Сколько стоит патент на розничную торговлю для ип
Перейти к содержимому

Сколько стоит патент на розничную торговлю для ип

  • автор:

Рассчитать стоимость патента

Как рассчитать стоимость патента для ИП?

Стоимость патента рассчитывается по стандартному принципу и составляет 6% от налоговой базы каждого вида деятельности вне зависимости от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода.

Рассчитать стоимость патента в зависимости от территории, на которой работает предприниматель, можно на федеральном портале налоговой службы patent.nalog.ru.

ВНИМАНИЕ! По видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения на территории Ленинградской области, предоставлена возможность применения понижающего коэффициента по следующим группам муниципальных образований:

⇒ с коэффициентом дифференциации в значении 1 для Всеволожского, Выборгского, Гатчинского муниципальных районов;

⇒ с коэффициентом дифференциации в значении 0,9 для Волховского, Кировского, Тосненского муниципальных районов;

⇒ с коэффициентом дифференциации в значении 0,8 для Бокситогорского, Волосовского, Кингисеппского, Киришского, Ломоносовского, Лужского, Приозерского, Сланцевского, Тихвинского муниципальных районов и Сосновоборского городского округа;

⇒ с коэффициентом дифференциации в значении 0,7 для Лодейнопольского, Подпорожского муниципальных районов.

Когда выгодно переходить на ПСН

Учитывая вышеперечисленные характеристики патентной систем налогообложения, можно сделать вывод: переходить на ПСН выгодно особенно в том случае, если Вы уверены, что Ваш реальный доход превысит установленный потенциальный доход. Если Вы владеете малым бизнесом, и Ваша деятельность заключается в предоставлении услуг, то переход на ПСН станет правильным решением.

В любом случае необходимо предварительно проанализировать бизнес и оценить предполагаемые доходы. Вначале можно оформить патент на небольшой срок, в первое время лучше ограничиться одним или двумя месяцами. Ведь правильный выбор системы налогообложения позволит Вам избежать лишних финансовых затрат и упростить систему ведения учета.

Стоимость патента на розничную торговлю

Патент на розничную торговлю на 2024 — стоимость этого документа исчисляется исходя из базовой доходности, ставки налога и длительности патента с учетом ряда нюансов, обусловленных спецификой регионального законодательства. Рассмотрим их.

Вам помогут документы и бланки:

  • Из чего складывается стоимость патентов для предпринимателей?
  • Как вычислить стоимость патента для розничной торговли?
  • Итоги

Из чего складывается стоимость патентов для предпринимателей?

Под покупкой патента обычно принято понимать регистрацию ИП в качестве субъекта уплаты налога в рамках патентной системы налогообложения (или ПСН) и последующую уплату соответствующего налога в установленные законодательством сроки. Уплаченный налог по ПСН дает право предпринимателю впоследствии работать без исчисления каких-либо иных налогов с выручки, до тех пор пока она не превысит 60 000 000 руб. в течение календарного года (после этого ИП теряет право на ведение деятельности по патенту).

Подробнее об условиях применения ПСН рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к правовой системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Если патент приобретается на срок длительностью 12 месяцев, то его стоимость определяется по формуле:

ПД — величина предполагаемой доходности бизнеса;

СТ — налоговая ставка ПСН.

Если патент приобретается на срок длительностью менее 12 месяцев, то применяется формула:

(ПД × СТ / 365 (366)) × КД,

КД — срок действия патента в днях. Этот срок не может быть меньше 1 месяца.

Показатель ПД всегда устанавливается в нормативных актах региона, в котором ведет деятельность предприниматель. Налоговая ставка (показатель СТ) в общем случае используется та, что зафиксирована в НК РФ. Она составляет 6% (п. 1 ст. 346.50 НК РФ), но власти регионов РФ могут воспользоваться возможностью изменить ее — вплоть до установления нулевой ставки. Срок действия патента (показатель КД), предприниматель выбирает самостоятельно — он может составлять от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.

ВАЖНО! С 2023 года патент уплачивается в составе ЕНП. Подробнее о новом порядке уплаты налогов мы писали здесь.

Рассмотрим определение стоимости патента в сфере розничной торговли.

Как вычислить стоимость патента для розничной торговли?

  • мы собираемся заниматься бизнесом в Москве, в районе Алтуфьево;
  • у нас есть небольшой торговый павильон площадью 20 кв. м;
  • мы желаем купить патент на 3 месяца (март, апрель, май).

Для начала определяем величину предполагаемой доходности нашего бизнеса, обратившись к положениям регионального НПА, а именно закона города Москвы «О патентной системе» от 31.10.2012 № 53. В строке с порядковым номером 47 статьи 1 этого закона зафиксирована доходность по розничной торговле через стационарный объект площадью до 50 кв. м. Для Алтуфьево она определена в размере 5 400 000 руб. Стоит отметить, что для разных районов Москвы определены отдельные величины соответствующего показателя.

Налоговая ставка по ПСН в Москве действует та же, что установлена в НК РФ, — 6%.

С учетом срока действия патента 3 месяца его стоимость составит 81 442 руб. ((5 400 000/366 * 92) * 6%).

ВАЖНО! С 01.01.2021 ИП на ПСН вправе уменьшить стоимость патента на страховые взносы ИП за себя и за работников и на больничные пособия за первые 3 дня болезни. С 01.01.2023 для уменьшения патента на страховые взносы ИП за себя уплачивать их фактически не обязательно.

Как в 2023 году уменьшать патент на взносы ИП за себя, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию. Это бесплатно.

Итоги

При расчете стоимости патента для ИП рассматриваются такие показатели, как размер предполагаемой доходности по виду осуществляемой деятельности (она устанавливается региональным законодательством), ставка ПСН (определяется федеральным и региональным законодательством) и срок действия патента.

Ознакомиться с иными особенностями патентной системы налогообложения вы можете в статьях:

  • «Расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП в 2023 году»;
  • «КБК на патент для ИП в 2023-2024 годах (нюансы)».

Где и как получить патент для ИП на розничную торговлю в 2024 году

Если регион нахождения магазина предпринимателя отличается от места прописки, заявление на патент на розничную торговлю подается в любую налоговую инспекцию муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта РФ по месту нахождения магазина

Срок оформления патента для ИП
на розничную торговлю

Срок перехода на патент

для перехода на патент, необходимо не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения подать заявление в ИФНС РФ

Срок выдачи патента

патент выдается ИФНС в течение 5 рабочих дней. При этом день подачи заявления на патент и день выдачи патента в этот срок не входят

Срок действия патента
патент выдается по желанию ИП на срок от 1-го до 12-ти месяцев в пределах одного календарного года

Освобождение ИП от налогов при получении патента на розничную торговлю

Освобождение ИП от налогов

Предприниматели, получившие патент на розничную торговлю, освобождаются от уплаты следующих налогов с боров:

  • НДС
  • НДФЛ
  • налога на имущество физических лиц
  • налога с продаж (в городах федерального значения)

Переход ИП на патент

Перейти на патентную систему налогообложения ИП может в любое время, с любой даты, не дожидаясь окончания года

Переход ИП на патент на розничную торговлю

Переход на патент розничная торговля

Переход ИП на патент

Перейти на патентную систему налогообложения ИП может в любое время, с любой даты, не дожидаясь окончания года

Как подать заявление в ИФНС на патент для ИП
на розничную торговлю

Заявление на патент можно подать различными способами, выберите удобный для вас вариант
При подаче заявления на патент у вас должен быть с собой общегражданский паспорт РФ
Через уполномоченного представителя
При подаче заявления на патент потребуется нотариальная доверенность
Заявление отправляется в 2-х экземплярах ценным письмом, с описью вложения и уведомлением о вручении
Онлайн на сайте ФНС

Для подачи заявления на патент у вас должен быть открыт личный кабинет ИП и оформлена электронная подпись

Стоимость патента для ИП на розничную торговлю в Москве в 2024 году

Стоимость патента в Москве зависит от округа расположения магазина и не зависит от его площади

Объекты розничной торговли с площадью торгового зала, на один обособленный объект, не более 50 кв. метров по каждому объекту Наименование района, округа г. Москвы; Стоимость патента, руб. в год

в районах Центрального административного округа; 685 584 в районах округов Северный (за исключением р-на Молжаниновский), Северо-Восточный (за исключением р-на Северный), Восточный (за исключением р-нов Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский), Юго-Восточный (за исключением р-на Некрасовка), Южный, Юго-Западный (за исключением р-нов Северное Бутово и Южное Бутово), Западный (за исключением р-нов Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково), Северо-Западный (за исключением р-нов Митино и Куркино); 342 792 в районах округов Зеленоградский, Троицкий и Новомосковский, в р-нах Молжаниновский Северного округа, Северный Северо-Восточного округа, Восточный, Новокосино и Косино-Ухтомский Восточного округа, Некрасовка Юго-Восточного округа, Северное Бутово и Южное Бутово Юго-Западного округа, Солнцево, Ново-Переделкино и Внуково Западного округа, Митино и Куркино Северо-Западного округа; 239 954

Стоимость патента для ИП на розничную торговлю за один объект торговли в Московской области в 2024 году

Стоимость патента в Московской области зависит от количества объектов торговли и не зависит от их площади

Стоимость патента за первый объект торговли

66 181  руб. в год

Кому выгодна патентная система налогообложения: стоимость, ограничения и правила отчетности

Кому выгодна патентная система налогообложения: стоимость, ограничения и правила отчетности

Патент для ИП (ПСН) — это специальный налоговый режим для предпринимателей. Вы платите только за стоимость патента и освобождаетесь от других налогов. Не нужно сдавать отчетность и декларацию, а сам патент стоит всегда одинаково независимо от ваших реальных доходов. Рассказываем, как работать на ПСН.

Кто может перейти на налоговый патент

  • годовой доход не превышает 60 млн рублей;
  • в штате числится не более 15 человек;
  • торговая площадь меньше 50 квадратных метров;
  • нельзя применять ПСН, если продаете 3 группы товаров, подлежащих обязательной маркировке: лекарства, шубы и прочие изделия из натурального меха и обувь. Весь разрешенный перечень ОКВЭД есть в Налоговом кодексе.

Это общие федеральные правила. Местные власти в регионах могут вводить дополнительные ограничения. К примеру, в Краснодарском крае для ИП, которые занимаются грузоперевозками, есть ограничение на количество транспорта в автопарке, а если вы сдаете недвижимость в аренду, то сдать по патенту можно не больше 500 квадратных метров.

Патент можно совмещать с другими налоговыми режимами. Это значит, что для запрещенной для ПСН группы товаров или услуг вы можете платить налоги на упрощенке или ОСН, а для оставшихся вести деятельность по патенту. Однако если вы превысите ограничение в 60 млн рублей дохода, то оплатить патент будет нельзя до конца года.

В банках при открытии расчетного счета вам бесплатно откроют ИП и оформят нужный налоговый режим. На Банки.ру представлены предложения РКО от 22 банков. Нужно только заполнить заявку, а далее специалисты сами подготовят документы и отправят их в налоговую.

Кому подойдет ПСН

  • Вы рассчитываете много заработать. Если вы заработаете больше, чем ожидаемые доходы, налог доплачивать не придется. Главное, не больше 60 млн рублей за год.
  • Вы занимаетесь розничной торговлей. ИП на патенте не платят торговый сбор.
  • Вы занимаетесь сезонным бизнесом. Если ваши доходы зависят от сезонности, то ПСН в качестве налогового режима — хороший выбор. Вы оплачиваете патент на нужный срок, а далее подаете нулевую декларацию на ОСН или УСН.
  • Это ваш первый опыт предпринимательской деятельности. В некоторых регионах для ИП по отдельным ОКВЭДам предоставляют налоговые каникулы, то есть ставка будет 0%.

26.05.2023 22:15

Стоимость патента для ИП

Стоимость патента зависит от региона, численности штата и срока, на который вы его оформляете. На сайте ФНС есть калькулятор для расчета стоимости патента. Это самый простой способ проверить стоимость патента в вашем регионе.

Принцип такой: вы должны заявить потенциальный возможный годовой доход, а далее из этой стоимости вычисляется стоимость по налоговой ставке, действующей в регионе. Приведем пример расчета. ИП в Москве заявляет возможный годовой доход в 1,3 млн рублей. В столице налоговая ставка — 6%. Значит патент на год обойдется в 78 тыс. рублей, в месяц — 6,5 тыс. рублей.

Однако на деле система работает иначе. Вы не можете заявить собственный потенциальный доход — за вас это уже сделали региональные власти. Каждый год в субъектах изучают, сколько в их регионе либо отдельно по городам зарабатывают ИП по разным видам деятельности.

К примеру, в 2023 году в Уфе утвержденный доход ИП-парикмахера или владельца салона красоты с пятью сотрудниками составляет 2,43 млн рублей, то есть годовой патент обойдется в 145 800 рублей. В том же Башкортостане, но в городе Салавате местные власти насчитали: тот же ИП в год потенциально заработает 2,11 млн рублей, а значит, патент на год ему обойдется в 126 360 рублей.

То есть даже в пределах одного региона стоимость патента будет различаться.

Налоговая ставка, на которую умножается утвержденный регионами потенциальный доход и рассчитывается стоимость процента, по всей стране один — 6%. До 2021 года в отдельных районах Республики Крым действовала льгота в 4%, но ее больше нет.

Есть ли для ИП на ПСН налоговые каникулы?

В некоторых регионах для новых ИП на патенте предусмотрены налоговые каникулы, когда можно не платить налог вовсе. То есть стоимость патента обойдется в 0 рублей. В большинстве российских регионов такая льгота есть, но с ограничениями по ОКВЭД. Подсказки о доступных налоговых каникулах есть в калькуляторе ФНС.

Как ИП уменьшить стоимость патента

ИП на ПСН могут уменьшать стоимость патента:

  • На страховые взносы, уплаченные за себя и за работников.
  • На больничные работникам за первые три дня болезни.

ИП без работников может вычесть из стоимости патента всю сумму взносов за себя. Уменьшить стоимость патента можно до нуля.

ИП с работниками может уменьшить стоимость патента на уплаченные взносы и больничные, но не больше 50% от стоимости патента.

На какой срок можно оформить налоговый патент

Патент можно оформить на срок от одного месяца до календарного года. Оплачивать патент на разные сроки придется по-разному.

Если патент оформлен на срок от 1 до 6 месяцев, нужно оплатить его полностью до окончания его действия.

Стоимость патента на срок от 6 до 12 месяцев делится на две части. Треть суммы оплачивается в течение 90 дней после начала действия патента, а остаток не позднее даты окончания его действия. Например, патент на весь 2023 год фотографу-ИП в Тульской области обойдется в 6 330 рублей. Допустим, патент начал действовать 1 января, значит первую часть — 2 110 рублей, он должен был оплатить до 1 апреля, а оставшуюся сумму — 4 220 рублей, заплатит до 31 декабря 2023 года.

Отчетность для ИП на ПСН

По закону ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, но книга учета доходов нужна обязательно:

  • По ней могут проверить, не превысил ли предприниматель лимит по доходам.
  • При утере права на патент показатели доходов из книги используют для перерасчета налогов по другой системе налогообложения.

Отчитываться перед налоговой и сдавать декларацию на патенте не нужно. Декларация подается только в том случае, если вы планируете воспользоваться налоговыми каникулами.

Если у ИП есть штатные сотрудники, ему нужно сдавать отчетность за работников в ФНС и СФР — по уплаченным НДФЛ и страховым взносам соответственно.

Как перейти на ПСН

Перейти с ОСН на патент можно в любое время. С упрощенным налогообложением сложнее:

  • если ИП на УСН открывает новый вид деятельности, для которого приобретает патент, то его переведут сразу;
  • если ИП хочет оплатить патент для вида деятельности, по которому уже действует УСН, то придется ждать следующего года.

Чтобы ИП перейти на ПСН, нужно подать заявление не позднее чем за 10 дней до применения спецрежима. Это можно сделать как лично в отделении ФНС, так и онлайн в личном кабинете. Вот пошаговая инструкция для последнего способа:

  1. На главной странице Личного кабинета индивидуального предпринимателя выбрать кнопку «Все сервисы».
  2. В блоке «Смена системы налогообложения» выбрать ПСН и документ «Заявление на получение патента».
  3. Заполнить сведения о патенте, подписать и отправить в налоговый орган. Для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись — ее можно бесплатно получить в налоговой.

Заявление рассматривают за пять дней. Вам выдадут патент либо откажут с указанием причин. Всего предусмотрено пять причин:

  • Неправильно заполнено заявление — например, пропущены обязательные пункты.
  • Не подходит вид деятельности. В этом случае сверьтесь с региональным списком.
  • Указан неверный срок действия патента.
  • ИП уже работал на патенте в этом виде деятельности, но утратил на него право.
  • Есть долг за прошлый патент.

В каком случае патент могут аннулировать

Потерять право на патент ИП может в следующих случаях:

  • Доходы ИП с начала года превысили 60 млн рублей. При совмещении налоговых режимов учитывают доходы всего бизнеса.
  • Превышено количество штатных сотрудников. Их не может быть больше 15.
  • ИП продал товар оптом. Оптовая торговля запрещена для ПСН.

ИП обязан уведомить налоговую в течение 10 дней после потери права на патент. Не позднее чем через 5 дней его снимут с учета, переведут на ОСН до конца года, а налоги пересчитают. Если предприниматель совмещал патент с УСН, то переведут на упрощенку.

Повторно получить ИП можно будет только в следующем году.

Патентная система налогообложения: главное

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *