, а в некоторых случаях и право пользования. Залогодатель может осуществлять контроль за состоянием и порядком использования заложенного имущества;
  • Залог, по которому имущество остается у лица, его предоставившего. Например, залог товара в обороте.

По инициативе залогодержателя могут быть ограничены права третьих лиц и собственно заемщика на это имущество.

Рассмотрим эти два вида залога.

Залог товаров в обороте

При таком виде залога, как товары, находящиеся в обороте, предмет залога не передается в распоряжение лицу, выступающему кредитором, а остается у залогодателя.

При этом залогодатель контролирует товары в обороте, являясь при этом представителем другой стороны залоговых отношений.

То есть, залогодатель распоряжается товарами по своему усмотрению, а именно, залогодатель имеет право на изменение состава залога, внося соответствующие корректировки в товарные запасы, сырье, готовую продукцию и прочее имущество.

При этом важно, чтобы стоимость не уменьшалась, по сравнению с той, что указана в договоре. Когда товары реализованы (то есть перешли во владение и пользование приобретателя), они уже не являются предметом залога. И наоборот. Когда заемщик приобретает товары, их рассматривают как предмет залога.

При залоге товаров в обороте заемщик обязан контролировать и соблюдать условия договора, ведя учет всех операций, которые могут повлечь за собой изменение состава или натуральной формы залога. Для этого ему необходимо в обязательном порядке вносить необходимые сведения в Книгу записи залогов.

Права и обязанности сторон при закладе

При закладе основными обязанностями кредитора являются:

  • Страхование предмета залога на сумму его полной стоимости за счет средств и в интересах заемщика;
  • Сохранение имущества в целости и сохранности;
  • Предоставление информации залогодателю о возможной угрозе утраты или повреждения заложенного имущества;
  • Составление на постоянной основе отчетов о пользовании предметом залога и отправка этих отчетов в адрес заемщика (если такое условие прописано в договоре залога);
  • Возвращение предмета заклада, когда обязательство выполнено.

Залогодержатель при закладе имеет право на:

  • Пользование предметом залога в тех случаях, когда договор это предусматривает. При этом полученные доходы покрывают расходы на содержание предмета залога, и идут на погашение процентов и (или) суммы основного долга.
  • Досрочное исполнение обязательства.

Порядок действий в случае не выполнения обязательств по договору залога

Итак, согласно договору залога, залогодатель передает залогодержателю имущество, которое служит гарантией исполнения взятых обязательств.

Если же эти обязательств не будут выполнены, то кредитор в этом случае вправе удовлетворить требования за счет предмета залога. То есть имущество должника будет продано.

Из этой суммы кредитор забирает сумму долга с начисленными за период действия договора процентами и всякого рода издержками. Разница, если таковая возникает, передается залогодателю. Взамен должник получает полную свободу от долговых обязательств.

Книга записи залогов

Законодательство накладывает на залогодателей (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) обязанность по ведению книги записи залогов, с отражением существенных условий таких сделок в виде реестра.

Этот реестр залогодатели должны предъявлять для ознакомления по требованию заинтересованных лиц.

  • Задаток
  • Закладная

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. поступление денежных средств в качестве залога и их возврат, а . чек не формируется на сумму залога (если он предусмотрен договором . проката. 3. Обеспечительный платеж (залог), если он предусмотрен договором проката . 5 Инструкции № 183н. Учет залога По решению учреждения услуги проката . могут предоставляться под залог документов (за исключением паспорта . Денежные средства в качестве залога по договору проката поступают учреждению . внес денежные средства в качестве залога – 1 500 руб. .

. аренды собственник недвижимости может потребовать залог — денежную сумму, которая предоставляется . условий найма жилья. Размер залога устанавливается на этапе заключения договора . арендной платы. Согласно закону, залог возвращается арендатору, если после завершения . том, что при досрочном расторжении залог остается у арендодателя. Мнения . . Одни указывают, что удержание залога возможно, только если квартирант несвоевременно . в договор. Если арендодатель удерживает залог, который обязан вернуть, можно .

. реализации налогоплательщиком банку предмета залога и встречного получения им . которому общество передало в залог банку земельный участок и расположенное . недвижимого имущества, выступавшего предметом залога, у общества возник объект . оставления за залогодержателем нереализованного предмета залога (имущества) такая передача признается . поведение общества при отчуждении предмета залога — было направлено на получение . том, что отчуждение предмета залога для налогоплательщика носило вынужденный характер .

. проката в качестве обеспечительного платежа (залога), а также операции, возникающие при . проката в качестве обеспечительного платежа (залога), а также операции, возникающие при . услуги проката могут представляться под залог документов (за исключением паспорта гражданина . учреждения. Денежные средства в качестве залога по договору проката поступают учреждению . внес денежные средства в качестве залога – 5 000 руб. Стоимость комплекта . кассу денежные средства в качестве залога 3 201 34 510 Забалансовый .

. такого имущества в пользование или залог. Условие признания сделки крупной: . безвозмездное пользование, использование в качестве залога. Напомним, что в федеральном . то свое имущество в качестве залога при взятии банковского кредита. . обеспечения исполнения контракта (фактически являющиеся залогом), такое распоряжение денежными средствами . перечень имущества, передаваемого в качестве залога, с указанием балансовой стоимости на . наличии обеспечения сделки в виде залога); 11) порядок выбора контрагента .

. . Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счет . стоимости предмета залога в порядке, установленном ст. 138 . обязательным платежам — в качестве обеспеченных залогом Согласно Пояснительной записке к Законопроекту . обязательным платежам в качестве обеспеченных залогом направлено на более полную защиту .

. труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в . труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, объектов . труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, руководствуются . труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества .

. от заемщиков за изменение условий залога, предусмотренных как смешанным договором кредитования . и залога, так и отдельным договором залога, подлежат налогообложению налогом . связанные с имуществом, являющимся предметом залога по договору займа, следует отметить .

. от заемщиков за изменение условий залога, предусмотренных как смешанным договором кредитования . и залога, так и отдельным договором залога, подлежат налогообложению налогом .

. 30%. Остаток ― своего рода залог, вдруг форс-мажор какой-нибудь . дешевле, но давали его под залог, а закладывать у компании было . дороже, но его давали без залога и факторинговая компания сама разбиралась .

. ) описание обеспечения, удерживаемого в качестве залога, и прочих механизмов повышения кредитного . об обеспечении, удерживаемом в качестве залога, и прочих механизмах повышения кредитного . риску; (b) описание полученного в залог обеспечения и других средств повышения . виды обеспечения, удерживаемого в качестве залога, и прочих механизмов повышения кредитного .

. запрета на отчуждение (передачу в залог) автомобиля и дебиторской задолженности без . . По ним с момента возникновения залога залогодержатель, у которого было или . : к расходам на сохранение предмета залога и реализацию его на торгах .

. -18853/2022 Взыскание за счет залога и налог на прибыль: суд . доход Организация предоставила недвижимость в залог как обеспечение по сделке между .

. труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в . труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества . труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества .

. от заемщиков за изменение условий залога, предусмотренных как смешанным договором кредитования . и залога, так и отдельным договором залога, подлежат налогообложению налогом .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *