Чек как ценная бумага это
Перейти к содержимому

Чек как ценная бумага это

  • автор:

Чек как ценная бумага это

ГК РФ Статья 877. Общие положения о расчетах чеками

1. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

2. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

3. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

4. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

5. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются настоящим Кодексом, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чек как ценная бумага это

Глава 7. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

7.1. Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

7.2. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

7.3. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

7.4. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

7.5. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

7.6. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

7.7. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете N 91207 «Бланки строгой отчетности».

7.8. Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

7.9. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

7.10. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

7.11. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

7.12. Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

7.13. В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

7.14. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

7.15. Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

— условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

— порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

— состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

— порядок подкрепления счетов кредитных организаций — участников расчетов;

— обязательства и ответственность кредитных организаций — участников расчетов;

— порядок изменения и расторжения соглашения.

7.16. Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

— форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;

— перечень участников расчетов данными чеками;

— срок предъявления чеков к оплате;

— условия оплаты чеков;

— ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

— бухгалтерское оформление операций с чеками;

— порядок архивирования чеков.

XIII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум — 2021

The article presents the concept and main types of checks. Their advantages and disadvantages in the market are analyzed. The main purpose of the study is to determine what role cheques play in Russia.

Ключевые слова: финансовый рынок, чек, финансовые ресурсы, капитал, ваучеры

Keywords: Financial market, check, financial resources, capital, vouchers.

В настоящее время существуют все предпосылки для развития чековой формы расчётов в России, так как данная способ оплаты не является особенно новой для нашей экономики. Помимо этого, во всём мире широко используются различные виды проверок.

Зачем же нужны чеки, если любую безналичную оплату можно произвести через платёжное поручение? Чек удобен, например, когда реквизиты получателя неизвестны или получатель по каким-то причинам не хочет их сообщать, что довольно часто встречается в отношениях с иностранными компаниями. Кроме того, затраты на выполнение международного платёжного поручения могут быть непропорционально большими, если вам нужно перевести небольшую сумму денег.

В современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка и самого банка. После его заключения в кассу выдаётся чековая карта, по которым идентифицируется чекодатель. Источником оплаты чеков могут быть собственные средства векселя, банковские ссуды или другое покрытие. Любой чек подлежит оплате при условии его предъявления к оплате в срок, установленный законом. Традиционно в Российской Федерации такой срок составляет десять дней, не считая дня выписки чека [2].

Можно заметить, что в современных банковских операциях чеками рассчитываются редко. Многие юридические и физические лица на сегодняшний день используют электронную форму оплаты или оплату с помощью пластиковых карт. Их обращение регулируется не чековым законодательством, а специальными инструкциями эмитентов [1]. Это и понятно, это экономит время и избавляет от необходимости подавать какие-либо расчётные документы в банк.

Чек – это ценная бумага, которая содержит распоряжение банку произвести платёж указанной в нём суммы. Векселедатель – это лицо, имеющее в банке денежные средства, которыми он имеет право распоряжаться путём выдачи чеков. Держатель чека – лицо, в пользу которого был выписан чек. Плательщик – банк, в котором находятся средства векселедателя. Различают денежные и расчётные чеки.

Денежные чеки используются для выплаты наличных денег держателю чека в банке. Расчётный чек – это документ установленной формы, который содержит безоговорочное письменное поручение векселедателя своему банку перевести определённую сумму денег со своего счёта на счёт получателя денежных средств. банковский чек, как и платёжное поручение, составляется плательщиком, но, в отличии от платёжного поручения, плательщик отправляет чек получателю платежа во время бизнес-операции, который представляет чек своему банку для оплаты. Существуют два вида расчётных чеков: покрытые и непокрытые.

Покрытые чеки – это чеки, средства по которым были предварительно внесены клиентом-эмитентом на отдельный банковский счёт №722 «Платежи по чекам», обеспечивающую гарантию оплаты по данным чекам. Непокрытые чеки – это чеки, платежи гарантируемые банком. В этом случае банк гарантирует плательщику, если у него временного отсутствия средств на счёту, оплату чеков за счёт банка. Сумма банковских гарантий, в пределах которой могут быть оплачены чеки, отражается в банке-гаранте на забалансовом счёте №9925 «Гарантии, поручительства, выданные банком».

Кроссирование чека. Кроссирование означает, что чек появляется в виде двух параллельных линий, который может быть выплачен только банку, получающему платёж, в качестве агента своего клиента. Следовательно, банк-плательщик получает указание оплатить чек только агенту получателя, а не напрямую получателю.

Дорожные чеки. Они выпускаются крупнейшими банковскими учреждениями и служат для удобства хранения и конвертации средств во время путешествий, так как представляют собой один из способов защиты владельца от потери и кражи денег. Дорожные чеки сейчас предлагаются к продаже и являются крупнейшими способом оплаты в банках России и странах СНГ. Важный преимуществ данной системы является то, что данные чеки не попадают под ограничения на вывоз наличной иностранной валюты, установленные российским валютным законодательством, поэтому дорожные чеки привлекательны при вывозе крупных сумм денег за границу.

Кассовый чек – это чек, который получает клиент-организация наличных денег для различных собственных нужд. Денежные средства, полученные бизнесом от банков, расходуются на указанные в чеке цели. Правила заполнения кассового чека представляет определённые трудности даже для опытного бухгалтера. После проверки информации об уплате налогов, сотрудники банка проверяют количество средств на расчётном счёте клиента, а также лимиты на снятие наличных по кассовому плану. только после выполнения этих процедур, через сутки, клиент может получить необходимую сумму денег.

Для поставщика расчёт по чеку имеет следующие преимущества: относительная скорость расчётов; высокая скорость поступления денег на счёт держателя; и недостатки: недостаточная гарантия платежей из-за нехватки средств в чекодателе; невозможность расчётов чеками на крупные суммы платежей; возможность подделки.

Для получения расчётных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением установленной формы, в котором указывается количество чеков и сумма общей потребности в расчётах по чекам. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который необходимо проставлять на обратной стороне каждого чека. Заявление о выдаче чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью. Одновременно с заявкой клиент подаёт в банк платёжное поручение о перечислении заявленной суммы денег со своего расчётного счёта на счёт №722 «Расчётные чеки» и только после внесения этих средств имеет право получить эти чеки. Кроме того, сотрудник банка должен проинформировать клиента о правилах использования чеков под расписку и предупредить его об ответственности за утерянные или украденные чеки. Векселедатель несёт убытки, если не будет доказано, что чек был оплачен по неосторожности или по умыслам самого банка. Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карту. Данная карта выдаётся в одном экземпляре, независимо от количества чеков, и идентифицирует выдаваемого им чека. Если клиент использовал все проверочные чеки, чековую карту необходимо вернуть в банк и уничтожить. Карту можно оставить компании в том случае, если компания объявила о новой потребности в чеках и лимит одного чека не изменился.

В настоящее время в нашей стране всё больше развивается рынок ценных бумаг. Практически все субъекты хозяйственных отношений, ведущих бухгалтерский учёт, непосредственно сталкиваются с учётом операций с ценными бумагами. Сегодня российский рынок ценных бумаг сталкивается с рядом проблем, быстрое и эффективное решение которых послужит толчком для его дальнейшего развития [3]. Это такие задачи, как:

— контроль за действиями участников рынка ценных бумаг с целью ограничения монополистической деятельности;

-компьютеризации фондового рынка и создание единого информационного пространства для повышения осведомленности участников рынка;

-защита интересов инвесторов и, в частности, необходимость совершенствования процедуры регистрации ценных бумаг и защиты их от подделки;

С улучшением обращения ценных бумаг всех видов необходимо совершенствовать и систему их учёта на предприятиях. Подавляющее большинство документов, которые сейчас обращаются в России под названием «чек», отнюдь не являются чеками. Как и прежде, классические чеки активно используются только в международных расчётах по внешнеэкономическим операциям.

Таким образом, я могу сделать вывод, для существование электронных чеков есть необходимые условия. Не требуются какие-либо правовые регулирования, особые условия. Также, если говорить о чеках на рынке, то они занимали достаточно важное место, так как являлись одним из наиболее частых способов оплаты. Ведь чеки не требуют каких-либо особых сложностей для оплаты в различных странах, что как раз важно на рынке. Однако в настоящий момент чеки не являются популярными и в целом ограничены в использовании, так как людям удобнее пользоваться безналичным расчётом, потому что это не занимает много и времени.

Список литературы

1. Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. проф. Лаврушина О.И. — М.: Финансы и статистика, 1998.

2. Кураков В.Л. Правовое регулирование рынка ценных бумаг Российской Федерации. — М.: Пресс-сервис, 2004.

3. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. -2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2005.

4. Савенков В.Н. Ценные бумаги в России: Практическое пособие. — М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 1998.

5. Ценные бумаги в России и работа с ними / Под ред. А.А. Козлова. М., 2003.

Статья 877. Общие положения о расчетах чеками

1. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

2. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

3. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

4. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

5. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются настоящим Кодексом, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

  • Статья 876. Извещение о проведенных операциях
  • Статья 878. Реквизиты чека

1. Чек — это не только расчетный документ, но и ценная бумага, поэтому к нему применяются положения гл. 7 ГК. Чек является неэмиссионной, денежной, бездоходной, обязательственной, документарной ценной бумагой. По способу легитимации управомоченного лица чеки делятся на предъявительские, ордерные и именные (ректа-бумаги). По общему правилу чек является ордерным. Если чекодержатель на чеке не указан или чек выписан с отметкой «Предъявителю», чек является предъявительским. Если чек содержит оговорку «Не приказу» или однозначную, он является именным.

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Как ценная бумага чек обладает следующими свойствами: документарность, формальность, начало презентации и удостоверение имущественных прав. Содержанием чека как ценной бумаги является право его держателя на получение определенной денежной суммы. Должником по чеку является чекодатель, с которым чекодержателя связывает основной договор (о поставке товара, выполнении работ или иной). Чек выдается чекодателем чекодержателю в счет оплаты приобретенного товара (работ, услуг), если такая форма расчетов оговорена в договоре. Чек может быть выдан также в уплату долга вместо денег по соглашению сторон. В качестве плательщика в чеке указывается банк, в котором чекодатель имеет счет. Выдача чека чекодержателю не является исполнением денежного обязательства по основному договору. Обязательство чекодателя будет считаться исполненным только после того, как банк оплатит предъявленный чекодержателем чек.

Чек содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя, поэтому расчетные отношения по чеку не зависят от условий основного договора между чекодателем и чекодержателем, его действительности либо от других условий. Расчетные отношения возникают между чекодателем и банком на основании заключенного между ними договора (о чековом обслуживании, о расчетах чеками и т.п.), либо условие о расчетах чеками может содержаться в договоре банковского счета. На основании такого соглашения банк выдает чекодателю чековую книжку, содержащую чеки, изготовленные по форме банка с учетом требований законодательства о реквизитах чека (ст. 878 ГК). На отдельном счете (депозите) может быть депонирована денежная сумма для оплаты чеков при их предъявлении.

2. Расчеты чеками подразумевают перечисление или выдачу банком денежных средств со счета (банковского или специального) клиента по предъявлении в банк легитимным чекодержателем чека, выданного чекодателем.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, с которым у чекодателя заключены договор банковского счета и договор о расчетах чеками. Это означает, что чек оплачивается банком за счет средств чекодателя.

Чек может быть оплачен только тем банком, который выпустил его, т.е. чек не принимается для расчетов через подразделения расчетной сети ЦБ РФ. Кроме того, чек используется в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских соглашений.

Чекодержателем может быть любое физическое или юридическое лицо.

3. Являясь ценной бумагой, чек предоставляет своему держателю право на получение определенной денежной суммы. Обладание чеком означает обладание правом на получение денежной суммы. Обладание ценной бумагой неразрывно связано с правом из бумаги, поэтому чекодатель не может отказаться от исполнения обязательства по чеку, отозвав его. Отказ банка оплатить чек не прекращает обязательства чекодателя, пока чек находится в руках чекодержателя.

Несмотря на формулировку п. 3 коммент. ст., отзыв чека не допускается и после истечения срока для его предъявления, так как чек — это ценная бумага и отзыву не подлежит.

Чек должен быть предъявлен к оплате в течение десяти дней со дня его выдачи. День выдачи в расчет не принимается.

4. Чек выдается чекодателем чекодержателю в счет оплаты за полученный товар (выполненные работы, оказанные услуги), предоставляя определенные гарантии платежа для продавца. Поэтому обязательство покупателя (чекодателя) не прекращается выдачей чека продавцу (чекодержателю).

Чекодатель считается исполнившим свою обязанность по основному договору, если банк оплатил выданный им чек. Обязанность покупателя оплатить товар прекращается не после выдачи чека, а после его оплаты.

5. Расчеты чеками регулируются ГК. Отношения по расчетам чеками, не урегулированные ГК, регулируются другими законами и банковскими правилами. Внутрибанковские правила о проведении операций с чеками должны соответствовать закону и в соответствии с п. 7.16 Положения ЦБ РФ N 2-П должны предусматривать: форму, перечень реквизитов, порядок заполнения чеков; перечень участников расчетов данными чеками; срок предъявления чеков к оплате; условия оплаты чеков, ведения расчетов и состав операций по чекообороту; бухгалтерское оформление операций с чеками; порядок архивирования чеков.

В случае пробела чекового законодательства представляется целесообразным применять по аналогии закона нормы вексельного законодательства, которое регулирует отношения, носящие сходный с чековыми отношениями характер.

Россия не является участницей Женевской конвенции, принявшей Единообразный закон о чеках от 19 марта 1931 г.

Нормы о расчетах чеками не применяются к документам, не отвечающим признакам, установленным коммент. ст., даже если носят наименование «чек» (например, товарные и кассовые чеки, чеки контрольно-кассовых машин, приватизационные чеки и др.).

В частности, кассационная инстанция, учтя статьи 877 — 879 Гражданского кодекса и Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденное Банком России 26.03.2007 N 302-П, правомерно указала, что в представленной в материалы дела копии денежного чека от 27.06.2012 НГ 8007277 содержатся, в том числе: поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; валюта платежа; подпись лица, выписавшего чек — чекодателя и оттиск печати Общества; сведения о получателе денежных средств — Киршове Д.П.; на оборотной стороне чека заполнены реквизиты паспортных данных получателя наличных денег, а также отметка — «проверено» и подпись бухгалтерского работника банка.

Популярные статьи кодекса

  • Статья 556. Передача недвижимости
  • Статья 958. Досрочное прекращение договора страхования
  • Статья 1064. Общие основания ответственности за причинение вреда
  • Статья 1102. Обязанность возвратить неосновательное обогащение
  • Статья 10. Пределы осуществления гражданских прав
  • Статья 12. Способы защиты гражданских прав
  • Статья 15. Возмещение убытков
  • Статья 196. Общий срок исковой давности
  • Статья 209. Содержание права собственности
  • Статья 309. Общие положения
  • Статья 317.1. Проценты по денежному обязательству
  • Статья 333. Уменьшение неустойки
  • Статья 393. Обязанность должника возместить убытки
  • Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства
  • Статья 450. Основания изменения и расторжения договора

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *