Сколько денег можно положить на иис
Перейти к содержимому

Сколько денег можно положить на иис

  • автор:

Что лучше: ИИС или брокерский счет? Чем отличаются, какая разница между счетами

Какой счет выбрать: индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или обычный брокерский счет? Нетривиальный вопрос для начинающего инвестора, поэтому давайте разберемся, в чем разница между счетами и что лучше открыть.

Поделиться

Отличие ИИС от брокерского счета, плюсы и минусы каждого

Брокерский счет — это счет, который человек открывает в брокерской компании или банке, чтобы торговать на бирже. ИИС — это, по сути, подвид брокерского счета и на самом деле он не сильно от него отличается. Но есть свои нюансы, о которых сейчас расскажем.

Особенности ИИС и брокерского счета
Вид льготы ИИС Обычный брокерский счет
Возврат НДФЛ до 52 000 рублей в год (ИИС типа А) Можно Нельзя
Освобождение от НДФЛ биржевой прибыли Можно для ИИС типа Б. Максимальный объем прибыли, которая не облагается налогом, — 1 млн рублей в год Можно, если инвестор вложился в акции и держал их на счете минимум три года или один год, если речь идет о бумагах из сектора РИИ Московской биржи. Такая привилегия называется ЛДВ (льгота на долгосрочное владение ценными бумагами)
Получение вычета на взнос Можно, это ИИС типа А. Он позволяет вернуть до 52 000 рублей в год на вложенные средства Нельзя
Освобождение купонов облигаций от НДФЛ Да, купоны приходят «целые» Да, купоны приходят «целые»
Освобождение от НДФЛ валютной переоценки еврооблигаций Минфина Да Да
Сальдирование результата с нескольких счетов Нельзя Можно

Отличие 1: налоговые льготы

Главное, чем отличается брокерский счет от ИИС, — это налоговые льготы. На ИИС распространяются некоторые налоговые льготы, которые нельзя получить на обычном счете.

Если вкладываться в ценные бумаги минимум на три года, то преимущества индивидуального инвестиционного счета неоспоримы — особенно если речь идет о получении вычета на взнос, то есть возврата до 52 000 рублей в год (ИИС типа А).

Отличие 2: вывод денег со счета

Суть ИИС в том, что человек вкладывает деньги всерьез и надолго. Но если они ему вдруг понадобятся и он захочет их снять (даже частично), то это автоматически приведет к закрытию счета ИИС. К тому же полученные льготы придется вернуть. Исключение распространяется на дивиденды по акциям и купоны по облигациям – их можно выводить с ИИС без проблем, но предварительно надо передать брокеру реквизиты счета для перевода.

С обычного брокерского счета деньги выводятся без ограничений, и это не ведет к его автоматическому закрытию — он даже может оставаться пустым сколь угодно долго. При этом, если инвестор получил прибыль и решил ее вывести, брокер спишет с дохода 13% НДФЛ и переведет их в налоговую.

Отличие 3: объем средств на счете

На обычном брокерском счете можно держать любую сумму. На ИИС можно вносить не больше 1 млн рублей в год.

Отличие 4: что можно внести на счет

На ИИС можно внести только рубли. На обычный брокерский счет — рубли, валюту, акции, облигации.

Отличие 5: количество счетов

Гражданин может открыть сколько угодно обычных брокерских счетов, но ИИС у него может быть одновременно только один.

Отличие 6: что можно и нельзя купить

Некоторые брокеры предлагают открыть единый брокерский счет для торговли на бирже, Форексе, криптовалютных биржах и т. д. Конечно, в реальности это разные счета, но для клиента они выглядят как единый брокерский счет.

Счет ИИС нельзя использовать для торговли на Форексе, нельзя приобретать на него «народные» ОФЗ и иностранные ценные бумаги, если только они не обращаются на российских биржах.

Отличие 7: сальдирование убытков

Если у вас несколько обычных брокерских счетов, то для подсчета НДФЛ (в частности, его уменьшения) можно объединить финансовый результат по всем счетам, то есть сальдировать его.

Если вы торгуете на брокерском счете и счете ИИС, то финансовые результаты по ним не сальдируются.

Что лучше открыть — ИИС или брокерский счет

Сложно однозначно сказать, что выгоднее. Все зависит от цели. Если задача — накопить крупную сумму в течение нескольких лет и при этом деньги не понадобятся, то лучше открывать ИИС.

По итогам 2022 года на Московской бирже 22,9 млн физических лиц, у которых есть брокерские счета. Всего эти люди открыли 38,3 млн счетов. ИИС есть у 5,2 млн человек.

Если деньги могут понадобиться или вы захотите снимать прибыль, то для этого подойдет обычный брокерский счет.

К слову, можно открыть брокерский счет и ИИС одновременно. Один использовать для долгосрочных вложений, а второй — для регулярных сделок и вывода прибыли. При этом нельзя производить перевод с брокерского счета на ИИС и обратно денег и ценных бумаг.

Я открыл у брокера ИИС, а он открыл мне еще обычный счет. Зачем?

Да, некоторые брокеры так делают, и в этом нет ничего страшного. В случае закрытия ИИС деньги и активы на нем нужно будет куда-то перевести. Тогда брокер их переведет на обычный брокерский счет клиента.

Итого

ИИС или брокерский счет: что выбрать? У каждого счета есть свои плюсы и минусы. Они подходят под разные задачи частного инвестора. С точки зрения долгосрочных вложений ИИС более выгодный, но у него есть ограничения, которые нужно учитывать.

Обычный брокерский счет подходит и для инвестиций, и для активных спекуляций. На него распространяются менее выгодные налоговые льготы, но зато можно без проблем снимать деньги.

Чтобы открыть брокерский счет или ИИС, нужно выбрать брокера. Сделать это можно на маркетплейсе Московской биржи, нажав на баннер внизу.

  • Отличие ИИС от брокерского счета, плюсы и минусы каждого
  • Что лучше открыть — ИИС или брокерский счет
  • Я открыл у брокера ИИС, а он открыл мне еще обычный счет. Зачем?
  • Итого

Пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС)

В этой статье мы рассмотрим вопросы, неизменно возникающие у тех, кто делает в инвестировании первые шаги или только собирается открыть инвестиционный счет. Мы расскажем, как пополнить ИИС, в какой валюте производятся операции, до какого числа можно пополнить ИИС, какие действия совершать со счетом можно, а какие нельзя. Если у вас останутся вопросы, финансовые консультанты УК «Август» с удовольствием ответят на каждый. Мы работаем для вас 24/7.

Как пополняется ИИС

ИИС – счет аналогичный брокерскому с рядом преимуществ от государства. Пополнение индивидуального инвестиционного счета происходит максимально просто, как и его открытие. Вы можете пополнить счет с карты любого банка, деньги на него поступят мгновенно.

Согласно законодательству, запрещено пополнение от третьих лиц, поскольку главные преференции заключаются в льготном налогообложении. Инвестор может выбрать один из двух вариантов налоговых льгот: вычет в размере 13% от вносимых сумм или освобождение от уплаты налога по операциям.

Ежегодно 1 января по инвестиционному счету обновляется лимит, начинается новый финансовый год. При этом минимальный срок жизни счета – три календарных года. Если вы открыли счет в апреле 2022 года, то обязательный срок его действия для получения вычетов – апрель 2025 года. В этот период нельзя выводить активы. Даже частичное снятие средств приведет к закрытию.

Сроки пополнения

Пополнять можно так, как вам удобно. Нет привязки к датам, как нет и фиксированных сумм пополнения. Вы можете открыть счет у брокера и вовсе не пополнять его. Поэтому на вопрос, когда лучше открыть ИИС, можно смело ответить: сегодня. Открывайте прямо сейчас. Чем раньше вы его откроете, тем быстрее закончится срок закрытия без потери налоговых льгот.

При расторжении договора или снятии денег со счета право налогового вычета утрачивается, а ранее полученный вычет подлежит возврату в бюджет. Однако, хорошая новость в том, что, открыв счет в декабре 2021 года, в первом триместре 2022 года можно претендовать на получение вычета.

До какого числа в декабре можно пополнить ИИС, чтобы гарантированно получить право на вычет? Это важный нюанс. Последний день пополнения ИИС – крайний рабочий день года (до 20:30 по московскому времени). Если пополнить ИИС 31 декабря, средства не успеют обработать, и операция будет датирована следующим финансовым годом. Кроме того, если не успеть провести сделки по счету, на вычет тоже можно не рассчитывать. Поэтому рекомендуем не затягивать и пополнять счет таким образом, чтобы успеть совершить несколько сделок. Так со стороны налоговой не возникнет сомнений о цели открытия счета и с получением вычета не будет проблем.

С каких счетов можно совершать переводы

Распространенный вопрос, который нам задают начинающие инвесторы, как пополнить ИИС с брокерского счета. По закону на ИИС можно перевести исключительно денежные средства. Такие активы, как ценные бумаги, перевести не получится. Единственный способ – продать их частично или полностью, а средства от продажи внести на ИИС, чтобы затем купить нужные активы.

Пополнение ИИС через вывод активов с брокерского счета не самая выгодная затея из-за потери 13% НДФЛ. Перевести деньги с брокерского на ИИС технически просто, но нужно учитывать финансовые последствия таких решений. Еще хуже, когда инвестиционный счет пополняется кредитными деньгами.

Вместе с тем обратная операция возможна. Активы не «замораживаются» на три года, но необходимо учитывать следующее. Если переводить их на брокерский счет, то ИИС придется закрыть. При этом, в случае закрытия счета до истечения трехлетнего срока, теряется право на вычеты. Еще можно перевести активы к другому брокеру. Но это, мягко говоря, не самая простая процедура.

Максимальная сумма перевода, пополнения разово и в год

Пополнение ИИС возможно в любое время, в любых долях и суммах, которые в совокупности не превышают пороговое значение. Максимальное пополнение ИИС, установленное законом, – один миллион рублей в год. Вы можете вносить деньги ежемесячно или перевести в декабре максимальную сумму. Все зависит от вашего желания и выбранной стратегии. Лимит пополнения ежегодно обновляется.

Открыть несколько ИИС и пополнять каждый, чтобы использовать разные типы вычета, тоже не получится. Иметь два и более инвестиционных счетов запрещено законом. Все данные передаются в налоговые органы.

Небольшой лайфхак: если вы планируете воспользоваться вычетом типа А, то можете открыть ИИС и пополнять его на сумму до 400000 рублей, не увеличивая выплаты до возможного миллиона. Для дополнительных инвестиций вы можете пользоваться другими инструментами. К примеру, у одного инвестора могут быть как ИИС, так и брокерский счёт (несколько брокерских счетов).

Пополнение в долларах

ИИС можно пополнять долларами или другой валютой, хотелось бы нам ответить. Но, нет. Это еще одно отличие. Все операции происходят в рублях и на российских биржах (Московской и Санкт-Петербургской). В рублях установлены все цифровые показатели – максимальное пополнение ИИС в год, сумма вычета, оплата налогов.

Напрямую пополнить валютой нельзя, но перевести рубли и затем купить на них валюту – можно. При этом, если счет придётся закрыть, то вывести валюту также не получится. Сначала нужно будет ее продать, а затем вывести рубли.

Остались вопросы? Обращайтесь к нам за консультацией. С 1996 года УК «Август» является лицензированным участником фондового рынка, в доверительном управлении которого более 7 млрд рублей.

Инвестиционный налоговый вычет

Елена Солдатченкова

Из нашей статьи вы узнаете, что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и чем он привлекателен, как выбрать инвестиционный вычет и как его получить. Мы расскажем, что нужно учесть при выборе инвестиционного вычета, кто и на какую сумму возвратов может рассчитывать, приведем примеры из нашей практики.

ИИС сбербанк. ИИС налоговый вычет.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

  • Открыть индивидуальный инвестиционный счет имеет право только налоговый резидент РФ (проживающий на территории России более 183 дней за 12 месяцев, идущих подряд). Данное условие не распространяется на госслужащих и военных, которые работают за границей. Эти категории граждан всегда относятся к налоговым резидентам РФ.
  • Договор на использование ИИС заключается минимум на три года. Кроме того, вы не должны снимать деньги со счета. Вы можете только покупать и продавать свои активы, иначе право на вычет теряется. А если уже получили возврат НДФЛ, деньги придется вернуть государству.
  • Максимальная сумма, которую разрешено вносить на ИИС за год — 1 млн рублей. Деньги можно вносить, как вам удобно — разово или частями.
  • ИИС — это рублевый счет, другие валюты к зачислению не принимаются.
  • На ваше имя может быть открыт только один инвестиционный счет.

В дальнейшем вы можете переводить ИИС от одного брокера к другому, можете закрывать и вновь открывать, но иметь несколько счетов одновременно запрещено. Исключение — перевод ИИС от одного брокера к другому. При условии, что после открытия нового счета активы со старого счета должны быть переведены в течение 30 дней.

Когда возникает необходимость перевести ИИС другому брокеру, следует внимательно изучить правила перевода, чтобы избежать потерь.

При переводе ИИС со всеми активами новому брокеру, нужно обязательно передать документы, подтверждающие расходы на приобретение этих активов. В противном случае брокер удержит налог со всего дохода, если вы их продадите. Ведь брокер не знает закупочной стоимости.

Запросите у прежнего брокера и передайте новому:

  • брокерский отчет;
  • выписку по счету депо с момента покупки до момента перевода бумаг;
  • оригинал или копию договора на ведение счета.

Если вы этого не сделали, то можете подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ за год, в котором закрыли ИИС и приложить к ней:

  • отчет и выписку по счету депо старого брокера;
  • отчет текущего брокера от даты перевода ценных бумаг до момента их продажи.

Так вы сможете уменьшить налоговую базу на расходы на покупку ценных активов у прежнего брокера.

Типы инвестиционных вычетов

Законодатели предлагают инвесторам, работающим с ИИС, налоговые вычеты двух типов на выбор:

Вычет по ИИС тип А — на денежные взносы. Его еще именуют ИИС-1. Государство вернет вам 13% или 15% (зависит от ставки налога на ваш доход) от той суммы, которую вы внесли на счет в отчетном году. Вычет типа А ограничивается суммой в 400 тыс. рублей. Это значит, что если вы пополните счет на 1 млн рублей, то вычет будет равен 400 тыс. рублей, а сумма к возврату составит 52 или 60 тысяч рублей соответственно.

Кроме того, нужно учитывать, что сумма налога, заявленная к возврату, не может быть больше, чем сумма НДФЛ, уплаченная вами за тот же год.

Например, за год вы внесли на ИИС 400 тыс. рублей, а ваш налогооблагаемый доход за тот же год составил 300 тыс. рублей. По закону вам положена максимальная сумма вычета в 400 тысяч и возврат 13%, то есть 52 тыс. рублей. Но вернуть вы сможете только 39 тыс. рублей. (300 тыс. * 13%).

Вы можете получать вычет типа А ежегодно по мере пополнения ИИС или сразу за три прошедших года, но нет более.

Налоговый вычет по ИИС. Вычет тип А и вычет тип Б

Как клиент НДФЛка.ру вернул налоги за три года через 7 дней

В марте 2020 года Сергей открыл ИИС и положил на него 500 тыс. рублей, в 2021 году внес еще 400 тыс. рублей, а в 2022 году — 500 тысяч. Сергей не получал налоговый вычет ежегодно, а решил заявить сразу за три года — с 2020 по 2022.

Согласно справке 2-НДФЛ, выданной по месту работы, клиент получил зарплату:

за 2020 год — 650 тыс. рублей;

за 2021 год — 720 тыс. рублей;

за 2022 год — 800 тыс. рублей.

Таким образом, доход Сергея за три года составил 2,17 млн рублей, налог с его зарплаты поступил в бюджет в сумме 282,1 тыс. рублей (2,17 млн * 13%).

Общая сумма взносов на ИИС за три года — 1,4 млн рублей. Допустимая сумма налоговых вычетов 1,2 млн рублей (400 тыс * 3 года). Следовательно, Сергей вернет 156 тыс. рублей (1,2 млн * 13).

Специалист заполнил и отправил в ФНС налоговые декларации за 2020, 2021 и 2022 годы. С услугой от НДФЛка.ру «Быстровычет» деньги на на счет клиента поступили через неделю.

Вычет типа Б по ИИС — на полученную прибыль. Этот вариант дает возможность полностью освободить инвестиционную прибыль от налогов. Напомним условие для получения права на вычет — ИИС должен работать минимум три года, и вы никогда не получали вычет типа А. Такой вычет предоставляется только после закрытия счета и не ранее, чем через три года.

Налоговый вычет по ИИС. Вычет тип А и вычет тип Б

Как выбрать тип вычета по ИИС

Вам нужно определиться с видом вычета, чтобы извлечь наибольшую налоговую выгоду. Это можно сделать в начале работы ИИС, в середине или после его закрытия.

Вычет типа А — это гарантированный доход инвестора. Даже если вы понесете убытки, то все равно получите 13% или 15% от суммы вложений в пределах 400 тыс. рублей. Этот вариант подходит для тех инвесторов, которые работают по найму или получают другие доходы, входящие в основную налоговую базу. Суть льготы заключается в том, что вы возвращаете налоги, которые раньше уплатили со своих доходов.

Пользоваться вычетом типа А выгоднее тем инвесторам, кто за год вносит на ИИС небольшие суммы — до 400 тыс. рублей. Если же вы вносите на счет 1 млн рублей в год, то лучше выбрать тип Б. В этом случае вся фактическая прибыль не будет облагаться налогом. То есть, получив прибыль 400, 500 или даже 600 тыс. рублей не придется платить налог.

Вычет по ИИС типа Б выгоднее для тех инвесторов, чей доход (кроме дивидендов) превышает 400 тыс. рублей.

Например, за три года прибыль от продажи акций — 1,5 млн рублей, а на счет внесено 3 млн. рублей. Вычет типа Б полностью освободит прибыль от НДФЛ на 195 тыс. рублей (1,5 млн * 13%), тогда как вычет типа А вернет на счет 156 тыс. рублей (1,2 млн. * 13%).

Вдобавок, вычет по ИИС тип Б единственный вариант для тех, кто не платит НДФЛ по ставке 13% или 15%. Например, для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения или для тех, кто не имеет официального дохода.

Если вы уверены в положительном результате инвестиций и рассчитываете на серьезный доход, целесообразнее выбрать тип Б. Тогда после закрытия ИИС брокер не удержит с вас налоги, и вы получите прибыль в полном объеме.

Если вы не работаете и не платите НДФЛ, то вам доступен налоговый вычет с ИИС типа Б. Ведь вам нечего возвращать, а так ваша прибыль будет полностью освобождена от налога.

Если вам сложно определиться с вычетом сразу, можно отложить решение на три года, когда станет очевидной доходность вашего портфеля. Если вы выбрали тип А, то учтите, что его финансовая привлекательность за три года может снизиться. Например, часть денег может быть съедена инфляцией. Поэтому, выгоднее возвращать налоги ежегодно, чем разово за весь срок действия счета.

Выбор НДФЛка.ру между взносами и полученной прибылью

Олег С. инвестирует на ИИС больше трех лет и планирует закрывать счет. Все еще не определившись с видом вычета, он обратился к нам за помощью. Налоговый эксперт проанализировал доходы клиента и рассчитал налоговую выгоду.

Олег открыл ИИС 2020 году. С 2020 по 2022 годы он вносил на счет по 1 млн рублей. Клиент официально работает и уплачивает 132 600 рублей НДФЛ за год. От торговли ценными бумагами за три года получена прибыль в сумме 1,4 млн рублей.

С 2020 по 2022 годы сумма дохода по ИИС оказалась выше суммы взносов на счет. Очевидно, что клиенту выгоднее воспользоваться вычетом по прибыли (тип Б), так как НДФЛ от полученной прибыли = 182 тыс. рублей (1,4 млн * 13%), а налоговый возврат от взносов на счет = 156 тыс. рублей (1,2 * 13%).

Если бы Олег выбрал вычет типа А, то он вернул бы на счет 156 тыс. рублей, что позволяет уплаченный в бюджет НДФЛ. Но с полученной прибыли ему бы пришлось заплатить 182 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Для одних видов доходов налоговым агентом является брокер. Он рассчитывает и удерживает НДФЛ с ваших доходов и отчитывается перед ФНС. Некоторые доходы инвестор должен декларировать самостоятельно и уплачивать налоги.

Вычет типа А по ИИС можно оформить только через ФНС, брокер его не предоставляет. Инвестор сам заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие зачисление денег на счет.

С 01.01.2021 года с помощью вычета типа А по ИИС разрешается возвращать налоги, уплаченные с доходов, входящих лишь в основную налоговую базу. К таким доходам относится заработная плата, проценты по банковским вкладам, доходы от продажи имущества и другие.

В основную налоговую базу с 2021 года не входят доходы:

  • от выигрышей в азартные игры и лотерей;
  • от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами ( в том числе на ИИС) и т.д.

Вычет типа Б по ИИС можно получить у брокера, а также в своей налоговой инспекции. В ФНС можно подавать на вычет в течение трех лет после закрытия счета.

Получение вычета по ИИС через брокера. До того, как брокер выплатит доход и удержит НДФЛ, подайте ему справку из ФНС, что вы раньше не получали вычет типа А. Налоговый орган выдаст справку в течение 30 дней, после того, как вы подадите заявление с приложением копии договора на обслуживание ИИС.

Получение вычета по ИИС через ФНС. При отсутствии справки из налоговой, брокер будет вынужден удержать НДФЛ с ваших доходов. Возвращать налог придется с помощью декларации.

Вопрос индивидуального предпринимателя эксперту НДФЛка.ру

Может ли ИП использовать налоговый вычет с ИИС, если помимо основной деятельности он инвестирует в ценные бумаги?

Сам счет вправе открыть любой человек, имеющий статус налогового резидента РФ. Это может быть наемный работник, безработный, студент, пенсионер, военный, индивидуальный предприниматель и другие.

Однако, при использовании ИИС не всем доступны налоговые льготы, так как из бюджета можно вернуть только ранее уплаченный вами НДФЛ.

Чтобы претендовать на инвестиционный вычет типа А предприниматель должен применять общую систему налогообложения и платить налог на доходы со своей деятельности.

Многие предприниматели выбирают более простые налоговые режимы, например упрощенку или патент, где вместо НДФЛ уплачивают другие налоги. Именно поэтому предпринимателям на спецрежимах, имеющих ИИС, доступен налоговый вычет типа Б.

Документы для вычета по ИИС

Для оформления инвестиционных вычетов требуется комплект документов, который будет формироваться в зависимости от типа вычета и способа получения.

Инвестиционный вычет типа А нужно оформлять в налоговой инспекции по месту вашего учета. Для этого необходимо подготовить следующие документы:

  • заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период;
  • справку по форме 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах (за год, который вы указываете в декларации);
  • копию договора на ведение ИИС (взять у брокера или в управляющей компании);
  • платежные документы, подтверждающие внесение денег на ИИС (взять в банке) или брокерский отчет о движении средств на счете (взять у брокера или в управляющей компании)

Справку 2-НДФЛ можно получить в бухгалтерии своей организации или скачать из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС РФ. Если в отчетном году у вас было несколько заработков или вы меняли работу, получите справки у всех налоговых агентов.

Если вы предпочли вычет типа Б, то для оформления через брокера или УК нужны:

  • Заявление на имя брокера (УК) от владельца ИИС.
  • Справка из налоговой о том, что вы раньше не применяли вычет типа А по этому ИИС и не получали налоговый возврат.

Через налоговую вычет по ИИС типа Б оформляется путем подачи декларации 3-НДФЛ с приложением справки 2-НДФЛ от брокера. Обратиться в ФНС за возвратом налога нужно по окончании года, в котором вы закрыли счет.

В каком случае налоговая может отказать в вычете

  • Вы — нерезидент РФ. Закон не запрещает открывать ИИС нерезидентам, но инвестиционными вычетами они воспользоваться не могут.
  • За отчетный год у вас недостаточно доходов и уплаченного НДФЛ (при вычете типа А).
  • Ваш второй ИИС открыт более месяца при переводе активов либо у вас был открыт второй счет по ошибке или незнанию.
  • Вы закрыли счет раньше, чем через три года.
  • Вы уже пользовались вычетом другого типа.
  • Срок заявления вычетов истек (прошло три года с даты возникновения права на вычет).

Процесс оформления инвестиционного вычета по НДФЛ-возвратам в ФНС носит общий характер. Главное — собрать полный пакет документов и корректно заполнить декларацию. Вы должны быть внимательны, иначе даже незначительная ошибка может привести к тому, что придется начинать все заново. Учитывая, что на проведение камеральной проверки отводится три месяца, неверно оформленные документы остановят процесс, и вы потеряете время.

Основные тезисы по инвестиционным вычетам для ИИС

  • Индивидуальный инвестиционный счет приносит его владельцу налоговые выгоды — освобождение прибыли от НДФЛ или возврат налога.
  • Для получения права на вычет ИИС должен работать минимум три года. Не допускается задвоение ИИС у одного инвестора. Два счета можно держать только месяц при условии перевода ИИС другому брокеру.
  • Максимальный денежный взнос на ИИС — 1 млн рублей в год, а максимальный годовой вычет — 400 тыс. рублей.
  • Инвестиционный вычет типа А можно оформить только в налоговой инспекции. Тип Б предоставляет налоговый агент (УК или брокер) либо ФНС.
  • Вычет типа А можно оформлять каждый год, а вычет типа Б получают при закрытии счета.
  • За вычетом можно обратиться в течение трех лет после возникновения права. Для этого надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложить необходимые документы и направить в ФНС.
  • Если вы сомневаетесь в выборе инвестиционного вычета, в правильности заполнения декларации на его получение, лучше проконсультируйтесь с налоговым экспертом. Так вы сэкономите свое время и быстрее вернете деньги.

Индивидуальный инвестиционный счёт: что это и как работать с ИИС в 2023 году

С помощью инвестиций можно сэкономить на налогах. Рассказываем, как вернуть уплаченный НДФЛ или не платить налоги совсем.

Кадр: фильм «Всё везде и сразу» / A24

Валентина Бокова

Валентина Бокова

Обозреватель Skillbox Media. Работала со «Сравни.ру», ВТБ, «Ак Барс Банком», Газпромбанком. Подготовила курсы по инвестициям для Промсвязьбанка и Школы инвестора ВТБ.

Статью помогла подготовить

Юлия Хайдер

Независимый инвестиционный советник, партнёр сервиса «Советники Винвестора».

За доходы от инвестиций нужно платить НДФЛ: 13 или 15% в зависимости от того, сколько вы зарабатываете. Но этого можно избежать, если использовать индивидуальный инвестиционный счёт. Знать о нём полезно всем, кто планирует инвестировать в ценные бумаги.

Прочитав этот материал Skillbox Media, вы узнаете, как экономить на налогах и сколько денег можно вернуть.

  • Что такое ИИС
  • Какие есть условия получения вычета
  • Какие вычеты можно получить
  • Как открыть ИИС
  • Как получить вычеты
  • Что такое ИИС-3 и что о нём надо знать
  • Как узнать больше об инвестициях

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — счёт для инвестиций, на котором ведётся учёт валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг. Его можно пополнить и покупать на эти деньги активы — валюту, акции, облигации. Он даёт право на налоговые вычеты — возврат НДФЛ или освобождение от налогов. Открыть счёт можно у брокера или управляющей компании.

Брокер — посредник между инвестором и биржей. Он делает так, чтобы вы могли покупать и продавать ценные бумаги. Без него торговать на бирже не получится. Подробнее об этом можно почитать в статье о брокерах. Управляющая компания — компания, которая будет совершать сделки вместо вас и возьмёт за это процент от дохода. Она открывает клиентам брокерские счета, но торгует на них сама.

Счёт у брокера — почти как счёт в банке. Вы пополняете его, а потом можете совершать с ним разные операции. Например, можно купить и хранить на этом счёте акции, туда же будут поступать и дивиденды по ним.

Счета бывают двух типов — брокерский и ИИС. С помощью брокерского можно хранить, покупать и продавать активы. За доход от операций нужно будет платить НДФЛ.

Обычно брокер удерживает налоги автоматически, но есть исключения. Налог с дивидендов от иностранных эмитентов и с операций купли-продажи валюты инвестор платит сам.

С помощью ИИС тоже можно хранить, покупать и продавать любые активы. Но с них можно получить налоговые вычеты — такие, что можно практически не платить налоги. Поэтому доходность инвестиций через ИИС выше, чем доходность инвестиций через брокерский счёт.

Но у ИИС есть ограничения. Например, с ИИС нельзя вывести часть денег или ценных бумаг. Вывод активов равносилен закрытию счёта. Кроме того, ИИС можно пополнять только в рублях — перевести активы на него с брокерского счёта не получится. Другие ограничения касаются получения вычетов — о них мы расскажем дальше.

Курсы Skillbox для тех, кто хочет зарабатывать на инвестициях

  • «Трейдинг» — научиться торговать на финансовых рынках, контролировать риски и совершать обдуманные сделки.
  • «Финграмотность: учимся управлять бюджетом, копить и инвестировать» — узнать, как контролировать расходы и доходы и грамотно инвестировать.

Какие есть условия получения вычета

Налоговый вычет могут получить не все, кто открыл ИИС. Он доступен, если у человека только один ИИС, он владеет им не менее трёх лет и пополняет его не более чем на 1 миллион рублей в год. Разберёмся в ограничениях подробнее.

Можно иметь только один ИИС. Если у вас два индивидуальных инвестиционных счёта, право на налоговый вычет теряется. Это прописано в статье 10.2-1 №39-ФЗ.

Но есть исключение. Если вы переносите ИИС от одного брокера к другому, временно можно владеть двумя счетами. Главное — закрыть старый ИИС в течение 30 дней после того, как вы открыли новый.

Счёт нельзя закрывать минимум три года. Если инвестор успел получить вычет и закрыл счёт до истечения трёх лет, деньги придётся вернуть государству. Кроме вычетов, нужно будет заплатить пени за использование возмещённого НДФЛ.

Пополнять счёт можно не более чем на 1 миллион рублей в год. Если внесёте больше, потеряете право на вычет. А вот минимальной стартовой суммы нет — её определяет брокер. Например, в «Тинькофф» и «Финаме» можно внести на счёт любую сумму, даже тысячу рублей.

Какие вычеты можно получить

Есть два типа вычетов по ИИС: А и В. Пользоваться ими одновременно нельзя, нужно выбрать один.

Вычет типа A. Также его могут называть ИИС А, или ИИС-1. Это инвестиционный вычет, который позволяет вернуть 13% от суммы, внесённой на счёт. Сумму вернут из уплаченного вами НДФЛ — то есть только если вы платите налоги — например, с зарплаты, процентов по вкладам, сдачи в аренду недвижимости, выплат по договору ГПХ.

Вычет возвращают только с суммы, которую внесли на ИИС в налоговом периоде. Если на счёте есть доход по дивидендам или купонам либо цена акций выросла, эти деньги не учитываются.

Максимальная сумма с ИИС, по которой можно получить вычет в год, — 400 000 рублей. С неё вам вернут 13% — 52 000 рублей, но не больше суммы уплаченного налога. То есть если вы заплатите 40 тысяч рублей налога, то и получите 40 тысяч рублей.

Особые условия — для тех, у кого доход превышает 5 миллионов рублей в год. Ставка НДФЛ для них — 15%, сумма вычета — до 60 тысяч рублей.

Вычет можно получить только в том году, в котором вы внесли деньги на счёт. Но подать на него можно в течение трёх лет. Например, если деньги внесены в 2020 году, то подать на вычет можно в 2021, 2022 или 2023 году.

Вычет можно получать ежегодно, но для этого придётся пополнять ИИС каждый год. Например, если вы семь лет подряд ежегодно пополняете счёт, то и вычет вам положен каждый год из этих семи лет.

Вычет типа Б. Также его называют ИИС Б или ИИС-2. Это вычет, который освобождает от всех налогов по инвестициям, кроме налогов на доходы от дивидендов и сделок с валютой.

При этом типе вычета неважно, платите ли вы НДФЛ с дохода. Поэтому оформить его могут, например, самозанятые или пенсионеры.

Вычет типа Б бесполезен, если вы не планируете покупать активы, а просто храните на счёте деньги. Прибыли от них не будет, налоги платить не нужно, значит, и экономии нет.

Как открыть ИИС

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, нужно выбрать брокера, заполнить заявку и установить приложение для торговли.

Брокеров много — например, брокерские услуги предоставляют банки «Сбер», ВТБ, «Тинькофф». Ещё есть компании, которые предоставляют только брокерские услуги, — например, «Финам». У каждого брокера — свои комиссии и доступные для покупки ценные бумаги. Узнать условия можно на сайтах брокеров.

Заполнить заявку на открытие счёта в большинстве случаев можно на сайте брокера. В ней нужно указать паспортные данные и номер телефона, некоторые брокеры также просят ИНН. Когда счёт откроют, вам вышлют данные для входа в личный кабинет.

Личный кабинет нужен, чтобы совершать сделки — покупать ценные бумаги. Можно выбрать любой удобный формат:

  • пользоваться личным кабинетом на сайте брокера;
  • установить мобильное приложение на телефон;
  • установить торговый терминал на компьютер.

Чтобы инвестировать с помощью ИИС, нужно будет пополнить его. Сделать это можно в любое время и на любую сумму.

Условия пополнения счёта, открытого в управляющей компании, другие. Деньги на него нужно вносить сразу — и не меньше установленной компанией суммы.

Как получить вычеты по ИИС типа А и В

Механизм получения вычета зависит от того, какой тип вычета вам нужен.

ИИС А. Чтобы самостоятельно оформить вычет типа А по ИИС, нужно обратиться в ФНС.

С 21 мая 2021 года оформление вычета типа А автоматизировали. Если у инвестора есть право на вычет с ИИС, в его личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление. Обычно это происходит до 20 марта года, следующего за тем годом, в котором положен вычет.

Чтобы получить возврат НДФЛ, нужно указать в заявлении реквизиты счёта и подтвердить отправку. В течение 15 дней деньги поступят на указанный счёт.

Если у вас нет личного кабинета или вам доступно несколько видов вычетов, можно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Это документ, в котором указывают доходы и налоги.

Нужно указать в декларации все доходы и уплаченный вами НДФЛ, приложить реквизиты счёта, договор на открытие счёта и документы, которые подтвердят перевод денег на ИИС, — запросить их можно у брокера.

Подать декларацию можно лично в отделении ФНС или онлайн. Онлайн можно заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика или подготовить её в программе «Декларация» и загрузить в личный кабинет.

ИИС Б. Оформить вычет типа Б можно у брокера. Для этого нужно запросить в ФНС справку, что вы не использовали вычет типа А, и представить её брокеру. Тогда он не удержит налог при закрытии счёта.

Есть и другой вариант. Можно закрыть счёт и уплатить налоги, а потом вернуть весь уплаченный налог на доходы физических лиц через ФНС.

Для этого нужно отнести в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации нужно прикрепить договор на открытие счёта, подтверждение перевода денег на ИИС и закрытия счёта, брокерские отчёты за период владения счётом, справку о доходах и суммах налога физического лица, выданную брокером, и пояснение, что вы заявляете на вычет типа Б.

Что такое ИИС-3 и зачем о нём нужно знать

ИИС-3 — это новый тип вычета, который пока не работает. Он начнёт действовать в 2024 году и заменит собой вычеты обоих типов. Соответствующий проект разработали Минфин и Банк России.

Предполагается, что новый вычет не будет ограничивать максимальную сумму взноса на счёт, но рассчитывать вычет всё равно будут с 400 тысяч рублей в год. Чтобы получить вычет по такому счёту, нужно владеть счётом не менее 10 лет.

В проекте закона также указано, что инвесторы смогут иметь до трёх договоров на ведение ИИС 3-го типа, но круг ценных бумаг и сделок, которые можно совершать на таком счёте, ограничат.

Когда закон об ИИС-3 вступит в силу, открыть ИИС типов A и Б будет нельзя. При этом ИИС, которые открыты до 31 декабря 2023 года, продолжат действовать на прежних условиях.

Главное об ИИС в пяти пунктах

  • Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — счёт для инвестиций, по которому можно получить налоговые вычеты. Он работает так же, как брокерский: можно пополнять его, покупать и продавать акции, облигации и другие ценные бумаги.
  • У ИИС есть ограничения. С него нельзя частично вывести деньги, а пополнять его можно только рублями.
  • Чтобы получить вычет, нужно держать ИИС не меньше трёх лет и пополнять его не более чем на 1 миллион рублей в год. Счёт должен быть один.
  • Есть два типа вычета. По вычету A можно возвращать НДФЛ до 52 000 рублей каждый год. По вычету Б — не платить налоги на доход от инвестиций.
  • С 2024 года нельзя будет открыть ИИС типа А и Б. Их заменит новый вычет — ИИС-3. По нему будут возвращать НДФЛ с суммы до 400 тысяч в год, но пополнять счёт можно будет на любую сумму.

Как узнать больше про инвестиции

  • Есть много инструментов инвестирования, на которых можно зарабатывать. О некоторых из них можно узнать из наших гайдов: мы рассказывали об акциях, ETF и ОФЗ.
  • Если вы слышали о бинарных опционах, прочитайте обзор Skillbox Media. Чтобы написать его, мы поговорили с экспертами, и они рассказали, почему на бинарных опционах невозможно заработать.
  • Зарабатывать на ценных бумагах можно разными способами. Например, покупать актив и ждать, пока он подорожает. Этот тип сделок называется лонгом. Есть и другой тип сделок — шорт. В шорте вы продаёте актив, которого не имеете. В Skillbox Media есть материал о лонгах и шортах, из которого вы узнаете, как это работает.
  • Чтобы зарабатывать на инвестициях, нужны знания и навыки. Получить их можно на курсе Skillbox «Трейдинг». Его записали совместно с фондовым брокером «Финам» и образовательной платформой Crypto Flexx. На курсе учат торговать в плюс: контролировать риски, оценивать бумаги с помощью фундаментального и технического анализа, правильно интерпретировать новости.

Эти материалы Skillbox Media могут быть вам полезны

  • Что такое облигации федерального займа и что о них нужно знать
  • Что такое финансовая грамотность и как её повысить
  • Куда девать деньги в случае потрясений: советы экспертов
  • Что такое цифровой рубль и зачем он нужен
  • Как работают NFT и как на них заработать

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *