Ип на упрощенке какие отчеты сдавать
Перейти к содержимому

Ип на упрощенке какие отчеты сдавать

  • автор:

Ип на упрощенке какие отчеты сдавать

Отчетность ИП на УСН (с работниками)

УСН – упрощенная система налогообложения
Уведомление о переходе на УСН необходимо предоставить в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации ИП.

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):
1) Декларацию по УСН в срок не позднее 30 апреля следующего года (1 раз в год)

2) Необходимо вести Книгу учета доходов и расходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС не нужно.
3) 2 НДФЛ до 1 марта следующего года (1 раз в год) в составе отчета 6-НДФЛ за год. (по месту ведения деятельности)
4) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.03).(по месту ведения деятельности)
5) Расчет по страховым взносам — ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ФСС — в течение 30 дней)

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):
1) СЗВ-М –сведения о застрахованных лицах ежемесячно до 15 числа
2) Сведения о стаже- СЗВ-стаж 1 раз в год до 1 марта
3) СЗВ-ТД — при приеме на работу и увольнения сотрудника – не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа.

Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):
1) Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)
2) До 15 апреля – ежегодно, необходимо подтвердить основной вид деятельности.

ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

1) Согласно ст. 346.21 НК РФ, после окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН
за I квартал – до 25 апреля,
за полугодие – до 25 июля,
за 9 месяцев-до 25 октября.
за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.
2) НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику.
3) Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)
4) Срок уплаты фиксированных страховых взносов в ФОМС и ПФР за 2022 год (43 211 руб.) – не позднее 31 декабря 2022 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 600,92 руб.) до последнего числа текущего месяца или ежеквартально (10 802,75 руб.) последнего числа последнего месяца в квартале фиксированными платежами.

Рекомендуемый период оплаты страховых взносов за ИП — квартал. Сроки поквартальной оплаты:
1 квартал- до 31 марта; 3 квартал- до 30 сентября;
2 квартал- до 30 июня; 4 квартал- до 31 декабря.

Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2021 год – не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

А так же ИП (с работниками) применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР, перечисленных в отношении работников и фиксированных пенсионных взносов за себя. Так же вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму авансовых платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%. Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности работника уменьшают налог в части, оплаченной работодателем. Это выплаты за первые три дня нетрудоспособности.

ИП применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ НА УСН:

— 6% — с дохода (порядок определения доходов см. в статье 346.15 НК РФ);
-15% — доходы, уменьшенные на величину расходов (порядок определения расходов см. в статье 346.16 НК РФ).
Применение ставки 15% выгодно, когда расходы составляют около 60-70% от общей суммы.

г. Кемерово, ул. 9 Января, 12
Телефоны: 8 (3842) 78-06-06
cpp@csbkem.ru

Отчётность ИП на УСН без работников

Отчётность ИП на УСН без работников

Предприниматели часто делают выбор в пользу УСН из-за минимального объёма отчётности. Расскажем, какие отчёты сдаёт ИП без работников и что поменяется с 2024 года.

Упростите себе жизнь — сформируйте отчётность в 2 клика с помощью сервиса «Моё дело».

Система все рассчитывает автоматически, а также заполняет документы для подачи в налоговую службу и пенсионный фонд.

Обязательная отчётность

Все предприниматели на УСН обязаны:

  • Ежегодно подавать налоговую декларацию по УСН.
  • Регулярно уведомлять о списании налога с ЕНС.
  • Вносить данные обо всех денежных операциях в КУДиР.

Необходимость подачи другой отчётности ИП на УСН зависит от вида деятельности предпринимателя, его сделок и от того, является ли он страхователем — есть ли работники, с кем отношения закреплены трудовым и (или) гражданско-правовым договором.

Декларация по УСН

Одновременно с введением единого налогового платежа была обновлена декларация на УСН. За 2022 год предприниматели отчитались по старой форме, за 2023 год уже придётся отчитываться по новой форме.

Сформировать декларацию можно через сервис «Моё дело».

Сдать декларацию УСН за 2023 год необходимо до 25 апреля 2024 года.

Подать можно в электронном виде — через сайт ФНС или «Моё дело», либо в бумажном виде — лично в налоговой или отправить по почте заказным письмом с вложенной описью.

Если ИП не вёл деятельность в календарном году, то всё равно нужно отчитаться.

Когда предприниматель утрачивает право вести деятельность на упрощёнке, то подаёт декларацию до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право. Также до 28 числа этого же месяца уплачивает налог.

Нет времени вести книгу учёта доходов и расходов?

Покажем как сформировать её автоматически в 3 клика.

Как ИП вести отчетность

Индивидуальные предприниматели должны отчитываться о доходах и платить налоги. Порядок и сроки сдачи отчетности зависят от выбранной системы налогообложения и от наличия трудоустроенных работников.

Команда Райффайзен Банка

Куда отправлять документы с налоговой отчетностью

Предприниматели, как и организации, обязаны отчитываться о доходах перед ФНС — Федеральной налоговой службой — по месту регистрации. Как часто и какими именно документами — зависит от выбранной системы налогообложения.
Если у ИП есть штатные сотрудники, нужно подавать отчетность еще и в Социальной фонд. Для этого работодатели заполняют единую форму ЕФС-1.
Индивидуальный предприниматель может составлять отчеты сам, пользоваться услугами бухгалтеров или онлайн-бухгалтерией. Большинство ИП предпочитают последний вариант, так как он самый удобный: сервис поможет рассчитать налоги и отправить декларацию в налоговую онлайн. Это возможно не для всех схем налогообложения — вести бухучет онлайн можно при налоговом режиме УСН «Доходы» и на патенте.

С 2023 года ИП оплачивают налоги через ЕНП — единый налоговый платеж. Предприниматели вносят деньги на специальный счет, а ФНС сама распределяет их по видам налога. Со счета ЕНП также списываются штрафы и пени.

Виды бухгалтерской отчетности ИП

Закон предусматривает четыре формы налогообложения индивидуальных предпринимателей. Самая популярная — упрощенная система налогообложения, ее еще называют УСН или упрощенкой. Также ИП работают по ОСНО, ЕСХН или совмещают общую или упрощенную систему с патентом. У каждой системы своя схема для подачи отчетности и сроки.

Отчетность ИП на ОСНО

На общей системе налогообложения предприниматели платят больше всего налогов. ОСНО автоматически присваивается всем ИП, которые не подали заявление о переходе на другой режим.
Предприниматели на общей системе платят два налога с доходов от бизнеса — НДС и НДФЛ, а также взносы на обязательное страхование.

Уплата остальных налогов зависит от обстоятельств:

  • Налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги нужно заплатить, если у предпринимателя есть налогооблагаемое имущество — например, автомобиль или недвижимость.
  • НДПИ, водный налог, акцизы, сборы за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов, торговый сбор — нужно заплатить, если предприниматель ведет соответствующую деятельность.

По всем налогам нужно сдавать отчетность. По налогам с дохода от предпринимательской деятельности ИП на ОСНО подают отдельные декларации: декларацию по форме 3-НДФЛ и декларацию по НДС.

Для расчета суммы налога по НДФЛ предприниматель должен вести книгу учета доходов и расходов, для расчета налога по НДС — книгу покупок и продаж. Сдавать их в налоговую нужно только по запросу ФНС.

Если у ИП есть наемные работники, отчитываться нужно и за себя, и за сотрудников.

Отчетность ИП на УСН

УСН — это упрощенная система налогообложения, которой ИП пользуются чаще всего. Есть два варианта начисления налога:

1. Доходы — 6% от всех поступлений.
2. Доходы минус расходы — 15% от разницы между доходами и расходами.

Налоговая отчетность ИП на УСН — это декларация, которая подается один раз в год, до 25 апреля следующего года.

Предприниматель на упрощенке также должен вести книгу учета доходов и расходов — КУДиР. Книгу можно вести в бумажном или электронном виде, при формировании отчетности ИП учитывает информацию из нее. Регулярно предоставлять КУДиР в ФНС не нужно, но налоговая может потребовать ее в ходе проверки.

Отчетность подается в форме декларации, которую ИП заполняет самостоятельно или привлекая бухгалтера. Бланк декларации можно скачать с сайта ФНС. ИП на УСН «Доходы» или на патенте могут воспользоваться онлайн-бухгалтерией от Райффайзен Банка: сервис поможет сформировать декларацию и подать отчетность онлайн.

Отчетность ИП на патенте

Патент — это специальный налоговый режим, при котором ИП платит налог не с реального, а с потенциального дохода. ИП на патенте уплачивает фиксированную сумму налога, независимо от того, сколько денег поступило на счет. Фиксированная сумма называется стоимостью патента.

Патент можно оформить только на конкретный вид деятельности. Примерный перечень есть в Налоговом кодексе, а региональные власти могут расширить или сократить этот список. Ограничений по количеству патентов нет: ИП может оформить несколько патентов на разные виды деятельности или в разных регионах.

Важная особенность патента в том, что его всегда нужно совмещать с одной из базовых систем — ОСНО или УСН. Отчетность ИП подает по правилам базовой системы, дополнительную отчетность по патенту сдавать не нужно.

Если предприниматель получает доход от деятельности, на которую не действует патент, с него придется заплатить налог по базовой системе.

Отчетность ИП на ЕСХН

ЕСХН — это специальный налоговый режим, разработанный для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налог — максимум 6%, налоговая база — положительная разница между доходами и расходами, включая убытки прошлых лет. ИП на ЕСХН освобождаются от уплаты налога на имущество, НДФЛ и НДС, если выполняются условия статьи 145 НК РФ.

Налоговая декларация по ЕСХН подается один раз в год, до 25 марта следующего года. Отчетность формируется на основании книги учета доходов и расходов, которая ведется в бумажном или электронном виде. Как и при других системах налогообложения, ИП должны хранить документы по каждой операции, чтобы по запросу предоставить их в налоговую.

Отчетность ИП с сотрудниками

Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить НДФЛ, страховые взносы и подавать отчетность в ФНС и Социальный фонд России по месту регистрации ИП.
С 1 января 2023 года действует единая форма для отчета в СФР — ЕФС-1. В отчет включается следующая информация:

  • общие сведения об ИП;
  • информация о страховом стаже и зарплате сотрудников;
  • информация о работниках, за которых были дополнительные перечисления на накопительную часть пенсии;
  • информация о взносах на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;
  • расчет сумм страховых взносов за сотрудников;
  • информация об обязательных медосмотрах и специальной оценке условий труда.

Если у предпринимателя больше 10 сотрудников, он может подать отчет ЕФС-1 только онлайн. Если сотрудников меньше, можно отчитаться и онлайн, и в бумажной форме.

Поскольку форма включает в себя сразу несколько видов отчетности, то и сдавать ее можно частями или при наступлении определенного события, за которое нужно отчитаться.

Сроки подачи бухгалтерской отчетности в 2024 году

В таблице ниже собрали отчетность, которые должны подавать все предприниматели.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Подается ежегодно, до 30 апреля следующего года.

Декларацию за 2023 год нужно подать до 30 апреля 2024.

Декларация по НДС

Подается ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Декларации за 2023 год нужно подать:
— 25 апреля 2023,
— 25 июля 2023,
— 25 октября 2023,
— 25 января 2024.

Форма подачи только электронная.

Отчётность ИП: как подготовить и сдать самостоятельно

Отчётность ИП: как подготовить и сдать самостоятельно

Всё о самостоятельном бухгалтерском учёте ИП: полное руководство и рекомендации для индивидуальных предпринимателей в 2023 году.

Сдавайте отчетность проще с аутсорсингом бухгалтерии!

Забудьте о сложностях самостоятельной подготовки и сдачи отчетов. Доверьте это профессионалам и сосредоточьтесь на развитии вашего бизнеса.

Аутсорсинг

Какую отчётность ведут ИП? Смотря какой предприниматель. ИП Вася может только раз в год сходить в ИФНС с декларацией, а ИП Коля будет каждый месяц готовить кипу бумаг. А всё потому, что у Коли либо другая система налогообложения, либо у него в отличие от Васи есть наемные сотрудники, либо и то и другое.

Виды налоговой отчётности для ИП

В этом разделе говорим о Васе, который работает один и сотрудников не нанимает. Всё зависит от выбранного режима. Для предпринимателей на ОСНО это декларация по НДФЛ и НДС. У бизнесменов на упрощёнке своя декларация и чаще всего только ею отчётность на спецрежиме и ограничивается, если нет сотрудников. У тех, кто работает на патентной системе, и вовсе нет обязанности отчитываться по доходам.

Налог на добавленную стоимость на УСН и ПСН не платят и деклараций по нему не сдают, но всегда следует помнить, что есть исключения, закрепленные в НК РФ.

Иногда ИП платят земельный и имущественный налог, но деклараций по ним не заполняют. Налоговая присылает уведомление и от предпринимателя требуется просто оплатить указанную в нём сумму.

Сроки подготовки и сдачи отчётности на основном и спецрежимах:

  • НДС – до 25 числа после отчётного квартала;
  • 3-НДФЛ – один раз в год до 30 апреля;
  • по УСН – один раз в год до 25 апреля.

Обязанности работодателей

А вот здесь поговорим о Коле, который не просто бизнесмен, но ещё и работодатель с наемными сотрудниками. Коля обязан делать всё, что описано в предыдущем разделе, и плюс к этому отчитываться перед инстанциями по налогам и страховым взносам за своих работников. От применяемого режима это никак не зависит, все работодатели перед законом равны.

Вот действующий порядок сдачи отчётности ИП-работодателей в 2023 году.

В ИФНС:

  1. 6-НДФЛ одна на всех каждый квартал до 25 числа месяца после отчётного, годовая форма до 25 февраля.
  2. Расчёт по страховым взносам каждый квартал в течение 25 дней после отчётного;
  3. Персонифицированные сведения по физлицам — каждый месяц до 25 числа месяца после отчётного.

В единый Социальный фонд:

  1. ЕФС-1 — ежемесячно, ежеквартально или ежегодно в зависимости от того, какой именно раздел подается.

Другие виды отчётности

И Коля, и Вася иногда отчитываются и в органы статистики. В отличие от других видов отчётов, статистическая носит выборочный характер. Каждый год в Росстате составляются списки предпринимателей, которые должны будут заполнить и отправить форму.

Те, кто в выборку не попал, ничего сдавать не должны. Узнать, что и когда нужно сдать в Росстат именно вам, можно здесь, указав свои данные.

Раз в пять лет Росстат проводит сплошное наблюдение, и тогда статотчётность сдают все предприниматели без исключения. В последний раз сплошное наблюдение проводилось в 2021 году.

Все малые предприятия и организации без исключения должны были сдать отчёт до 1 апреля 2021 года. Индивидуальные предприниматели отчитывались по форме № 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год» (Приказ Росстата от 17.08.2020 № 469).

Некоторые предприниматели должны готовить ещё и отраслевые отчёты, например, в Росприроднадзор. Это зависит от специфики бизнеса. Начиная деятельность разумно уточнить в местной налоговой, что именно нужно сдавать в вашем случае.

Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты

Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков.

Интернет-бухгалтерия

Отчётность ИП после регистрации

Предприниматель начинает отчитываться с того налогового периода, в котором встал на учёт, даже если до конца этого периода (года или квартала) осталось несколько дней.

Отчётность ИП, не ведущего деятельность

Сам статус ИП предполагает обязанность отчитываться и отсутствие деятельности от этой обязанности не освобождает. Предприниматели на ОСНО и УСН в этом случае сдают так называемые нулёвки по НДС, НДФЛ, УСН.

Даже не ведущий деятельность работодатель, у которого все сотрудники в неоплачиваемых отпусках, остается работодателем, пока есть хоть один действующий трудовой договор. А значит остаются и обязанности.

Все перечисленные в этой статье отчёты предпринимателей с наемными работниками сдаются в общем порядке. Можно обойтись только без 6-НДФЛ – он не нужен если не выплачивалась зарплата.

Отчётность ИП самостоятельно в сервисе «Моё дело» с пошаговой инструкцией

После прочтения этой статьи может сложиться впечатление, что без бухгалтера, наёмного или приходящего, бизнесмену не обойтись. Это не так.

С бременем отчётов можно справиться и самостоятельно, если пользоваться сервисом «Моё дело». С помощью электронного мастера заполнять формы сможет даже новичок, тем более что большую работы система делает сама.

Как научиться сдавать отчётность по ИП самостоятельно? Получить наставника и помощника в виде интернет-бухгалтерии «Моё дело». Возможности сервиса можно оценить бесплатно в течение пробного периода.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *