Что такое аккредитив в банке
Перейти к содержимому

Что такое аккредитив в банке

  • автор:

Что такое аккредитив, как работает и как его открыть: разбор

Аккредитив называют одной из самых безопасных форм расчета при проведении сделок. Как сложилась такая репутация, какие есть подводные камни и как работать с аккредитивом — разберем подробно в обзоре «РБК Инвестиций»

Фото: Shutterstock

Фото: Shutterstock

  1. Что такое аккредитив
  2. Когда его используют
  3. Как работает
  4. Аккредитив, эскроу-счет и банковская ячейка: различия
  5. Виды аккредитивов
  6. Плюсы и минусы
  7. Как открыть аккредитив
  8. Как с ним работать

Что такое аккредитив

Аккредитив — это безналичная форма расчета, при которой деньги перечисляются покупателем продавцу не напрямую, а при посредничестве банка. Кредитное учреждение выступает гарантом добросовестного проведения сделки. Проще говоря, покупатель открывает счет, перечисляет туда средства в полном объеме, банк деньги замораживает и выдает продавцу только после того, как тот подтвердит выполнение условий договора. За эти свои услуги банк берет плату.

Такая схема часто используется, когда стороны сотрудничают впервые и не хотят рисковать своими деньгами. Привлечение банка позволяет избежать мошенничества: продавец уверен, что вся сумма по сделке зарезервирована. А покупатель знает, что деньги переведут продавцу только после завершения сделки. Аккредитивом пользуются как физлица, так и компании. К нему прибегают, когда сделка не может быть завершена одномоментно.

На территории России порядок работы с аккредитивами определен нормативными документами Банка России и Гражданским кодексом.

Фото:Shutterstock

Когда используют аккредитив

1. Крупные сделки между физлицами

К аккредитиву часто прибегают при купле-продаже недвижимости (квартиры, дома, земли и т. д.) на вторичном рынке. Другие дорогостоящие товары можно просто передать покупателю в момент оплаты, но при продаже недвижимости нужно ждать регистрации перехода права собственности в Росреестре.

2. Операции между юрлицами внутри России

Компании также используют аккредитивы при крупных сделках, в том числе при продаже доли компании или пакета акций. Схема применяется и в торговых операциях.

Пример: производитель мебели решил закупить древесину у нового поставщика. Стороны раньше друг с другом не работали, поэтому намерены произвести расчет с помощью аккредитива. Они договариваются, что оплату поставщик получит после предъявления в банке документов об отгрузке заказанной древесины.

3. Внешняя торговля, операции по импорту-экспорту

В трансграничные сделки с использованием аккредитива вовлечены уже не три стороны (банк, покупатель и продавец), а четыре. В схеме участвуют два банка: один обслуживает импортера, другой — экспортера. Принцип взаимодействия тот же, просто документы при раскрытии аккредитива проверяют оба банка. Международные операции по аккредитиву проводятся в соответствии с правилами Международной торговой палаты (ICC, International Chamber of Commerce). На английский язык «аккредитив» переводится как documentary credit / letter of credit / LC / DC.

Фото:Unsplash

Фото: Unsplash

Как работает аккредитив

Подробно разберем, как проводится сделка с использованием аккредитива на примере продажи квартиры.

Стороны решают использовать при оплате аккредитив. Причем такая схема возможна и при ипотечной сделке. В договоре купли-продажи указывают условия открытия аккредитива:

  • банк-эмитент;
  • сроки (например, открытие аккредитива на 120 дней с возможностью продления еще на 60 дней);
  • условия раскрытия аккредитива: какие документы должен будет предъявить банку продавец, чтобы подтвердить завершение сделки. Например, выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
  • порядок действий на случай срыва сделки.

Пример договора купли-продажи квартиры с использованием аккредитива:

  1. Покупатель отправляется в банк и открывает аккредитив в пользу продавца, вносит на счет деньги;
  2. Начинается процесс перерегистрации квартиры;
  3. Продавец ждет проведения регистрации в Росреестре, после этого собирает документы, которые нужны для раскрытия аккредитива, и предъявляет их банку. Например, выписку из ЕГРН;
  4. Банк раскрывает аккредитив, то есть перечисляет деньги на счет продавца.

Фото:Shutterstock

Аккредитив, счет эскроу и банковская ячейка: чем отличаются

Банковская ячейка — это место в физическом хранилище, которое арендует покупатель. Он кладет в ячейку наличные деньги, чтобы позже их забрал продавец. Условия раскрытия ячейки фиксируются сторонами в договоре.

Отличия ячейки от аккредитива:

  • аккредитив — это безналичная форма оплаты сделки, а в банковскую ячейку кладут наличные деньги. То есть средства нужно сначала снять со счета, потом принести в хранилище банка. При открытии аккредитива возможен безналичный перевод;
  • банк отвечает за сохранность самой ячейки, а не ее содержимого: в ситуации, когда продавец приходит за деньгами, открывает ячейку и не находит их внутри, кражу доказать очень сложно;
  • при размещении денег в ячейку должны присутствовать все стороны сделки. Продавцу стоит внимательно пересчитать всю сумму и проверить купюры. Открытие аккредитива может происходить без продавца, деньги ему впоследствии переведут в безналичном виде.

Фото:Unsplash

Фото: Unsplash

Счет эскроу очень похож на аккредитив и работает по той же схеме: деньги покупателя блокируются банком и выдаются продавцу только после подтверждения сделки, однако есть несколько важных отличий.

Отличия эскроу-счета от аккредитива:

  • эскроу-счета — относительно новый для России банковский инструмент, сейчас он используется в основном при покупке квартиры на первичном рынке, в строящемся доме. Аккредитив применяют в намного более широком перечне сделок;
  • эскроу-счета открывают меньшее количество банков, чем аккредитивы. Полный перечень кредитных банков, уполномоченных вести счета эскроу, есть на аккредитив может быть отзывным, а счет эскроу закрывается только при участии всех сторон сделки;
  • за открытие и обслуживание счета эскроу банк не взимает комиссию, по аккредитиву — взимает.

Фото:Shutterstock

Виды аккредитивов

  • отзывный или безотзывный

Отзывный аккредитив можно изменить или аннулировать по требованию покупателя без предварительного согласования с продавцом, то есть написав заявление. Безотзывный аккредитив корректируется или отменяется только с согласия обеих сторон.

В договоре нужно четко указать, является аккредитив отзывным или безотзывным. При отсутствии такого разъяснения аккредитив считается отзывным.

  • покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный)

При покрытом аккредитиве банк покупателя сразу переводит все деньги в банк продавца, то есть покрывает все обязательства. Такая схема применяется в ходе сделок в России. При трансграничным сделках более распространены непокрытые аккредитивы. Их также называют гарантированными. В этом случае банк покупателя дает право банку продавца списывать нужную сумму со счета по мере исполнения обязательств.

  • подтвержденный и неподтвержденный

Подтвержденный аккредитив часто применяется в международных сделках. Это схема, при которой аккредитив подтверждается сторонней кредитной организацией по просьбе банка-эмитента. То есть идет двойная гарантия добросовестного исполнения договора. При этом банк, подтвердивший аккредитив наряду с банком-эмитентом, также берет на себя обязательства по этому аккредитиву.

  • кумулятивный и некумулятивный

Кумулятивный аккредитив позволяет покупателю присоединить неизрасходованные средства к новому аккредитиву, то есть аккумулировать деньги. Такая схема подходит тем, кто часто рассчитывается с помощью аккредитива в одном и том же банке.

Фото:Unsplash

Фото: Unsplash

Плюсы и минусы аккредитивов

Плюсы

  1. Расчеты через аккредитив прозрачны и безопасны как для продавца, так и для покупателя;
  2. Аккредитив можно открыть практически в любом банке и отделении;
  3. Аккредитив можно оформить быстро. Банки в России уже давно работают с аккредитивами, поэтому наладили схему взаимодействия с клиентами, часто его можно оформить онлайн и в мобильном приложении банка;
  4. При открытии аккредитива не требуется личное присутствие продавца.

Минусы

  1. Аккредитивы не входят в государственную систему страхования вкладов;
  2. Сложный документооборот: для раскрытия аккредитива нужно точное выполнение всех прописанных условий;
  3. Банк берет комиссию за открытие аккредитива;
  4. При проведении сделки с помощью аккредитива нужно уложиться в сроки, прописанные в договоре.

Фото:Shutterstock.com

Как открыть аккредитив

Аккредитив можно открыть при личном визите в отделение банка. Также многие банки позволяют сделать это онлайн, на сайте или через мобильное приложение. Последовательность действий следующая:

  1. Стороны договариваются о проведении расчетов с помощью аккредитива, определяют основные его параметры (отзывный / безотзывный и т. д.) и вносят эти условия в договор, а также выбирают банк;
  2. Покупатель открывает счет в банке и вносит на него средства либо пополняет уже имеющийся счет. Средства переведут на специальный счет для расчетов по аккредитиву. Кроме того, банк возьмет комиссию;
  3. Покупатель подает заявление на открытие аккредитива в выбранном банке. Часто образец документа размещен на сайте банка и с ним можно заранее ознакомиться;
  4. При открытии аккредитива нужно представить договор, в соответствии с которым открывается счет (например, договор купли-продажи, договор оказания услуг и т. д.). Некоторые банки могут запросить дополнительные сведения;
  5. Присутствие второй стороны при открытии аккредитива необязательно.

Фото:Unsplash

Фото: Unsplash

Как работать с аккредитивом

  1. Тщательно проверить, какие характеристики аккредитива зафиксированы в договоре: как правило, используют безотзывный покрытый аккредитив, который нельзя аннулировать или изменить без согласия второй стороны;
  2. Проверить сроки, на которые открывается аккредитив, и оценить, разумны ли они: успеете ли вы за этот временной промежуток закрыть сделку;
  3. Если вы продавец, то стоит заранее подумать, как быстро вы сможете получить документы для раскрытия аккредитива;
  4. Внимательно прочитать все документы, необходимые для раскрытия аккредитива: даже орфографические ошибки и описки могут стать для банка основанием для нераскрытия аккредитива.

Аккредитив: заявление на открытие аккредитива в банке

Аккредитив — это финансовый инструмент, помогающий обезопасить сделку между покупателем и продавцом. При использовании этого инструмента посредником и своеобразным гарантом совершения сделки выступает банк, что позволяет защитить финансовые интересы всех сторон. Разбираемся, как работают аккредитивы, для чего они нужны и что понадобится для открытия такого продукта.

Команда Райффайзен Банка

Что такое аккредитив и как он работает

Аккредитив — это специальная схема расчета между продавцом и покупателем, при которой деньги за товар перечисляются продавцу не напрямую, а через посредничество кредитных организаций. При заключении сделки покупатель заполняет заявление на открытие аккредитива и перечисляет оплату на специальный банковский счет, где средства будут находиться до тех пор, пока продавец не предоставит банку доказательства, что он выполнил все условия договора. После этого кредитная организация зачисляет деньги на счет банка-исполнителя, а тот направляет их на счет бенефициара, и сделка считается закрытой.

Такая схема позволяет избежать мошеннических операций и защитить интересы всех участвующих в сделке сторон. Чаще всего она используется при заключении договоров купли-продажи недвижимости, товаров и услуг или в любых других сделках с новыми контрагентами, чья деловая репутация вам пока не известна. За свои услуги банки обычно берут комиссию.

Виды аккредитивов

Аккредитивы могут быть нескольких видов — перечислим те из них, которые актуальны для текущей ситуации в России.

  • Безотзывные. Этот тип не предполагает внесения каких-либо изменений в аккредитив, его аннулирования или изъятия денег покупателем. Это наиболее надежная форма расчета, поэтому большинство аккредитивов относятся именно к этому типу.
  • Отзывные. Такой аккредитивный счет может быть аннулирован или закрыт по решению банка-эмитента или покупателя без уведомления бенефициара. Этот вид является менее надежным, поэтому его использование в России законодательно ограничено.
  • Покрытые или депонированные. В таком случае банк-эмитент сразу перечисляет деньги исполняющей кредитной организации, которая впоследствии и будет выплачивать их продавцу.
  • Непокрытые или гарантированные. При гарантированном типе эмитент не перечисляет деньги исполняющему банку, но дает тому право списать их со счета, когда это будет необходимо для завершения сделки.
  • Подтвержденные. Этот вид предполагает, что исполняющий банк в любом случае выплатит бенефициару причитающиеся ему средства, даже если эмитент пока не перечислил их на счет исполнителя.

Как открыть аккредитив

Аккредитив открывается покупателем товара или услуги в пользу продавца. Чаще всего продавец может не присутствовать в процессе оформления договора — для этого достаточно только присутствия покупателя.

Для открытия аккредитивного счета покупателю нужно обратиться в банк с соответствующим заявлением и заключить договор. В договоре указываются реквизиты бенефициара, сумма и срок действия аккредитива, обговаривается его тип и условия получения средств продавцом. Затем клиент вносит деньги на банковский счет, банк-эмитент регистрирует открытие продукта и сообщает об этом бенефициару и банку-исполнителю.

Какие нужны документы

Чтобы открыть аккредитивный счет, покупателю будет необходимо предоставить всего два документа: свой паспорт и документ, в соответствии с которым открывается аккредитивный счет — это может быть договор купли-продажи, договор оказания услуг, цессии, составленный с продавцом проект контракта и т. д. Некоторые кредитные организации также могут запросить дополнительные сведения — например, сопроводительное письмо от получателя средств.

Использование аккредитива при сделках с недвижимостью

Привлечение банка для защиты интересов сторон используется при купле-продаже недвижимости все чаще. Помещение средств для расчета с продавцом на аккредитив удобно, если:

  • сделка проводится с обязательным внесением авансового платежа
  • вы покупаете недвижимость на этапе строительства с расчетом частями
  • покупаемая недвижимость находится под ипотекой, вы гасите кредит в пользу продавца в счет расчетов по будущему договору
  • при покупке квартиры в другом городе сделка заключается дистанционно

При переводе денег в банк их можно разделить на несколько счетов с указанием условий списания средств при наступлении определенного события. Банк контролирует поступившие суммы, продавец уверен в том, что у покупателя есть деньги и он заплатит, покупатель — что продавец выполнит свои обязательства: расчеты выполняются только после предоставления документов.

Сделка с привлечением аккредитива выглядит так:

  • стороны заключают договор
  • покупатель переводит деньги на аккредитив
  • продавец переоформляет собственность на покупателя
  • банк раскрывает аккредитив и переводит средства продавцу

Продавец может получить подтверждение зачисления средств на аккредитив до начала операций с недвижимостью. Срок и условия аккредитива устанавливаются соглашением сторон.

Чем аккредитив отличается от банковской ячейки

Основное отличие банковского аккредитива от ячейки — форма хранения средств. Ячейка — это физическое хранилище, куда вы помещаете наличные средства. Вы арендуете место в общем хранилище банка, банк гарантирует особый режим доступа и невозможность вскрытия сейфовой ячейки без владельца, а также сохранность ваших ценностей. Подтверждение содержимого ячейки зависит от типа договора. Если договор заключается на хранение ценностей, все деньги, ценные бумаги, драгоценности и прочее имущество, передаваемое банку, в момент приема пересчитывается, удостоверяется подлинность, составляется опись. Если же договор заключен на аренду части хранилища, банк не уполномочен проверять содержимое.

Банковский аккредитив — цифровое хранилище безналичных средств, подтверждающее обязательство выплат по конкретному договору. Для передачи денег на аккредитив их не надо обналичивать, перечисление возможно без посещения банка. С точки зрения гарантии расчетов, аккредитив — более комфортный для сторон вариант, поскольку расчеты по договору производятся автоматически при совпадении всех условий сделки.

Если сравнивать аккредитив и банковскую ячейку, стоит отметить примерно равные затраты на проведение расчетов с использованием этих инструментов и сохранность вверенных на хранение банку ценностей. При этом аккредитив прозрачнее, поскольку все движения по счету фиксируются, тогда как в случае аренды банковской ячейки могут возникнуть разногласия при расчетах.

Нюансы, которые необходимо учесть при открытии аккредитива

  • Такой продукт имеет ограниченный срок действия. Если продавец в течение оговоренного срока не выполнит свои обязательства и не предоставит необходимые документы, то банк возвращает деньги с аккредитивного счета их владельцу — то есть покупателю.
  • Сделку с использованием аккредитива можно провести даже в том случае, если ее участники находятся в разных городах.

Открыть аккредитив для расчетов по любым типам сделок можно в Райффайзен Банке, который имеет большой опыт работы с внутрироссийскими и международными аккредитивными операциями. Финансовые специалисты банка проконсультируют насчет открытия аккредитивного счета и помогут правильно оформить заявление. Для запуска процедуры открытия аккредитива достаточно оставить заявку и заполнить небольшую анкету на сайте Райффайзен Банка.

Что такое аккредитив

Что такое аккредитив

Предположим, одна компания хочет купить что-то у другой, но стороны сделки не особо друг другу доверяют. Тогда они могут заключить сделку через банк — он будет выступать посредником. Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца — что покупатель не обманет его с оплатой.

Аватар автора

разобрался с аккредитивом

Аккредитив — это как раз такая банковская операция. В ней участвуют три стороны:

  1. Плательщик (приказодатель) — тот, кто покупает.
  2. Банк (эмитент) — тот, кто удерживает деньги до исполнения договора.
  3. Продавец (бенефициар) — тот, кто получит деньги после исполнения договора.

Важное условие: платеж — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге.

Как работает аккредитив

Например, одна компания продает другой здание. Стороны заключают договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву. Схема будет такой:

  1. Банк открывает счет на имя продавца.
  2. Покупатель перечисляет на счет деньги, но продавец их пока не получает. Он просто знает, что деньги уже в банке и под защитой.
  3. Продавец переоформляет недвижимость на покупателя.
  4. Продавец представляет банку доказательство, что он переоформил здание на покупателя, например выписку из ЕГРН.
  5. Банк разрешает продавцу забрать деньги.

Таким образом, банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки: плательщик уверен, что получит товар, а продавец — деньги.

Законодательное регулирование. На территории России расчеты по аккредитиву регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Международные аккредитивы выпускают в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.

Отличия от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.

Обложка статьи

В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.

На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.

Обложка статьи

Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.

Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.

В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.

Банки ненавидят эту рассылку!

Потому что люди узнают из нее, как заработать на банках и стать богаче
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности

Плюсы и минусы аккредитива

Главное преимущество аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы.

Минус этой формы расчетов — сложный документооборот. Бенефициар должен юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги.

Еще один недостаток — комиссия, которая в разных банках составляет в среднем 0,1—0,6% от суммы платежа.

Если аккредитив используется при расчетах в ипотечных сделках, банк может предложить свои условия, например фиксированную стоимость за использование аккредитива.

Сфера применения аккредитивов

Торговые операции внутри страны. Аккредитивы, как правило, применяются в России при крупных сделках. Такой вид гарантии используется в сделках, связанных с акциями и долями в ООО. В этом случае условием платежа бенефициару будет документ, подтверждающий изменение записи в реестре владельцев ценных бумаг или ЕГРЮЛ.

Крупные сделки между физическими лицами. Физические лица чаще всего используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другим имуществом, можно передать товар, например автомобиль, одновременно с оплатой. В случае же , скажем, с жильем придется ждать регистрации перехода права собственности в Росреестре.

Обложка статьи

Экспортно-импортные операции. В международных сделках с использованием аккредитива, в отличие от внутрироссийских, принимают участие сразу два банка: один на стороне импортера, другой — экспортера. Вот как проходит сделка после того, как стороны заключили контракт:

  1. Импортер-плательщик открывает аккредитив в банке-эмитенте в своей стране.
  2. Банк-эмитент сообщает об аккредитиве банку экспортера-бенефициара — его называют авизирующим банком.
  3. Авизирующий банк уведомляет бенефициара, что аккредитив открыт.
  4. Бенефициар оформляет все необходимые документы и поставляет товар плательщику.
  5. Бенефициар передает документы о поставке в авизирующий банк.
  6. Авизирующий банк проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и, если все в порядке, направляет их в банк-эмитент.
  7. Банк-эмитент также проверяет документы, если все в порядке, передает их плательщику и переводит бенефициару деньги.

Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже российских. Таким образом, импортер фактически получит еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.

Образец аккредитива

Образец аккредитива

Виды банковских аккредитивов

Отзывный и безотзывный. Отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика в любой момент, и тогда деньги перечислены не будут. Уведомлять об этом бенефициара ни банк, ни плательщик не обязаны. При экспортно-импортных операциях такие аккредитивы по правилам Международной торговой палаты не применяются.

Безотзывный аккредитив тоже можно отозвать, но для этого банк должен направить получателю денег уведомление.

Аккредитив считается отмененным или измененным с того момента, как бенефициар даст на это согласие банку.

Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.

На практике чаще всего используются именно безотзывные аккредитивы, так как сам факт того, что аккредитив может быть отозван, сводит к нулю все преимущества такой формы расчета: стопроцентной гарантии, что поставку оплатят, уже нет.

Подтвержденный и неподтвержденный. По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.

  • Компания из России хочет продать товар партнерам из Венесуэлы. В схеме используют аккредитив, но продавец знает, что в этой южноамериканской стране экономический кризис, и не уверен, что покупатель оплатит товар. Чтобы партнер был спокоен, венесуэльская фирма обращается в крупный международный банк, который готов подтвердить аккредитив — выступить гарантом сделки. Если покупатель получит товар, но не найдет денег, продавец все равно получит платеж от подтверждающего банка.

Покрытый и непокрытый. Открывая покрытый — депонированный — аккредитив, банк-эмитент сразу перечисляет деньги плательщика исполняющему банку. Именно этот исполняющий банк и будет платить бенефициару. Депонированные аккредитивы используют при расчетах на территории России.

  • Одна фирма покупает у другой товар и рассчитывается по аккредитиву. Чтобы убедить продавца, что он гарантированно получит деньги, покупатель сразу перечисляет всю сумму на счет в банке-эмитенте, а тот тут же переводит ее в банк, где обслуживается продавец. Правда, получить их он сможет только после поставки, но при этом он знает, что обещанные деньги существуют в природе, больше того, они уже зачислены в его банк.

При экспортно-импортных расчетах финансовые организации чаще всего работают по непокрытым аккредитивам. Их еще называют гарантированными. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет на сумму контракта, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит бенефициару.

Кумулятивный и некумулятивный. Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив.

  • Когда компания часто работает с аккредитивами в одном и том же банке, есть смысл использовать кумулятивный аккредитив: не выводить деньги, если они вдруг остались, обратно, а перебросить их на оплату новой сделки.

Переводной (трансферабельный). Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву.

Переводной аккредитив дает плательщику возможность рассчитаться с другими своими контрагентами, не переводя деньги со счета на счет.

  • Фирма закупает в долг металл, делает из него гвозди и продает. При этом с поставщиками металла она рассчитывается только после того, как реализует гвозди. В этом случае есть смысл сократить цепочку движения денег: поставщик металла будет получать деньги от покупателя гвоздей напрямую через переводной аккредитив.

Револьверный. Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты.

  • Две компании сотрудничают постоянно, и нет смысла открывать для каждой сделки новый аккредитив, если можно сделать один «длинный» — револьверный.

Циркулярный аккредитив позволяет плательщику оплачивать свои счета в пределах определенной суммы через банки — агенты эмитента, например за границей.

С красной оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов. Такое название появилось из-за того, что банки, выпускавшие в прошлом аккредитивы на бумажных бланках, выделяли оговорку об авансе в тексте красным цветом.

Резервный ( Stand-By ). Резервные аккредитивы используются для торговли со странами, где запрещены банковские гарантии, например США. Но по сути, резервный аккредитив является именно гарантией: банк-эмитент обязуется рассчитаться с бенефициаром от имени плательщика, даже если у того не будет денег.

Что такое аккредитив: виды, как работает и как открыть

author__photo

Сейчас большинство крупных банков работают с аккредитивами. Такая схема расчетов выгодна обеим сторонам. Если у вас есть подозрения в отношении новых партнеров или есть вероятность, что сделка сорвется, лучше обезопасить свой бизнес и заплатить небольшую комиссию гаранту.

Чтобы понимать, насколько вы сами надежный партнер для поставщиков, нужно знать, что происходит внутри компании. Для полномасштабной оценки сильных и слабых сторон бизнеса нужен экспертный анализ. Есть бесплатные программы, которые предлагают точечно посмотреть динамику продаж или процент конверсии. Но есть и платные сервисы, где можно изучить цифры со всех сторон: прибыль, число продаж, расходы на маркетинг и кадры. Например, сквозная аналитика в Calltouch дает полный набор инструментов для анализа и управления бизнесом. Отчеты, составленные по запросу, помогут руководителю оптимизировать затраты и оценить надежность компании на рынке.

Сквозная аналитика
Оценивайте эффективность всех рекламных кампаний в одном окне от клика до ROI
Вкладывайте в ту рекламу, которая приводит клиентов

Виды аккредитивов

Популярность доверительных сделок растет с каждым годом, поэтому разновидностей документарных аккредитивов становится все больше. Так как подобные контракты часто заключаются на международном рынке, то и названия у них частично на английском языке.

Безотзывный аккредитив

Irrevocable LC ― это аккредитив, который не может быть аннулирован по инициативе покупателя. В этом случае банк полностью защищает поставщика. Но если по каким-то причинам сделку закрыть невозможно, и обе стороны согласились расторгнуть договор, то банк возвращает деньги плательщику.

Важный нюанс: если в контракте не прописано, что сделка отзывная, аккредитив автоматически становится безотзывным.

Отзывной аккредитив

Revocable LC ― это аккредитив, который, наоборот, ставит в приоритет интересы клиента. Если плательщик захотел отозвать сделку, то банк может это сделать по одностороннему заявлению. После того, как договор с банком разорван, он уже не несет никаких обязательств перед поставщиком.

Важно: банк не обязан сообщать об изменениях поставщику точно так же, как и покупатель.

Покрытый аккредитив

Второе название ― депонированный аккредитив. Такой сделки в международной практике нет — она работает только в РФ. По этой схеме расчетов поставщик получает деньги даже в том случае, если их на счету недостаточно. Покупатель обязан доплатить разницу.

Непокрытый аккредитив

Другое название ― гарантированный аккредитив. Это сделка, по условиям которой банк-эмитент предоставляет право банку другой стороны списывать деньги со счета по мере необходимости. Другими словами ― банк открывает кредитную линию в рамках всей суммы аккредитива. На внешнем рынке таких сделок тоже нет.

Резервный аккредитив

Stand-by LC или гарантийный аккредитив ― договор, при котором банк полностью покрывает обязательства плательщика, если тот не в состоянии выплатить долг. Это близко к банковской гарантии и дает сторонам более гибкие возможности по условиям контракта. Такой вид контракта используют в международных отношениях со странами, где банковские гарантии запрещены.

Акцептный аккредитив

Аккредитив часто используют в сделках с недвижимостью. Это соглашение, в котором нужно разрешение покупателя, чтобы перевести деньги продавцу. Схема защищает от мошенничества. Вы отдаете деньги только тогда, когда убедились в подлинности документов. В случае с безакцептными аккредитивами разрешение на перевод средств и личное присутствие в банке не нужны.

Переводной аккредитив

Transferable LC, переводной или оборотный аккредитив ― это схема работы, по которой продавец может передать часть аккредитива еще одной стороне. Это уместно, если поставщик не производит сам все товары и ему приходится закупать часть продукции у третьих лиц. Когда поставщик передает часть аккредитива, он делит ответственность. Создавать несколько аккредитивов больше нет нужды.

Как работает аккредитив

В отличие от банковской ячейки, которую используют для хранения наличных денег, в аккредитиве рассчитываются по безналу. За хранение денег банк берет процент. Тарифы у банков разные. Цена зависит от срока хранения денег, суммы договора и от того, кто обратился в учреждение: юрлицо или физлицо.

Для наглядности, как работает аккредитив, мы нарисовали упрощенную схему. В зависимости от вида сделки нюансы могут отличаться, но базовый порядок работы такой:

  1. Перед тем как обратиться в банк, стороны подписывают договор о купле-продаже, где обязательно отмечают, что будут проводить расчеты через аккредитив.
  2. Плательщик обращается к менеджеру банка и открывает счет.
  3. Как только договор с банком будет подписан, покупатель переводит деньги на аккредитив, и их блокируют до востребования.
  4. Банк сообщает продавцу, что сделка открыта, а после — ждет исполнения условия договора.
  5. Чтобы раскрыть аккредитив, продавец передает банку специальные документы. В них должно быть сказано, что товар доставлен или имущество передано покупателю во владение. Как правило, это зарегистрированный договор купли-продажи или выписка из ЕГРН.
  6. Затем следует проверка пакета бумаг на подлинность.
  7. Гарант переводит средства поставщику, а аккредитив считается исполненным.

Как работает аккредитив

Конечно, не всегда все идет гладко. Иногда условия договора нарушаются, тогда одна из сторон платит штраф. Бывает, что контракт расторгается по инициативе одной стороны: покупателя или поставщика. Тогда деньги с аккредитива возвращаются плательщику. В этом случае важно придумать, как быстро вернуть клиентов и поставить продажи «на рельсы».

Как открыть аккредитив

Аккредитив оформляют 10-15 минут. Но лучше заранее проконсультироваться с экспертом и узнать, что указывать в договоре. Чтобы открыть сделку, достаточно личного прийти в банк с паспортом, договором купли-продажи и заявлением. В последнем нужно указать:

  • реквизиты поставщика;
  • номер и дату договора;
  • срок окончания договора аккредитива;
  • сумму по аккредитиву;
  • список отгруженных товаров или услуг;
  • название банка-эмитента;
  • перечень документов, которые подтвердят закрытие сделки.

Чтобы получить деньги с аккредитива, продавец тоже должен прийти в банк с паспортом и предоставить указанные в заявлении документы. Если сделку заключили партнеры из разных городов, продавцу не обязательно ехать к покупателю, чтобы получить деньги. Для этого он обращается в свой банк, который полностью сопровождает перевод денег на счет клиента.

Договор аккредитива

Первая часть договора по аккредитиву ничем не отличается от обычного. Указывают реквизиты сторон, предмет, сроки поставки, название товаров или адрес объекта недвижимости. В пункте про взаиморасчеты важно указать, что покупатель рассчитывается через аккредитив, а продавец с этим согласен.

Первая часть договора по аккредитиву

Первая часть договора по аккредитиву

Вторая часть договора уже включает информацию про аккредитив:

  • кто плательщик и получатель;
  • какой банк выступает гарантом;
  • какая сумма аккредитива;
  • вид аккредитива;
  • какие документы подтверждают сделку.

Вторая часть договора с данными для аккредитива

Вторая часть договора с данными для аккредитива

Если вы не уверены в том, что прописывать в контракте, обратитесь к юристу или к специалистам банка. Они подскажут, какой вид сделки подходит в вашем случае.

Плюсы и минусы аккредитива

Неоспоримое преимущество аккредитива ― безопасность. Вот главные плюсы такого формата заключения сделок:

  • можно расширить круг партнеров и работать с новыми поставщиками, не опасаясь, что вас обманут;
  • сделку можно заключить, даже если покупатель и продавец находятся в разных городах;
  • форма и правила оплаты по аккредитиву прописаны в Законах ЦБ России — риск ошибок или нарушений минимальный;
  • подходит для крупных сделок. Если покупатель не смог заплатить, банк возмещает всю сумму;

Несмотря на плюсы, перед заключением сделки по аккредитиву обратите внимание и на его минусы:

  • не все знакомы с аккредитивами, поэтому некоторые клиенты могут отказаться или долго исследовать вопрос;
  • комиссия банку составляет от 0,1 до 0,6% за каждый перевод;
  • все стороны должны четко соблюсти условия. Если будут какие-то нарушения, то сделка зависнет.

Нестандартные контракты лучше проводить через банковскую ячейку, так как система аккредитива очень формализована. Кроме того, в условиях прописывают сроки, в которые нужно закрыть сделку, а это не всегда удобно для обеих сторон. А если предвидится многоэтапное соглашение, то аккредитив не подойдет.

Заключение

Аккредитив является лучшим способом обезопасить себя при заключении крупной сделки внутри страны или за рубежом. Схема работы по аккредитиву простая: его несложно открыть, а риск нарушения условий минимальный. Но если вы доверяете партнеру и хотите быстро закрыть договор купли-продажи, то лучше выбрать другой способ расчетов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *