Ип сколько процентов налог от дохода
Перейти к содержимому

Ип сколько процентов налог от дохода

  • автор:

Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2023 году?

У вас собственная пекарня, кафе, типография или вам приносит деньги собственный блог — для любого бизнеса важно подобрать самый подходящий налоговый режим. Разберёмся, сколько налогов платит ИП в 2023 году при разных вариантах налогооложения, какие взносы обязательны и на чём удастся сэкономить благодаря господдержке.

Развернуть

Какие налоги платят ИП в 2023 году

Краткий обзор налоговых систем поможет разобраться, кому они подходят, как рассчитывается налог в разных случаях и когда его надо вносить. На то, сколько ИП платит налогов за год, влияет также уровень доходов бизнеса — фактического, вменённого или потенциально возможного. Также важно, чтобы ваш бизнес соответствовал выбранному режиму, а суммы к выплате рассчитывались корректно.

Общая система налогообложения

Кому подходит. Общая система налогообложения (ОСНО) доступна всем ИП без исключения. Но она сложна — при работе с ней возникает больше обязательств и требуется больше налоговой отчётности, поэтому по возможности предпринимателю стоит выбрать другой из подходящих налоговых спецрежимов.

Как рассчитать. При выборе ОСНО предприниматели платят три вида налогов:

  • налог на доходы физлица (13% для прибыли меньше 5 млн в год, 15% с части прибыли, превышающей 5 млн рублей);
  • налог на имущество, используемое в бизнес-целях (0,1-2,2% от стоимости имущества);
  • НДС от продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ (0-20 % от выручки).

Когда платить. НДС — сумму за предыдущий квартал делят на три части и платят каждый месяц до 28-го числа, а НДФЛ и налог на имущество — раз в год. Декларацию по НДС нужно подавать ежеквартально, а по НДФЛ — раз в год (за 2022 год нужно было заплатить до 2 мая 2023 года).

«Упрощёнка»

Кому подходит. Упрощённая система налогообложения (УСН) подходит ИП, у которого не более 100 работников, а полученные годовые доходы не превышают 188,5 млн рублей.

Как рассчитать. При системе УСН предприниматель не должен платить НДФЛ, НДС и налог на имущество. В этом случае для него существует только один специальный налог — это и есть «упрощёнка».

Бывает два варианта расчета УСН:

  • ИП, у которого не более 100 работников, а полученные годовые доходы и стоимость активов не превышают 188,5 миллиона рублей — ставка на УСН по схеме «Доходы» составляет 6%, а по схеме «Доходы минус расходы» — 15%.
  • Если количество сотрудников у ИП от 101 до 130 человек, а доходы от 188,5 миллиона рублей до 251,4 миллиона рублей включительно, предприниматель будет платить 8% по схеме «Доходы» и 20% по схеме «Доходы минус расходы».

Ставки упрощённого налога могут менять сами регионы, предлагая льготные условия для отдельных видов деятельности. Поэтому стоит уточнять, какие тарифы по разным схемам расчёта УСН применяются в вашей местности для выбранного бизнеса.

Когда платить. Вносить авансовые платежи по УСН нужно каждый квартал, а подавать налоговую декларацию по УСН достаточно раз в год — до 25 апреля следующего года.

Сельхозналог

Кому подходит. Единый сельскохозяйственный налог действует только для производителей сельскохозяйственной продукции. Речь идёт, например, о фермерских хозяйствах, ветеринарных или рыбоводческих организациях.

Как рассчитать. ЕСХН к уплате рассчитывается по ставке 6% от суммы доходов, уменьшенных на расходы. Если ИП продал картофеля на миллион рублей, а потратил на его выращивание 600 000 рублей, то налог будет рассчитываться с разницы между выручкой и расходами — 400 000 рублей и составит 24 000 рублей.

Когда платить. ИП делает расчёт авансового платежа по ЕСХН и вносит его по итогам полугодия — до 28 июля, потом подаёт декларацию ЕСХН за год и уплачивает налог — до 25 марта следующего года.

Патент

Кому подходит. Патентная система налогообложения — только для ИП менее чем с 15 работниками. Она может применяться только для определённых видов деятельности (всего их 80), таких как аренда и субаренда, торговля товарами без маркировки и акцизов, общепит, стоянки для транспорта, ремонт игрушек, печать визиток и уход за домашними животными.

Как рассчитать. Предприниматель сразу платит фиксированную сумму, которая складывается с учётом региона и периода действия патента. Можно оформить патентную систему налогообложения на срок от одного месяца до одного года.

Ставка ПСН — 6% от потенциально возможного дохода по конкретному виду деятельности в определённом регионе. Например, парикмахеры в Московской области за патент на один месяц платят по 2 224 рубля, а в случае, если парикмахер работает в Санкт-Петербурге тот же месяц обойдётся в 8 000 рублей. Отличия значительные, поэтому важно уточнять, сколько стоит патент для вашего бизнеса в конкретной местности.

Для быстрого расчёта расходов на покупку патента ИП может воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС или обратиться в местную налоговую инспекцию.

Когда платить. Две трети стоимости патента ИП должен внести до окончания срока его действия, а одну треть — в течение 90 дней с начала действия патента. Перейти на эту систему налогообложения можно в любой момент, предупредив ФНС за 10 дней.

АУСН

Кому подходит. Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) пока действует только в четырёх регионах: Москве и Московской области, Калужской области и в Татарстане. АУСН подходит для фирм и ИП, у которых не более пяти сотрудников, а годовая выручка не превышает 60 миллионов рублей в год.

Как рассчитать. Плательщики на АУСН могут выбирать объект налогообложения:

  • «Доходы» — ставка 8% от заработка за месяц.
  • «Доходы минус расходы» — 20% от месячной прибыли. При этом минимальная ставка налога на объекте — 3% от всех доходов. Она применяется, если бизнес получает убыток или его доход по итогам года равен нулю.

Когда платить. Срок уплаты налога — до 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Налоговая сама рассчитает сумму платежа и до 15-го числа направит ИП в личный кабинет на сайте ФНС уведомление об оплате.

Что будет, если не заплатить налоги вовремя

Предприниматели, запоздавшие с налоговыми платежами, заплатят пени за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки, а также по требованию налоговой — штраф за само нарушение.

Штраф в 2023 году составит 20% от суммы задолженности. Но оплачивать его придётся, только если ФНС заметит просрочку и выставит соответствующее требование. Если самим покрыть сумму долга и пени, то взыскания можно избежать. При умышленной неуплате налога, занижении или уклонении от него штраф составляет 40% от суммы

Чтобы не пропускать сроки и избежать лишних расходов, предпринимателю стоит прибегнуть к услугам бухгалтера при уплате обязательных платежей, воспользоваться онлайн-сервисом для ведения бухучета или регулярно заглядывать в налоговый календарь.

Материал по теме

Что ещё кроме налогов обязан платить ИП

Помимо налогов на ведение своей деятельности, предприниматель обязан вносить и страховые взносы во внебюджетные фонды — за себя и за своих сотрудников.

Взносы за себя. Все ИП платят пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы за себя. Фиксированная сумма в 2023 году — 45 842 рубля. Дополнительный взнос ИП платит, если годовой доход превысит 300 000 рублей. Этот взнос идёт на обязательное пенсионное страхование и рассчитывается как 1% от суммы превышения.

Онлайн-калькулятор на сайте ФНС помогает определить, сколько страховых взносов заплатят предприниматели за неполный год или за весь год, если доход превысит предельный размер.

Взносы за работников. Страховые взносы на зарплаты работникам — это 30% от выплачиваемого заработка. Такие отчисления направляются на обязательное пенсионное страхование, медстрахование, социальные гарантии в связи с временной нетрудоспособностью и материнством.

Для отдельных категорий ИП с работниками предусмотрены льготные тарифы страховых взносов. Например, на своих условиях работают резиденты особых экономических зон в некоторых российских регионах.

В 2023 году предельная база по страховым взносам составляет 1 917 000 рублей нарастающим итогом. До достижения этой суммы взносы исчисляются по ставке 30%, при превышении предельной базы — 15,1%.

Льготы по налогам и сборам для ИП в 2023 году

Для новых ИП продолжают действовать налоговые каникулы на «упрощёнке» и патенте (продлены до 2024 года). Для таких предпринимателей могут применяться нулевые налоговые ставки. Решение в выделении льгот конкретному ИП принимают региональные власти.

Поиск новых клиентов — задача не менее важная, чем выбор системы налогообложения и подготовка финансовой документации. Точно подобрать целевую аудиторию и адресовать рекламное сообщение именно тем, кому оно максимально интересно, удобно с помощью анализа больших данных. Запустить такую кампанию можно бюджетно и не обладая специальными знаниями — через платформу МТС Маркетолог.

Затраты на обслуживание ИП в 2024 году

затраты на ИП

Перед открытием своего дела надо посчитать, какие затраты вам предстоят. Необязательно для этого заказывать дорогой бизнес-план, приблизительные расчёты можно сделать самому.

Как правило, с расходной частью на старте ситуация более понятна, чем с доходной. И одна из статей затрат связана с тем, сколько обязательных платежей надо перечислять в бюджет. В первую очередь, эти суммы зависят от организационно-правовой формы бизнеса и применяемой системы налогообложения. Покажем на цифрах, сколько стоит содержать ИП в год.

Опытный бухгалтер выполнит все требования законодательства

Почему отличаются расходы на ведение ИП и ООО

Перед тем, как перейти к конкретным расчётам, несколько слов о том, почему расходы на ведение ИП отличаются от расходов по ООО. Дело в том, что это разные субъекты предпринимательской деятельности.

Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, а ООО – это организация или юридическое лицо. У ИП есть свои специфические льготы, например, дополнительные налоговые режимы с пониженными ставками.

Налоговая нагрузка ИП и ООО на одном налоговом режиме и одинаковом виде деятельности в некоторых случаях рассчитывается по-разному. Так, на общей системе налогообложения предприниматель платит НДФЛ по ставке 13%, а организация – налог на прибыль по более высокой ставке в 20%.

Налог на дивиденды удерживают только с собственников компаний, а индивидуальные предприниматели забирают прибыль на свои нужды без дополнительного налогообложения. Есть ещё немало отличий между ИП и ООО, о которых стоит знать, если вы только выбираете формат ведения своего бизнеса.

Чтобы выбрать формат бизнеса, который будет выгоднее для вас – воспользуйтесь бесплатной консультацией.

Обязательные и необязательные платежи ИП

В затратах на содержание ИП в год есть такие платежи, которые обязательны для всех предпринимателей, независимо от того, чем они будут заниматься. Остальные расходы зависят от конкретных условий деятельности и наличия дохода.

Обязательные страховые взносы ИП за себя

Обязанность платить страховые взносы за себя даже при отсутствии дохода от бизнеса часто называют главным минусом ИП. Суммы действительно немалые – в 2024 году фиксированный размер взносов составляет 49 500 рублей при доходе до 300 000 рублей. Временно приостановить их начисление можно только в некоторые периоды, например, если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Но прежде чем давать негативную оценку, надо понять, что это за платежи. Взносы учитываются при расчёте общей налоговой нагрузки ИП, но при этом не являются налогами. Наоборот, они уменьшают исчисленные налоги, на некоторых режимах и при небольших доходах – до нуля.

Взносы направляются на счёт застрахованного лица в СФР, т.е. это финансирование пенсии предпринимателя. А часть взносов идёт на его медицинское страхование. Поэтому называть страховые взносы безвозвратно потраченными средствами некорректно.

Конечно, если ИП зарегистрировался, а бизнес долго не ведёт или получает от него только убытки, то взносы придётся платить из других источников, например, из зарплаты или с дохода от сдачи квартиры. Но согласитесь, толку от такого бизнеса немного, поэтому стоит сняться с налогового учёта.

Дополнительно к сумме в 49 500 рублей надо перечислять ещё 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Например, если ИП заработал 400 000 рублей за год, то заплатит взносов на 1 000 рублей больше, то есть 50 500 рублей.

В 2024 году предприниматель, соблюдающий ряд ограничений, может стать плательщиком налога на профессиональный доход. На НПД взносы за себя платят добровольно, но надо знать, что в этом случае ИП не будет получать страховую пенсию, а только социальную по старости. Кроме того, взносы за себя не платят на АУСН, но в 2024 году этот режим применяется только в четырёх регионах РФ, и обоснованность его применения не всегда очевидна.

Сколько налогов ИП надо платить в год

В отличие от взносов, общего ответа на этот вопрос нет. Размер налоговых отчислений зависит от нескольких факторов:

  • применяемая система налогообложения;
  • регион деятельности или прописки ИП;
  • наличие работников;
  • направление бизнеса;
  • сумма дохода;
  • доля расходов в выручке и др.

Правильно учесть все эти факторы и выбрать оптимальную систему налогообложения могут только специалисты в сфере учёта. Советуем нашим пользователям обратиться для этого на бесплатную консультацию.

Опытный бухгалтер выполнит все требования законодательства

Но если очень коротко, то надо знать, что системы налогообложения в РФ делятся на две группы:

  1. налог зависит от получаемого дохода: ОСНО, УСН, АУСН, ЕСХН, НПД;
  2. налог не зависит от реального дохода: ПСН.

Что это значит? Если вы выбрали систему из первой группы, то при отсутствии доходов не будете платить налог. Но при выборе ПСН налоги – это обязательные платежи, даже если никаких доходов ИП не получает.

Пример

Рассмотрим простой пример: предприниматель оказывает парикмахерские услуги, работников нет, доходы нерегулярны. Если оформить патент ИП, то его стоимость зависит от региона деятельности. Так, в Твери патент для парикмахера стоит 2 246 рублей в месяц, эта сумма оплачивается независимо от того, сколько в реальности заработано.

Но если выбран режим УСН Доходы по ставке 6%, то налог напрямую зависит от выручки: получено 20 000 рублей – налог составит 1 200 рублей, а при доходе в 35 000 рублей налог равен 2 100 рублей. Это уже сопоставимо со стоимостью патента. Получается, что при нерегулярных и низких доходах тверскому парикмахеру будет выгоднее работать на УСН. Тогда при перерыве в бизнесе он не будет платить налог, а вот на ПСН придётся платить фиксированную сумму за весь период действия патента.

Страховые взносы за работников

Кроме взносов за себя и налогов на доходы от предпринимательской деятельности, ИП должны платить страховые взносы за своих работников. Стандартная ставка составляет минимум 30% от выплаченных сумм, но для работодателей-субъектов МСП тарифы на зарплату свыше МРОТ снижены вдвое.

Чем больше работников и выше зарплаты, тем больше взносов придётся заплатить. Разумеется, если ИП не планирует нанимать персонал, то этих расходов у него не будет.

Кассовый аппарат

После начала кассовой реформы в 2017 году применение ККТ стало почти повсеместным. Онлайн-кассы обязательны при торговле в розницу, в том числе, в интернет-магазинах, общепите, оказании услуг.

Кассовый аппарат не нужен, если предприниматель перешел на уплату НПД (налог на профессиональный доход). Есть также небольшие послабления для ПСН, потому что некоторые услуги на патенте полностью от ККТ.

А ещё кассы не применяются, если предприниматель проводит расчёты с организациями или ИП через расчётный счёт. Поэтому при работе только в сегменте b2b без ККТ можно обойтись.

Кассовый аппарат с подключением к интернету – это недешёвое удовольствие. Во-первых, сама онлайн-касса стоит около 20 тысяч рублей. Во-вторых, надо оплачивать услуги оператора фискальных данных, который передаёт сведения о продажах в ИФНС, а это не менее 3 000 рублей за год. В-третьих, нужно платить за сам доступ в интернет, это ещё 3-4 тысячи рублей. То есть при необходимости установить ККТ запланируйте на эти цели в первый год около 30 тысяч рублей.

Читайте также: Изменения в порядке применения онлайн-касс для ИП

Расчётный счёт

Расчётный счёт для ИП не обязателен, однако это очень удобный инструмент платежей. Кроме того, без расчётного счёта принимать оплату от клиентов и покупателей можно только наличными, что сильно ограничивает ведение бизнеса.

Тем более, что расчётно-кассовое обслуживание уже давно не является значительной статьёй расходов. При сравнительно небольших оборотах можно работать на полностью бесплатных тарифах РКО или не превышающих 1 000 рублей в месяц. А сумма на счёте ИП в пределах 1,4 млн рублей застрахована, так же, как для обычных физических лиц.

Большинство крупных банков открывают расчётный счёт бесплатно, и для этого даже не придётся выходить из дома. Выбрать самый выгодный тариф можно на нашей бесплатной консультации.

Ведение учёта

Любой бизнес требует ведения учёта и сдачи отчётности. На простых системах налогообложения, таких как УСН Доходы и ПСН это можно делать самостоятельно, даже не имея специальных знаний. Просто воспользуйтесь нашим сервисом для подготовки деклараций.

Но на ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН, т.е. режимах, где надо подтверждать расходы, без бухгалтера обойтись трудно. Так же, как и при найме работников, потому что по ним сдают сложную и многочисленную отчётность.

Бухгалтера необязательно нанимать в штат, проще и дешевле заключить договор на аутсорсинг или самому вести учёт в онлайн-сервисе. Тогда расходы на ведение учёта вряд ли превысят 5-10 тысяч рублей в месяц.

Лицензирование деятельности

Для некоторых видов деятельности надо получить лицензию. Это разрешение, которое подтверждает, что предприниматель выполнил определённые требования к персоналу, помещениям, оборудованию, транспорту.

Правда, ИП доступны всего несколько видов лицензий, например, на медицинскую и фармацевтическую деятельность или перевозку пассажиров. А вот лицензию на право торговать алкоголем физическим лицам не выдают, для этого надо открывать ООО.

За выдачу лицензии надо заплатить госпошлину, её размер указан в статье 333.33 (п. 92) НК РФ. Это 7 500 рублей для большинства видов лицензий.

Кроме лицензируемых, есть виды деятельности, которые требуют получение допуска саморегулируемой организации. Что это такое и сколько надо заплатить за допуск, мы рассмотрели на примере строительства.

Так сколько стоит ведение ИП в год

Мы детально показали, какие расходы предстоят предпринимателю в первый год ведения деятельности. Как видите, однозначно можно говорить только о сумме фиксированных страховых взносов ИП за себя – 49 500 рублей за полный год. Но и этих затрат не будет, если предприниматель перейдёт на НПД или АУСН.

Все остальные расходы, в том числе, налоговые платежи, прямо зависят от факторов, которые мы перечислили. Поэтому у предпринимателя на УСН Доходы с небольшой выручкой и без работников эти затраты будут сведены к минимуму. А средний и крупный бизнес несёт больше расходов, но это должно компенсироваться и более высокими доходами.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Если у вас остались вопросы по регистрации, заполните форму. Вам перезвонят специалисты и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Спасибо!

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Какие налоги платит ИП

Индивидуальные предприниматели вносят в бюджет страны процент от дохода согласно выбранному налоговому режиму. Но кроме этого, есть и другие платежи. Нужно делать взносы в фонды пенсионного и медицинского страхования, а в некоторых случаях придется заплатить за использование имущества и транспорта. Разбираемся, какие налоги действуют для ИП, как можно их снизить и при этом ничего не упустить.

Команда Райффайзен Банка

Виды налогов для ИП

Предприниматели вносят платежи по 4 категориям:

  • Налог на доход согласно выбранному режиму.
  • Страховые взносы за себя. Это обязательная сумма, которую нужно внести независимо от полученного дохода. Размер одинаковый для всех, индексируется ежегодно.
  • НДФЛ и страховые взносы за сотрудников. Оплачивают компании, использующие наемный труд.
  • Дополнительные налоги. Предусмотрены для отдельных сфер. Например, добычи полезных ископаемых или продажи подакцизных товаров.

Перечисленные платежи — обязательные. Некоторые можно снизить, но совсем избежать их не получится. Также ИП может делать добровольные взносы в ФСС (Фонд социального страхования). Это нужно, чтобы в случае временной потери нетрудоспособности и при материнстве оформить выплаты от государства. ИП в общем порядке не получает компенсацию больничного листа и декретных пособий, если самостоятельно не заключил договор с ФСС и не делал добровольных взносов.

Общая система налогообложения

ОСНО (ОСН, ОНР) — базовый режим, который устанавливается по умолчанию для всех организаций. Отчетность здесь сложная и объемная. Чтобы оформить ее правильно и ничего не упустить, требуется бухгалтер. Бизнесу на ОСНО нужно платить:

  • НДФЛ за себя и сотрудников. 13% в общем порядке и 15%, если доход превышает 5 млн руб.
  • Налог на имущество, используемое для работы. До 2,2% от его стоимости;
  • НДС. От 0 до 20% с выручки.
  • Страховые взносы за предпринимателя и сотрудников.

Плюс ОСНО в том, что этот режим не накладывает на бизнес никаких ограничений. Число сотрудников в штате и размер годового дохода могут быть любыми. Но из-за высоких налогов и сложной отчетности ИП редко выбирают эту систему. ОСНО применяют, когда другие режимы использовать невозможно. Например, предприниматель ввозит товар из-за границы. Также ОСНО выбирают, если в числе партнеров — крупные компании, платящие НДС.

Упрощенная система налогообложения

УСН — популярный режим благодаря простоте расчета налога и сдачи отчетности. У этой системы есть ограничения. На упрощенку нельзя перейти, если ИП зарабатывает больше 219,2 млн руб. или в компании трудоустроено более 130 человек. Также УСН недоступен для некоторых сфер. Например, если компания оказывает финансовые услуги или производит подакцизные товары.

УСН бывает двух вариантов:

  • доходы. Предприниматель платит 6% со всех полученных денег. Если компания заработала больше 150 млн руб. или сотрудников в штате больше 100, ставка увеличивается до 8%;
  • доходы минус расходы. Ставка − 15% от разницы. Если годовой доход превысил 150 млн руб. или сотрудников стало больше 100, налог вырастет до 20%. При этом установлен минимальный размер налога: 1% придется заплатить в любом случае, даже если компания работала в убыток.

УСН «Доходы» подойдет, когда предприятие не требует больших вложений. Если расходов много (60–70% от прибыли), оптимальным будет вариант с расчетом налога от разницы. Итого бизнес на упрощенной системе оплачивает:

  • 6% от дохода или 15% от его разницы с расходами. При превышении лимитов ставки возрастают до 8% и 20% соответственно.
  • НДФЛ за работников.
  • Страховые взносы за предпринимателя и сотрудников.
  • В некоторых случаях добавляется имущественный, земельный, транспортный налог.

Патентная система налогообложения

ПСН — максимально простая система благодаря отсутствию отчетности. ИП даже не требуется подавать декларацию. Суть режима в том, что предприниматель оплачивает специальный документ − патент. Его цена и составляет налог.

Патент разрешено оформить на любой срок от месяца до года. Его цена зависит от предполагаемого размера дохода, который можно получить в конкретной сфере. Ожидаемую сумму прибыли рассчитывают региональные власти, поэтому цена патента в разных городах отличается. ФНС предлагает специальный калькулятор, с помощью которого можно самому уточнить стоимость патента.

ПСН привлекает своей простотой, но у этого режима много ограничений. Использовать его могут предприниматели с доходом менее 60 млн руб. В штате при этом должно быть не больше 15 человек. Также ограничены сферы деятельности. Патентную систему используют в основном для оказания бытовых услуг.

На ПСН платят следующие налоги и взносы:

  • стоимость патента;
  • НДФЛ за сотрудников;
  • страховые взносы за предпринимателя и работников;
  • в некоторых случаях добавляется имущественный, земельный, транспортный налог.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН — специальная система для бизнеса, который производит и продает сельскохозяйственную продукцию. Также им могут воспользоваться ветеринарные и рыбоводческие хозяйства. Важно, чтобы предприниматель получал не менее 70% всей прибыли от работы в сфере сельского хозяйства. На ЕСХН не могут перейти компании, производящие подакцизные товары (например, табак или алкоголь).

Сельскохозяйственный налог рассчитывается как 6% от разницы между доходами и расходами. Государство поддерживает предприятия, производящие собственную сельхозпродукцию. Поэтому муниципалитеты вводят дополнительные льготы для местных компаний. Ставка может быть снижена до нулевой.

ИП на ЕСХН должен перечислять в бюджет следующие налоги и взносы:

  • 6% от разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка ниже);
  • страховые взносы за себя и работников;
  • НДФЛ за сотрудников;
  • НДС, если выручка предприятия более 60 млн руб.

Налог на профессиональный доход

НПД — режим для самозанятых, который могут применять все физических лица, в том числе и ИП. У него максимально выгодные условия и совсем нет отчетности. Нюанс в том, что у НПД строгие правила:

  • запрещено нанимать персонал;
  • нельзя заниматься посреднической деятельностью;
  • сферы работы ограничены;
  • доход не превышает 2,4 млн руб.

НПД — налог для предпринимателей, которые лично оказывают услуги или продают продукцию собственного изготовления. Например, самозанятость часто выбирают репетиторы или фотографы. Для работы им не нужны наемные сотрудники, а прибыль обычно умещается в установленный лимит.

На НПД платят только налог на доход:

  • 4%, если деньги получены от физического лица;
  • 6%, если деньги получены от юридического лица.

Больше обязательных взносов нет, но самозанятый может добровольно перечислять средства в Пенсионный фонд. Подавать декларацию тоже не требуется. ФНС рассчитывает налог к уплате и ежемесячно присылает уведомления.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения

АУСН — новый режим, применяется с 1 июля 2022. Пока это только эксперимент, поэтому воспользоваться этой системой можно всего в 4 регионах: Москве, Московской и Калужской области, Республике Татарстан. Тестирование нового режима запланировано до 31 декабря 2027 года.

Поучаствовать в эксперименте приглашают ИП, зарегистрированные с 1 июля 2022 года. Уже работающие предприниматели смогут использовать АУСН только с 2023 года.

АУСН предполагает много ограничений, поэтому подойдет не всем компаниям. Ежемесячно в штате должно быть не более 5 сотрудников, а ежегодный оборот не может превышать 60 млн руб. В некоторых сферах деятельности использовать АУСН нельзя.

АУСН предполагает два варианта, как и стандартная упрощенная система:

  • Доходы. Налоговая ставка составит 8%.
  • Разница между доходами и расходами. Налог — 20%.

Ставка выше, чем на обычной упрощенке. Зато предпринимателю не нужно самостоятельно рассчитывать сумму, подавать декларацию, делать перечисления в страховые фонды.

Налог на АУСН вычисляется автоматически. Планируется, что ФНС будет присылать ежемесячное уведомление в личный кабинет. Еще одна интересная особенность нового режима — нулевые тарифы на страховые взносы. Их компенсирует федеральный бюджет. ИП заплатит только за страховку от несчастных случаев на производстве.

Страховые взносы

Все предприниматели кроме самозанятых должны вносить страховые взносы за себя и сотрудников. Эти деньги идут в счет бесплатного медицинского обслуживания, будущей пенсии, оплат больничных листов и декретных пособий.

За себя ИП платит ежегодный взнос независимо от того, велась ли деятельность и насколько успешной она была. Он состоит из двух частей:

  • ОПС (в 2022 году это − 34 445 руб.);
  • ОМС (в 2022 году − 8 766 руб.).

Сумма ежегодно индексируется. В 2022 году за себя предприниматель должен внести 43 211 руб. Взносы на социальное страхование на себя — добровольные, но без них нельзя получить выплат по больничным листам и по материнству.

Если за год предприниматель заработал больше 300 тыс. руб., придется доплатить 1% с суммы превышения. Есть максимальный порог, ограничивающий размер страховых взносов: восьмикратный обязательный платеж ОПС. То есть в 2022 году ИП может внести не более 275 560 руб.

Взносы за сотрудников складываются из нескольких факторов:

  • ОПС — 22%;
  • ОМС — 5,1%;
  • ОСС — 2,9%;
  • страхование от несчастных случаев − 0,2% — 8,5%, в зависимости от степени профессионального риска.

Итого предприниматель платит за сотрудника 30% взносов, не считая доплаты за опасные производственные условия. Сумма на пенсионное и социальное страхование тоже ограничена предельной базой, больше которой платить не придется. Также для некоторых сфер установлены пониженные тарифы.

Особые условия действуют для компаний из реестра МСП (малого и среднего предпринимательства). Если сотрудники получают зарплату выше МРОТ, размер обязательных взносов снижается с 30% до 15%.

Как платить меньше налогов

Индивидуальные предприниматели могут снизить размер налога за счет страховых взносов. Для этого нужно внести обязательные платежи в одном отчетном периоде. В зависимости от выбранного режима, есть несколько стратегий:

  • На ОСНО и УСН «Доходы минус расходы» взносы записывают в расходы компании. Налогооблагаемая база уменьшается, а вместе с ней и итоговая сумма налога.
  • На УСН «Доходы» и ПСН страховые взносы вычитают из суммы налога или из стоимости патента. Предприниматель может уменьшить налог до нуля, если работает один. И до 50%, если используется наемный труд.

Еще один способ платить меньше — налоговые каникулы. Это специальная программа, которая введена для поддержки нового бизнеса. В период действия каникул применяется нулевая налоговая ставка. Льгота работает не во всех регионах страны и действует только для новых ИП на УСН и ПСН.

Сколько ИП должен платить за работника в 2022 году?

Сколько ИП должен платить за работника в 2022 году?

Details Дата публикации 24 мая 2022

Ключевые налоги ИП за работников в 2022 году — это НДФЛ и страховые взносы. НДФЛ с зарплаты по трудовому договору облагается по ставке 13%. Стандартная ставка страховых взносов — 30% от зарплаты сотрудника. Из них:

  • 22% идут на пенсионное страхование,
  • 5,1% на медицинское
  • 2,9% на случай больничных, декретов и прочих вариантов нетрудоспособности.

Если с сотрудником заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор, взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства с его доходов не уплачиваются.

Пониженные ставки по страховым взносам

Некоторые организации и предприниматели имеют право на пониженные тарифы – 15% от зарплаты для малого и среднего бизнеса. Эта пониженная ставка применяется только в отношении части зарплаты, превышающей федеральный МРОТ — 13 890 рублей с 1 января 2022 года. Часть в пределах МРОТ облагается взносами по стандартным ставкам.

Часть заработной платы сотрудника можно заменить компенсационными выплатами:

  • за вахтовый метод работы.
  • за разъездной характер работы.
  • за использование личного имущества (мебели, мобильного телефона, оборудования).
  • за обучение и повышение квалификации.

Компенсации не облагаются страховыми взносами (ст. 422 Налогового Кодекса РФ).

Срок уплаты и право отсрочки

Срок уплаты страховых взносов – до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления заработной платы. Срок уплаты НДФЛ – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода.

В связи с Постановлением Правительства РФ от 29.04.2022 №776 некоторым индивидуальным предпринимателям и организациям предоставляется отсрочка по уплате страховых взносов:

  • осуществляющим виды деятельности, указанные в Приложении 1 к данному Постановлению, – по уплате страховых взносов, исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за апрель – июнь 2022 г.
  • осуществляющим виды экономической деятельности, указанные в Приложении 2, в пользу физических лиц за июль – сентябрь 2022 г.

Данная отсрочка также предоставляется по страховым взносам за 2021 год с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.

Расчет заработной платы и, соответственно, перечисление налогов в бюджет ­– очень важный и ответственный момент в ведении любого бизнеса.

На данный момент существует большое количество норм и правил по расчету налогов с заработной платы работника, именно поэтому важно вести правильный расчет и своевременно сдавать отчеты в бюджет, чтобы избежать штрафных санкций со стороны налоговой.

Так как перечни нововведений и отсрочек по определенным видам деятельности только пополняются и информации становится все больше, в целях экономии денежных средств лучше всего обратиться к специалисту, который соберет всю необходимую информацию для вашего вида деятельности, правильно рассчитает и перечислит налоги.

Сколько ИП должен платить за работника в 2022 году?

Ключевые налоги ИП за работников в 2022 году — это НДФЛ и страховые взносы. НДФЛ с зарплаты по трудовому договору облагается по ставке 13%. Стандартная ставка страховых взносов — 30% от зарплаты сотрудника. Из них:

  • 22% идут на пенсионное страхование,
  • 5,1% на медицинское
  • 2,9% на случай больничных, декретов и прочих вариантов нетрудоспособности.

Если с сотрудником заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор, взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства с его доходов не уплачиваются.

Пониженные ставки по страховым взносам

Некоторые организации и предприниматели имеют право на пониженные тарифы – 15% от зарплаты для малого и среднего бизнеса. Эта пониженная ставка применяется только в отношении части зарплаты, превышающей федеральный МРОТ — 13 890 рублей с 1 января 2022 года. Часть в пределах МРОТ облагается взносами по стандартным ставкам.

Часть заработной платы сотрудника можно заменить компенсационными выплатами:

  • за вахтовый метод работы.
  • за разъездной характер работы.
  • за использование личного имущества (мебели, мобильного телефона, оборудования).
  • за обучение и повышение квалификации.

Компенсации не облагаются страховыми взносами (ст. 422 Налогового Кодекса РФ).

Срок уплаты и право отсрочки

Срок уплаты страховых взносов – до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления заработной платы. Срок уплаты НДФЛ – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода.

В связи с Постановлением Правительства РФ от 29.04.2022 №776 некоторым индивидуальным предпринимателям и организациям предоставляется отсрочка по уплате страховых взносов:

  • осуществляющим виды деятельности, указанные в Приложении 1 к данному Постановлению, – по уплате страховых взносов, исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за апрель – июнь 2022 г.
  • осуществляющим виды экономической деятельности, указанные в Приложении 2, в пользу физических лиц за июль – сентябрь 2022 г.

Данная отсрочка также предоставляется по страховым взносам за 2021 год с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.

Расчет заработной платы и, соответственно, перечисление налогов в бюджет ­– очень важный и ответственный момент в ведении любого бизнеса.

На данный момент существует большое количество норм и правил по расчету налогов с заработной платы работника, именно поэтому важно вести правильный расчет и своевременно сдавать отчеты в бюджет, чтобы избежать штрафных санкций со стороны налоговой.

Так как перечни нововведений и отсрочек по определенным видам деятельности только пополняются и информации становится все больше, в целях экономии денежных средств лучше всего обратиться к специалисту, который соберет всю необходимую информацию для вашего вида деятельности, правильно рассчитает и перечислит налоги.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *