Сальдо начальное в акте сверки что это
Перейти к содержимому

Сальдо начальное в акте сверки что это

  • автор:

Акт сверки: как отразить разницу в начальном сальдо с контрагентом?

Нужна помощь в формировании акта сверки. Мы работаем в новой программе с 01 января 2017г. Версия 1С:Предприятие (8.3.10.2466) для государственных учреждений. В акте сверки есть удобная функция- заполняется сторона контрагента на основе данных нашей организации. Не могу только найти где ввести начальный остаток контрагента. К тому же сальдо может отличаться от нашего.

Ответили: пост №3
читатель
Дата регистрации: 22.07.2007
Сообщений: 344
20.07.2017 20:58

Ввод начальных остатков -обязательная процедура.

читатель
Дата регистрации: 02.12.2008
Сообщений: 36
21.07.2017 05:44
Ответ на пост №1

Галина , Акт сверки- это не документ учета,а именно сверки ведения учета двух сторон. Сторона контрагента заполняется в том случае, если предварительно Вы согласовали Акт (чтобы второй стороне не заполнять вручную) . Сальдо расчетов ,если оно было на 01.01.2017, вводится через «Помощник ввода остатков» 31.12,2016 как и все прочие данные по счетам учета , или переносится из другой программы обработкой .
Если у второй стороны имеются расхождения с Вашим учетом -это никак не отражается , а выясняется причина расхождения и вносятся исправления.

Ответили: пост №4
Галина Бахтина
читатель
Дата регистрации: 20.07.2017
Сообщений: 3
21.07.2017 07:12
Ответ на пост №3

Спасибо. Дело в том, что у наших организаций постоянно разница в остатках, и состоит она из двух частей. Первая часть- 60 копеек, которые «болтаются» много лет, когда-то была допущена и не исправлена ошибка. И вторая часть- у наших организаций учёт платёжных поручений ведётся по-разному. Мы платёжки проводим по дате оплаты, они- по дате фактического поступления денежных средств на их счёт. Поэтому сальдо практически всегда на разрыве. В общем, и мы, и они с такой ситуацией согласны. Так и подписываем акты сверки, но вручную в век компьютеров очень неудобно.

Акт сверки взаимных расчётов

Акт сверки взаимных расчётов — это документ, в котором Ozon собирает информацию обо всех взаимных расчётах с вами за квартал. Он необязательный, но им часто пользуются бухгалтерские службы, чтобы избежать расхождений в учёте финансов.

Акт сверки имеет юридическую силу, только если обе стороны его подписали.

Посмотреть акт сверки #

В конце каждого квартала Ozon формирует акт сверки взаимных расчётов. Мы отправим его вам до 15 числа следующего месяца. Например, акт сверки за январь–март вы получите до 15 апреля.

Мы формируем только квартальные акты сверки — получить документ за месяц, полгода или год не получится.

Содержание #

В акте сверки взаиморасчётов заполнена только информация о взаиморасчётах со стороны Ozon. Правую часть таблицы вы сможете заполнить сами.

По каждой операции в акте сверки мы указываем:

  • дату выставления документа;
  • название документа или платёжного поручения;
  • дебет — сумму вашей задолженности перед Ozon по этому документу;
  • кредит — сумму задолженности Ozon перед вами по этому документу.

В начале и в конце акта есть строки Сальдо начальное и Сальдо конечное. Сальдо — разница между суммами дебета и кредита, то есть остаток задолженности.

  • Сальдо начальное = сальдо конечное прошлого периода.
  • Сальдо конечное = сальдо начальное + все финансовые операции за квартал.

Положения начального и конечного сальдо в акте сверки могут меняться. Если сальдо находится в колонке Дебет, ваш приход превышает сумму расходов, если в колонке Кредит — наоборот.

Провести сверку по расчётам #

Проверьте акт взаимных расчётов, суммы дебета и кредита по ним и сверьте их со своими данными. Операции в вашей колонке и колонке Ozon должны совпадать и выглядеть зеркально: дебетовые суммы Ozon должны быть равны вашим кредитовым суммам, и наоборот.

Проведите сверку по расчётам в течение 15 рабочих дней после получения акта. После этого:

  • Примите акт сверки, если у вас нет вопросов или разногласий по суммам и документам в акте.
  • Отклоните акт сверки, если у вас есть вопросы или разногласия по суммам. Система автоматически создаст обращение в поддержку. В нём укажите разногласия и приложите акты сверки с начала вашей работы на Ozon до даты окончания последнего квартала, чтобы мы могли их изучить.

Если вы не дадите ответ по акту сверки в течение 15 рабочих дней, Ozon примет акт автоматически.

Не совпадают сальдо #

Сальдо могут не совпадать, если:

  • Ozon предоставил вам не все закрывающие документы. Отклоните акт и запросите недостающие документы.
  • Вы учли не все закрывающие документы. Найдите нужные и внесите их в свой акт сверки. Если вы не найдёте документы, отклоните акт и напишите в поддержку.
  • Документы учтены в актах сверки за разные периоды. Если вы согласны с нашим учётом, исправьте документы, если нет — напишите в поддержку.
  • Вы составили акт сверки сразу на несколько договоров или личных кабинетов. Создайте отдельный акт для каждого из них.

Мы составим протокол разногласий, если ошибка была с нашей стороны. В нём укажем, какие документы не отражены или отражены неправильно и учтём это при формировании следующего акта.

Сальдо в акте сверки – параметр, характеризующие состояние расчетов между организациями

В документе, который отражает сведения по расчетам между хозяйствующими субъектами, обязательно выводятся резюмирующие данные. Начальные значения, указанные в акте сверки, отражают задолженность в пользу одной из сторон, работающих на основе договорных отношений. Чтение акта начинается именно с первого сальдо, оно может быть дебетовым или кредитовым.

В случае, если остаток на начало периода, за который составлен акт, совпадает с данными проверяющей бухгалтерии, данные за прошедший период считаются сверенными. Следующим шагом в чтении акта сверки является проверка сальдо на конец периода, за который сформирован документ.

Сальдо в акте сверки

Один из реквизитов, который обязательно должен быть указан в документе, — сальдо. Дебетовый или кредитовый признак указывает на задолженность в пользу одного из хозяйствующих субъектов. Поскольку в качестве периода обычно выбирается год, квартал. Месяц, то именно начальное сальдо позволяет лишний раз проверить состояние расчетов за уже прошедший отрезок времени. В последнем случае период может быть более внушительный. Например, за пять лет сотрудничества двух организаций.

Получается, что акт сверки позволяет сверить данные за прошедший и текущий периоды. Правильное чтение документа позволяет бухгалтеру проверить правильное и своевременное отражение хозяйственных операций в программе по конкретному контрагенту. Отработка акта сверки позволяет качественно подготовиться к формированию отчетных данных, исключить возможные ошибки и недочеты, прийти к взаимопониманию с оппонентом.

Начальное и конечное

  • Обычно для того чтобы найти начальный остаток задолженности, смотрят в начало акта. Искомый параметр может указываться в цифрах или прописываться словами, что облегчает чтение первичного документа. Ввиду того, что форма акта сверки не имеет стандартного бланка, формат отражения этого параметра остается на усмотрение бухгалтерии, которая формирует акт. Нередко для того чтобы упредить искажение информации, проверяющей стороной издается свой акт, который направляется контрагенту вместе с утвержденным экземпляром.
  • Конечное сальдо в акте сверки (АС) позволяет проводить беглую проверку состояния расчетов. Особенно это актуально в случаях, когда бухгалтерия обрабатывает большое количество поступающей документацией. Для проверки уровня задолженности, которую показывает оппонент, обычно используют акт сверки. Это сведения, которые выдает «своя» программа или алгоритм «анализ субконто». Опытные бухгалтеры обычно едко пользуются вторым способом проверки ввиду того, что данные могут искажаться (уменьшаться) на сумму налога на добавленную стоимость.

Совпадение конечного сальдо, соответственно, указывает на то, что прошедший и текущий периоды в обеих организациях проведены верно, нареканий нет. Расхождение в сведениях направляет бухгалтера на путь проверки каждого платежа и отгрузки, которые зафиксированы в периоде, за который сформирован акт.

Отрицательное и положительное

Практика проверки данных, которые указываются в акте сверки показывает, что бухгалтеру необходимо обращаться внимание и на кредитовое, и на дебетовое сальдо. Все объясняется тем, что итоговая задолженность обычно является «свернутой». Игнорирование этого простого правила может повлиять на качество сверки. Например, если в акте, который пришел от налоговой инспекции, имеется положительное сальдо, это означает, что за организацией числится дебиторская задолженность или переплата.

Параметр закроется начислениями в будущем периоде или возвратом излишне перечисленных сборов. В свою очередь, отрицательное сальдо явно указывает о недоимке. Чаще всего такие сведения показывают необходимость формирования платежных поручений для закрытия долга по пени, штрафам, неустойкам.

Развернутое

Этот параметр можно посмотреть только в табличной части акта. Несмотря на то, что значение сальдо состоит в беглой проверке сведений, на практике бухгалтеры стараются сформировать документ с аналогичными настройками, которыми пользуется оппонент. Если пользоваться выходными данными по свернутому сальдо, в большинстве случаев это приведет к низкому качеству инвентаризации расчетов с контрагентами.

Дебет и кредит в АС

Данные параметры имеют значение для того, кто формируется проверочный документ.

  • Так, для того, кто издает акт сверки, обычно дебетовая (левая табличная) часть будет означать отгрузки.
  • Кредитовая сторона будет закрывать данные левой части оплатами от потребителя товаров, услуг. Соответственно, для другой организации, кредитовая часть «перевернется» в левую, а для встречающей опять же в правую. Соответственно, закрытие задолженности будет происходить отгрузками.

Что такое дебет, расскажет это видео:

Как читать

Чтение акта сверки целесообразно начинать с самого начала. Если планируется беглая проверка, формируется аналогичный акт и проверяется свернутое.

Не помешает проверить остатки и в разрезе дебета и кредита. Свои данные, полученные от оппонента, будут в правой части акта. При наличии расхождений в дебетовой или кредитовой табличных частях, необходимо выверить каждую отгрузку (оплату).

Дебет и кредит в акте сверки

Как заполнить

Удобство и скорость выполнения таких действий напрямую зависит от инструмента, которым пользуется бухгалтерия.

  • Если учет ведется вручную, для формирования дебетовой части используются сведения по принципу «нам должны».
  • Для кредита берутся данные по контрагенту.

При формировании акта сверки необходимо не только указать отгрузки и оплаты в разрезе дат, но и подвести итоги, а также указать общий остаток задолженности а конец выбранного отчетного периода.

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:
И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, или Twitter.

Что такое сальдо

Баннер

Если вам довелось услышать слово «сальдо» и вы подозреваете, что это не название итальянского деликатеса, так и есть. Это сложный бухгалтерский термин. Расскажем простым языком, что это такое, и объясним на понятных примерах.

  • Что такое сальдо простыми словами
  • Что такое сальдо в бухгалтерском учете
  • Что такое сальдо в налоговом учете
  • Что такое сальдо в экономике
  • Выводы

Что такое сальдо простыми словами

Слово «сальдо» имеет много значений. Но суть всегда остается одна, и ее легко запомнить по переводу – это остаток, разница.

Изначально термин использовали в бухгалтерском учете. Позднее он перешел и в другие сферы.

Но всегда сальдо – это разница между приходом и расходом, денежный остаток на определенный день.

Мы встречаемся с этим словом и в обычной жизни. Проще всего понять, что это, на личном примере.

Пример 1: на пальцах.

У ребенка нет карманных денег, и он просит их у отца. Отец выдает ему 100 рублей, которые ребенок сразу же тратит на сладости. В итоге сальдо его карманных денег равно нулю.

Пример 2: жизненный.

Взрослые люди встречают итальянское слово в счетах за коммунальные услуги. В одноименной графе указан остаток на лицевом счете. Это сумма, которую вы переплатили или недоплатили в прошлом месяце. Если вы всегда платите сколько положено, сальдо равно нулю.

Как вернуть деньги за переплату ЖКХ

Где чаще всего используют термин?

Кроме бухгалтерского учета, понятие денежного остатка существует еще и в экономике, и в налоговом учете. Для каждой сферы оно немного отличается. Чем именно, рассмотрим далее.

Что такое сальдо в бухгалтерском учете

Итак, что такое сальдо в бухгалтерии простыми словами – это остаток на счете в конкретный отрезок времени.

  • Если сальдо считают в начале отчетного периода, оно называется начальным, или входящим.
  • Если здесь и сейчас, на сегодняшний момент, – текущим.
  • Если в конце отчетного периода – конечным, или исходящим.

Здесь можно увидеть определенную цикличность: например, конечное за ноябрь станет начальным за декабрь, и так далее.

Рассмотрим конкретнее.

На счету кондитерской «Мармелад» к началу декабря есть 100 тысяч рублей. Что это такое? Это ее входящее сальдо или, другими словами, начальное в акте сверки.

За две недели кондитерская получила 200 тысяч, а потратила 90 тысяч рублей. На середину декабря ее текущим остатком станет: 100 + 200 – 90 = 210 тысяч рублей.

В конце месяца или, другими словами, в конце отчетного периода дела обстоят так. «Мармелад» заработала 500 тысяч, а потратила 220 тысяч рублей. Тогда остаток на конец периода равен: 100 + 500 – 220 = 380 тысяч рублей.

Если вы хотите открыть ИП или зарегистрировать себя в качестве юрлица, чтобы открыть бизнес, обратитесь за помощью в Совкомбанк. У нас вы получите не только качественное и оперативное обслуживание, но и помощь в открытии счета и сборе документов. Зарплатный проект, особые условия по кредитам и вкладам, удобный контроль счетов – в Совкомбанке вы найдете все для комфортного и эффективного ведения бизнеса.

Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией. Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.

Если вы столкнулись с бухгалтерским учетом в реальной жизни, готовьтесь услышать термины «дебет» и «кредит». Потому что классическое определение сальдо звучит как «разность между дебетом и кредитом».

Когда полученных средств больше, чем израсходованных, сальдо называется активным. А когда расходов больше – пассивным.

Также оно бывает кредитовым и дебетовым.

  • Кредитовое отражает состояние источников средств для компании, или, иными словами, пассивов.
  • Дебетовое отражает состояние активов – имущества компании.

Важно: сальдо бухгалтерского учета всегда положительное.

В противовес официальному названию придумали шутливое слово «бульдо». У бухгалтеров оно означает предварительное сальдо – то есть теоретическое, а не расчетное.

Что показывает сальдо в бухучете?

Подсчет остатков позволяет сделать вывод о том, в каком положении находится компания в определенный период времени – получает прибыль или нет, в каком количестве. Основываясь на этом, можно провести анализ и выяснить:

  • правильная ли стратегия развития выбрана;
  • какие ошибки нужно исправить;
  • какое направление в бизнесе приносит наибольший доход.

В средневековой Англии деньги хранили в посуде под названием pygg. Это звучит как pig — свинья. Поэтому большинство копилок имеет именно такую форму.

Другой факт

Что такое сальдо в налоговом учете

В налоговом учете понятие «сальдо» сопряжено с грядущими изменениями.

С 2023 года все организации, ИП и юрлица будут оплачивать налоги, страховые взносы, сборы, пени, штрафы и проценты через единый налоговый счет (ЕНС). Сейчас такое тоже возможно, но на добровольных началах.

Чтобы оплатить обязательные сборы в казну, на счет необходимо внести единый налоговый платеж (ЕНП). Все расчеты проведут автоматически.

Сальдо ЕНС означает разницу между суммой всех необходимых выплат – например, налогов, сборов, штрафов – и тем, что уже зачислено счет.

Что такое единый налоговый счет и единый налоговый платеж

Что такое сальдо в экономике

В отношении экономики понятие применяется более масштабно. Там сравнивают объемы между экспортом и импортом – подсчитывают сальдо торгового баланса.

  • Если из страны вывозят больше товара, чем завозят, – сальдо положительное.
  • А если импорт превышает экспорт – отрицательное.

Исходя из этого можно говорить о положении экономики. Положительное сальдо торгового баланса говорит о стабильной экономической обстановке.

Кроме того, в экономике можно выделить сальдо платежного баланса. Оно означает разницу между тем, сколько денег в страну приходит из-за рубежа, и тем, сколько уходит за рубеж.

Если вашему бизнесу тоже нужны денежные поступления, обратите внимание на выгодный кредит от Совкомбанка.

Если вам нужно взять кредит на развитие бизнеса, покупку квартиры, авто или просто на личные цели, то вы всегда найдете выгодное решение в Совкомбанке. Мы выдаем кредиты до 5 млн рублей на срок до пяти лет, а комфортный ежемесячный платеж вы можете рассчитать на нашем кредитном калькуляторе.

Выводы

Если углубляться в тонкости бухучета, сальдо покажется сложным термином. Но на деле его смысл прост – это денежный остаток в определенный момент времени.

Это понятие используется в разных сферах и означает немного разные вещи, но суть остается одинаковой.

  • В бухучете – это остаток на счете в начале или конце периода или в текущий момент.
  • В налоговом учете – это разность между начисленной суммой налогов, сборов, штрафов и уплаченной суммой.
  • В экономике – это разность между экспортом и импортом или другими выбранными параметрами.

Сальдо позволяет определить, в каком состоянии находится компания или экономика. Зная его, можно анализировать, что привело к такому положению и какие действия можно предпринять далее.

При желании термин можно использовать в отношении собственных средств. Считать, сколько денег осталось с прошлого периода, сколько вы получили и потратили. После чего так же анализировать свои финансы.

Удобнее всего делать это вместе с картой «Халва». В личном кабинете можно отследить расходы за нужный период и по категориям. Кроме того, к доходам со стороны можно смело добавить пассивный доход от банка. За пользование личными средствами и их хранение начисляют высокий кешбэк и процент на остаток.

Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 15%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку на срок до 24 месяцев. Закажите Халву в форме ниже, и курьер привезет ее вам!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *