Как выписать чек самозанятому через мой налог
Перейти к содержимому

Как выписать чек самозанятому через мой налог

  • автор:

Какой срок оплаты чека самозанятого?

Какой срок оплаты чека самозанятого?

Согласно данным ФНС, к концу 2022 года в России около 6,5 млн человек зарегистрировались как самозанятые. Предположительно, к концу 2023 года их количество достигнет 9-10 млн. Вне зависимости от того, какие работы они выполняют и сотрудничают ли с физическими или юридическими лицами, в качестве подтверждения того, что деньги ими получены, они должны выдавать чеки.

Какие чеки могут использоваться

Сделать чек можно в приложении «Мой налог». То, как выглядит чек самозанятого, определяет ФНС. Документ оформляется в электронной форме, после чего исполнитель может отправить его покупателю или заказчику в мессенджер либо переслать по электронной почте. Еще один способ получить электронный чек — считать QR-код из приложения.

Также законодательство РФ позволяет использовать бумажные чеки. В этом случае фрилансер распечатывает их и передаёт покупателю или заказчику удобным для него способом.

Когда надо выдавать чек

Есть базовый принцип: самозанятый должен сформировать и отправить чек в момент расчёта. Но это не всегда возможно, поэтому учитывается способ передачи денег.

Если для оплаты использовались наличные деньги, чек формируется и передаётся заказчику сразу же. Сроки выдачи чека самозанятого при безналичной оплате определяются иначе. Если товары или услуги независимого исполнителя оплачиваются безналичным способом, он должен сформировать чек и направить его организации или ИП не позднее 9 числа месяца, следующего за тем, в котором проводилась оплата.

Также возможен вариант, при котором самозанятый сначала оформляет чек, а затем юридическое лицо проводит оплату. В этом случае исполнитель может ориентироваться на дату оплаты, указанную в договоре.

В приложении «Мой налог» есть функция, позволяющая сформировать чек задним числом. Но и в этом случае при расчёте налога сумма, которая в нём указана, будет учтена уже в следующем налоговом периоде.

Срок формирования чека самозанятого после оплаты в иностранной валюте определяется иначе. Документ необходимо сформировать в день поступления средств. При этом сумма пересчитывается в рублях, используется курс ЦБ РФ на этот день.

В какой срок нужно получить чек от самозанятого

Физические и юридические лица должны получать чеки от исполнителей:

  • при оплате наличными — сразу после расчёта;
  • при оплате безналичным способом, в том числе банковским переводом, — не позднее 9 числа месяца, следующего за тем, в котором сделана оплата.

Если самозанятый нарушит сроки выставления чеков, его, в соответствии со ст.129.13 НК РФ могут оштрафовать. При первом нарушении штраф составит 20% от суммы расчёта, но не менее 200 рублей. Если независимый исполнитель повторно не отправит чеки вовремя в течение 6 месяцев после предыдущего нарушения, штраф увеличится до 100% от суммы расчёта.

Можно проверить чек самозанятого на сайте налоговой. Достаточно отсканировать QR-код, который в нём содержится. Если он подлинный, откроется страница на сайте nalog.ru. Если страница не открывается или вы видите сообщение об ошибке, чек недействителен.

Возможные ошибки в чеках

Есть вероятность, что при оформлении чека самозанятый допустит ошибку. Бывает так, что неверно указываются сумма оплаты, ИНН заказчика, наименование организации, с которой работает фрилансер. Оказанная услуга тоже может быть сформулирована некорректно.

Все подобные ошибки можно исправить. Для этого в приложении «Мой налог» предусмотрена функция аннулирования чека — о ней мы расскажем далее.

Реквизиты чека от самозанятого

Что писать в чеке самозанятому при оказании услуг? Требования к чекам самозанятых установлены в п. 6, ст. 14 422-ФЗ. В них, в частности, указываются следующие реквизиты:

  • наименование документа;
  • уникальный идентификационный номер чека;
  • форма налогообложения НПД;
  • ФИО и ИНН исполнителя;
  • дата и время платежа;
  • наименование товара или услуги;
  • сумма расчётов в рублях.

Если чек выдаётся юридическому лицу или ИП, в нём также указывается ИНН организации.

Как самозанятому оформить чек?

Оформление чека

Как самозанятому оформить чек? В приложении «Мой налог» при выставлении чека необходимо заполнить форму с обязательными полями. В поле «Наименование товара/услуги» надо вписать название услуги или её конечный результат. Здесь не нужно указывать данные договора, чью-либо должность или информацию, не имеющую отношения к поставленной перед самозанятым задаче. В поле «Стоимость» требуется проставить сумму вознаграждения в рублях. В случае сотрудничества с компанией дополнительно необходимо указать ИНН и наименование этой организации.

Аннулирование чека

Как аннулировать чек самозанятому? Плательщик НПД может аннулировать чек по следующим причинам:

  • если некорректно указал какие-либо сведения;
  • в случае возврата денежных средств, полученных в счёт оплаты товаров или услуг.

Для этого нужно войти в приложение «Мой налог», открыть список чеков, выбрать тот, который надо аннулировать, и выбрать соответствующую функцию. При аннулировании обязательно указывается причина. После этого необходимо вернуть средства или сформировать новый чек. Заказчик в свою очередь также должен внести соответствующие изменения в свою отчётность.

В законодательстве нет ограничений по срокам аннулирования чеков.

Как принять в расходы услуги самозанятых

Сначала предполагалось, что для этого достаточно только чека. Именно такие разъяснения содержатся в письме ФНС от 20.02.2019 №СД-4-3/2899.

Но через некоторое время последовали уточнения. ФНС в письме от 30 октября 202 года №АБ-4-20/17902 дополнительно указала, что, помимо чека, необходимы иные документы, подтверждающие факт оказания услуг. Это могут быть договор и акты выполненных работ.

На каких счетах учитывать расходы на самозанятых

Ответ на этот вопрос зависит от того, какие услуги оказывал самозанятый. Если это расходы с формулировкой «Оказаны услуги физлицом — плательщиком НПД», их можно отнести на следующие счета:

  • 20 «Основное производство»;
  • 25 «Общепроизводственные затраты»;
  • 26 «Общехозяйственные затраты»;
  • 44 «Расходы на реализацию»;
  • 91.02 «Прочие расходы».

Если организация или ИП купили у фрилансера товары либо материалы, такие расходы относятся к категории «Поставленные товары, материалы, основные средства или НМА физлицом — плательщиком НПД». Их учитывают на одном из перечисленных ниже счетов:

  • 08 «Вложения во внеоборотные активы»;
  • 10 «Материалы»;
  • 41 «Товары».

Контроль со стороны налоговых органов

ФНС контролирует деятельность самозанятых. Штраф за нарушение порядка и сроков фиксации дохода — это не единственная проблема, с которой может столкнуться исполнитель. Налоговая имеет право выставить ему требование о выставлении чека, уплате налога и штрафа и передаче чека покупателю или заказчику, если на дату заключения договора у него был действующий статус плательщика НПД. Это объясняется тем, что для организаций и ИП, сотрудничающих с самозанятым, чеки являются важными отчётными документами. При их отсутствии заказчику могут доначислить налоги и пеню. Также возможна переквалификация договора ГПХ в трудовой.

Итоги

Самозанятые обязаны выдавать чеки физическим и юридическим лицам, чтобы подтвердить получение денежных средств за товары и услуги. Форму чека устанавливает ФНС, а оформить его можно в приложении «Мой налог». Чеки оформляются в электронном или бумажном виде. Законодательство РФ устанавливает сроки выдачи чеков, при нарушении этих сроков исполнителя могут оштрафовать.

Как сформировать чек самозанятому

Как сформировать чек самозанятому

Чек — это документ, подтверждающий доходы самозанятого. Расчёты за произведённые исполнителем товары или за услуги, которые он оказывает, отражаются в приложении «Мой налог». Как сделать чек самозанятому в «Мой налог», можно ли его аннулировать, как оформить чек при оплате в иностранной валюте — ответы на эти и другие вопросы вы найдёте в этой статье.

Нужна ли самозанятому онлайн-касса

Нет, ни обычный кассовый аппарат, ни онлайн-касса самозанятому не требуются. Но необходимо формировать чеки — так вы заявляете о доходе в налоговую инспекцию. Чек можно отправить клиентам в электронном виде или распечатать на принтере.

Какие чеки могут использовать самозанятые

Образец чека самозанятого устанавливает ФНС. Основные реквизиты — это:

  • наименование товара / услуги;
  • стоимость;
  • дата и время платежа;
  • ИНН и наименование организации (либо ФИО, если заказчик — физлицо).

Чек создаётся в электронном формате. Затем можно переслать его заказчику или покупателю по электронной почте, либо в мессенджере. Также клиент может при личной встрече с исполнителем считать QR-код. Чек можно распечатать и передать клиенту в бумажном виде, используя обычный или чековый принтер.

Аннулирование чека или как отменить чек

В приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС можно аннулировать ранее сформированный чек. Для этого нужно авторизоваться, перейти в раздел «Операции», выбрать чек и нажать «Аннулировать». При этом надо будет указать причину отмены. Обычно это делается, если:

  • нужно вернуть клиенту деньги — например, за товар, который он вернул;
  • сведения об оплате были введены неверно, и их надо скорректировать.

Аннулирование чека или как отменить чек

Ограничений по срокам не предусмотрено. После аннулирования сумма налога пересчитывается автоматически. Если вы уже заплатили налог, его вычтут из следующих платежей. Обращаем ваше внимание, что крайне важно перед аннулированием чека сообщить об этом заказчику.

Что делать, если не получается отозвать чек

Может случиться так, что аннулировать чек не получается. Обычно это происходит из-за неполадок на стороне налоговой. Также могут возникнуть проблемы с интернет-соединением. Рекомендуется немного подождать и ещё раз попробовать отозвать чек. Если проблема сохраняется, обратитесь в чат поддержки.

Где посмотреть свои платежи

Все платежи можно просмотреть в приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Некоторые банки, предлагающие услуги самозанятым, тоже предоставляют такую возможность — можно увидеть список платежей в личном кабинете или мобильном приложении.

Как самозанятый может передать чек клиенту

Независимый исполнитель обязан передать чек клиенту. Но предварительно его нужно сформировать. Как пробить чек в приложении «Мой налог» самозанятому?

Для этого в приложении надо нажать на «Новая продажа». После этого нужно указать информацию, которую запрашивает система. Если чек формируется для физического лица, ИНН указывать не нужно. Если чек выдаётся юридическому лицу или ИП, обязательно надо указать ИНН.

В чеке указываются название товара или услуги, их стоимость, суммарная стоимость, если один чек формируется для нескольких товаров либо услуг, ФИО и ИНН налогоплательщика. Если вы ранее уже оформляли чек для этого клиента, можно воспользоваться функцией «Повторить». В этом случае надо заменить старую информацию на новую, например, поменять названия товаров и их стоимость.

Как самозанятый может передать чек клиенту

Как самозанятому отправить чек

Это можно сделать несколькими способами.

1. В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС скопируйте ссылку на чек и отправьте клиенту по электронной почте или в мессенджере.

2. В приложении «Мой налог» найдите нужный чек и нажмите «Отправить». Выберите подходящий вариант:

  • отправить ссылку на чек либо изображение чека клиенту по электронной почте или в мессенджере;
  • отправить чек себе на устройство.

При необходимости распечатайте чек с помощью обычного или чекового принтера и передайте его клиенту.

Зачастую покупатели товаров и потребители услуг не хотят предоставлять свой номер телефона или адрес электронной почты. Чаще всего это происходит при разовых продажах физическим лицам. В этом случае можно сформировать чек и показать клиенту QR-код в приложении «Мой налог».

Как распечатать чек самозанятому

Самый простой вариант — отправить чек на печать со смартфона, на котором установлено приложение «Мой налог». Можно сохранить документ как изображение и распечатать его из галереи. Ещё одно решение — сохранить чек как изображение, отправить его на другое устройство и с этого устройства отправить на печать.

Платежи в нерабочее время

Как сделать чек в «Мой налог» самозанятому, если оплата поступила не в будний день? Независимый исполнитель выбирает тот вариант, который считает более удобным:

  • сразу формирует чек и отправляет его клиенту;
  • формирует чек и отправляет его заказчику в ближайший рабочий день — штрафов за это не предусмотрено.

Как отправляют самозанятые чек физическому лицу

Способы передачи чека перечислены выше. Основное отличие документа для физлица от того, который формируется для организации или ИП — в нём не указывается ИНН клиента.

Создавать чек для физического лица обязательно, даже если клиент утверждает, что ему этот документ не нужен. Так вы подтверждаете факт получения дохода для налоговой инспекции.

Чек от самозанятого юридическому лицу

Заказчик должен предоставить исполнителю свой ИНН, который тот указывает в чеке. Если ИНН не предоставлен, самозанятый формирует чек как для физического лица, и последствия этого ложатся на организацию или ИП, которому он предоставил товары либо услуги.

При расчётах с организациями и ИП самозанятому может понадобиться договор. Разрешается заключать его в устной форме, если иное не предусмотрено законом и нет необходимости в нотариальном заверении.

Например, письменный договор требуется, если сумма сделки превышает 10 тысяч рублей. Подтверждением выполнения условий договора является оплата.

Чеки самозанятых при оплате в иностранной валюте

Если платёж поступил в иностранной валюте, самозанятый также обязан выдать чек. При его формировании в приложении нужно отметить, что продажа произведена юридическому лицу с признаком «Иностранная организация». Далее сумма конвертируется в рубли по курсу Центробанка на тот день, когда была совершена оплата, вне зависимости от дальнейших колебаний курса.

Чек нужно пробивать после того, как средства прошли валютный контроль и поступили на расчётный счёт. Затем он передаётся покупателю до 9 числа месяца, следующего за расчётным периодом.

Контроль со стороны налоговых органов

Сформировать чек самозанятый должен после любой продажи. За невыдачу чека предусмотрена ответственность, и заказчик может обратиться в налоговый орган с просьбой провести проверку самозанятого.

Штраф за нарушение порядка и сроков фиксации дохода — 20% от суммы расчёта, но не менее 200 рублей. Если в течение шести месяцев после этого независимый исполнитель опять не зафиксирует доход, штраф составит до 100% от суммы расчёта.

Дополнительно налоговая может потребовать от самозанятого провести новую продажу и выдать заказчику чек. Это актуально в ситуациях, когда независимый исполнитель сотрудничает с организацией или ИП, так как чеки для них — важные отчётные документы. Отсутствие чека влечёт за собой доначисление налогов, риск пени и переквалификации договора ГПХ в трудовые отношения.

Возможные ошибки в чеках

При самостоятельном формировании чека возможны ошибки. Необходимо не только проверять информацию, но и согласовывать некоторые моменты: например, обсуждать наименование услуги с компанией, которой вы её оказываете.

Ошибки в стоимости услуги, наименовании и ИНН заказчика, дате и времени платежа можно скорректировать. Для этого надо отозвать чек, указать причину аннулирования и выдать новый.

Выводы

Самозанятый должен предоставлять физическим и юридическим лицам чеки за проданные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Чеки формируются в мобильном приложении «Мой налог», а за невыдачу чека предусмотрен штраф. Чек можно передать клиенту в электронном или бумажном виде. Предусмотрена возможность аннулировать и корректировать чеки.

Чеки самозанятых: как сформировать чек самозанятому?

Чек самозанятого служит подтверждением доходов плательщика НПД. Если вы хотите оформиться как самозанятый, чек выдавать придется обязательно. Но при этом кассовый аппарат вам не потребуется.

При расчетах за товары и услуги самозанятый выдает чек в электронной или бумажной форме. Распечатать чек, если нужна именно бумажная форма, можно на обычном принтере или принтере чеков.

chek

  1. В личном кабинете приложения или веб-кабинете «Мой Налог» добавляете новую продажу.
  2. Укажите название товара или услуги, цену
  3. Укажите данные ИНН если это юридическое либо или ИП (если не знаете, продажа будет сформирована как для физического лица)
  4. Подтвердите операцию, а данные автоматически отправятся в ФНС
  5. Передайте клиенту сформированный чек

Как самозанятый может передать чек клиенту

Согласно п. 3 ст. 14 422-ФЗ чек самозанятого передается потребителю (заказчику) в момент расчета, если оплата происходила наличными и (или) с участием электронных средств платежа. При других формах безналичного перевода денег чек формируется и передается клиенту максимально на 9-й день месяца, который идет за месяцем совершения данного расчета.

Если 9-е число попадает на выходной либо на праздничный день, то сведения о расчете допускается передать в ближайший рабочий день. Налоговая служба считает, что здесь действует общее правило, установленное налоговым законодательством. Т.е. если срок приходится на выходной день или на праздник, признанный нерабочим днем, то день истечения срока – ближайший рабочий. Указанное правило прописано в п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Как правильно оформить чек от самозанятого юридическому лицу

author__photo

Когда компания переводит самозанятому оплату за работу или товар, он обязан сформировать чек. Это нужно, чтобы избежать проблем с налоговой и самому исполнителю, и его клиенту. Расскажем, как правильно сформировать чек самозанятому и что будет, если этого не сделать.

Когда самозанятый обязан выдать чек

  • наличными;
  • через онлайн-банк;
  • через электронные платежные системы — ЮMoney, WebMoney и другие.

Если используют другие формы расчета, например оплату по реквизитам, чек можно выписать до 9 числа следующего месяца.

Документ оформляют в приложении Мой налог, через банк или оператора специальной электронной платформы.

Бизнес

Читайте также:

Топ-10 ошибок продавцов маркетплейсов: не пытайтесь повторить

Топ-10 ошибок продавцов маркетплейсов: не пытайтесь повторить

Какие данные содержатся в чеке самозанятого

В каждом чеке автоматически указываются:

  • наименование документа;
  • индивидуальный номер чека;
  • дата и время расчета;
  • обозначение «Налог на профессиональный доход» (НПД);
  • ФИО налогоплательщика-самозанятого;
  • его ИНН;
  • перечень выполненных работ, оказанных услуг или проданных товаров;
  • сумма;
  • ИНН заказчика;
  • QR-код;
  • идентификационный номер электронной платформы или банка — если услуги оплачивают через них.

Пример чека самозанятого:

Как сформировать чек

В приложении «Мой налог» сгенерируйте чек в несколько шагов:

  1. Кликните на «Новая продажа». Появится форма для заполнения.
  2. Добавьте сведения об услуге или продаже. Впишите наименование, стоимость, выберите дату расчета. Формулируйте название услуги максимально конкретно.
  3. Выберите, для кого вы пробиваете чек — для физлица или юрлица/ИП. Во втором случае впишите ИНН и название компании/ИП. Для этих категорий заказчиков предусмотрены разные налоговые проценты — 4% для физлиц и 6% для предпринимателей.
  4. Нажмите на «Выдать чек». Сохраните его или сразу перешлите заказчику.

Если вы формируете чек через сервис-посредник, алгоритм будет похож, но дополнительно нужно добавить реквизиты площадки.

Как аннулировать

Чек аннулируется по двум причинам:

  • Некорректные данные. Вы ошиблись в дате, сумме или наименовании работ. Отредактировать чек нельзя — только отменить и создать новый.
  • Возврат денег. Заказчика не устроило качество услуг или сотрудничество сорвалось.

Порядок отмены чека:

  1. Перейдите в «Мой налог» — «Операции».
  2. Выберите нужный чек, откройте его.
  3. Кликните на синюю иконку с многоточием затем — на «Аннулировать».
  4. Укажите причину — «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Подтвердите операцию.

Можно аннулировать любой чек, независимо от даты формирования. Налог пересчитается автоматически.

Если самозанятый не сформирует чек

По ст. 129.13 НК РФ, отсутствие чека или его несвоевременное предоставление влечет штрафы:

  • 20% от размера расчета за первое нарушение;
  • 100% — за повторное в течение полугода.

Сейчас режим имеет статус экспериментального — сервис «Мой налог» активно дорабатывают, в нем возможны сбои. Если из-за неполадок самозанятый не сможет вовремя предоставить чек, его не оштрафуют. Документ формируют в течение суток после устранения технических проблем.

Как проверить чек, который прислал самозанятый

Если исполнитель пришлет некорректный чек, оштрафуют компанию. Проверка чека самозанятого должна затрагивать каждый раздел.

Наименование товара/услуги. Графа, в которой ошибаются чаще всего. Здесь должен быть указан конкретный результат работы, например «написание 5 информационных материалов» или «оказание услуг по разработке сайта».

  • должностей и профессий, например «услуги маркетолога»;
  • рабочих процессов, например «разработка стратегии продаж»;
  • атрибутов трудового договора — «график работы», «оклад», «премия».

Эти формулировки указывают на то, что между самозанятым и компанией трудовые отношения. Налоговая и Роструд штрафуют за подмену трудового договора самозанятостью. Так, по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ, с ИП взыщут от 5 000 до 10 000 рублей, а с компании — от 50 000 до 100 000 рублей. Дополнительно оштрафуют за недоимку по НДФЛ и страховым взносам.

Сумма. Указывают тот же размер вознаграждения, который перевел заказчик, — до копеек.

ИНН. Если идентификационный номер в чеке не будет совпадать с вашим, это вызовет подозрения у налоговой.

Проверяйте не только корректность данных в документах, но и качество работы рекламных партнеров. Воспользуйтесь Антифродом Calltouch, чтобы вычислить сомнительные звонки. Удобные отчеты покажут, какие подрядчики накручивают обращения, но не приводят клиентов, — и вы сможете отказаться от сотрудничества с ними.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *