Наценка и рентабельность в чем разница
Перейти к содержимому

Наценка и рентабельность в чем разница

  • автор:

Эффективная формула расчета рентабельности продаж

Анализируя отчеты бухгалтерии, предприниматели часто сталкиваются с такой ситуацией — показатели растут, а выручка — нет.

Для того, чтобы было понимание, где фирма теряет деньги, нужно анализировать рентабельность продаж.

Часто путают понятия “рентабельность” и “наценка”. Рентабельностью называют отношение прибыли к выручке. Она отражает, какую прибыль вы получаете с одного рубля.

Предположим, рентабельность равняется 40%. Это говорит о том, что, в одном рубле компания получила 40 копеек прибыли.

Зачем анализировать рентабельность?

Эти данные позволяют контролировать, как развивается бизнес. Предположим, выручка и чистая прибыль компании растет каждый месяц.

В таблице мы видим данные с января по март.

Можно продать спичечный коробок за 1000 рублей, а можно вагон гвоздей и всё равно заработать 1000 рублей, потому что везде будет разная рентабельность. При этом, в примере с вагоном гвоздей будет очень большой оборот.

Кажется, что всё в порядке, выручка и чистая прибыль растут.

Однако, рентабельность снизилась с 22% до 16%. Если бы в марте компания работала так же, как в январе, прибыль составляла бы не 200 000, а 275 000.

Остается проанализировать причины падения рентабельности и принять меры.

Способы расчета рентабельности

Разделяют несколько видов рентабельности:

  • по чистой прибыли
  • по валовой прибыли
  • по маржинальной прибыли
  • по операционной прибыли.

В зависимости от классификации существуют формулы, позволяющие рассчитать рентабельность.

Как рассчитать рентабельность по чистой прибыли?

Для расчета рентабельности необходимо разделить прибыль на выручку и умножить на 100%.

Предположим, доход компании составил 650000 рублей. Чистая прибыль — 100000. Если подставить данные в формулу, рентабельность составит 15,3%.

Как рассчитать рентабельность по валовой прибыли.

Необходимо разделить валовую прибыль на выручку и умножить на 100%.

Предположим, киоск с пирожками продал выпечку на 250 000 ₽, а на закупку пирожков в пекарне и зарплату продавцу ушло 160 000 ₽. Валовая прибыль составила 90 000 ₽.

Теперь узнаем рентабельность продаж. Валовую прибыль делим на выручку и умножаем на 100%. В нашем случае она составит 36%.

Как рассчитать рентабельность по маржинальной прибыли.

Маржинальность — это разница между стоимостью готовой продукции и затратами на производство. Чтобы узнать рентабельность, маржинальную прибыль делим на выручку и умножаем на 100%.

Как рассчитать рентабельность по операционной прибыли.

Операционной называют прибыль от основной деятельности предприятия без учёта расходов на налоги. Операционную прибыль делим на выручку и умножаем на 100%.

Какие сотрудники компании отвечают за указанные виды прибыли?

Чем более высокую должность занимает сотрудник, тем он ближе к чистой прибыли. Из таблицы видно, как традиционно разделяются зоны ответственности в компаниях.

Генеральный директор — Чистая прибыль

Исполнительный директор — Операционная прибыль

Коммерческий директор — Маржинальная прибыль

Руководитель отдела продаж — Оборот

Составляющие прибыли

Прибыль можно сравнить с матрешкой.

Чистая прибыль вкладывается в операционную, операционная — в маржинальную, маржинальная — в выручку, а выручка — в показатели (например, количество сделок и средний чек).

Исходя из этих составляющих собирается схема бизнеса.

Как повысить рентабельность

В первую очередь, нужно сделать управленческую модель. На основании этой модели можно увидеть взаимосвязи различных моделей, таких как средний чек и чистая прибыль.

После того, как построена управленческая модель, можно найти слабое место и принять меры.

Есть одна оговорка — у управленческой модели должна работать система сбора данных. Они должны собираться либо автоматически, либо вручную.

Предлагаем Вам наш трекинг, это система сбора данных для малого предприятия.

Пишите в WhatsApp и мы вышлем Вам образец.

Подписывайтесь на наш Телеграм, там всегда много интересного и полезного

Наценка

header image

Наценка — это часть стоимости продукта, которая составляет разницу между конечной ценой товара и его себестоимостью. Показатель рассчитывают в процентах или денежном эквиваленте.

Посмотрите это видео, чтобы узнать, как правильно делать наценку при перепродаже товаров.

Содержание

Для чего нужна наценка

Она позволяет получить прибыль и покрыть все расходы компании, связанные с реализацией продукции. Если вы производите товар, то наценка должна включать расходы на прием заказов, доставку в точки продаж, заработную плату персонала и так далее. В эту сумму также важно добавить прибыль. Чтобы не работать в минус и иметь доход, необходимо помимо себестоимости и наценки еще рассчитать точку безубыточности и запас финансовой прочности.

Если компания покупает и перепродает товары, то наценка представляет собой разницу между закупочной и розничной ценой. Однако, чтобы установить конкурентоспособную стоимость продукции, следует учесть ряд факторов. Важно найти золотую середину между прибылью компании и выгодной ценой для потенциальных клиентов. Далее вы узнаете, что влияет на наценку и как правильно ее установить.

Факторы определения наценки

  • Спрос
  • Ситуация на рынке
  • Расходы, связанные с реализацией
  • Налогообложение

Путь покупателя у большинства клиентов начинается с изучения предложений на рынке. Люди редко покупают первый попавшийся продукт. Они сначала выбирают наиболее подходящий, а затем мониторят цены. Поэтому, нельзя установить максимальную стоимость и ждать высокой прибыли. В этом вопросе следует учесть ряд факторов, которые мы рассмотрим ниже. Посмотрите, от чего зависит наценка.

  • Спрос. Один из главных факторов, который порой позволяет продать низкокачественные товары по двойной цене. Спрос зависит от целого ряда таких переменных как доход потенциальных потребителей, популярность продукции, цена на рынке, ожидания клиентов, стоимость аналогов.
  • Ситуация на рынке. Уровень конкуренции может влиять не только на стоимость товаров и услуг, но и на их качество. В попытке завоевать целевую аудиторию компании часто прибегают к демпингу цен. Порой снизить стоимость можно только за счет качества, поэтому конкурировать при таких условиях довольно сложно.
  • Расходы, связанные с реализацией. Это может быть аренда, хранение, упаковка, доставка и многое другое. Если растут расходы, растет и наценка.
  • Налогообложение. Чтобы не работать в убыток, компании учитывают налог в наценку.

Как видите, при формировании конечной цены на продукт важно учесть не только очевидные расходы, но и такие факторы, как эластичность спроса или уровень конкуренции. Далее вы узнаете, как рассчитать наценку на товар.

Формула расчета наценки

Чтобы узнать сумму наценки в денежном эквиваленте, необходимо от конечной стоимости товара отнять его себестоимость. Рассчитать этот показатель можно также путем сложения таких расходов компании как налоги, комиссия посредников, затраты на персонал и прибыль компании. Однако, лучше всего при поиске наценки полагаться на точку безубыточности. Так вы будете знать минимальный уровень надбавки. Посмотрите, как рассчитать наценку в процентах.

Формула расчета наценки

Обратите внимание, что разница цены товара и его себестоимости — это валовая прибыль. Подробнее о ней мы писали в этой статье.

Виды наценки

Выделяют три основных вида наценки. Давайте подробнее рассмотрим каждый из них.

  • Базовая наценка. Сумма, которая обеспечивает доход при продаже одной единицы продукции.
  • Дополнительная наценка. Надбавка к базовой стоимости товара в связи с дополнительными требованиями покупателя.
  • Посредническая наценка. Это надбавка, которую делает дилер или посредник, чтобы получить прибыль за свою деятельность.

Во время формирования цены на товар крайне важно учесть все постоянные и переменные расходы компании, связанные с производством и продажей продукции. Для сохранения платежеспособности регулярно отслеживайте разные финансовые показатели вроде запаса финансовой прочности, валовой прибыли, рентабельности продаж и так далее. Только с помощью грамотного анализа можно расширять или сокращать производство и принимать другие важные решения.

Также искали с «Наценка «
  • Спрос
  • Product-market fit
  • Customer experience
  • Маркетинг-кит
  • Манибэк
  • Относительная доля рынка
  • Автоматизация
  • Монополия
  • Личный бренд
  • Жизненный цикл товара

Как рассчитать рентабельность продаж?

Как рассчитать рентабельность продаж

Ключевым показателем, определяющим эффективность функционирования коммерческой организации, является рентабельность. В частности, для организаций связанных со сбытом товаров – это коэффициент рентабельности продаж. Показатель описывает динамику изменения работы компании по сравнению с конкурирующими организациями или прошлым периодом.

Без воды: получи список самых полезных Telegram-каналов и чатов для предпринимателей

Особенности использования понятия рентабельности продаж в аналитике

Рентабельность продаж — это отношение прибыли к выручке. Этот показатель описывает не только эффективность продаж. С его помощью анализируется, какая часть от общей выручки является прибылью, а какая уходит на оплату расходов, в данном случае операционных.

Расчёт коэффициента рентабельности продаж осуществляется следующим образом – операционная прибыль делится на чистые продажи за отчётный период.

Формула имеет следующий вид:

Рентабельность продаж = (операционная прибыль / чистые продажи) х 100%

Наценка и рентабельность продаж, в чём различия?

Наценка выражает прибыль, получаемую от продажи товара, и рассчитывается как (Цена продажи — Стоимость закупки) х 100%. Показатель рентабельности описывает количество прибыли, получаемой в результате коммерческой деятельности с каждой денежной единицы. Она является основой для следующей аналитики:

  1. Оценка финансовых вложений;
  2. Динамика продаж за отчётный период, как рост, так и падение;
  3. Определение конкурентоспособности коммерческой деятельности предприятия путём сравнения аналогичными показателями в среднем по отрасли.

Расчет рентабельности рекомендуется осуществлять регулярно, так как это позволяет выявить негативные тенденции на ранних стадиях и осуществить своевременную коррекцию поточной деятельности и стратегии развития предприятия.

Чтобы наиболее эффективно оперировать понятием рентабельности продаж необходимо определить понятия следующих терминов.

Рентабельность

Это показатель эффективности использования ресурсов в процессе коммерческой деятельности, можно рассчитать для нескольких характеристик: финансовых, материальных ценностей, трудовых ресурсов. Результатом вычисления этого показателя является определение величины реальной отдачи от всех затрат, которые в совокупности используется на получение материальной продукции, оказание услуг, рекламную компанию, оплату деятельности персонала, инвестиционную деятельность предприятия и многое другое.

Коэффициент рентабельности

Является количественным (относительным) выражением эффективности использования ресурсов. Стоит отметить, что снижение коэффициента не всегда означает проблемы в получении прибыли или трудности в коммерческой деятельности. Снижение коэффициента допускается при инвестировании большого объёма ресурсов или денежных средств в проект, который имеет, преимущественно, длительный период отдачи.

Рентабельность продаж

Это главный показатель финансового результата. Он описывает всю коммерческую деятельность производственной организации с точки зрения ее эффективности. Определяет насколько оказанные услуги и реализованные товары окупают затраты на производство и вложения на оказание услуг.

Расчёт этого показателя, для которого используется чистая прибыль, используется в следующих случаях:

  1. Оценка акций — как компании целиком, так и её отдельных структурных подразделений. Если речь идёт о концернах или холдингах;
  2. При определении возможности предоставления кредитов или их реструктуризации;
  3. При инвестировании стартапов.

Формулы расчёта рентабельности продаж (Р/п)

В коммерческой деятельности практикуется использование нескольких формул для расчёта показателей рентабельности, по которым выполняется оценка различных аспектов деятельности коммерческой компании:

Рентабельность по чистой прибыли — предварительно вычитаются налоги, роялти, дивиденды и другие аналогичные расходы.

Р/п = (чистая прибыль / выручка от реализации) х 100%.

Рентабельность по операционной прибыли — расчёт с учётом изменяемых параметров компаний без учёта налогов, роялти, дивидендов и проч.

Р/п = (операционная прибыль / выручка от реализации) х 100%.

Общая рентабельность продаж — это сравнение рентабельности от коммерческой деятельности у предприятий, которые работают по различным налоговым схемам.

Р/п = (прибыль до вычета налогов / выручка от реализации) х 100%

Практика использования

Показатель коэффициента рентабельности продаж отображает эффективность коммерческой деятельности компании. На сколько хуже или лучше компания работает по сравнению с прошлым периодом или конкурирующими организациями, имеющими сопоставимые объёмы продаж. Используя данные показатели при анализе деятельности можно выяснить следующие особенности — на сколько текущий режим производства или бизнес-процесс услуги является эффективным. Однако, опираясь только на показатель рентабельности продаж, нельзя в полной мере определить основные потоки денежных средств и материальных ресурсов. То есть, сформировать стратегию развития организации. К примеру, опираясь только на коэффициент рентабельности можно сформировать ошибочную стратегию расходов, вследствие которых будет обеспечиваться только высокий показатель выручки, но реально снизится фактическая рентабельность.

Пример расчета рентабельности продаж

Сделаем расчёт коэффициента рентабельности на основе гипотетической компании «Солнце», которая занимается производством и установкой солнечных батарей для частных заказчиков и фермерских хозяйств. За 2022 год компания получила чистых продаж на 1500000 руб вместе с расходами.

Рассмотрим структуру расходов:

  • Чистый объём продаж: (+) 1 500 000 руб;
  • Заработная плата: (-) 450 000 руб;
  • Плата за аренду площадей на производство и магазина: (-) 150 000 руб;
  • Затраты на амортизацию оборудования: (-) 100 000 руб;
  • Процентные расходы по кредитам: (-) 95 000 руб;
  • Налоговые вычеты: (-) 45 000 руб.
  • Таким образом, чистая прибыль составит: 660 000 руб.

Операционная прибыль — это остаток от чистых продаж после вычета заработной платы, арендной платы и расходов на амортизацию, что составляет 800 000 руб.

В данном примере рентабельность продаж можно посчитать следующим образом — (операционная прибыль / выручку от реализации) x 100% = 800 000 / 1 500 000 x 100% = 53%

Для чего необходим расчёт рентабельности?

Получение прибыли является – это цель и основа любой коммерческой деятельности. Однако для ведения любого бизнеса необходимы денежные средства. Поэтому, важным показателем является получение определённого уровня прибыли для возможности обеспечение непрерывности коммерческих процессов и инвестирования другие виды деятельности.

Важным параметром, на основании которого можно определить — даёт оборот денежных средств, вложенных в коммерческую деятельность фактическую прибыль или нет, является коэффициент рентабельности продаж. И если такая фактическая прибыль есть, то становится целесообразным определение, какой процент от оборота она составляет.

Чем выше такой коэффициент, тем лучше показатели работы компании, которые означают получение больше денежных средств в виде чистой прибыли на одну единицу вложений.

Главные выводы

  • Себестоимость продукции — определяется общим уровнем издержек на производство или оказание услуг;
  • Деятельность конкурентов — в основном оказывает прямое воздействие на формирование цены, частично влияет на уровень издержек относящихся к рекламе, брендированию и другим способом продвижения товара;
  • Эффективность работников — определяется как при производстве товара или оказании услуги, так и при взаимодействии с клиентами;
  • Внешние взаимоотношения — политика отношений к клиентам и её влияние на продажи.
  1. Оптимизация налоговой политики;
  2. Снижение себестоимости при одновременном увеличении объёмов продаж;
  3. Диверсификация производства, а также инновационная деятельность, позволяющая выделить товар за счёт изменения улучшения его основных качеств.

Наценка и маржа: какая разница между ними и как использовать в анализе?

Наценка и маржа — понятия, с которыми имеет дело каждый ритейлер. Их абсолютное значение чаще всего одинаковое, однако процентное выражение всегда отличается. Именно поэтому возникает путаница в их правильном понимании и использовании во время принятия решений.

Основные отличия

Систематизируем содержание каждого показателя и сравним их между собой:

Итак, наценка отражает процесс генерирования прибыли, а маржа подтверждает рентабельность товаров.

Рассмотрим на примере, как данные показатели рассчитываются на BI.

Расчет наценки и маржи

Чтобы изучить алгоритм вычисления данных показателей в разрезе товаров, выберем отчет «Продажи товаров» и добавим в таблицу следующие показатели:

Цена;
Себестоимость;
Наценка,%;
Маржа,%.

Для примера возьмем «Вино игристое Contessa Matilde» . Цена продажи превышает себестоимость на 83,83 грн. Фактически это и есть абсолютное значение наценки и маржи. Но их процентные значения существенно разняться: 79,77% и 44,37% . По этим данным можно сделать следующие выводы:

Наценка показывает, что себестоимость товара увеличена на 79,77% . То есть каждые 100 грн вложенные в товар, принесут 79,77 грн прибыли.
Маржа показывает, что рентабельность данного товара составляет 44,37% , а значит в каждых 100 грн продажной цены заложено 44,37 грн прибыли.

Динамика и тенденции изменения

Рассмотрим тенденции изменения этих двух показателей и убедимся или существует между ними связь. Для этого в таблицу отчета «Продажи товаров» добавим показатели:

Наценка,%;
Наценка за пред. период,%;
Изменение наценки,%;
Маржа,%;
Маржа за пред. период,%;
Изменение маржи,%.

По товару «Вино игристое Contessa Matilde» установлено:

наценка выросла с 50,80% до 79,76% (↑ 28,96% );
маржа увеличилась с 33,69% до 44,37% (↑ 10,68% ).

Дополнительно можно сравнить визуализации по этим показателям, нажав на соответствующие значения в колонках: «Наценка за пред.период,%» и «Маржа за пред. период,% » :

еженедельное изменение наценки за выбранный и предыдущий периоды:

еженедельное изменение маржи за выбранный и предыдущий периоды:

Итак, наценка всегда больше маржи и растет более быстрыми темпами. При этом тенденции изменения этих показателей одинаковы: при росте наценки, маржа будет также расти и наоборот.

Планирование наценки и маржи

Понимая тесную взаимосвязь между наценкой и маржой, можно в дальнейшем осуществлять их планирования и корректировку:

Наценка, % = Маржа / (100 — Маржа)

Маржа является показателем рентабельности товаров, и каждый владелец хочет достичь его оптимального значения. Поэтому зная желаемую величину маржи, можно рассчитать размер наценки, которую следует добавить к закупочной цене.

Для примера предположим, что владелец сети желает увеличить маржу в следующем периоде по товару «Вино игристое Contessa Matilde» с 44,37% до 55,00% , при условии, что себестоимость (цена закупки) останется неизменной. Необходимый размер наценки можно рассчитать следующим образом:

Наценка, % = (55,00% / (100 — 55,00%))*100% = 122,22%

При такой наценке цена реализации составит 233,53 грн (105,09 + (105,09 * 122,22% : 100%)). В дальнейшем следует оценить конкурентоспособность такой цены товара «Вино игристое Contessa Matilde» на рынке. И если данный размер цены будет удовлетворять спрос, владелец сможет получать маржу в размере 55,00% .

Итак, наценка и маржа характеризуют различные процессы в ритейле и имеют неодинаковую ценность для владельца сети:

если наценка показывает процесс ценообразования, то благодаря марже можно оценить прибыльность товаров/категорий/брендов;
оба показателя имеют одинаковые тенденции изменения: увеличивая наценку, одновременно растет и маржа;
данные показатели взаимосвязаны между собой: зная маржу, можно легко вычислить наценку и наоборот.

Соответственно решения, принятые на основе данных показателей, позволят влиять на прибыльность всей сети. А с помощью отчетов ВІ, расчет будет оперативным и точным с дополнительными возможностями визуализировать их динамику.

Обновлено на: 02/05/2023

Была ли эта статья полезна?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *