Что будет если открыть два иис
Перейти к содержимому

Что будет если открыть два иис

  • автор:

Что будет если открыть два иис

У инвестора может быть только один действующий индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Но он может закрыть его, сразу открыть новый и снова пользоваться налоговыми льготами. Законодательных ограничений для этого нет . Получается, что можно получить сразу два вычета в рамках одного и того же года.

IIS_double.jpg

Есть два типа вычетов по ИИС на выбор инвестора:

  • вычет на взносы (тип «А») позволяет вернуть 13% от суммы пополнения, но не более 52 000 рублей в год. Вычет можно получать по итогам каждого года или сразу за три года. Главное условие — не закрывать счет в течение трех лет;
  • вычет на доход (тип «Б») дает право не платить налог с прибыли по ИИС при его закрытии. Счет также должен быть открыт не менее трех лет.

Если закрыть ИИС раньше трех лет, то придется вернуть уже выплаченные вам суммы плюс пени.

Когда у инвестора получится получить два вычета за один и тот же год

Представим, что вы открыли ИИС в 2018 году, в 2021 году минимальный трехлетний срок владения счетом подошел к концу. Выбрав вычет типа «Б», вы освободили инвестиционный доход от уплаты налога, закрыли счет и вывели деньги. Сразу после этого открыли опять ИИС и внесли на него средства со старого ИИС. Получается, что в 2022 году у вас появилась возможность оформить вычет типа «А» за 2021 год. Итого, два вычета в рамках одного года.

Другой пример. Вы открыли ИИС в 2018 году, каждый год пополняли его и получали вычет на взнос (вычет типа «А»). По прошествии трех лет, в 2021 году, внесли на него деньги в последний раз, закрыли счет и открыли новый ИИС (на этот раз планируя воспользоваться вычетом типа «Б»). Значит, в 2022 году вы можете оформить вычет с внесенных в 2021 году денег. При этом 2021 год также зачтется вам в срок для отсчета минимального трехлетнего периода по второму ИИС.

На самом деле так же можно, например, закрыть старый ИИС типа «А» и тут же открыть новый такого же типа, а по итогам года оформить вычет на пополнение сразу по двум счетам. Однако здесь стоит помнить, что максимальный размер вычета типа «А» составляет 52 000 рублей в год. И, как полагают в Минфине, речь идет не о предельном значении по одному ИИС, а в целом за один налоговый период. При этом в самом Налоговом кодексе ограничение установлено для одного счета. Так что если ваш совокупный годовой вычет по старому и новому счетам будет превышать 52 000 рублей, то лучше дополнительно проконсультироваться по этому вопросу в ФНС.

Информация в тексте не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Инвестирование всегда связано с рисками неблагоприятного изменения стоимости портфеля.

Что еще почитать:

  • Инструкция: как получить налоговый вычет по ИИС
  • Какой тип вычета по ИИС выгоднее
  • Как получить вычет по ИИС в упрощенном порядке
  • Льготы для инвесторов: как не платить налог при долгосрочном владении акциями и облигациями

Поделиться

Последние новости

FXRU – необходимые шаги для подготовки к возобновлению расчета СЧА и операций на первичном рынке
22 ноября 2023
Делистинг FinEx ETF с Московской биржи не навредит инвесторам
7 августа 2023
FinEx планирует дополнительные шаги, направленные на получение лицензии от Казначейства Бельгии
26 июня 2023
От тюльпанов до каналов: 7 главных экономических пузырей прошлого
14 июня 2023
© 2024 Finex-ETF
в будни с 10:00 до 19:00

Получайте самое свежее в Telegram

Здесь вы найдете советы, как экономить, копить и правильно инвестировать.

Читайте аналитику в Telegram

Следите за новостями в нашем аналитическом ТГ-канале.

Смотрите видео

Мы регулярно снимаем обучающие ролики и вебинары для инвесторов на YouTube.

ВКонтакте

Рассказываем про инвестиции, показываем портфели, расшифровываем аналитику.

ETF — биржевые инвестиционные фонды (exchange-traded funds). Эмитенты ФинЭкс Фандс АЙКАВ (FinEx Funds ICAV) и ФинЭкс Физикли Бэкт Фандз АЙКАВ (FinEx Physically Backed Funds ICAV) далее — Фонды. Фонд является лицом, обязавшимся акциям ETF. Информация раскрывается на сайте finexetf.com.

Информация, представленная на данном сайте, носит исключительно ознакомительный характер, не содержит гарантий надежности возможных инвестиций и стабильности размеров возможных доходов или издержек, связанных с указанными инвестициями, не является заявлением о возможных выгодах, связанных с методами управления активами; не является обещанием выплаты дохода, не является прогнозом роста курсовой стоимости ценных бумаг; не является рода офертой, в том числе побуждением к приобретению акций ETF; не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и ценные бумаги либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать инвестиционным целям инвестора. Определение соответствия ценной бумаги либо операции интересам и инвестиционным целям инвестора является задачей самого инвестора. Инвестиции в рынок ценных бумаг связаны с риском. Стоимость активов может увеличиваться и уменьшаться. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не дают гарантий или заверений и не принимают ответственности, в том числе за любые возможные убытки (прямые или косвенные, предвиденные и непредвиденные в отношении финансовых результатов, полученных на основании использования информации, размещенной на данном сайте и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.

Данная информация не является предложением финансовых услуг и (или) индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать вашим инвестиционным целям (ожиданиям). Определение соответствия финансового инструмента либо операции вашим личным обстоятельствам, инвестиционным целям, срокам инвестирования и уровню риска, который вы готовы принять при реализации своих инвестиционных решений, является исключительно задачей инвестора. Группа Компаний FinEx, ее дочерние компании и аффилированные лица не несут ответственности за возможные убытки в случае совершения операций либо инвестирования в упомянутые здесь финансовые инструменты, и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.

Представленная информация носит общедоступный характер, не предназначена для конкретной целевой аудитории и/или отдельного лица, не учитывает личные обстоятельства каждого инвестора (не основана на учете информации о нем) и не может рассматриваться в качестве подходящей для инвестирования конкретного лица, получившего к ней доступ.

Любая информация, предоставляемая пользователем сайта, не используется в целях определения инвестиционного профиля этого лица. Предоставляемая информация используется исключительно для формирования набора данных, на основании которых может быть решена задача, обозначенная как целевая в соответствующем разделе.

В Госдуме предложили разрешить инвесторам иметь несколько счетов ИИС

Такая мера позволит инвесторам сохранить налоговый вычет, который они в противном случае потеряли бы. Ранее стало известно, что власти разрабатывают механизм перевода активов с ИИС другому брокеру без потери льгот

Фото: Антон Новодережкин / ТАСС

Фото: Антон Новодережкин / ТАСС

В Госдуме обсуждается законопроект, позволяющий инвесторам иметь одновременно несколько индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) в рамках единого налогового вычета. Об этом сообщил «Коммерсанту» президент Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев. По словам Тимофеева, в комитете Госдумы по финансовому рынку обсуждался законопроект о разрешении владельцам ИИС, которые пострадали при переводе активов между брокерами, иметь более одного такого счета. При этом глава комитета Анатолий Аксаков уточнил, что документ «находится на согласовании с правительством и экспертами». Президент НАУФОР уточнил, что принятие закона позволит открыть в 2022 году новый ИИС только тем инвесторам, которым пришлось перевести активы с одного счета на другой из-за наложенных на брокера санкций. Это позволит клиентам брокеров сохранить право на налоговый вычет, которое в ином случае могло бы быть утрачено.

Проблема с сохранением налоговых льгот появилась, когда подпавшие под блокирующие санкции США банки и брокеры были вынуждены перевести иностранные ценные бумаги своих клиентов на счета других профучастников. Сейчас для сохранения налоговых льгот инвестору нужно открыть ИИС у другого брокера и перевести на него полностью все активы, которые учтены на ИИС, а не только иностранные. По закону ИИС может быть только один, поэтому договор о ведении ИИС со старым брокером нужно прекратить в течение месяца.

У ИИС есть два типа налогового вычета — А и Б. Тип вычета А позволяет вернуть 13% от суммы, которую внесли на ИИС в течение года. По условиям, сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс.

Тип вычета Б освобождает прибыль инвестора от налога. То есть доход, заработанный с торговли ценными бумагами, освобождается от НДФЛ. При этом у вычета типа Б нет никаких ограничений в сумме льготы.

Получение налоговых вычетов по ИИС возможно при условии, что средства на нем лежат не менее трех лет. Если закрыть счет раньше или вывести с него средства, вычет придется вернуть.

Ранее издание Frank Media сообщило, что Минфин вместе с ЦБ подготовил изменения в Налоговый кодекс, которые позволят инвестору сохранить налоговый вычет при переводе активов с индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) другому российскому брокеру. В Минфине изданию подтвердили, что сейчас «прорабатываются технические варианты перевода активов без потери льгот».

Узнайте о возможностях нашего Каталога в телеграм-канале «РБК Инвестиций»

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее

Если у физлица два ИИС, вычет не получить ни по одному из них

При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210, со ст. 214.1 и ст. 214.9 Налогового кодекса налогоплательщик имеет право на получение инвестиционного вычета по НДФЛ в сумме денежных средств, внесенных им в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (Письмо Федеральной налоговой службы от 21 января 2021 г. № БС-19-11/22@).

В соответствии с п. 3 ст. 219.1 НК РФ такой инвестиционный налоговый вычет предоставляется, в частности, при условии, что в течение срока действия договора на ведение ИИС налогоплательщик не имел других договоров на ведение ИИС, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

В случае несоблюдения этого условия инвестиционный налоговый вычет такому налогоплательщику не предоставляется ни по одному из указанных договоров.

ИИС третьего типа: как должен работать?

Дмитрий Рогулин/ ТАСС

В конце декабря 2023 года президент России Владимир Путин подписал закон о поэтапном реформировании института индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), который появился еще в 2015 году.

Что такое ИИС?

1

Индивидуальный инвестиционный счет — это, по сути, тот же брокерский счет для торговли на бирже. Но с особенностями.

Главные из них — налоговые льготы и срок действия.

До 2024 года россиянам были доступны:

  • ИИС первого типа (ИИС-1), или вычет типа А. Он предполагал, что вычет по 13% НДФЛ предоставлялся на сумму взносов, которые владелец ИИС вносил в течение года. Ограничение — максимум 400 тыс. рублей в год. То есть положить на счет можно было и больше, но вернуть — до 52 тыс. рублей в год.
  • ИИС второго типа (ИИС-2), или вычет типа Б. Весь доход, который инвестор получал, торгуя на фондовом рынке, освобождался от уплаты 13% НДФЛ. В этом случае возврат можно было получить, только когда владелец закрывал ИИС. В отличие от ИИС первого типа у второго не было ограничений по сумме льгот.

При этом россияне имели право иметь только один ИИС и нужно было выбирать одну из этих льгот.

С 1 января 2024 года старые ИИС заменил новый — ИИС третьего типа (ИИС-3). Планируется, что он позволит владельцу получать сразу обе налоговые льготы, объясняет информационно-просветительский проект ЦБ «Финансовая культура». Ожидается, что инвестор будет иметь право на вычет с 400 тыс. рублей взносов и право на освобождение дохода от инвестиций.

Инвесторы, у которых уже есть ИИС-1 или ИИС-2, смогут пользоваться ими как и прежде, а при желании — перевести их в ИИС-3. При этом срок владения старым инвестсчетом зачтется по новому договору, но не больше трех лет. Новые ИИС-1 и ИИС-2 больше открыть не получится.

Какие еще особенности есть у ИИС-3?

2

Инвестор может иметь сразу три ИИС нового типа. Ранее он был ограничен только одним.

На ИИС-3 можно вносить любые суммы в рублях. На первые два типа счетов — до 1 млн рублей в год.

На ИИС-3 можно вносить только деньги. Исключение — при переводе счета от одного профучастника к другому. То есть необязательно продавать активы, чтобы перейти от одного посредника к другому.

Доходы, полученные на ИИС-3, нельзя переводить на другие счета — например, банковские.

ИИС-3 может открывать и вести брокер, управляющий и управляющая компания открытого паевого инвестиционного фонда (ОПИФ).

С любого ИИС нельзя забирать деньги в течение минимального срока владения. Иначе счет автоматически закроется, полученные ранее вычеты придется вернуть, а с дохода — заплатить налог. Но для ИИС-3 появилось исключение. С него можно вывести средства до окончания срока действия договора без потери льгот — но только для оплаты дорогостоящего лечения.

Увеличивается минимальный срок существования ИИС-3 — до 10 лет. Но власти предусмотрели переходный период:

  • если договор заключен в 2024–2026 годах — 5 лет;
  • если договор заключен в 2027 году — 6 лет;
  • если договор заключен в 2028 году — 7 лет;
  • если договор заключен в 2029 году — 8 лет;
  • если договор заключен в 2030 году — 9 лет.

Подробнее обо всех условиях уточняйте непосредственно у профессионального участника рынка, у которого решили открыть ИИС.

В какие инструменты можно инвестировать через ИИС?

3

Через ИИС можно вкладываться в российские ценные бумаги, иностранную валюту и драгоценные металлы. Предполагается, что будет запрещена покупка иностранных ценных бумаг. Исключение — эмитенты из стран ЕАЭС.

Кроме того, если открыть ИИС через доверительного управляющего, то он может перевести часть денег на депозит в банке. Ограничение — его размер не должен быть больше 15% от всей суммы на ИИС. Деньги с ИИС, открытого у брокера, на вклад положить не получится.

Важно: полный спектр инвестиций доступен только квалифицированным инвесторам, напоминает руководитель проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Михаил Сергейчик. Это связано не с ИИС, а с подготовкой и опытом, то есть квалификацией, инвестора.

Как открывать ИИС?

4

Для этого нужно обратиться в банк (у которого есть лицензия на брокерскую деятельность), непосредственно к брокеру, в управляющую компанию или управляющую компанию открытого паевого инвестиционного фонда (ОПИФ).

«Поскольку ИИС можно открыть только в организации, являющейся профессиональным участником финансового рынка (брокер, управляющая компания, банк), необходимо удостовериться в наличии лицензии Центробанка на осуществление брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, депозитарное обслуживание, — отметил Михаил Сергейчик. — Наличие лицензии — показатель легитимности брокера».

Второе, на что эксперт рекомендует обратить внимание, — это надежность выбранной финансовой организации. «Придется изучать рейтинги брокера по количественным показателям: по оборотам частных клиентов, по количеству открытых ИИС, по торговому обороту, темпам роста и ряду других, — объяснил он. — Объективные данные можно получить из результатов статистики Московской биржи, но в настоящее время данные отчеты содержатся только в платном аналитическом бюллетене. Однако в открытом доступе эти сведения найти также возможно. В том числе воспользоваться информацией НРА (Национального рейтингового агентства)».

В БКС рекомендуют отдавать предпочтение надежному брокеру, выбирая, например, из топ-10 крупнейших в России, отметила руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций» Лилия Денежка.

И, конечно, стоит оценить и пользовательский комфорт: тарифы, уровень поддержки клиентов, возможность онлайн-доступа, удобство программного обеспечения, наличие регулярной аналитики и т.п.

О чем еще нужно помнить?

5

Вложения через ИИС несут те же риски, что и любые другие инвестиции. То есть у ИИС не может быть гарантированной прибыли. Важно не путать ее с налоговыми льготами, которые предлагает инструмент.

Также в настоящий момент вложения на ИИС не застрахованы, то есть государство не гарантирует возврат денег, если брокер лишится лицензии. Претендовать на них можно будет только в рамках конкурсного производства в очереди остальных кредиторов компании. Но если успел вложить средства в ценные бумаги, то, конечно, остается их владельцем в любом случае.

Но Владимир Путин поручил до 1 марта создать механизм, который позволит страховать средства на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС) нового типа. Максимальный размер защищенной суммы, как предполагается, составит 1,4 млн рублей на человека, как на банковских вкладах.

«Для нас остается открытым вопрос — от каких именно рисков будет застрахован клиент? — отмечает Лилия Денежка. — Если речь про неблагоприятные сценарии для брокера (банкротство), то в отличие от банков, где активы хранятся в деньгах, на ИИС активы, инвестированные в ценные бумаги, и так условно застрахованы от таких рисков и в случае банкротства брокера будут переведены в другой депозитарий, так как факт владения бумагами зафиксирован в реестре эмитента за клиентом, а не за брокером. К тому же если клиент выбирает надежного брокера, то это еще больше уменьшает риски таких неблагоприятных событий».

«Страхование от ошибок, проблем инфраструктуры, злоупотреблений брокера — хорошая мировая практика. Понятно, что страховать будут не убытки от инвестирования — за это человек будет нести ответственность сам. Опыт есть, и все довольно прозрачно», — в свою очередь отметил Михаил Сергейчик. На его взгляд, еще нужно решить, будут ли страховаться риски заморозки активов из-за действий третьих лиц в отношении финансового института или биржи. В последние два года этот вопрос стал особенно актуальным.

Арина Раксина

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *