На сколько ккт можно применить вычет 18000
Перейти к содержимому

На сколько ккт можно применить вычет 18000

  • автор:

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы: кто, сколько, за что?

Государство подошло к подготовке законопроекта о возмещении потраченных на ККТ сумм очень тщательно. В результате возможность и сроки получения вычета сделали зависимыми от трех факторов:

  • наличия наемных работников;
  • принадлежности бизнеса в сфере общепита;
  • системы налогообложения.

Результат взаимодействия этих факторов изображен на схеме ниже.

налоговый вычет при покупке онлайн кассы

Возможность и сроки получения налоговой компенсации за траты на онлайн-кассы

Вычет может компенсироваться разово или растягиваться на несколько отчетных периодов. Это зависит от стоимости онлайн-кассы и сумм уплачиваемых социальных взносов.

Торговый бизнес, работающий на упрощенке и ОСНО, вообще не получит никаких компенсаций. Государство посчитало, что они смогут вытянуть расходы на ККТ самостоятельно.

Возможность получения налогового вычета получат и те ИП, которым по закону вообще не положено использовать ККТ. Это прекрасная возможность купить онлайн-кассу практически бесплатно и пользоваться ею для автоматизации торговли и облегчения администрирования бизнеса.

Сумма вычета и условия её получения

Законом 349-ФЗ оговорено, что максимальная компенсация за купленное кассовое оборудование составляет 18000 рублей. Причем речь идет о каждой единице ККТ. Вычет должен составлять не более 50% сумм, уплачиваемых в бюджет за один налоговый период.

Налоговый вычет онлайн ККТ

Юридические лица не получат налоговый вычет за приобретение онлайн-касс

Если стоимость оборудования превышает этот порог, то остаток можно компенсировать в следующий период, но не позже 2019 года.

Помимо соответствия вышеуказанным критериям, для получения компенсации предприниматели должны соблюсти два требования:

  1. Приобретенное кассовое оборудование должно быть сертифицировано и включено в соответствующий реестр .
  2. Онлайн-касса должна быть зарегистрирована в ФНС в личном кабинете предпринимателя.

Выполнение этих условий гарантирует, что фискальные органы согласуют налоговый вычет. Обращаться для получения компенсации можно уже с 2018 года.

Стоимость какого оборудования компенсируется государством?

Компенсируемой суммы в 18000 рублей может быть достаточно только для покупки небольшой автономной онлайн-кассы. Более функциональное оборудование стоит от 20000 рублей и выше.

Вообще закон 349-ФЗ предусматривает налоговый вычет за такие расходы:

  1. Услуги по монтажу, программной настройке онлайн-касс.
  2. Стоимость купленной ККТ, фискального накопителя и обязательного программного обеспечения к ним.
  3. Модернизация старой ККТ под требования нового законодательства.

В выигрышном положении оказались собственники моделей касс, которые подлежат модернизации. Переоборудование ККТ стоит в 2 раза дешевле, чем новая техника, поэтому остаток суммы возмещения предприниматели могут потратить на программы для розничной торговли или дополнительный пакет сервисного обслуживания.

Процедура получения налогового вычета

С учетом критериев получения налогового вычета, последовательность его оформления выглядит следующим образом:

  1. Купить онлайн-кассу и сохранить все полученные чеки и накладные.
  2. Зарегистрировать ККТ в ФНС.
  3. Написать заявление на уменьшение суммы уплачиваемого налога в ФНС. Приложить к нему копии квитанций о покупке онлайн-кассы и оплаты сопутствующих услуг.
  4. После согласования возмещения оплатить очередной налог в уменьшенном размере.

Сумму вычета не выплачивают на банковский счет. Его размер лишь компенсируется при оплате последующих платежей в бюджет.

Чтобы получить налоговый вычет, налогоплательщику следует направить в налоговый орган уведомление об уменьшении суммы налога на сумму расходов на приобретение ККТ.

До утверждения ФНС России формы такого уведомления, налогоплательщик вправе представить уведомление в произвольной форме.

В уведомлении должны быть обязательно указаны следующие сведения:
1) фамилия, имя, отчество налогоплательщика;
2) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
3) номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
4) модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога;
5) сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Такие разъяснения приведены на сайте УФНС Хабаровского края.

Если вся процедура проведена правильно, то предприниматель сможет на несколько отчетных периодов снизить взносы в бюджет максимум на 50%. Следует помнить, что если траты на покупку онлайн-касс уже возмещались в рамках других налоговых льгот, то делать это в рамках закона 349-ФЗ запрещено.

Государство пошло на уступки микробизнесу и создало механизм для компенсации предпринимателям расходов, понесенных на приобретение новой ККТ. В реальности бизнесмены вынуждены изначально купить онлайн-кассу самостоятельно, а лишь потом получить помощь. Несмотря на этот минус, закон позволяет уменьшить будущие налоговые отчисления, направив деньги бизнеса на другие цели.

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы: кто может получить, сколько, за что?

Через полтора года после внедрения 54-ФЗ государство издало порядок, как предпринимателям получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы.Оформить его смогут в основном представители малого бизнеса, для которых стоимость нового оборудования является существенной в структуре затрат. Процесс возмещения потраченных сумм непростой, поэтому необходимо подробно ознакомиться с нюансами этой процедуры.

Кто и в какие сроки может получить вычет?

Государство подошло к подготовке законопроекта о возмещении потраченных на ККТ сумм очень тщательно. В результате возможность и сроки получения вычета сделали зависимыми от трех факторов:

  • наличия наемных работников;
  • принадлежности бизнеса в сфере общепита;
  • системы налогообложения.

Результат взаимодействия этих факторов изображен на схеме ниже.

 Возможность и сроки получения налоговой компенсации за траты на онлайн-кассы

Возможность и сроки получения налоговой компенсации за траты на онлайн-кассы

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы может компенсироваться разово или растягиваться на несколько отчетных периодов. Это зависит от стоимости ККТ и сумм уплачиваемых социальных взносов.

Торговый бизнес, работающий на упрощенке и ОСНО, вообще не получит никаких компенсаций. Государство посчитало, что они смогут вытянуть расходы на ККТ самостоятельно.

Возможность получения налогового вычета получат и те ИП, которым по закону вообще не положено использовать ККТ. Это прекрасная возможность купить онлайн-кассу практически бесплатно и пользоваться ею для автоматизации торговли и облегчения администрирования бизнеса.

Сумма вычета и условия её получения

Законом 349-ФЗ оговорено, что максимальный налоговый вычет при покупке онлайн-кассы составляет 18000 рублей. Причем речь идет о каждой единице ККТ. Вычет должен составлять не более 50% сумм, уплачиваемых в бюджет за один налоговый период.

Юридические лица не получат налоговый вычет за приобретение онлайн-касс

Юридические лица не получат налоговый вычет за приобретение онлайн-касс

Если стоимость оборудования превышает этот порог, то остаток можно компенсировать в следующий период, но не позже 2019 года.

Помимо соответствия вышеуказанным критериям, для получения компенсации предприниматели должны соблюсти два требования:

  1. Приобретенное кассовое оборудование должно быть сертифицировано и включено в соответствующий реестр.
  2. Онлайн-касса должна быть зарегистрирована в ФНС в личном кабинете предпринимателя.

Выполнение этих условий гарантирует, что фискальные органы согласуют налоговый вычет. Обращаться для получения компенсации можно уже с 2018 года.

Стоимость какого оборудования компенсируется государством?

Компенсируемой суммы в 18000 рублей может быть достаточно только для покупки небольшой автономной онлайн-кассы. Более функциональное оборудование стоит от 20000 рублей и выше.

Затраты не на все кассовое оборудование можно возместить за счет налоговой компенсации

Затраты не на все кассовое оборудование можно возместить за счет налоговой компенсации

Вообще закон 349-ФЗ предусматривает налоговый вычет при покупке онлайн-кассы за такие расходы:

  1. Услуги по монтажу, программной настройке онлайн-касс.
  2. Стоимость купленной ККТ, фискального накопителя и обязательного программного обеспечения к ним.
  3. Модернизация старой ККТ под требования нового законодательства.

В выигрышном положении оказались собственники моделей касс, которые подлежат модернизации. Переоборудование ККТ стоит в 2 раза дешевле, чем новая техника, поэтому остаток суммы возмещения предприниматели могут потратить на программы для розничной торговли или дополнительный пакет сервисного обслуживания.

Процедура получения налогового вычета

С учетом критериев получения налогового вычета при покупке онлайн-кассы, последовательность его оформления выглядит следующим образом:

  1. Купить онлайн-кассу и сохранить все полученные чеки и накладные.
  2. Зарегистрировать ККТ в ФНС.
  3. Написать заявление на уменьшение суммы уплачиваемого налога в ФНС. Приложить к нему копии квитанций о покупке онлайн-кассы и оплаты сопутствующих услуг.
  4. После согласования возмещения оплатить очередной налог в уменьшенном размере.

Сумму вычета не выплачивают на банковский счет. Его размер лишь компенсируется при оплате последующих платежей в бюджет.

Налоговые вычеты являются стандартной международной практикой для помощи бизнесу

Налоговые вычеты являются стандартной международной практикой для помощи бизнесу

На январь 2018 года форма уведомления об уменьшении взносов ещё не разработана, но закон разрешает временно писать заявление произвольной формы, указывая следующие данные:

  • реквизиты патента (при наличии);
  • ФИО и ИНН налогоплательщика;
  • сроки уплаты уменьшаемых налоговых взносов;
  • наименование ККТ и её заводской номер;
  • сумму запрашиваемой компенсации с подтверждающими документами.

Если вся процедура проведена правильно, то предприниматель сможет на несколько отчетных периодов снизить взносы в бюджет максимум на 50%. Следует помнить, что если траты на покупку онлайн-касс уже возмещались в рамках других налоговых льгот, то делать это в рамках закона 349-ФЗ запрещено.

Как окупить онлайн-кассу без налогового вычета?

Предприниматели, которым не положен налоговый вычет при покупке онлайн-кассы, могут окупить свои расходы на покупку техники другими способами. Ведь если совместно с ККТ установить программу для учета товаров ЕКАМ, то за счет полученных преимуществ можно заработать дополнительный доход.

Автоматизация инвентаризации экономит не только деньги, но и время предпринимателя

Автоматизация инвентаризации экономит не только деньги, но и время предпринимателя

Получить прибыль позволяют следующие выгоды использования КТТ вместе с программой для учета товаров:

  1. Контроль объема продукции и её цены в каждом чеке снижает вероятность мошенничества со стороны продавцов.
  2. Слежение за сроками окончания годности продукции позволяет вовремя сбывать залежавшийся товар в продуктовых магазинах.
  3. Автоматическая идентификация товара сканером штрихкодов позволяет укоротить сроки обучения новых продавцов.
  4. Удаленный контроль момента начала и окончания работы кассиров делает сотрудников более дисциплинированными.
  5. Минимизация ошибок при оформлении первичных документов, приемке товара и его реализации.
  6. Анализ динамики продаж позволяет своевременно реагировать на спрос и корректировать уровень остатков.
  7. Выдача фискального чека привлекает дополнительных покупателей, потому что обеспечивает их потребительские права.
  8. Оперативный контроль остатков позволяет своевременно заказывать товар, обеспечивая максимальный уровень продаж.
  9. Работа программы по SaaS-технологии позволяет сохранять все данные в «облаке», обеспечивая руководителю доступ к данным из любой точки, где есть интернет.
  10. Быстрая инвентаризация, выгрузка продаж в 1С и автоматический учет снижает потребность в бухгалтерском персонале.
  11. При работе через онлайн-кассы у налоговой инспекции возникает минимум вопросов к предпринимателю.
  12. Ведение базы клиентов при помощи CRM-модуля позволяет использовать индивидуальные дисконтные карты, проводить акции и анализировать их эффективность.
  13. Оптимизация ассортимента позволяет сделать оборотные средства более прибыльными.
  14. Повышение лояльности покупателей за счет уменьшения очередей.

Таким образом, онлайн-кассы, при умелом их использовании, способны сгенерировать дополнительную прибыль для бизнеса и обеспечить его конкурентными преимуществами.

Государство пошло на уступки микробизнесу и создало механизм для компенсации предпринимателям расходов, понесенных на приобретение новой ККТ. В реальности бизнесмены вынуждены изначально купить онлайн-кассу самостоятельно, а лишь потом получить помощь. Несмотря на этот минус, закон позволяет уменьшить будущие налоговые отчисления, направив деньги бизнеса на другие цели.

Опубликовано: 17.12.2018

Читайте также

О компании

  • Контакты
  • Конфиденциальность данных
  • Лицензионный договор

Клиентский отдел:

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

1.Общие положения

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП 771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.Обязанности Сторон

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон;

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон;

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа, или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

3.Ответственность Сторон

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

4.Иные положения

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

Дата публикации: 01.12.2016г.

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

Банковские реквизиты:

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Контактный телефон: +7(495)133-20-43

Как получить вычет на покупку онлайн-кассы

ИП на ЕНВД и ПСН, купившие онлайн-кассу и поставившие ее на учет в ФНС в определенные сроки, могут уменьшить налоги, оформив вычет. Рассказываем подробнее, как это сделать.

Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает Федеральный закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Важно, чтобы затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

  • на ККТ;
  • на фискальный накопитель;
  • на ПО;
  • на услуги по настройке и модернизации ККТ;
  • на услуги ОФД.

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2018 года. Остальные ИП смогут получить вычет при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года.

Время получения вычета на покупку онлайн-кассы

Время использования налоговой льготы строго ограничено, и определяется сферой деятельности предпринимателя, но не ограничено системой налогообложения, идентичные условия предоставляются и для ЕНВД, и для ПСН.

К сожалению, ещё нет пояснительной информации для получивших отсрочку о необходимости установки ККТ до 2021 года. Возможно, они всё же смогут получить отсрочку и после . Сейчас не использовать онлайн-кассы имеют право только лица без наёмных сотрудников, которые занимаются одним из следующих видов деятельности:

  • Реализация собственноручно изготовленной продукции. Пример: сувениры, одежда ручной работы.
  • Реализация собственных услуг или работ. Пример: ремонт электрооборудования, наращивание ногтей, установка шкафов.

При этом, для этой категории лиц не предусмотрено использование лимитов для получения налогового вычета, эта информация указана в сообщении Министерства финансов No03-11-11/26722. Это означает возможность получения полноразмерной компенсации.

Кому положен налоговый вычет по онлайн-кассам

Налоговый вычет за онлайн-кассы — это новшество, призванное снизить бремя материальных потерь в связи с введением современных кассовых аппаратов и новых процедур работы с ними.

Федеральным законом № 349-ФЗ внесены поправки в НК РФ, которые позволяют налогоплательщикам на ЕНВД или ПСН уменьшить сумму вмененного налога или патента на величину затрат, связанных с приобретением онлайн-машины.

Вычет за онлайн-кассу можно получить, если выполнены несколько групп условий:

  • технологических — модель приобретенной кассы должна обеспечивать передачу фискальных документов налоговикам через ОФД;
  • контрольных — касса должна быть проверена на наличие приобретенной модели в реестре ККТ и применяться в деятельности ЕНВД или ПСН;
  • временных — периодом регистрации кассовой техники в налоговых органах должен являться период по 01.07.2019.

Уменьшение налога возможно на сумму расходов на приобретение ККМ в размере не более 18 тыс. руб. на единицу ККТ, применяемой на каждом месте наличных расчетов.

В перечень таких расходов включаются затраты на покупку:

  • контрольно-кассового аппарата;
  • фискального накопителя;
  • необходимого программного обеспечения.

Также могут быть учтены затраты на выполнение сопутствующих работ и оказание услуг, направленных на приведение ККТ в соответствие с требованиями, предъявляемыми законом «О применении ККТ» № 54-ФЗ.

Как получить вычет за онлайн-кассу на ЕНВД

Налоговый вычет по онлайн-кассам (НВОК) применяется в следующем порядке:

Начало применения НВОК — налоговый период при исчислении ЕНВД в 2018 или 2019 году, но не ранее периода, в котором кассовая машина зарегистрирована в ФНС.

Величина НВОК определяется по схеме:

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы для ИП на ЕНВД или патенте

Государством предусмотрена возможность получения предпринимателями налогового вычета при покупке онлайн-кассы в 2018 году. Как же получить компенсацию 18000 рублей для ИП на ЕНВД или патенте?

54-ФЗ обязывает практически всех коммерсантов использовать на предприятиях новые расчетные устройства. Изменения вводятся с целью осуществления контроля за выручкой и снижения процента «теневых операций».

Довольно большое количество владельцев бизнеса остались недовольны нововведением, ведь денежные средства, направленные на покупку новой техники, могли быть вложены в развитие фирмы. Помимо того, что кассовое устройство необходимо приобрести, предпринимателю также необходимо будет заключить договор с оператором, передающим фискальную информацию в налоговую, провести интернет и установить на оборудование специальные программы. С возникновением дополнительных затрат у владельцев предприятий возникает вопрос, можно ли снизить издержки, связанные с установкой новых кассовых устройств. На этом этапе становится актуальным вопрос о получении возможного вычета из основной суммы налога.

Кто может получить возмещение за покупку ККТ

Данная привилегия не является массовым предложением. Основная сумма налога может быть уменьшена только для владельцев ИП. Также во внимание принимается и система налогообложения фирмы. На сегодняшний день изменений в этой области не предвидится, хотя законодательство в отношении внедрения ККТ подвергается корректировкам довольно часто.

    Основная сумма налога может быть снижена для:

    Компенсацию могут оформить:
  • Бизнесмены, на предприятиях которых отсутствуют сотрудники, нанятые по трудовому договору. Важным условием здесь будет постановка онлайн-кассы на учет до 1 июля 2019 года;
  • Владельцы бизнеса, в штате компаний которых присутствуют сотрудники, оформленные по трудовым договорам. Кассовую технику внести в реестр учета налоговой инспекции до 1 июля 2018 года

Предпринимателям на «вмененке» без сотрудников по ТД стоит принять во внимание тот фат, что сумма налогообложения будет произведена при вычислении единого налога на вмененный доход в 2018-19 г.г. Корректировка суммы налога не может быть произведена раньше того, как касса будет внесена в реестр налоговой.

Предприятия с персоналом могут снизить налог при вычислении ЕНВД в 2018 г. Корректировка суммы налога также не может быть произведена раньше того, как касса будет внесена в реестр налоговой.

    Здесь условия будут схожи с теми, которые прописаны для «вмененки», однако некоторые отличия все же присутствуют:
  • В случае предприятий с сотрудниками, нанятыми по трудовым договорам, виды деятельности должны соответствовать подпунктам 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК;
  • Налоговый период, в котором будет производиться снижение налога для предпринимателей не имеющих в штате сотрудников по ТД будет начинаться в 2018-19 году и закончится после постановки кассовой техники на учет;
  • В случае, если сотрудники по трудовым договорам в штате все же присутствуют, будут учитываться налоговые периоды с 2018 г. до постановки кассовой техники на учет.
    Если у «вмененки» налоговый период равен кварталу, для патента он будет равен 12 месяцам, или же периоду равному сроку действия приобретенного патента.

Какие расходы, понесенные ИП, включаются в вычет

Список расходов, которые можно указать при оформлении налогового вычета включает в себя все пункты, касающиеся покупки ККТ.

    Коммерсант может включить в список затрат:

Проще говоря, бизнесмен может компенсировать большую часть потраченных денежных средств.

Зарегистрируйтесь бесплатно в онлайн-сервисе для автоматизации работы розничного магазина

Введенный номер телефона будет привязан к вашему аккаунту в Бизнес.Ру и использоваться для восстановления пароля

    Для кого подходит

Условия уменьшения ЕНВД или патента на стоимость онлайн-кассы

    Для того, чтобы уменьшить налог на «вмененке» необходимо учесть следующие пункты:

  • до 1 июля 2018 года, для фирм с сотрудниками;
  • до 1 июля 2019 года, для фирм без сотрудников.
  • до 1 июля 2018 года, для фирм с сотрудниками;
  • до 1 июля 2019 года, для фирм без сотрудников.

Как получить вычет 18000 за онлайн-кассу

Владельцы фирм на ЕНВД прописывают сумму затраченных денежных средств в налоговой декларации. Патент подтверждает право на снижение налога передачей в налоговую соответствующего уведомления.

Особенности уменьшения налога ЕНВД при покупке онлайн-кассы

Разберем возможность снижения налога на примере:

ИП на ЕНВД «Ласточка» в год выплачивает налог в сумме 17 тыс. руб., соответственно налоговый вычет в данном случае будет равен сумме в 17 тыс. руб. Также отметим, что сумма вычета рассчитывается исходя из даты приобретения устройства. Предположим, кассу предприниматель установил в третьем квартале, соответственно вычет можно оформить за III-IV квартал, и составит она 8 тыс. 500 руб.

Особенности компенсации при покупке ККТ для патента

У патента ситуация с расчетом вычета будет другой:

Предположим, ИП на ПСН «Бриз» не имеющее в штате сотрудников по трудовым договорам приобрело патент на период октябрь, ноябрь, декабрь 2018 года. В декабре предприниматель решил приобрести онлайн-ККТ. В данном случае, налог будет снижен за все 3 месяца.

Пример декларации ИП на ЕНВД с вычетом стоимости кассы

В декларации сумма затрат будет указана в строке 040.

    Помимо самой декларации коммерсант заполняет пояснительную записку, с указанием следующей информации:

Пример заявления для уменьшения патента ИП на стоимость ККТ

Официального шаблона для оформления уведомления о снижении налога на данный момент нет.

    Обязательные поля, которые должен содержать документ:

Пример заявления для уменьшения патента ИП на стоимость ККТ

Когда величина налогового вычета превышает сумму налога

Для предприятий на ЕНВД сумма превышения будет перенесена на последующие налоговые периоды, до того момента, пока вычет не будет возвращен в полном объеме.

Предприниматели на патенте за счет суммы превышения могут уменьшить стоимость патентов на другие виды деятельности, в случае если в данной деятельности применение онлайн-касс является обязательным.

Несмотря на ограничения и нюансы на снижение затрат стоит надеяться довольно большому сегменту бизнеса. Главное предпринимателю учесть все нюансы и не пропустить сроки регистрации устройства и подачи в службу пакета документов. Так как выплата компенсаций рассчитана на малый и средний бизнес, сумма, которая, образно говоря, представляет собой скидку при покупке нового для себя девайса будет довольно ощутимой. Установка новой техники, по совместительству являющейся средством контроля, обязательна для большинства коммерсантов, исходя из чего возможность снижения суммы затрат является неоспоримым плюсом.

Вопрос-ответ

Если у меня ООО, могу ли я получить налоговый вычет?

Компенсация 18000 руб. за онлайн-кассы будет предоставлена только для ИП

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *