Страны в которых нет налогов
Перейти к содержимому

Страны в которых нет налогов

  • автор:

В каких странах нет налогов для бизнеса?

Существует и даже не одна. Здесь страны с самыми низкими налогами, которые равны нулю — для всех или при определённых условиях. Выбирайте подходящую.

Налоговые системы в разных странах различаются, в том числе по уровню налоговой ставки. Например, самые высокие ставки корпоративного налога для бизнеса можно найти в таких странах, как Венесуэла, Ирак, Мальта. Однако, если вы следите за корпоративным миром, то знаете, что на той же Мальте можно снизить налог с 35% до эффективных 5-10%. Именно поэтому бывает сложно понять, в какой стране запускать бизнес, чтобы воспользоваться налоговыми послаблениями.

Однако есть страны, в которых налог не просто низкий (низким обычно считают налог до 12,5%), а нулевой. Существуют страны, вроде Вануату, где налог в принципе не собирается, а есть ОАЭ, где ставка сама по себе может быть высокой, но при выполнении определённых условий, налог снижается до нуля.

Поэтому указывая каждую страну, мы кратко покажем, как получить 0% корпоративного налога.

1. Багамы

Багамы являются популярным оффшорным направлением многие годы, в том числе благодаря налоговой политике. В стране отсутствует корпоративный налог, налог на прирост капитала, выплату дивидендов, дарение, наследство, личный доход.

Бизнесу требуется платить за получение лицензии, за недвижимость и НДС. При этом страна обеспечивает высокий уровень защиты личной информации.

2. Бахрейн

Бахрейн — крошечная страна, добывающая нефть. За счёт этого ей не требуется вводить налог на прибыль для бизнеса и физических лиц, отсутствуют налоги на дивиденды, дарение, наследство. Исключение для нефтяных компаний – налог составляет 46%.

При желании вы можете получить здесь вид на жительство. Один недостаток: в этой стране нередки протесты, беспокойная ситуация на улицах. Безопасность в такие моменты может быть под угрозой.

3. Бермуды

Бермудские острова являются одной из самых старых оффшорных зон с нулевым налогом. Бизнес регистрирует в этой стране компании десятилетиями и самые крупные предприятия мира обязательно имеют здесь хотя бы одно представительство.

Бермуды популярны, как туристическое направление, но 85% ВВП занимают сектор страхования и финансовые услуги.

Корпоративный налог для бизнеса отсутствует, как и НДС, налог на прирост капитала, у источника, на наследство.

4. Британские Виргинские острова (BVI)

Ещё один классический оффшор — место, где бизнес не платит налоги. Несмотря на то, что это зависимая территория Великобритании, страна используют американские доллары из-за близкой связи с другим оффшором – Американскими Виргинскими островами.

Регистрировать бизнес возможно удалённо. Переехать возможно, но это не то место, где вы будете получать удовольствие от жизни.

5. Бруней

Султанат Бруней — богатая страна в Юго-Восточной Азии. Страна не слишком приветствует экспатов и иностранцев, но зато благодаря богатству здесь нет налогов на прибыль.

Открывать здесь компанию и тем более переезжать не рекомендуем. Но зато вы теперь знаете, что в этой стране нет налогов для бизнеса и физических лиц.

6. Вануату

Небольшая островная страна в Карибском море Вануату известна не только как бизнес-центр, но и как страна, предлагающая гражданство за инвестиции. Это, пожалуй, самая доступная программа получения второго паспорта, к тому же паспорт Вануату позволяет путешествовать по 100 странам без визы.

Помимо предложения оффшорных услуг для бизнеса, страна привлекает туристов и занимается сельскохозяйственной деятельностью.

Налоги на доход (мировой), как и многие другие, с бизнеса не собираются.

7. Восточная Сахара

Неожиданная страна в этом списке, поскольку является спорной территорией. При этом 35 стран наладили с ней дипломатические отношения и она является полноправным участником Африканского Союза.

Несмотря на отсутствие ресурсов и иных стабильных источников дохода, налоги с прибыли здесь не собираются. Возможно именно потому, что страна не признана и здесь постоянно проходят вооружённые конфликты.

Это далеко не самая привлекательная территория для инвестиций — на её фоне даже жёсткий Бруней выглядит значительно привлекательнее.

8. Гернси

Зависимая территория Великобритании, по совместительству, один из самых уважаемых и в целом дорогих оффшоров Европы и мира. Корпоративный налог равен 0%. Исключение для финансового сектора – 10%, и для компаний, занимавшихся недвижимостью, нефтью и т.п. — 20%.

Также отсутствует налог на прирост капитала, налог у источника (для компаний) и наследство.

9. Джерси

Сосед и коллега Гернси, Джерси также является популярной европейский оффшорной юрисдикцией. Корпоративный налог составляет 0%. Бизнес, занимающийся некоторыми финансовыми услугами, каннабисом, поставкой коммунальных услуг платит 10%. Арендный бизнес платит по ставке 20% (видимо для согласования с правилами Великобритании).

В стране отсутствует налог на прирост капитала.

10. Каймановы острова

Основной источник дохода правительства Каймановых островов — туризм. При этом уровень жизни на островах крайне высокий, что делает их популярным направлением для отдыха и иногда переезда.

Бизнес в этой стране не платит корпоративный налог, не требуется подавать налоговую отчётность (однако вести и хранить её нужно, как и везде), отсутствует налог на прирост капитала.

11. Монако

Монако часто называют «игровой площадкой для богатых», поскольку в стране отсутствует налог на прибыль для физических лиц. Для юридических условия несколько иные.

В стране действует территориальный принцип налогообложения: прибыль бизнеса, полученная за пределами страны не облагается налогами. Внутренний налог составляет 25%. Налоги платят компании, независимо от их правовой формы, осуществляющие промышленную или коммерческую деятельность в Монако, если не менее 25% их дохода поступает от операций, осуществляемых прямо или косвенно за пределами Монако; и компании (societes), чья деятельность в Монако заключается в получении дохода от: продажи или лицензирования патентов, торговых марок, производственных процессов и формул, литературных или художественных авторских прав.

Чтобы получить налоговые льготы рекомендуем проконсультироваться с экспертами портала прежде, чем регистрировать бизнес в Монако.

12. Остров Мэн

Европейский оффшор, зависимая территория Великобритании. Корпоративный налог равен 0%. Исключение банки (10%) и доход от недвижимости на территории острова (20%).

Территория использует британский фунт и собственный Manx pound — фунт Острова Мэн.

13. Остров Норфолк

На острове Норфолк нет налога на прибыль, прирост капитала, налога у источника. НДС составляет 12%.

Сам остров находится в Тихом океане и является внешней территорией Австралии. Из интересных фактов: несмотря на небольшой размер и оторванность от внешнего мира, его импорт относительно мал, почти всё необходимо производится на месте.

Отличное место для посещения: красивые виды, прекрасная природа.

За счёт связи с Австралией и Новой Зеландией, возможно вести бизнес в этом регионе.

14. Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ)

Долгие годы в ОАЭ налоги платили нефтедобывающие и перерабатывающие компании (55%) и филиалы иностранных банков (20%). Остальной бизнес в стране был освобожден от налогов. Для иностранцев популярностью пользовались Свободные зоны, в которых помимо нулевого налога, можно было на 100% владеть компанией (вне свободных зон 51% нужно было отдавать гражданину ОАЭ).

Однако стоит учитывать, что с 1 июня 2023 года страна вводит корпоративный налог в размере 9% с дохода, превышающего 375 000 дирхамов (102 тысячи долларов). Если доход ниже указанного порога или бизнес попадает под исключения в рамках деятельности в Свободной зоне (Qualifying Income of a Qualifying Free Zone Person), то ставка налога равна нулю. На данный момент ожидаются решение по критериям, по которым будут определять подходящие компании.

15. Панама

На самом деле, налоги на бизнес в Панаме составляют 25%. Почему же страна в этом списке? Потому что в Панаме действует территориальный принцип налогообложения: доход, полученный бизнесом за пределами страны налогами не облагается.

Это, плюс развитый банковский сектор и удобное местоположение делают Панаму выгодным местом для регистрации компаний и старта международного бизнеса.

Налог на добавленную стоимость (VAT) составляет 7%, что в среднем ниже, чем НДС в других странах мира.

Также здесь возможно получить ПМЖ за инвестиции.

16. Питкэрн

Вряд ли вы слышали о такой юрисдикции из 4 островов, но это самое малонаселённая «страна» — здесь проживает всего 57 человек. Несмотря на это, бизнес может зарегистрировать компанию и не платить налоги на прибыль. Физические лица также не платят налоги на прибыль.

В ходу новозеландские доллары. Добраться возможно только на лодке. Это не самое удобное место в мире для ведения бизнеса, но зато корпоративный налог равен 0%.

17. Сент-Китс и Невис

Сент-Китс и Невис считается классическим оффшором, однако на практике здесь есть налоги и они достаточно высокие. К примеру, корпоративный налог составляет 33%, как для резидентов, так и нерезидентов.

Однако решают нюансы: бизнес-налог собирается лишь с доходов, полученных на территории страны. Если вы получаете доходы за пределами Сент-Китс и Невис, то корпоративного налога нет. Налог у источника (роялти, дивиденды, проценты) равен 15% для нерезидентных компаний, опять же, если доходы получают на территории страны.

Помимо оффшорных компаний, Сент-Китс предлагает получить самое старое и уважаемое гражданство за инвестиции.

18. Сомали

Сомали не собирает налог на прибыль компаний и физических лиц. Причина, к сожалению, плохая: с 1988 года идёт гражданская война и правительство фактически не контролирует страну. В худшие моменты «правительство» управляло лишь несколькими кварталами столицы Могадишо.

В последнее время ситуация в стране чуть остыла и есть небольшая надежда на стабилизацию ситуации. Однако возможно именно стабильность положить конец нулевому налогу — восстанавливать государство придётся, как и платить по долгам.

Разумеется, мы не рекомендуем эту юрисдикцию для ведения бизнеса. По крайней мере пока. В Африке есть гораздо более привлекательные места для старта бизнеса.

19. Теркс и Кайкос

Теркс и Кайкос — Британские Заморские Территории. Здесь развит туризм, финансовый сектор и рыбный промысел.

Компании на островах не платят прямых налогов: нет налога на прибыль, прирост капитала. Бизнесу требуется оплачивать лишь лицензию, дополнительные разрешения (если требуются), таможенные пошлины.

Зарегистрировать иностранную компанию и не платить налог на прибыль возможно. Несмотря на это, нужно тщательно выбирать конкретную страну, считать дополнительные расходы на создание и поддержание подобной компании, учитывать репутационные риски.

Многое зависит от того, какую именно деятельность ведёте вы, и кто ваши клиенты-партнёры. Исходя из этого рекомендуем проконсультироваться с экспертами и подобрать подходящую иностранную компанию и банковский счёт, чтобы обеспечить стабильное и безопасное функционирование вашего предприятия.

Страны без налогов: лучшие места с нулевым подоходным налогом — Консалтинговая Компания WallStreetPartner

Тем, кто привык к высоким налогам, может показаться далекой реальностью представление стран, в которых можно жить без налогов.

Вы можете задаться вопросом, как эти страны генерируют достаточно доходов, чтобы выжить, не взимая налогов со своих граждан?

Многие страны с низкими / нулевыми налогами получают государственные доходы из других источников. Это может отличаться в зависимости от страны. Например, многие страны Персидского залива не взимают подоходный налог, потому что они получают огромные доходы от своей государственной нефтяной промышленности.

Кроме того, есть прекрасные островные государства, такие как Багамы и Белиз, где туризм и офшорные финансовые услуги составляют большую часть их налоговых поступлений и ВВП.

Большая часть доходов, поступающих из стран без налогов и с низкими налогами, поступает из оффшорных финансовых секторов. Это означает, что они предлагают привлекательные налоговые льготы для юридических и физических лиц, если они регистрируются и открывают свой бизнес. Такие места, как Сент-Китс и Невис, а также Вануату и Каймановы острова — некоторые из таких мест.

Эти страны могут привлекать огромные объемы иностранных инвестиций благодаря благоприятному для налогообложения законодательству без взимания прямого налога на прибыль.

Итак, ясно, что действительно есть страны, в которых нет налогов, но следующий вопрос заключается в том, можно ли действительно стать резидентом этих стран, чтобы избавиться от необходимости платить налоги. Краткий ответ — да!

Это определенно возможно. Однако это не обязательно легко и может потребовать значительного времени, решимости и во многих случаях значительного богатства. Мы обсудим эти вопросы более подробно позже.

В чем разница между странами с низкими налогами и странами без налогов?

Разница между безналоговыми странами и странами с низкими налогами заключается в том, что в безналоговых странах вообще нет подоходного налога, который часто не включает налогообложение других форм, таких как прирост капитала, удерживаемый налог, корпоративный налог. В настоящее время в мире 23 страны, которые подходят под это описание.

В то время как страны с низкими налогами имеют предельную налоговую ставку, которая обычно не превышает 10%. Страны с низкими налогами могут быть хорошей альтернативой, поскольку они часто имеют лучшую репутацию в области банковского дела и инкорпорации.

Страны с низкими налогами

Есть также страны с чрезвычайно низкими ставками подоходного налога. Сюда входят такие места, как:

  • Малайзия
  • Доминиканская Республика
  • Сингапур
  • Республика Чехия
  • Мексика
  • Гватемала
  • Вьетнам
  • Андорра
  • Белиз

Страны с территориальной налоговой системой облагают налогом доход, полученный только внутри страны, в то время как доход, полученный за границей, не облагается налогом.

Например, если вы цифровой кочевник, ведете онлайн-бизнес или являетесь глобальным инвестором с доходом, полученным во всем мире, став резидентом страны с территориальной налоговой системой в конечном итоге приведет к той же цели, что и проживание в безналоговой страна.

Во многих случаях в странах с низкими налогами и / или территориальными налоговыми системами иностранцам легче получить вид на жительство, чем в странах, свободных от налогов. Это в значительной степени связано с характером экономики стран, свободных от налогов, в которых действуют особые финансовые правила, благоприятствующие определенным отраслям.

Это выходит за рамки данной статьи, поскольку мы сосредоточимся на безналоговых странах, но определенно стоит рассмотреть страны с низкими налогами как хороший альтернативный вариант.

Лучшие страны без налогов

То, что вы решили переехать в страну, где нет подоходного налога, не означает, что вы освобождены от налогов. Чтобы полностью исключить ваши обязательства по уплате подоходного налога, вам необходимо установить налоговое резидентство, что означает переезд вашего места жительства. Это достигается путем получения статуса постоянного жителя, обычно путем подачи заявления на получение соответствующей визы и проживания в стране более 183 дней в году.

Советуем прочитать: Сколько стоит уборка придомовой территории?

Однако, если вы американец, вам не уйти так просто, вы все равно обязаны платить налоги на весь мировой доход, независимо от того, где вы живете. Хотя вы можете вычесть более 120 000 дохода через исключение заработанного дохода Foriegn. Это означает, что вам, скорее всего, не придется платить подоходный налог с любых денег, полученных за границей до 120 000 долларов.

Что-нибудь сверх этого, и вы несете ответственность.

Единственный способ полностью освободиться от налогов, если вы американец, — это возобновить гражданство США. К счастью, лица, имеющие другие паспорта по всему миру, не подпадают под один и тот же жестокий налоговый режим и освобождаются от необходимости платить подоходный налог, если они меняют налоговое резидентство.

Более 20 стран не имеют подоходного налога; однако в большинстве из них либо сложно получить вид на жительство, либо это страны, в которых мало кто хотел бы жить с самого начала. Поэтому мы сузили наш список до 6 стран, в которых нет подоходного налога, с учетом таких факторов, как качество жизни, стоимость жизни и легкость получения вида на жительство.

Список стран без налогообложения

1. Объединенные Арабские Эмираты

ОАЭ — одно из немногих государств Персидского залива, где нет налога на прибыль (в число других входят Кувейт, Оман и Катар), в основном благодаря доходу, полученному от экспорта их нефти. Кроме того, ОАЭ не взимают никаких налогов у источника или корпоративного подоходного налога (для большинства видов бизнеса), а также отсутствует валютный контроль.

Что действительно отличает ОАЭ от своих соседей, так это то, что это одно из государств Персидского залива, в котором легче всего жить и работать. Известные своей самой свободной экономикой в ​​мире, ОАЭ приветствуют иностранные инвестиции и эмигрантов, которые хотят переехать и воспользоваться многочисленными возможностями высокооплачиваемой работы.

Недавно ОАЭ начали выдавать иностранцам 10-летние визы на жительство, которые довольно легко получить. Это очень удобное и функциональное место для жизни, поэтому это одна из лучших безналоговых стран, на которую стоит обратить ваше внимание.

2. Сент-Китс и Невис

Неудивительно, что в полном списке стран без подоходного налога преобладают налоговые гавани Карибского бассейна. И, вероятно, выбор номер один, который позволяет вам легко получить вид на жительство и / или гражданство, — это островное государство Сент-Китс и Невис.

Как и другие страны в этом списке, Сент-Китс и Невис вообще не имеет подоходного налога, как и вообще каких-либо налогов в этом отношении. Они получают большую часть своих доходов от туризма и, как вы уже догадались, от своей офшорной финансовой индустрии.

На Сент-Китс и Невис легко получить постоянное место жительства, и они также предлагают старейшую и самую известную программу гражданства за инвестиции. После разрушительного ущерба, нанесенного ураганом в 2017 году, теперь они предлагают гражданство со скидкой в ​​размере 150000 долларов в свой фонд помощи урагану. Весь процесс получения гражданства может занять менее года.

Советуем прочитать: Списание основного средства из-за неспособности приносить экономическую выгоду с учётом требований ФСБУ 6/2020 в 1С: Бухгалтерии предприятия, ред. 3.0. – Учет без забот

Это может быть относительно небольшая цена для богатых людей, желающих получить где-нибудь второе гражданство, которое обеспечит значительные налоговые льготы, надежный второй паспорт, не говоря уже о новом доме на одном из самых красивых и очаровательных Карибских островов.

3. Каймановы острова

Каймановы острова — еще одно карибское островное государство без налогов. Подобно Сент-Китсу и Невису, они получают большой доход за счет туризма и оффшорного финансового сектора.

Каймановы острова — одна из стран Карибского бассейна с более высоким рынком сбыта. Стоимость проживания высока, и вам нужно будет инвестировать значительную сумму, чтобы сохранить вид на жительство в течение длительного времени. Тем не менее, это может быть стоящим вариантом для более состоятельных инвесторов, которые предпочли бы остаться в месте, предлагающем первоклассный образ жизни в развитой стране.

Каймановы острова не так известны тем, что предлагают гражданство за инвестиции, но они, как правило, разрешают постоянное проживание тем, кто зарабатывает более 100000 долларов в год и инвестирует значительные суммы в недвижимость или местный бизнес. Следовательно, это жизнеспособный вариант, который стоит рассмотреть.

Багамы — наш третий рай Карибского бассейна, не облагаемый налогами, в этом списке. Это одно из самых популярных туристических направлений в мире, так что, как вы понимаете, это также отличное место для жизни!

Получить ежегодно обновляемый временный вид на жительство на Багамах за 1000 долларов чрезвычайно просто. Однако вам нужно будет инвестировать не менее 250 000 долларов в недвижимость, чтобы получить постоянное место жительства, что позволяет вам стать налоговым резидентом и, следовательно, полностью избавиться от подоходного налога в долгосрочной перспективе.

У Багамских островов также нет программы гражданства за инвестиции, о которой можно было бы говорить. Значительная сумма денег, которая вам понадобится для поддержания постоянного места жительства, может окупиться тем, кто хочет сбежать в один из самых популярных пляжных райских уголков и налоговых убежищ.

Тихоокеанский остров Вануату — одна из самых простых, быстрых и дешевых беспошлинных альтернатив странам Карибского бассейна для получения гражданства за инвестиции. При общей стоимости примерно 200 000 долларов вы можете стать счастливым обладателем паспорта Вануату всего за два сногсшибательных месяца!

Единственный потенциальный недостаток Вануату заключается в том, что он достаточно изолирован и, так сказать, «отключен от сети». Часто путешествовать туда может быть немного хлопотно. Тем не менее, это, безусловно, стоящий вариант для тех, кому нужно быстро получить достаточно доступное второе гражданство, чтобы избавиться от налоговых счетов.

Единственная европейская страна в этом списке, Монако стала всемирно известной как одно из лучших безналоговых государств, в которые могут переехать мега-богатые люди.

Монако — красивый и богатый город-государство, расположенный на побережье Средиземного моря на Французской Ривьере. Это также одна из немногих стран, которые не взимают со своих резидентов и граждан нулевой налог.

Получить вид на жительство и / или гражданство в Монако относительно просто, но очень дорого. Вам понадобится как минимум несколько миллионов долларов, чтобы доказать достаточное богатство для получения постоянного места жительства.

Если Монако звучит как идеальное место для вас, вы присоединитесь к элитной группе богатых эмигрантов, ведущих безналоговую роскошную жизнь.

Переезд в страну с низкой налоговой альтернативой

Идея переехать в страну без подоходного налога, естественно, привлекательна. Однако для многих может оказаться практически невозможным переехать в одну из стран, где нет подоходного налога. В большинстве этих стран сложно создать постоянное налоговое резидентство, а стать полноправным гражданином — еще сложнее.

Советуем прочитать: Кто имеет право на наследство по закону без завещания, очередность, переход права

Вот почему, безусловно, стоит также рассмотреть страны с низкими налогами и страны с дружественными территориальными налоговыми системами в поисках подходящего второго места жительства, не облагаемого налогом. Многие из этих стран с территориальным налогообложением значительно облегчают иностранцам получение места жительства, а также расширяют ваш выбор.

Некоторые из лучших вариантов в этой категории включают Гонконг, Сингапур, Малайзию и Панаму. В Малайзии и Панаме особенно простые требования к проживанию. У Панамы есть дополнительное преимущество, заключающееся в минимальных требованиях к физическому присутствию, а это означает, что вам не нужно проживать в Панаме более полугода, чтобы сохранить свое место жительства (как в большинстве других стран).

Если вы цифровой кочевник или международный предприниматель, то становление налоговым резидентом страны с территориальной налоговой системой может фактически предложить те же преимущества, что и страна без каких-либо подоходных налогов.

Как страны функционируют без подоходного налога?

Подоходный налог взимается правительствами с доходов физических и юридических лиц в пределах их юрисдикции. Налоговая система многих стран является прогрессивной (США, Канада, Великобритания, Германия, Франция и пр.), а это означает, что те, кто зарабатывает больше доходов, будут должны платить больше налогов, чем те, кто зарабатывает меньше. Например, в 2017 году средняя ставка федерального индивидуального подоходного налога в США для 1% обеспеченного класса составляла более 25%, по сравнению со ставкой менее 5% для 50% беднейшего населения страны.

Результатом этого является то, что 1% более обеспеченных граждан владеет имуществом на общую чистую стоимость 32,5 трлн. долларов, по сравнению с 1,5 трлн. долларов 50% бедных граждан.

Из 40 стран с самыми высокими предельными налоговыми ставками наибольшая доля налогов приходится на налоги на прибыль которые платят физические лица в 37 странах.

Учитывая, что так много стран полагаются на подоходный налог для получения дохода страны, легко предположить, что любое государство, которое не взимает подоходный налог, будет недофинансирована. Этого не должно быть, если у страны есть альтернативный основной источник дохода.

В мире существует 23 страны, где вообще нет подоходного налога. Из этого числа 6 стран богаты запасами сырой нефти, добыча которой подразумевает большую государственную ренту. Кроме того, само отсутствие подоходного налога не означает, что в этих странах предлагается жизнь совсем без налогов.

Багамы, например, получают свои доходы за счет налогов на добавленную стоимость (НДС), налогов на недвижимость, деятельность казино, импортных пошлин, гербовых и лицензионных сборов.

Это интересно:

  1. Сколько можно ездить без ОСАГО после покупки и можно ли?
  2. Можно ли получить выплату по КАСКО если автомобиль сгорел в пожаре? Как получить компенсацию по страховке в случае возгорания машины.
  3. Консультации ведущих юристов по банкротству в Москве
  4. Отчуждение товарного знака: оформление и регистрация договора передачи прав
  5. Как изменятся пенсии по инвалидности в 2024 году
  6. Табель учета рабочего времени: условные обозначения

В каких странах самые выгодные налоги для бизнеса?

Обычно бизнес платит налог на прибыль, НДФЛ и взносы за сотрудников.

Есть страны, которые не взимают с бизнеса налог на прибыль. В этот список входят Бахрейн, Бермудские, Багамские, Каймановы острова. Государственные налоговые поступления формируются за счет налогов на потребление, имущество и импорт, а также лицензионных сборов.

В некоторых государствах население не платит подоходный налог — удерживать НДФЛ не придется. Это богатые сырьевые страны: Объединенные Арабские Эмираты, Бахрейн, Саудовская Аравия. Также налоги с населения не взимают островные государства-офшоры: Каймановы, Бермудские, Багамские острова.

Иногда от подоходного налога могут освобождать граждан с низкими доходами. Такая схема работает в странах Восточной Европы и бывшего СССР.

Разобрались, в каких странах самые низкие налоги и страховые взносы. Если планируете открывать бизнес с нуля — можете опираться на эти данные. Если хотите открывать филиал — листайте в конец статьи.

Страны с самым низким налогом на прибыль

В большинстве стран нет аналогов российской «упрощенки». Бизнес платит стандартный налог на прибыль. Мы изучили ставки по налогам на прибыль организаций и выяснили, в каких странах самые низкие налоги. Для сравнения: стандартный налог на прибыль в России — 20%.

Армения от 0%
Венгрия 9%
Черногория 9%
Андорра 10%
Босния и Герцеговина 10%
Болгария 10%
Гибралтар 10%
Катар 10%
Македония 10%
Молдова 12%
Кипр 12,5%
Ирландия 12,5%
Лихтенштейн 12,5%

При выборе страны для бизнеса смотрите не только на налоговую ставку, но и на наличие льгот. Ниже — самые привлекательные страны для бизнеса, в которых совмещены низкая налоговая ставка и льготные режимы.

Армения. В Армении есть льготы для микробизнеса с годовой выручкой менее 25 млн армянских драмов — около 64 000 $. Он полностью освобождается от налога на прибыль и НДС.

Для сотрудников микробизнеса не действует и привычный подоходный налог. Вместо этого бизнес должен ежемесячно уплачивать около 12 $ за каждого наемного работника. Но с 1 июля 2023 года правило изменится: микробизнес будет удерживать из выплат персоналу стандартный подоходный налог — 20% с зарплаты работника.

А еще Армения — одна из немногих стран, где есть аналог российской УСН. Малый бизнес может воспользоваться специальным режимом и платить налог с доходов. НДС при этом не платится. Ставка налога с оборота варьируется от 3,5 до 5%. Под льготный режим подпадает бизнес с годовым оборотом менее 115 млн драмов — около 300 000 $.

Средний и крупный бизнес там платит 18% налога на прибыль и 20% НДС.

Для ИТ-компаний любого размера тоже есть свои льготы. Если стать резидентом одной из свободных экономических зон, можно не платить налог на прибыль и НДС, останется только удерживать из зарплат работников подоходный налог — 10%.

Венгрия и Сербия. В Венгрии один из самых низких налогов на прибыль организаций в мире — 9%. В Сербии налоговая ставка — 15%. Это больше, чем у некоторых других стран в таблице, но ниже, чем в большинстве европейских государств.

В обеих странах есть льготный налоговый режим IP-box. Под него подпадает прибыль от инноваций и инвестиций в интеллектуальную собственность. IP-box выгоден компаниям, которые занимаются ИТ или много тратят на исследования и разработки. В Сербии ставка на IP-box будет 3%, а в Венгрии — 4,5%.

Кроме того, на режиме IP-box расходы, связанные с научно-исследовательской деятельностью, вычитаются из налогооблагаемой базы в двойном размере.

Компания разработала гипоаллергенную краску. Она потратила на исследования 10 000 $ и заработала 50 000 $ на ее продаже. Из суммы дохода можно два раза вычесть по 10 000 $ и заплатить налог уже не 50 000 $, а всего с 30 000 $.

Кипр. Налоговая ставка для бизнеса на Кипре низкая даже без льгот — 12,5%. На Кипре тоже действует IP-box. 80% прибыли от продажи интеллектуальной собственности не облагается налогом. При этом исследования и разработки можно отдавать на аутсорс за границу и все равно пользоваться льготами.

Кроме того, переехавшие на Кипр высококвалифицированные сотрудники с зарплатой от 100 000 € в год платят на 50% меньше подоходного налога.

Восточная Европа. Многие компании для создания полноценного бизнеса в Европе чаще рассматривают Польшу, Чехию, Словакию. В этих странах редко меняются законы, а еще в них много технических университетов.

Кроме режима IP-box, в этих странах существуют другие налоговые льготы для компаний, которые занимаются исследованиями и разработками. Они подходят для многих отраслей, но в первую очередь для ИТ.

Россия. Для компаний, которые занимаются ИТ или созданием новых технологий, налоговые льготы есть и в России. До конца 2024 года аккредитованные ИТ-компании применяют ставку налога на прибыль 0%. Также разработчики не платят НДС при продаже ПО.

Аккредитованные ИТ-компании платят страховые взносы по тарифу 7,6% вместо стандартных тарифов в 15 и 30%.

Есть и постоянные льготы для бизнеса: расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки из перечня правительства можно вычесть из налогооблагаемой базы в полуторном размере. Например, если на разработку потратили 1 000 000 ₽, в расходах можно учесть 1 500 000 ₽.

Налог с дохода сотрудников

В мире используют две шкалы расчета подоходного налога — плоскую и прогрессивную.

Плоская шкала. Население платит фиксированный процент с дохода. Сколько бы ни получал сотрудник, 100 $ или 100 000 $ — налоговая ставка одинаковая. В странах с плоской налоговой шкалой ставки обычно низкие — до 20%.

Плоскую шкалу в основном применяют в странах Восточной Европы и бывшего СССР, например в Беларуси.

Прогрессивная шкала. Налоговая ставка зависит от дохода гражданина. Чем больше доход, тем выше процент. Прогрессивную шкалу используют в Европе, США, Австралии.

В прогрессивной шкале обычно высокие налоговые ставки для тех, кто получает большую зарплату, — до 50—55%. Но есть и исключения.

В России действует прогрессивная ставка НДФЛ. Если человек получает свыше 5 млн в год, то платит 13% с доходов до этой суммы и 15% с суммы превышения.

Примеры стран с прогрессивной шкалой налогообложения:

Страна Налог
США До 19 750 $ — 10%

От 19 751 до 414 700 $ — от 12% до 32%

От 414 701 до 622 050 $ — 35%

12 670 до 25 760 $ — 19%

От 10 483 до 61 525 $ — от 14% до 42%

От 61 526 до 291 716 $ — 42%

Обычно в странах с самыми высокими налогами для населения налог для бизнеса средний или низкий. И наоборот — там, где бизнес платит в бюджет значительную часть дохода, подоходный налог меньше. Например, в Израиле налог для бизнеса 23%, а для населения — до 50%, в Японии — от 15% для бизнеса и до 56% — для населения.

Страховые взносы за сотрудников

Взносы на социальное страхование есть во всех развитых странах, реже их можно встретить в Азии — например, в Индии и на Филиппинах. Исключение — государственные служащие, для них страховые гарантии обеспечены почти везде.

Во многих странах, где есть социальное страхование, расходы делятся между работодателем и сотрудником. Как и в России, взносы считаются как процент от зарплаты. Собрали в таблицу примеры стран с такой практикой.

Страна Сколько платит работодатель Сколько платит сотрудник
Франция 45% 20—23%
Германия 9,3% 9,3%
Швеция 31,42% 7%
Великобритания 13,8% 14%
США 6,2% 6,2%

Режим IP-box не предполагает льгот на социальное страхование. Например, в Венгрии тарифы на социальное страхование для всех работодателей —18,5%, а в Сербии — 17,9%.

Как платят налог с доходов зарубежных филиалов

В России не нужно платить НДФЛ с доходов работника или исполнителя с любым гражданством, если местом работы в трудовом или гражданско-правовом договоре указан зарубежный филиал.

Страховые взносы нужно платить с зарплат российских граждан — в этом случае место работы в договоре значения не имеет. А вот с зарплат иностранцев, нанятых в зарубежные филиалы, взносы исчислять не нужно.

Если компания открывает зарубежный филиал, налог с доходов филиала платят в России и учитывают их вместе с другими доходами.

В соответствии с законодательством других стран бизнес могут обязать платить и местные налоги. Чтобы он не подпадал под двойное налогообложение, Россия заключила с большинством стран специальные соглашения. В них прописано, когда уплаченные за границей суммы вычитаются из начисленного в России налога на прибыль.

Российская компания заработала за границей 1 000 000 ₽. Она должна заплатить в бюджет РФ налог по ставке 20% — 200 000 ₽.

В стране ведения бизнеса ставка налога на прибыль 10% — там бизнес должен заплатить 100 000 ₽ налога. Если с этим государством есть соглашение, то бизнес платит эти 100 000 ₽ в бюджет другого государства и доплачивает 200 000 ₽ — 100 000 ₽ = 100 000 ₽ в России.

Если налоговая ставка за рубежом выше, доплачивать в России ничего не нужно, но и вернуть излишне уплаченный налог не получится.

Если такого соглашения нет, то налоги точно придется платить дважды: в бюджет России и другого государства.

Подписка на новое

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Страны с самыми низкими налогами и с отсутствием НДС

Налоги с физических и юридических лиц взимаются в любом государстве. Поступления в казну обеспечивают возможность реализации различных социальных программ, которые в дальнейшем влияют на качество жизни населения. При этом НДФЛ, НДС обеспечивают существенную долю поступлений. Тем не менее, в мире есть страны без подоходного налога или те, где нет НДС. Об этих уникальных государствах и том, откуда они берут средства для финансирования здравоохранения, образования, пенсий и прочего – подробно расскажем далее.

ТОП 5 стран с низким НДС

НДС – это налог на добавленную стоимость, относится к косвенным платежам. Он включается в стоимость практически всех товаров и услуг на всех стадиях, начиная от производства, заканчивая предоставлением продукции конечному потребителю. При этом на каждом этапе цена товара (услуги) повышается, так как НДС включается в себестоимость.

Самая большая ставка применяется в следующих государствах:

  • 27% – Венгрия;
  • 25% – Норвегия, Швейцария и Дания;
  • 24,5% – Исландия.

Наиболее «популярная» ставка – 20% используется в России, Украине, Болгарии и других государствах.

Есть государства, где НДС не применяется вовсе – это США и Канада. Его заменяет другая ставка – налог с продаж. В Соединенных Штатах Америки ставку устанавливает каждый штат. Средняя величина по стране – 2-15%. В Канаде стандартная ставка налога с продаж на федеральном уровне составляет 5%. Отдельно процент устанавливается в каждой провинции – от 0% до 10%.

Наиболее низкие ставки НДС в следующих странах:

  1. ОАЭ – 0%.
  2. Багамские острова – 0%
  3. Острова Джерси – 3%.
  4. Сингапур – 7%.
  5. Япония – 8%.

Николай Максимов
Специалист по инвестиционному гражданству
Получите бесплатную консультацию специалиста по гражданству

Пожалуйста, укажите контактные данные и менеджер свяжется с Вами в ближайшее время.

  • Расскажем об особенностях и различиях программ гражданства
  • Расскажем о необходимых документах и требованиях
  • Поможем подобрать подходящую юрисдикцию
  • Ответим на любые сложные вопросы о гражданстве

Узнайте, какая программа гражданства Вам подойдет + точную стоимость БЕЗ посредников

Наш специалист свяжется с вами, огласит результаты и даст вам
подробную консультацию по всем вопросам

Пройти тестирование за 1 минуту

Монако

Княжество представляет собой налоговую гавань. Граждане полностью освобождены от уплаты налогов, при этом Монако считается одной из богатейших европейских стран. НДФЛ не взимается с граждан с 1869 года по указанию правителя Карла III . Для иностранцев применяется прогрессивная ставка от 0 до 45%.

Здесь отсутствуют налоги на прибыль, роскошь, прирост капитала. Местные и иностранные компании освобождены от уплаты корпоративного налога при условии, что больше 75% прибыли приносит деятельность внутри страны. В обратном случае, ко всему доходу будет применяться ставка 33,33%. Начиная с 2014 года, ставка НДС – 20%.

Болгария

Болгария привлекает инвесторов и предпринимателей прозрачной и простой системой налогообложения и отсутствием давления со стороны государства. Здесь самая низкая ставка в Евросоюзе на налог на прибыль – 10%. Прирост капитала включается в налогооблагаемую базу для налога на прибыль.

Подоходный налог взимается как с налоговых резидентов, так и не резидентов страны по ставке 10%. При этом нерезиденты уплачивают его только с доходов, полученных внутри государства, а резиденты – со всех. Сумма транспортного налога зависит от того, какой автомобиль покупается, новый и бывший в употреблении – чем старше ТС, тем выше сумма сбора.

Ставка НДС здесь не меняется уже на протяжении 7 лет, составляет 20%. Если компания имеет маленькие обороты (50 тыс. левов, примерно 28,6 тыс. $), она освобождается от уплаты НДС. Пониженная ставка 9% применяется к компаниям, работающим в гостиничном бизнесе, собственникам жилья, сдающим его в аренду. Товары болгарского происхождения, вывозимые на экспорт, налогом на добавленную стоимость не облагаются.

Сингапур

Государство отличается мягким налоговым режимом. С доходов, полученных за пределами Сингапура, налоги не взимаются. Размер сборов зависит от статуса. Нерезиденты уплачивают 15% НДФЛ, для резидентов применяется прогрессивная ставка – от 2% до 22%. Размер корпоративного налога зависит от оборотов, составляет 8,5% и 17%.

Так называемый налог с продаж (НДС) здесь составляет 7%. Фактически сбор уплачивается гражданами страны. Для того, чтобы получить право включать сбор с продаж в стоимость товаров (услуг), компания обязана зарегистрироваться в государственной налоговой службе в качестве сборщика НДС.

ОАЭ

Объединенные Арабские Эмираты известны как налоговый рай. Не использование налогов в качестве доходной части бюджета – это часть государственной политики. Несмотря на такой оригинальный подход, экономика ОАЭ с каждым годом только укрепляется.

Прозвучит странно, но то, что зарабатывает предприниматель, заработная плата наемных работников в полной сумме выплачиваются человеку, без изъятия какой-либо части на налоговые платежи.

До 2018 года в ОАЭ НДС не взимался. Сейчас стандартная ставка составляет 5%. Услуги в области здравоохранения, образования, строительства, изготовления определенных продуктов питания облагаются по нулевой ставке.

Багамские острова

Страны Карибского региона относятся налоговым гаваням, и Багамы не являются исключением. Здесь действует одна из самых привлекательных налоговых систем. На Багамских островах нет налогов:

  • на доходы физических и юридических лиц;
  • на прирост капитала;
  • на богатство;
  • на прибыль с продаж (НДС).

В 2019 году власти островов пошли на эксперимент, разрешив платить налоги криптовалютой. Государственная казна пополняется за счет высокой ставки таможенных сборов – 25% с товаров, ввозимых на территорию, оплаты лицензий за покупку недвижимости и открытие компаний.

Багамские острова считаются оффшорным налоговым раем. Здесь работает более 250 банковских учреждений и трастов, представляющих 25 государств. В островном государстве запрещена незаконная финансовая деятельность. Через местные банки не получится провести процедуру «отмывания» денег. International Business Company освобождаются на 20 лет от уплаты налога на прибыль при условии ведения деятельности за пределами страны.

Мы готовы ответить на все ваши вопросы
по оформлению гражданства Запишитесь на консультацию с нашим экспертом

Страны с отсутствием налогов

Основным доходом государственной казны являются налоги. Поэтому удивление вызывает тот факт, что страны могут позволить себе отказаться от налогообложения прибыли корпораций, доходов граждан и сборов с продаж. Такие государства становятся «налоговыми убежищами», то есть местами, где иностранным инвесторам и местным предпринимателям очень выгодно вести бизнес.

Одним из крупных источников дохода во многих странах является НДФЛ. Например, в России стандартная ставка налога на доходы физических лиц резидентов – 13%. Нерезиденты будут уплачивать 30%. Ряд мировых государств не использует НДФЛ вовсе:

  1. Объединенные Арабские Эмираты.
  2. Султанат Оман.
  3. Катар.
  4. Кувейт.
  5. Каймановы острова.
  6. Княжество Монако.
  7. Бахрейн.
  8. Бермудские острова.
  9. Багамские острова.
  10. Андорра.

Одно из богатейших государств мира Катар лидирует в мировом рейтинге доходов на душу населения. Государство было признано самой богатой страной мира Международным Валютным Фондом. Местные жители не знают, что такое безработица или бедность. При этом здесь бесплатное образование, медицина и отсутствие налогов на доходы. Жизнь в Катаре очень дорогая, единственное, на что будут низкие цены – это бензин.

Природные запасы нефти позволили Оману отказаться от НДФЛ и налога на прирост капитала. Из заработной платы жители страны уплачивают социальные взносы в размере 6,5%.

Каймановы острова

Относятся к оффшорной юрисдикции. Здесь новые международные компании полностью освобождаются от уплаты налогов на доходы, прирост капитала, дивиденды сроком на 20 лет с момента регистрации, но при условии, что предприятие не осуществляет деятельность на территории островов.

Кроме того, здесь отсутствуют налоги:

  • подоходный;
  • на прибыль;
  • на продажи;
  • на прирост капитала;
  • на наследство;
  • на имущество.

Государственная казна пополняется за счет гербового сбора, таможенных пошлин и обязательных взносов от международных компаний за поддержку в активном состоянии. Привлекательность Каймановых островов в том, что они являются центром международной оффшорной банковской системы. Здесь работает 600 банков.

Британские Виргинские Острова

Не платить полностью налоги позволено только иностранным компаниям. Социальные взносы уплачивают местные предприятия и иностранные работодатели, если нанимают граждан БВО по ставке 8,5% (4,5% – оплачивает работодатель, 4% – работник). При этом сбор берется только с суммы, превышающей 10 тыс. долл. Присутствует земельный налог, фиксированная ставка – 50 долл. за 1 акр. Сделка по передаче земли в собственность облагается налогом – ставка 12% от кадастровой стоимости участка.

Привычных налогов здесь не взимается, то есть нет НДФЛ, корпоративного налога, НДС.

Особенности бизнеса в странах с низким НДС

Откуда берут прибыль страны?

Государства, в которых не взимается большая часть общепринятых налогов, являются одними из самых богатых в мире. Поэтому возникает вопрос: «Какие источники доходов обеспечивают высокий уровень жизни населения, социальной защищенности граждан?» Происхождение средств разное.

Так, в Кувейте бюджет на 95% пополняется за счет доходов от продажи нефти и нефтепродуктов. Источником богатства Объединенных арабских эмиратов является та же нефть, а также экспорт драгоценных камней, золота, ювелирных украшений. Основа богатства Катара – огромные запасы природного газа (являются третьими по величине в мире). Грамотная организация инфраструктуры и крупные инвестиции в газовую отрасль позволили Катару стать самой богатой страной в мире с показателем ВВП на одного человека в 88 тыс. USD .

Багамские острова получают доходы за счет оффшорных денежных вкладов, туризма и высокой госпошлины на импортные товары. Незначительный размер поступлений обеспечивается налогом на имущество по ставке 1% и социальными сборами – 5,9% с работодателя. Самозанятые лица тратят на систему национального страхования 8,8% от своих доходов.

Безбедную жизнь для Княжества Монако обеспечивают богатые иммигранты со всего мира – 4 из 5 жителей государства являются приезжими. Для того, чтобы здесь поселиться, нужно поместить депозит на сумму не менее 500 тыс. евро в местном банке или вложить такую же сумму в недвижимость. Купить имущество в княжестве за полмиллиона евро не получится. Стоимость объектов стартует с 1 млн. евро. Хороший доход стране приносит казино, в котором разрешено играть только иностранцам.

Кроме перечисленных стран без налогов, есть государства, где налоговое законодательство предусматривает самые маленькие налоги. Это Бахрейн, Бермудские острова, Уругвай, Вануату. Из стран Европы следует выделить Швецию, Эстонию и Марокко. Не применяя высокие ставки налогов, эти государства способны обеспечить социальную защищенность населения и высокий уровень жизни.

Почему для оформления гражданства обращаются в Alfa Emigration

Отличная репутация. Мы официальный представитель организаций, предлагающих инвестиционные программы.

Индивидуальный подход. Каждый случай особенный, поэтому мы оказываем полное сопровождение, решаем проблемы, которые могут возникнуть сиюминутно.

Конфиденциальность. Подписываем соглашение, которое гарантирует соблюдение тайны относительно предоставленной информации.

Экономим время и силы клиента. Готовим все документы за вас, обращаемся к лицензированным нотариусам для заверения перевода, подписи.

Полезная информация

Гражданство за инвестиции в пандемию Подробнее

Due diligence – проверка на благонадежность Подробнее

В какой стране проще получить гражданство Подробнее

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *