Как в книгу доходов и расходов попадают расходы
Перейти к содержимому

Как в книгу доходов и расходов попадают расходы

  • автор:

Как в книгу доходов и расходов попадают расходы

The service you’ve requested couldn’t be identified

No matches have been found between requested website and protected IP address

If you are trying to visit this site, please try again later.

If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested website

Protection and Acceleration by DDoS-Guard

Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить

Отчет Книга доходов и расходов в 1С можно найти в разделе Отчеты — УСН — Книга доходов и расходов УСН .

Этот отчет формируется на основании данных регистров накопления:

  • Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
  • Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
  • Книга учета доходов и расходов (раздел I) ;
  • Книга учета доходов и расходов (НМА) ;
  • Книга учета доходов и расходов (раздел II) ;
  • Книга учета доходов и расходов (раздел IV) ;
  • Книга учета доходов и расходов (раздел V) .

Раздел III. Расчет убытков заполняется на основании документа Регистрация суммы убытка УСН .

Порядок признания расходов и доходов при УСН (Доходы минус Расходы) в 1С 8.3

Порядок признания доходов

Доходы УСН в 1С признаются автоматически при проведении документов оплаты:

  • Поступление на расчетный счет ;
  • Получение наличных ;
  • Операция по платежной карте ;
  • Отчет о розничных продажах (только для АТТ) .

Никакие дополнительные настройки по ним не нужны.

Но не каждое поступление денег можно расценивать как доход, например при оформлении операций с комитентами, нужно разграничивать аванс от покупателя на доход УСН и доход комитента, для этого заполните поле Аванс в НУ в документе оплаты.

По умолчанию данное значение задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН .

Порядок признания расходов

Порядок признания расходов задается в настройках учетной политики по УСН в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Вкладка УСН .

Основные настройки предустановлены в соответствии с законодательством, без возможности их отмены. Можно задать дополнительные условия признания расходов по УСН: для это установите необходимые флажки.

Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают доходы

Давайте сначала разберемся, как заполняются доходы в КУДиР на примере получения аванса.

Сформируем документ Поступление на расчетный счет , в котором укажем Аванс в НУДоход УСН.

При проведении сформируются проводки по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I) .

Но не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, формирующих движение автоматически. PDF

Если документ, которым вы оформили хозяйственную операцию, не входит в этот список, внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН .

Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают расходы

Разберемся, как заполняются расходы в КУДиР на примере затрат на приобретения товара.

Чтобы расходы отразились в КУДиР, необходимо оформить:

  • поступление товаров;
  • оплату товаров поставщику;
  • реализацию товаров.

Получение оплаты от покупателя оформлять не нужно, т.к. настройками это условие не задано.

Все эти стадии отражаются в регистре накопления Расходы УСН , и только после того, как товар пройдет весь путь, будут сделаны движения в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) . Подробнее о прохождении каждой стадии.

Рассмотрим последнюю стадию на примере реализации товаров, за которые уже была перечислена оплата поставщику.

Оформим документ Реализация товаров (акт, накладная) .

Проводки

Т.к. все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается соответствующая запись.

Если в графе Расходы сумма не заполнена или нет движений по этому регистру, проверьте движения по регистру Расходы при УСН.

Обратите внимание на поля:

  • Статусы оплаты расходов УСН — если будет приход по этому регистру, значит, какое-то из условий не выполнено. Например, в данном случае по неоплаченным товарам были бы следующие движения:

  • Отражение в НУ — для отражения в КУДиР должно быть выбрано Принимаются. Эта информация устанавливается при поступлении товаров, но может быть изменена при их перемещении.

Не каждый документ формирует проводки по этому регистру. Посмотреть список всех документов, которые формируют движения автоматически. PDF

Если документ, которым вы оформили хозяйственную операцию, не входит в этот список, внесите запись в данный регистр самостоятельно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН .

См. также:
  • Настройка учетной политики в 1С 8.3 УСН Доходы минус расходы
  • Самое важное о расходах на УСН
  • Настройка нового «простого» интерфейса для организации на УСН
  • Порядок определения расходов при УСН
  • За какие периоды можно учесть разницу между минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН?
  • Регистр Расходы УСН
  • Статусы оплаты расходов УСН
  • Порядок признания расходов на приобретение товаров (УСН)
  • Проверка заполнения в КУДиР стоимости проданного товара
  • Проверка включения в КУДиР расходов на оплату труда, налогов и взносов
  • Выполнение условий по принятию в расходы стоимости товаров при УСН

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Расходы не попадают в КУДиР в 1С: причина вторая

Расходы не попадают в КУДиР в 1С: причина вторая

Почему расходы на приобретение товаров, материалов или услуг могут не попадать в книгу учета доходов и расходов при УСН (доходы минус расходы)? В предыдущей статье мы уже писали об одной из самых частых причин. Продолжаем разбираться в вопросе с Ольгой Славниной, ведущим специалистом линии консультаций.

Бывает так, что бухгалтер своевременно делает оплаты в адрес поставщиков, получает и отражает в учете закрывающие документы, мониторит дебиторскую задолженность и сверяется с поставщиками с помощью актов сверки, а часть расходов не хочет попадать в расходы УСН и в Книгу доходов и расходов, приводя к избыточному налогообложению УСН.

Рассмотрим для начала учетную политику, порядок признания расходов: Главное — Налоги и отчеты — УСН, подраздел «Порядок признания расходов».

Рис.1

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)

В настройках видим, что при УСН (доходы минус расходы) товар на 41 счете нужно оплатить, оприходовать и продать, тогда он попадет в УСН. То есть необходимо соблюдение как минимум 3 условий для попадания в Расходы УСН и в КУДИР.

Про важность правильного разнесения оплат мы поговорили в предыдущей статье. Не менее важно правильно отразить и продажу товара при применении метода ФИФО (при УСН доходы минус расходы всегда метод списания запасов ФИФО, и поменять это нельзя).

Чтобы проверить правильность списания запасов по ФИФО, т.е. правильность ведения партионного учета, можно построить ОСВ по 41 счету с учетом всех 3 аналитик. Вот правильные настройки ОСВ по 41.01 счету:

Рис.2

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)

Сформируем отчет и сразу можно увидеть, что в партионном учете в данном тестовом примере есть ошибка:

Рис.3

Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)

Если развернуть дебетовые и кредитовые обороты по счету 41.01 до карточки, то будет видно, что в данном примере сначала произошла реализация датой 12.05.23, а потом только поступление датой 13.05.23. То есть нарушилась не только последовательность проведения документов, но и сама хронология. В таком случае стоимость проданного товара никогда не попадет в расходы УСН и в КУДИР, хотя формально все условия соблюдены – есть и оплата, и покупка, и реализация товара. Вот подтверждение того, что в расходы УСН стоимость этого товара не встала:

Рис.4

Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)

Что делать? Нужно следить за логичным отражением цепочки документов по хронологии. В любом случае, сначала приход – потом продажа товара. Оплата может быть как до, так и после покупки. Программа может принять в расходы УСН проданный товар после того, как увидит совершенную постоплату. Кроме того, взаиморасчеты должны вестись в идеальном порядке, мы об этом ранее говорили в предыдущей статье.

Наведем порядок в данном примере. Дату реализации править нельзя – она уже случилась, документ отгрузки передан покупателю. Поправим время поступления на более раннее, чем реализация. Даже, если ошиблись не мы, а нас подвел поставщик (дал нам документы с заведомо просроченной датой), можно в виде исключения этот документ поступления провести более ранней датой внутри этого месяца , ведь реквизиты документа поставщика все равно остаются те же (номер и дата), меняется только дата проведения в программе.

Вот как можно отразить поступление с заведомо просроченной датой по вине поставщика (по факту приход был в начале месяца, а поставщик выписал накладную белее поздней датой) – на рисунке в красной рамке отражены реквизиты накладной поставщика, мы их оставляем без изменений строго согласно накладной. А в голубой рамке мы ставим более раннюю дату проведения документа, в нашем случае это дата фактического получения товара, до момента реализации:

Рис.5

Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)

Проведем это поступление с корректной датой проведения, затем проведем вслед идущую реализацию, и вслед идущую постоплату этой реализации. После этого видим, что ОСВ по 41.01 в части ведения партионного учета, стала «красивой»:

Рис.6

Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)

И Анализ учета УСН показывает, что приняты расходы по этой номенклатуре:

Рис.7

Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)

Сделаем вывод: чтобы качественно вести учет расходов УСН, и чтобы они признавались в налоговом учете и уменьшали базу для исчисления налога УСН, важно следить за партионным учетом, не допускать нарушения хронологии ввода документов, вовремя исправлять ошибки учета, перепроводить документы для восстановления последовательности расчетов. ОСВ по счету 41.01 должна быть без единого минуса или пустой партии.

Если у вас остались вопросы по проверке учета УСН (доходы минус расходы), по исправлению ошибок, по ведению партионного учета, обращайтесь на Линию консультации.

Настройка и заполнение КУДиР в 1С 8.3

Анна Викулина

Бесплатная установка и настройка типового функционала. 1С:ИТС и консультации в подарок от нас на 120 дней!

15 400 руб.

Статья 346.24 НК РФ обязывает фирмы и ИП, выбравших УСН, вести учет по налогам через Книгу учета доходов и расходов (далее – КУДиР, Книга). Нарушение указанного требования грозит компании штрафом в размере до 10 тысяч рублей за налоговый период. Если нарушение затрагивает более одного такого периода, штраф составит до 30 тысяч рублей (статья 120). Матрица КУДиР, а также правила ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 22.10.2012 года №135н. Если говорить о программе 1С:Бухгалтерия, то она позволяет реализовать функционал по формированию Книги в абсолютном соответствии с законом.

Как настроить КУДиР в 1С 8.3

Процесс автоматизации бухгалтерского учета на базе 1С в части настройки составления Книги нужно начинать с проверки настроек налогов и отчетов в главном меню.

Проверка настроек налогов и отчетов в главном меню

Далее переходим в раздел «УСН»-«Порядок признания доходов и расходов».

Порядок признания доходов и расходов

Если вы обнаружили, что какие-либо расходы или доходы не отражаются в КУДиР, проблему нужно искать именно в этом разделе.

Проверить настройки налогов и отчетов можно также иным способом, пройдя через меню «Главное», затем «Учетная политика».

Учетная политика

Далее нажать ссылку «Настройка налогов и отчетов».

Настройка налогов и отчетов

Мы попадаем в меню «Настройки налогов и отчетов».

Меню Настройки налогов и отчетов

Здесь необходимо обратить внимание, что имеется ряд настроек, которые невозможно редактировать в силу требований действующего законодательства. Вместе с тем имеется возможность внесения некоторых правок в установленную политику, в частности – в «Передачу материалов в производство» в разделе «Материальные расходы». Также можно проставить галочку в получении дохода (оплаты от покупателя) в разделе «Расходы на приобретение товара». В разделе «Входящий НДС» имеется возможность принятия расходов по приобретенным товарам, работам, услугам. По усмотрению налогоплательщика устанавливается включение в формирование КУДиР расходов на списания товаров (раздел «Таможенные платежи») или запасов (раздел «Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость»).

Как заполнить КУДиР в 1С

Как и большинство отчетов в 1С, КУДиР формируется автоматически по результатам отчетных или налоговых периодов. После проведения регламентных операций по закрытию месяца бухгалтеру надо зайти в «Отчеты», в раздел «УСН»-«Книга доходов и расходов УСН».

Книга доходов и расходов УСН

Далее непосредственно в саму «Книга…» организации.

В книге

Имеется возможность выбора нужного налогового периода (это квартал, полгода, 9 месяцев и год). Нажав кнопку «Сформировать» на экран выводится печатная форма Книги.

Печатная форма Книги

С левой стороны указан перечень разделов:

  • Раздел I. «Доходы и расходы» в табличной форме в хронологическом порядке выведены все хозоперации за период с указанием сумм.
  • Раздел II. «Расходы на ОС и НМА» отражаются сведения о расходах на ОС и НМА за период. Для организаций, выбравших УСН, – доходы за минусом расходов.
  • Раздел III. «Расчет убытка» наполняется в случае наличия убытков, уменьшающих налогооблагаемую базу компании за ряд лет.
  • Раздел IV. «Уменьшение налога» здесь показаны суммы, которые (пункт 3.1 статьи 346.21 НК) уменьшают сумму рассчитанного налога, например, на страховые взносы в ПФР или иные взносы.
  • Раздел V «Торговый сбор» отражаются суммы торгового сбора, уменьшающего сумму причитающегося к уплате налога.

При нажатии каждой строки раздела, справа открывается соответствующее окно сформированного отчета.

Окно сформированного отчета

При нажатии кнопки «Показать настройки» открывается настройки формы КУДиР.

Показать настройки

Имеется возможность вывода расшифровок, включения граф «Доходы всего», «Расходы всего» и «Режима печати НДС». При установлении галочки в строке «Включать в бланк отчета и заполнить» и при последующем формировании КУДиР на экран выводятся колонки всех доходов и расходов, в том числе – учитываемые при расчете налоговой базы. Данная функция позволяет осуществить визуальный контроль показателей, не попавших в налоговый учет.

Контроль показателей, не попавших в налоговый учет

Двойной щелчок по строке показателя позволяет вывести на экран первичный документ, послуживший основанием для включения в КУДиР.

Первичный документ, послуживший основанием для включения в КУДиР

Сформированную форму КУДиР можно напечатать в разрезе интересующих разделов.

Печатная форма КУДиР

Также КУДиР в 1С Бухгалтерия 8.3 можно сохранить в любом из представленных ниже формате файлов.

Сохранить КУДиР в файл

Ручное внесение изменений в КУДиР

Например, при визуальном контроле КУДиР обнаружено, что по каким-то причинам расход, признаваемый в налоговом учете, не попал в графу «В том числе расходы учитываемые при исчислении налоговой базы».

В том числе расходы учитываемые при исчислении налоговой базы

Двойным нажатием по данной строке открываем первичный документ.

Первичный документ

Наводим курсор на четвертую кнопочку в панели, всплывает примечание «Показать проводки и другие движения документа», при нажатии на которое открывается движение документа в бухгалтерском и в налоговом учете.

Показать проводки и другие движения документа

Переходим в раздел «Книга учета доходов и расходов (раздел 1)».

Книга учета доходов и расходов

В верхней части документа устанавливаем флажок «Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)». После чего можно проставить сумму документа в графе «Расходы».

Ручная корректировка

Сохранить внесенные изменения, провести и закрыть документ.

В меню КУДиР заново нажимаем кнопку «Сформировать». Программа попросит актуализировать сведения, так как были внесены изменения.

Актуализировать сведения

При последующем формировании КУДиР мы видим, что расходы отражены в обоих колонках – как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

Расходы отражены в обоих колонках

Существует также иной способ ручного внесения изменений в КУДиР. Для этого необходимо в меню «Операции» выбрать раздел «Записи книги доходов и расходов УСН».

Записи книги доходов и расходов УСН

В открывшемся окне сформируем произвольный документ на сумму внесения необходимых корректировок, в нашем примере – 1,0 млн. рублей поставщику за поставленные товары.

Сформируем произвольный документ

После проведения данного документа, переходим к формированию КУДиР и видим строку с нашей корректировкой.

Строка с нашей корректировкой

Анализ состояния учета

Готовая Книга учета доходов и расходов в 1С анализируется в меню «Отчеты», далее – «Анализ учета по УСН».

Анализ учета по УСН

В открывшемся окне выбираем период, который подлежит анализу, и нажимаем кнопку «Сформировать».

Период, который подлежит анализу

В виде блочной схемы на экран выводятся различные статьи доходов и расходов. Кликнув на каждую ячейку можно увидеть список первичных документов, включенных в нее. Данная функция успешно реализуется в управленческом учете.

Осуществление учета в программе 1С исключает ошибки, трактуемые контролирующими органами как грубое нарушение требований бухучета и отчетности. Программа направлена на максимальный контроль работы бухгалтерской службы и отдельных ее звеньев, но если у вас остались вопросы, обратитесь к нашим специалистам по сопровождению 1С, мы с радостью вам поможем.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *