Как вернуть налог самозанятым 2022
Перейти к содержимому

Как вернуть налог самозанятым 2022

  • автор:

У самозанятых может появиться новый налоговый вычет

В Госдуму в ближайшее время будет направлен законопроект «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ». Новыми нормами предлагается предоставить право получения имущественного налогового вычета самозанятым гражданам, то есть лицам, которые получают доход не от работодателя, а также не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Документ имеется в распоряжении «Известий».

Всем выйти из тени: суммарный доход самозанятых увеличился вчетверо
Сколько россиян продолжает работать на себя неофициально

«Причиной разработки законопроекта стали многочисленные обращения от самозанятых граждан. Их становится всё больше и больше в России, так как эксперимент по действию такого льготного режима налогообложения оказался очень удачным. Но если сравнивать самозанятых с индивидуальными предпринимателями — физлицами, то у них прав сегодня меньше», — пояснил «Известиям» зампред комитета СФ по экономической политике Иван Абрамов. По его словам, сегодня у этой категории населения есть запрос на получение имущественного налогового вычета. Его появление позволит популяризировать статус самозанятых, чтобы как можно больше людей выходили из тени, тем более что такая льгота предоставляется всего один раз в жизни, подчеркнул парламентарий.

«Возможность самозанятым воспользоваться имущественным вычетом — крайне важная мера по поддержке работающих граждан. Надо, чтобы работящий человек в России выходил из гаражей, из тени. Работал «вбелую». И задача государства — создать такое условие», — заявил «Известиям» еще один автор инициативы, первый зампред комитета ГД по строительству и ЖКХ, член фракции ЛДПР Владимир Кошелев. Имущественный налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов. Тогда НДФЛ придется заплатить не со всего заработка, а только с разницы между доходом и вычетом. А если налог уже уплачен, то можно его вернуть из бюджета. Так государство частично компенсирует расходы граждан на приобретение жилья. Подробнее читайте в эксклюзивном материале «Известий»: Возврат в будущее: самозанятым предлагают дать льготу при покупке жилья

Как получить налоговый вычет самозанятому

Речь идет не о привычном вычете при крупных тратах. Какие вычеты положены самозанятым, читайте в нашей статье!

Все больше людей оформляет статус самозанятого, в этом есть определенные выгоды. Но имеются и относительно негативные стороны: в частности, самозанятые не всегда могут воспользоваться всеми бонусами и привилегиями, которые положены тем, кто имеет официальный доход с выплатой НДФЛ. Очень часто возникают вопросы, положен ли самозанятым налоговый вычет (то есть возврат НДФЛ за крупные траты типа недвижимости, образования, лечения, фитнеса, добровольного страхования жизни и так далее). Разберемся, какие формы поддержки есть для самозанятых и как ими можно воспользоваться. А самое главное, все-таки может ли самозанятый получить налоговый вычет?

О каком вычете речь

Когда говорят о налоговом вычете для самозанятых, нередко имеют в виду не совсем тот же вычет, который положен людям с доходами, из которых выплачивается НДФЛ. В случае с самозанятыми речь может идти о пропорциональном уменьшении налога на определенную сумму (10 000 рублей).

Этот налоговый вычет дают один раз (он не обновляется каждый год).

По сути, пока не исчерпана сумма вычета, с доходов от физических лиц можно платить 3% налога (в общем случае 4% налога платит самозанятый), а с доходов от юридических лиц можно платить 4% (в общем случае 6%).

Самое приятное, что для получения такого вычета не нужно ничего дополнительно оформлять, ждать одобрения и даже считать что бы то ни было самостоятельно. Программа все посчитает сама, а право на вычет будет присвоено автоматически. Размер вычета фиксированный, на него ничего не влияет.

А что с «обычными» вычетами?

Что касается вычетов, при которых возвращается НДФЛ после крупных трат, самозанятому такие по закону не положены, так как у него, по сути, нет доходов, которые облагаются НДФЛ.

Получить вычет, тем не менее, можно, если у человека есть другой доход, с которого уплачивается НДФЛ (и он должен быть в тот период, за который получается вычет).

Например, самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору, в этом случае работодатель будет платить НДФЛ. Кроме того, НДФЛ самозанятый может заплатить самостоятельно в некоторых случаях, например если он продавал автомобиль или получал дорогой подарок от компании.

Налоговый вычет при продаже имущества

Возможно получение налогового вычета самозанятым не при покупке, а при продаже квартиры. Если крупным имуществом человек владел меньше определенного срока (три года или пять лет для недвижимости), ему нужно будет заплатить НДФЛ при продаже. Есть способ этот налог уменьшить. Есть «условный вычет» размером в 1 млн для недвижимости и 250 000 рублей для другого вида имущества. Если стоимость в целом вообще меньше этой суммы, то НДФЛ не платится, а если больше, то НДФЛ начисляется на разницу между реальной ценой и указанными суммами вычета. А если человек изначально сам это имущество покупал (и может подтвердить это официально), он заплатит налог на сумму, которая получится как разница между доходами и расходами.

Инвестиционный вычет

Самозанятые имеют также право на инвестиционный вычет на продажу ценных бумаг и сделки с ценными бумагами. Идея в том, что в общем случае пришлось бы заплатить НДФЛ с этих действий, а вычет дает возможность «сэкономить» эту сумму.

Подведем итог!

Получить вычет за покупку недвижимости, обучение, лечение, фитнес самозанятый не может, если у него нет дополнительного дохода, который облагается НДФЛ. Но есть возможность воспользоваться специальной льготой, сокращающей налоги, которая также называется вычетом.

Кроме того, самозанятые, как и все граждане, имеют в некоторых случаях право на вычет при продаже имущества или действиях с ценными бумагами.

Следите за новостями, подписывайтесь на рассылку.

При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.

Может ли самозанятый получить налоговый вычет

Обязательным условием предоставления налогового вычета является получение налогоплательщиком дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. Самозанятые граждане, согласно ч. 8 ст. 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, от НДФЛ в отношении доходов, облагаемых налогом на профдоход (НПД), освобождены. Однако могут возникнуть ситуации, при которых право на налоговый вычет не утратится. О том, какой налоговый вычет может получить самозанятый, в частности, вправе ли он рассчитывать на вычет при покупке жилья, читайте в нашей статье.

Статус самозанятого не дает возможности получения налоговых вычетов, как социальных, так и имущественных, в том числе и при покупке квартиры.

Порядок определения базы по НДФЛ регламентирует п. 3 ст. 210 НК РФ. Он предусматривает уменьшение базы на сумму налоговых вычетов для доходов, облагаемых по ставке 13 процентов. Между тем плательщики НПД не платят налог на доходы. Их налоговая нагрузка существенно ниже (4 процента при работе с физлицам или 6 процентов от получаемых доходов при взаимодействии с юрлицами), именно этот факт и привлекает к использованию НПД.

Таким образом, к доходам, получаемым самозанятыми гражданами в качестве плательщиков НПД, имущественные вычеты по НДФЛ, в частности, по расходам на покупку квартиры, применить нельзя.

То есть если самозанятый приобрел квартиру, в том числе в ипотеку, то претендовать на вычет он не может. Та же ситуация и с вычетом при продаже квартиры — на него пользователь НПД также рассчитывать не вправе.

Другое дело, если такой гражданин получает иные доходы, подлежащие обложению НДФЛ по ставке 13 процентов. Тогда он имеет право уменьшить их сумму на имущественные налоговые вычеты, в том числе и по расходам на покупку квартиры (письмо Минфина РФ от 11.06.2019 № 03-04-05/42355).

Это может быть доход в виде официальной зарплаты, вознаграждение по гражданско-правовому договору (в этом случае НДФЛ удерживает работодатель как налоговый агент) или сдача недвижимости в аренду (если владелец сдает квартиру и официально перечисляет с этого дохода 13-процентный НДФЛ).

К примеру, если самозанятый печет торты и официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит с этих доходов НДФЛ, он может оформить налоговый вычет. Но в этом случае право на вычеты у него не как у плательщика НПД, а как у физлица — плательщика НДФЛ. Доход от НПД здесь роли не играет и не учитывается в расчете для вычета, поскольку это совсем иной режим налогообложения, не связанный с налогом на доходы.

Специально для самозанятых граждан доступен налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей, рассчитываемый нарастающим итогом. Уменьшение суммы НПД на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно — ч. 3, 4 ст. 12 закона № 422-ФЗ.

Согласно положениям части 1, 2 ст. 12 закона № 422-ФЗ, НПД можно уменьшить на сумму налогового вычета в размере не более 10 тыс. рублей в отношении налога, облагаемого по ставке:

  • 4 процента — сумма вычета определяется в размере одного процента от величины дохода;
  • 6 процентов — сумма вычета определяется в размере двух процентов от дохода.

Срок применения данной преференции не ограничен. Применить вычет могут все самозанятые, как физлица, так и ИП. Однако нужно иметь в виду, что воспользоваться им можно лишь один раз. Израсходовать вычет на другие цели, кроме уменьшения НПД, не получится.

Итак, получить налоговый вычет самозанятый может лишь в том случае, если кроме деятельности в качестве самозанятого он имеет доходы от работы по найму или от сдачи квартиры в аренду и уплаты с этого дохода НДФЛ.

Получить вычет можно двумя способами:

  • в ИФНС. В этом случае сумма вычета поступит в виде единовременной выплаты за весь год. Для этого потребуется заполнить 3-НДФЛ по итогам года. В декларации необходимо отразить полученные доходы и заявить право на вычет;
  • у работодателя. При этом способе в течение календарного года работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты. Правда, сначала заявителю вычета нужно будет обратиться в ИФНС за уведомлением о подтверждении права на преференцию.

Например, если самозанятый оформил ипотеку и решил получить вычет самостоятельно, ему нужно будет подать в ИФНС по итогам года декларацию 3-НДФЛ, отразив в ней полученные доходы и заявив право на вычет по ипотеке и по процентам на нее. В качестве подтверждения нужно приложить документы:

  • договор ипотеки;
  • договор купли-продажи;
  • справку из банка о перечислении платежей и размера выплаченных процентов.

Автор: Алла Бурцева

Налоговый вычет для самозанятых: что нужно знать

С 2019 года в России появился новый специальный режим налогообложения, на который могут перейти физлица и ИП с доходом до 2,4 млн рублей в год. На нем меньшая налоговая нагрузка, более простая отчетность и нет пенсионных взносов. О деталях мы писали в предыдущем разборе, теперь пора поговорить о тонкости, в которой мало кто разобрался, — о налоговом вычете.

Разбор выходит в трех частях: общие вопросы, налоговый вычет (в этой статье), сложные вопросы.

Как работает налоговый вычет

У нового спецрежима есть свой налоговый вычет. Но это не тот, что позволяет вернуть НДФЛ или что дают при продаже имущества. Это сумма, которую государство как бы выделяет авансом для уменьшения налога, — 10 тысяч рублей.

Что только не пишут и не говорят про этот вычет! На самом деле работает это так.

Допустим, вам за месяц пришла какая-то сумма от физлиц. От нее посчитают 1% — это та доля налога, которая войдет в вычет. Вы ее не заплатите. А перечислите в бюджет только остаток начисленного налога за минусом вычета — получится 3% от дохода. Но так можно делать, только пока сумма вот этих уменьшающих долей не превысит 10 тысяч рублей. Налоговый вычет дают не каждый год, а один раз в жизни самозанятого.

Для доходов от фирм в вычет входят 2% от дохода. Но лимит для одного человека все равно общий — 10 тысяч один раз на все доходы. Даже если сняться с учета, а потом опять встать, вычет не начнут считать заново — предоставят только остаток. Налоговая все помнит.

То есть фактически, пока действует вычет, с дохода от физлиц можно платить 3%. И так будет до тех пор, пока доход от клиентов-физлиц не превысит 1 млн рублей — этой суммы в законе нет, но мы посчитали для примера. В таблице ниже мы предполагаем, что все доходы будут от физлиц.

Пример расчета налога с вычетом, все доходы от физлиц
Доход за месяц Начислено (4%) Вычет (1%) Налог к уплате
Январь 50 000 ₽ 2000 ₽ 500 ₽ 1500 ₽
Февраль 60 000 ₽ 2400 ₽ 600 ₽ 1800 ₽
Март 70 000 ₽ 2800 ₽ 700 ₽ 2100 ₽
Апрель 80 000 ₽ 3200 ₽ 800 ₽ 2400 ₽
Май 100 000 ₽ 4000 ₽ 1000 ₽ 3000 ₽
Июнь 100 000 ₽ 4000 ₽ 1000 ₽ 3000 ₽
Июль 150 000 ₽ 6000 ₽ 1500 ₽ 4500 ₽
Август 200 000 ₽ 8000 ₽ 2000 ₽ 6000 ₽
Сентябрь 400 000 ₽ 16 000 ₽ 1900 ₽ 14 100 ₽
Октябрь 200 000 ₽ 8000 ₽ Лимит 10 000 ₽ исчерпан: вычет закончился 8000 ₽
Пример расчета налога с вычетом, все доходы от физлиц
Январь
Доход за месяц 50 000 ₽
Начислено (4%) 2000 ₽
Вычет (1%) 500 ₽
Налог к уплате 1500 ₽
Февраль
Доход за месяц 60 000 ₽
Начислено (4%) 2400 ₽
Вычет (1%) 600 ₽
Налог к уплате 1800 ₽
Март
Доход за месяц 70 000 ₽
Начислено (4%) 2800 ₽
Вычет (1%) 700 ₽
Налог к уплате 2100 ₽
Апрель
Доход за месяц 80 000 ₽
Начислено (4%) 3200 ₽
Вычет (1%) 800 ₽
Налог к уплате 2400 ₽
Май
Доход за месяц 100 000 ₽
Начислено (4%) 4000 ₽
Вычет (1%) 1000 ₽
Налог к уплате 3000 ₽
Июнь
Доход за месяц 100 000 ₽
Начислено (4%) 4000 ₽
Вычет (1%) 1000 ₽
Налог к уплате 3000 ₽
Июль
Доход за месяц 150 000 ₽
Начислено (4%) 6000 ₽
Вычет (1%) 1500 ₽
Налог к уплате 4500 ₽
Август
Доход за месяц 200 000 ₽
Начислено (4%) 8000 ₽
Вычет (1%) 2000 ₽
Налог к уплате 6000 ₽
Сентябрь
Доход за месяц 400 000 ₽
Начислено (4%) 16000 ₽
Вычет (1%) 1900 ₽
Налог к уплате 14 100 ₽
Октябрь
Доход за месяц 200 000 ₽
Начислено (4%) 8000 ₽
Вычет Лимит 10 000 ₽ исчерпан: вычет закончился
Налог к уплате 8000 ₽

Считать вычет и лимит налоговая будет сама. Вам не нужно следить за превышением — когда придет время, вместо 3% просто придет уведомление на 4%. Если у вас небольшие доходы, то миллион наберется не скоро — а время вычета не ограничено. Его остаток не сгорает через год или два. Пока 1% от ваших доходов не достигнет 10 тысяч рублей, налог будет уменьшаться.

Как вести бизнес по закону

И зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на еженедельную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *