Вексель может быть использован как платежный документ
Перейти к содержимому

Вексель может быть использован как платежный документ

  • автор:

Вексель

Вексель – это ценная бумага, которая предусматривает отсрочку платежа или безусловную оплату за приобретенные товары, работы или услуги в заранее оговоренный срок.

Вексель – это ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника (векселедателя) уплатить указанную сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после предъявления векселя к оплате.

При этом право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.

Поэтому можно сказать, что вексель – это двойственный рыночный инструмент, обеспечивающий обязательства с одной стороны и возврат долга – с другой.

Функции векселя

Вексель является важнейшим финансовым инструментом, выполняющим определенные функции:

Вексель в первую очередь является средством для получения кредита. С помощью векселя можно оплатить приобретенный товар или услуги, вернуть полученную ссуду, предоставить кредит. Для кредиторов являются привлекательными формальная и материальная строгость векселя, его легкая передаваемость и быстрота взыскания долгов.

Еще одна функция векселя – возможность его использования в качестве обеспечения сделок. Иными словами, держатель векселя имеет право получить деньги по векселю ранее установленного в нем срока двумя путями: посредством учета векселя в банке или путем получения кредита под залог имеющейся у него ценной бумаги.

Вексель служит инструментом денежных расчетов. Кроме того, он способен ускорять расчеты, поскольку до момента оплаты вексель проходит нескольких держателей, гасит их обязательства и тем самым уменьшает потребность в реальных деньгах.

Преимущества векселя

Вексельные сделки — это выдача (получение) денежных кредитов.

Предприятия и организации могут осуществлять подобные операции, минуя банковскую систему с ее условиями и обязательными комиссионными.

Кроме этого, вексель мобилен в финансовом плане. Являясь ценной бумагой, он всегда может быть продан на фондовом рынке или заложен в банк.

Отличительные особенности векселя

Отличительные особенности векселя заключаются в следующем:

  • Абстрактность векселя. То есть обязательства по векселю имеют только денежное выражение и напрямую никак не связаны с конкретными обязательствами векселедателя.
  • Возможность передачи сторонним третьим лицам без документального фиксирования такой операции;
  • Бесспорность векселя. То есть требования по векселю являются безусловными к исполнению и реализуются в полном объеме.
  • Солидарность векселя. То есть ответственность по векселю несут все лица, участвующие в исполнении и обороте векселя.
  • Документарность векселя. То есть вексель оформляется в виде бланка строгой отчетности в бумажной форме.
  • В случае неуплаты задолженности в предусмотренный срок не требуется никаких судебных разбирательств. В этом случае достаточно совершить нотариальный протест.

Какие задачи решает вексель

Использование векселя решает такие задачи:

  • создает условия для безусловного получения денежных средств за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги;
  • дает возможность заключить сделку купли-продажи товаров, работ, услуг без условия предварительной оплаты;
  • может использоваться как эффективное платежное средство между юридическими и физическими лицами, для зачета взаимных требований;
  • может быть объектом купли-продажи или быть предметом залога.

Типы векселей

На практике различают следующие типы векселей:

  • Простой вексель. Вексель содержит обязательство заплатить требуемую сумму в заранее оговоренные сроки, и в адрес кредитора, на имя которого оформлен вексель. То есть вексель выступает в роли аналога долговой расписки. Можно сказать, что простой вексель – это ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить сумму векселедержателю или его правопреемнику. Обращение простого векселя предполагает наличие двух субъектов: векселедателя и векселеприобретателя (векселедержателя);
  • Переводной или тратта (итал. «tratta» — передача) вексель. По такому векселю должник (трассат) осуществляет платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Переводной вексель является аналогом перевода долга по договору займа. Можно сказать, что переводной вексель, или тратта, — это ценная бумага, в которой содержится письменный приказ векселедателя плательщику уплатить в определенный срок установленную сумму векселедержателю или его правопреемнику. Переводной вексель связывает, как минимум, трех субъектов: векселедателя, векселеприобретателя и плательщика.
  • Авалированный вексель. Такой вексель предусматривает дополнительную гарантию банка (авалиста) по исполнению платежей. Вексель может быть как простым, так и переводным.

Таким образом, вексельные виды ценных бумаг подразделяются на простые векселя и переводные.

Первый тип предусматривает выдачу кредита и подпись должника в том, что тот обязуется вернуть его кредитору в четко установленный срок в установленном месте. В такой сделке участвует всего два лица: векселедатель и векселедержатель.

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается исключительно кредитором. Текст такого документа содержит приказ должнику выплатить задолженность в обозначенный срок, но не ему, а третьему лицу (ремитенту).

Разновидности векселей

Кроме классификации векселей по видам дополнительно они могут быть разделены по формам:

  • Коммерческие (товарные) — документы, предназначенные для обеспечения сделок продавцов и покупателей.
  • Финансовые — позволяют предприятиям получать ссуды и кредиты от других предприятий.
  • Бланковые — документы для торговых сделок, когда цена на товар или услуги еще не установлена или может измениться. В этом случае покупатель, полностью доверяя продавцу, заверяет своей подписью незаполненный бланк, который будет заполнен позже последним.
  • Дружеские — векселя, которые выдаются только тем, кто заслуживает безусловного доверия.
  • Бронзовые — документы без реального обеспечения, выписанные на вымышленные лица или предприятия. Такие векселя нередко используются просто для банковского учета или искусственного увеличения долгов у банкрота.
  • Обеспечительные — векселя, выдаваемые для обеспечения ссуды или кредита заведомо ненадежного заемщика. Такой документ обычно хранится на депонированном счету у должника и не предназначен для оборота. По осуществлении расчета по кредиту вексель погашается.
  • Ректа-вексель (именной) — ценная бумага, у которой векселедатель отнял его основное свойство: передачу другому лицу.

Акцепт и индоссамент

Процесс принятия будущим плательщиком финансовых обязательств по оплате переводного векселя называется акцептом.

По сути, это его согласие, подтвержденное соответствующей подписью акцептанта. Индоссамент векселя — это его перепоручение третьему лицу.
Он может быть применим только к простым векселям. Индоссамент предусматривает наличие передаточной надписи на самом документе, согласно которой все права на него переходят к другому лицу.

Обычно такая надпись делается на оборотной стороне векселя или на специальном дополнительном листе, называемом аллонже.

Лицо, оставившее свою подпись под индоссаментом и принявшее права на финансовый документ, называется индоссантом.

Аваль — это своего рода поручительство по векселю. Он может быть осуществлен любым лицом, за исключением векселедержателя и векселедателя. Лицо, проставившее на документе аваль, называется авалистом.

Что такое вексель как документ

В соответствии с «Положением о простом и переводном векселе» документ должен содержать:

  • соответствующую метку, указывающую, что это именно вексель, а не какая-нибудь другая ценная бумага;
  • вексельная метка, обычно, употребляется дважды: вверху документа и в его тексте, а бланки векселей без метки считаются недействительными;
  • текст, содержащий обычное предложение уплатить определенную сумму только потому, что документ был выдан;
  • четко определенную сумму денег;
  • данные плательщика (для переводного векселя);
  • срок платежа (по предъявлении, в такое-то время от составления, в такое-то время от предъявления, на четко указанную дату и время);
  • место, где должен быть совершен платеж;
  • данные того, кому должен быть осуществлен платеж;
  • дата и место составления векселя;
  • собственноручная рукописная подпись лица, выдавшего вексель.

Обязательные реквизиты векселя

Текст на бланке векселя должен обязательно содержать следующую информацию:

— заголовок: Указывается «Простой вексель» или «Переводной вексель»;

— приказ или обязательство. В случае переводного векселя указывается фраза: «Оплата … или его приказа»;

— реквизиты для предъявления после наступления срока погашения. Указываются наименование и адрес для юридических лиц, место жительства и персональные данные для физических лиц;

— сумма к оплате. Сумма указывается в обязательном порядке цифрами и прописью, которая считается основной в случае расхождения с цифровой. Если имеется несколько сумм, то подлежит оплате меньшая сумма. При этом не допускаются никакие исправления, разбивка суммы к оплате по срокам или частям.

— срок платежа. Действующим законодательством предусмотрены такие варианты:

  • «по предъявлению» . Вексель подлежит оплате не позднее года с момента составления, если не указан иной срок. В случае просрочки вексель становится недействительным.
  • «после окончания срока». Платеж по векселю должен быть осуществлен в течение определенного периода после предъявления. Указанный срок является конечным днем не только для оплаты, но и для опротестования.
  • «период после начала действия». Платеж по векселю должен быть произведен через определенное количество дней от даты составления.
  • «в определенный день». Оплата по векселю осуществляется в конкретный день, указанный в векселе.

— место платежа. Если не оговорено иное, то предъявление векселя к оплате производится по местонахождению векселедателя-плательщика. Не допускается указание нескольких мест.

— дата, адрес выписки и платежа. Не допускается указание нескольких мест. Нереальная дата, ее отсутствие или несуществующий адрес делают вексель недействительным.

— подпись векселедателя. Подпись осуществляется только рукописным способом. Вексель будет недействительным без подписи, или в случае выявления подделки. Для юридических лиц следует обязательно поставить печать и заверить вексель двумя подписями: подписью директора и подписью главного бухгалтера.

Платеж по векселю

Процедура платежа по векселю включает следующие действия:

  • предъявление векселя к оплате в допустимые сроки. Если дата погашения векселя приходится на выходной день, то платеж осуществляется в первый рабочий день;
  • немедленную оплату должником указанной в векселе суммы. Отсрочка платежа возможная только в случае форс-мажорных обстоятельств.
  • Индоссамент
  • Ценная бумага

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. за него собственным или банковским векселем, продавцу-«упрощенцу» важно не . (работы, услуги), имущественные права векселя датой получения доходов у налогоплательщика . признается дата оплаты векселя (то есть день поступления . либо иного обязанного по указанному векселю лица) или день передачи . налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу. Таким . , используемого в предпринимательской деятельности, векселя доход от реализации данного имущества .

. по оплате собственного выданного дисконтного векселя, возникновения обязательств по оплате собственной . от покупателя его собственный товарный вексель с дисконтом или процентом, которые . расходы в течение срока действия векселя, предварительно сформировав РБП. Процент начисляется . как финансовый актив. Дисконт по векселю, на дату его получения, не . вышеназванному порядку учета дисконта товарного векселя у векселедателя. Следовательно, при вступлении .

. в налоговом периоде операций с векселями и производными финансовыми инструментами (пп . к ним, отсутствие операций с векселями и финансовыми инструментами срочных сделок . -10/9). Отсутствие операций с векселями и финансовыми инструментами срочных сделок . в налоговом периоде операций с векселями и финансовыми инструментами срочных сделок .

. финансирование посредством выпуска данным инвесторам векселей, которые связаны с кредитным риском . организации Z (векселя), и использует поступления для инвестирования . финансирования (например, коммерческие или среднесрочные векселя) и их средневзвешенный срок обращения .

. необоснованные платежи. Сюда включены расчеты векселями, взаимозачеты, предоставление беспроцентных займов, существенные . субъектами с основаниями платежей «погашение векселей» и «погашение займов» (аренда недвижимости . виде продажи подконтрольным арендаторам собственных векселей, курсирующих дальше между взаимозависимыми компаниями .

. кредитов и депозитов, выпущенных облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, оцениваемых . и займов, выпущенных облигаций и векселей, оцениваемых по справедливой стоимости, внебалансовых . выпуску и погашению (оплате) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов&quot .

. -06/2/109024 Полученный по векселю дисконт учитывается в составе внереализационных . выбытии (в том числе погашении) векселя налоговая база определяется по правилам .

. выплате дивидендов в натуральной форме — векселем датой фактического получения дохода является . налогоплательщику. При этом передача организацией векселя доверительному управляющему не изменяет указанный .

. -06/1/26413 При погашении векселя, полученного налогоплательщиком в качестве взноса . в составе расходов стоимость указанного векселя, определенную в порядке, предусмотренном пунктом .

. вложений в ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости, отдельными . организаций в ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости». После .

Операции с ценными бумагами

Только безналичным путем с (на) расчетного(-ый) / текущего(-ий) счет клиента открытый в Банке.

  • дисконтные,
  • процентные.

Виды сроков дисконтных и процентных векселей:

  • по предъявлении,
  • по предъявлении, но не ранее определенной даты,
  • на определенную дату;

Виды сроков только дисконтных векселей:

  • на определенную дату.
  • Простой вексель – ценная бумага, содержащая безусловное обязательство Банка уплатить указанную в векселе сумму (номинальную стоимость) и проценты в случае, если последние были оговорены в векселе.
  • Возможность клиента одновременно с размещением денежных средств в Банке и получением процентного (дисконтного) дохода стать обладателем многофункционального финансового инструмента – ценной бумаги.
  • сохранение денежных средств, размещенных в вексель, за счет надежности Банка, ведущем взвешенную рисковую политику;
  • гарантированное получение фиксированного дохода (дисконтного либо процентного) по конкурентным ставкам;
  • вексель может быть использован законным владельцем как в качестве средства расчетов (за товары, услуги), так и в качестве залога (обеспечения) по кредитам, получаемым в банках.

Досрочная оплата векселя может быть совершена по усмотрению Банка на условиях, определенных в одностороннем порядке.

© 2016 ООО “АлтынБАНК”

Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте №2070 от 29 ноября 2018 года.

Разработано в Studio-88

  • О банке
  • Вакансии банка
  • Тарифы и комиссии
  • Часто задаваемые вопросы
  • Новости
  • Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами
  • Комплексное банковское обслуживание
  • Защита от мошенничества!
  • пополнение карты Алтынбанк
  • Обратная связь
  • Вход в интернет-банк
  • Перевод с карты на карту
Скачайте официальное приложение АЛТЫНБАНК

Скачайте официальное приложение АЛТЫНБАНК БИЗНЕС

Заявка на получение номера расчетного счета

Мы используем Яндекс Метрику

Этот сайт использует сервис веб-аналитики Яндекс Метрика, предоставляемый компанией ООО «ЯНДЕКС», 119021, Россия, Москва, ул. Л. Толстого, 16 (далее — Яндекс).

Сервис Яндекс Метрика использует технологию “cookie” — небольшие текстовые файлы, размещаемые на компьютере пользователей с целью анализа их пользовательской активности.

Собранная при помощи cookie информация не может идентифицировать вас, однако может помочь нам улучшить работу нашего сайта. Информация об использовании вами данного сайта, собранная при помощи cookie, будет передаваться Яндексу и храниться на сервере Яндекса в ЕС и Российской Федерации. Яндекс будет обрабатывать эту информацию для оценки использования вами сайта, составления для нас отчетов о деятельности нашего сайта, и предоставления других услуг. Яндекс обрабатывает эту информацию в порядке, установленном в условиях использования сервиса Яндекс Метрика.

Вексель может быть использован как платежный документ

Размещение денежных средств в ценные бумаги осуществляется путем выбора Вами одной из следующих программ:

1-я ПРОГРАММА «Ценные бумаги на биржевом\внебиржевом рынках».

Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеет собственные лицензии на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельностью, а так же деятельностью по управлению ценными бумагами

Банк осуществляет брокерское обслуживание :
на биржевом рынке ценных бумаг;
на Российском внебиржевом рынке ценных бумаг;
на рынке государственных ценных бумаг;

Являясь аккредитованным участником торговых сессий ММВБ и РТС, Банк обеспечит Вас возможностью наблюдать за ходом торговых сессий.

Банк на основании соответствующего договора в интересах клиента осуществляет операции с векселями сторонних эмитентов:
покупка и продажа векселей других эмитентов;
исполнение заявок клиента на покупку/продажу векселей;
операции РЕПО с векселями (покупка/продажа векселя с обязательством обратного выкупа);
ответственное хранение векселей различных эмитентов;
принятие векселей на инкассо и получение по ним денежных средств от имени клиента.

Банк осуществляет депозитарные услуги.
Депозитарий банка полностью обеспечивает проведение операций своих депонентов на фондовом рынке, позволяя им мобильно оперировать всеми видами ценных бумаг. Операции проводятся с документарными и бездокументарными ценными бумагами. Список бумаг включает в себя эмиссионные и не эмиссионные ценные бумаги — это акции, облигации, корпоративные и государственные долговые обязательства, векселя, муниципальные бумаги.

НКО НРД , Банк ВТБ , Сбербанк России , МДМ Банк , АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК» , Регистратор «РОСТ» , Регистратор «НОВЫЙ РЕГИСТРАТОР» .

Депозитарий банка предоставляет услуги по перерегистрации прав собственности, которые позволяют сократить время и расходы участников фондового рынка, возникающие при переходе прав собственности на ценные бумаги эмитентов.
Банк имеет счета номинального держателя в следующих организациях: НКО НРД, Банк ВТБ, Сбербанк России, МДМ Банк, АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», Регистратор «РОСТ», Регистратор «НОВЫЙ РЕГИСТРАТОР».

Для исполнения перерегистрации прав собственности у реестродержателей, находящихся в г. Москве, используется собственная курьерская служба банка.

Основными принципами работы Депозитария является обеспечение удобного режима работы для своих клиентов и высокое качество депозитарного обслуживания при гибких тарифах, которые позволяют значительно экономить клиентам время и издержки, связанные с операциями на российском фондовом рынке.

Депозитарий банка предлагает Клиентам следующий перечень услуг:
хранение сертификатов ценных бумаг;
учет прав на ценные бумаги Депонента;
услуги по перерегистрации прав собственности в реестрах эмитентов и депозитариях корреспондентов;
взаиморасчет сделок между клиентами Депозитария;
блокировка ценных бумага;
регистрация различных видов залога ценных бумаг;
информирование клиентов о действиях, осуществляемых эмитентами ценных бумаг (размещение эмиссии, параметры выпуска ценных бумаг и т.д.);
информирование клиентов о предстоящих собраниях акционеров эмитентов с предоставлением материалов повестки дня собрания;
участие в собраниях эмитентов от лица и по поручению Депонента;
получение и выплата дивидендов;
прием от депонентов и их уполномоченных представителей документов на совершение операций в реестре;
передача регистратору документов на совершение операций в реестре;
передача депонентам и их уполномоченным представителям сертификатов ценных бумаг и ( или)выписок из реестра, полученных от регистратора;
осуществление проверки подлинности подписи на распоряжениях;
брокерские договоры;

2-я ПРОГРАММА «Ценные бумаги Банка (векселя, депозитные сертификаты)».

Вексель — ликвидный финансовый инструмент, который может быть использован для расчетов, как средство накопления и в качестве залога.

Банк предлагает доходные/расчетные векселя с нужным Вам номиналом и самыми разными сроками обращения. Помимо купли-продажи, Банк осуществляет операции обмена одних векселей на другие, разделив, например, по Вашей просьбе один вексель на несколько с меньшим номиналом.

Вексель Банка — удобный инвестиционный финансовый инструмент, который будет выгодным и надежным вложением денежных средств, дающее держателю ряд преимуществ по сравнению с другими видами ценных бумаг:

Для оформления векселя Банк использует бланк с высокой степенью защиты от подделок;
Вексель является инструментом получения дохода\расчета;
Вексель позволяет производить оплату за товары и услуги непосредственно в момент заключения сделок и подписания договоров либо в иные сроки предусмотренные соглашениями;
Вексель может быть учтен досрочно (до даты платежа, указанного на векселе);
Вексельная сумма может быть выражена в рублях, долларах, ЕВРО ;
Вексель может быть использован в качестве обеспечения при получении в Банке кредита или гарантии.

Погашение векселей осуществляется Банком в установленный векселем срок либо по заявлению Клиента досрочно( при согласии Банка) путем зачисления средств на расчетный счет или депозитные счета клиентов.

Специалисты банка проводят консультирование клиентов по вопросам текущих рыночных цен и доходности векселей Банк других эмитентов.

Подробную информацию можно получить по телефону (495) 786-21-74.

ВЕКСЕЛЬ. ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ (ТРАТТА) Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ВЕКСЕЛЬ / ФУНКЦИИ ВЕКСЕЛЯ / ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ / ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕКВИЗИТЫ ВЕКСЕЛЯ / ВЕКСЕЛЬНАЯ СУММА / УЧАСТНИКИ ПЕРЕВОДНОГО ВЕКСЕЛЯ / СРОК ПЛАТЕЖА / BILL OF EXCHANGE / BILL OF EXCHANGE FUNCTIONS / TRANSFER BILL / BINDING DETAILS OF BILL OF EXCHANGE / BILL OF EXCHANGE AMOUNT / PARTICIPANTS OF BILL OF EXCHANGE / DUE DATE

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Чупятова Е.Н., Винделович Н.В.

Вексель — вид ценной бумаги, письменное долговое обязательство, установленной формы, наделяющее его владельца (векселедержателя) безоговорочным правом требовать с векселедателя безусловной оплаты указанной суммы денег к определенному сроку. Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Чупятова Е.Н., Винделович Н.В.

Учет расчетов за продукцию (товары, работы, услуги) с использованием векселей
Проблемы исполнения обязательств по переводным векселям
Вексель в гражданском праве
Операции с векселями в современной международной практике
Бухгалтерский учет расчетов с использованием векселей
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE (DRAFT)

Bill — of Exchange is a type of security, a written promissory note of the established form, which gives its owner (holder) the unconditional right to demand from the drawer the unconditional payment of the specified amount of money by a certain date. The bill is used as a payment and settlement means, and is also used as a means of obtaining a loan, which was provided by the seller to the buyer in a commodity form in the form of a deferred payment.

Текст научной работы на тему «ВЕКСЕЛЬ. ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ (ТРАТТА)»

Чупятова Е.Н студент 3 курса ИМСИТ, РФ, г. Краснодар Винделович Н.В Преподаватель академический колледжа Академии маркетинга и социально -информационных технологий —

ИМСИТ РФ, г. Краснодар Chupyatova E.N.

3rd year student IMSIT, RF, Krasnodar Vindelovich N. V.

Academic College Teacher Academy of Marketing and Social Information Technologies —

IMSIT RF, Krasnodar ВЕКСЕЛЬ. ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ (ТРАТТА) BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE (DRAFT)

Аннотация: Вексель — вид ценной бумаги, письменное долговое обязательство, установленной формы, наделяющее его владельца (векселедержателя) безоговорочным правом требовать с векселедателя безусловной оплаты указанной суммы денег к определенному сроку.

Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.

Annotation: Bill — of Exchange is a type of security, a written promissory note of the established form, which gives its owner (holder) the unconditional right to demand from the drawer the unconditional payment of the specified amount of money by a certain date.

The bill is used as a payment and settlement means, and is also used as a means of obtaining a loan, which was provided by the seller to the buyer in a commodity form in the form of a deferred payment.

Ключевые слова: Вексель, функции векселя, переводной вексель, обязательные реквизиты векселя, вексельная сумма, участники переводного векселя, срок платежа.

Key words: bill of exchange, bill of exchange functions, transfer bill, binding details of bill of exchange, bill of exchange amount, participants of bill of exchange, due date.

1 Понятие векселя

Вексель — вид ценной бумаги, письменное долговое обязательство, установленной формы, наделяющее его владельца (векселедержателя) безоговорочным правом требовать с векселедателя безусловной оплаты указанной суммы денег к определенному сроку.

Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.

Поэтому можно сказать, что вексель — это двойственный рыночный инструмент, обеспечивающий обязательства с одной стороны и возврат долга — с другой [1].

Вексель — это первая и самая ранняя в товарном мире форма ценной бумаги, из которой произошли, по сути, все другие виды ценных бумаг. Сам вексель ведет свое происхождение из простой долговой расписки. В современном товарном мире вексель активно используется, но занимает достаточно скромное место по сравнению с такими массовыми видами ценных бумаг, как акции и облигации.

Отличие векселя от акции состоит в том, что последняя есть долевая ценная бумага, а вексель — долговая. Их единство исходит из того, что в основе любой ценной бумаги лежит ссудный капитал, а не товарная или производительная его формы.

Отличие векселя от облигации основывается на различиях, проистекающих из их конкретных форм существования как ценных бумаг:

— облигация — по своей сути эмиссионная бумага, а вексель имеет более индивидуальный характер (хотя на рынке можно встретить и выпуски векселей крупными партиями);

— эмиссия облигаций подлежит обязательной регистрации со стороны государства, а векселей — нет;

— вексель может использоваться как платежно-расчетное средство, а расчеты с помощью облигаций не разрешаются;

— облигация продается по договору купли-продажи, а вексель передается по приказу его владельца.

В отличие от акций и облигаций вексель может существовать только в документарной (бумажной) форме.

2 Функции векселя

Вексель является важнейшим финансовым инструментом, выполняющим определенные функции:

— вексель в первую очередь является средством для получения кредита. С помощью векселя можно оплатить приобретенный товар или услуги, вернуть полученную ссуду, предоставить кредит. Для кредиторов являются привлекательными формальная и материальная строгость векселя, его легкая передаваемость и быстрота взыскания долгов;

— еще одна функция векселя — возможность его использования в

качестве обеспечения сделок. Иными словами, держатель векселя имеет право получить деньги по векселю ранее установленного в нем срока двумя путями: посредством учета векселя в банке или путем получения кредита, под залог имеющейся у него ценной бумаги;

— вексель служит инструментом денежных расчетов. Кроме того, он способен ускорять расчеты, поскольку до момента оплаты вексель проходит нескольких держателей, гасит их обязательства и тем самым уменьшает потребность в реальных деньгах.

3 Вексельная сумма

Вексельная сумма часто указывается и цифрами, и прописью. В случае их расхождения, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую из них. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям. Вексель является абстрактным обязательством уплатить определенную сумму денег безотносительно к причине его выдачи. Если, например, вексель выдан раньше, чем получен товар (актив), то риск несет векселедатель, так как он является должником по векселю, хотя еще и не получил соответствующий товар.

Вексель может быть выписан с учетом процентов по предоставленной должнику «ссуде». Данный процент может быть либо сразу включен в вексельную сумму, либо может быть указан отдельно. Процентная ставка по вексельной сумме может быть указана только, если срок платежа по векселю установлен по предъявлению [2].

4 Переводной вексель

Переводной вексель (тратта) — это приказ кредитора заемщику заплатить в оговоренный срок указанную сумму денег третьему лицу или предъявителю векселя. Переводной вексель составляется в строгом соответствии с установленной законом формой. Его можно использовать в торговых сделках, в том числе международных, в качестве средства оплаты.

Кредитор, выписывающий переводной вексель, называется трассантом. Заемщика, который должен будет платить по векселю, принято именовать трассатом. Получателя суммы, указанной в векселе — ремитентом. В качестве ремитента может выступать как третье лицо, так и сам векселедатель.

Переводной вексель создавался, прежде всего, для упрощения торговли. Например, покупатель товара мог рассчитаться с продавцом переводным векселем, плательщиком по которому выступит его банк либо тот, кто ему должен в рамках торгового соглашения.

Переводной вексель должен в обязательном порядке содержать следующие данные:

— наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

— простое и ничем не обусловленное предложение уплатить

— указание места, в котором должен быть совершен платеж;

— наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

— дата и место составления векселя;

Отсутствие хотя бы одного из этих реквизитов сделает вексель недействительным (превратит его в обычную долговую расписку, которая не будет считаться векселем и не подпадает под вексельное право). В то же время есть ряд исключений. Так, если не указан срок платежа, то вексель оплачивается по предъявлении. Если не названо место платежа, им будет адрес плательщика, а если место составления — то адрес векселедателя.

Кроме того, даже в том случае, когда на векселе стоят подписи лиц, которые не могли обязаться по векселю, либо поддельные, все равно остальные подписи будут считаться действительными. На практике это может означать, что если сотрудник компании подписал вексель, не имея на это право, то отвечать по данному векселю обязан он лично.

Переводной вексель должен быть предъявлен плательщику для получения его согласия оплатить вексель. Эта процедура называется акцептом векселя.

При отказе от акцепта или отказе оплатить вексель в дальнейшем применяется процедура протеста по векселю [3].

5 Участники переводного векселя

Лиц, участвующих в операциях с переводным векселем, обозначают следующим образом:

— векселедатель (трассант), то есть то, лицо которое выдает переводной вексель, тем самым переводя обязательство осуществления платежа на третье лицо — трассата;

— векселедержатель (ремитент), то есть то лицо, которое наделяется данным документом правом на получение платежа по векселю;

— плательщик по векселю (трассат), то есть то лицо, которое в силу наличия обязательств перед векселедателем берет на себя обязательство оплату долга его кредитору.

Суть переводного векселя заключается в том, что он обеспечивает погашение двух кредитов, что можно объяснить на следующем упрощенном примере [4].

Вексельным законодательством установлены следующие сроки платежа по векселю:

— «по предъявлению» — платеж производится по предъявлению векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня

его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате. В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;

— «определенный период времени от предъявления» — оплата осуществляется через определенный период времени после даты предъявления векселя. Последнее фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте;

— «определенный период времени от составления» — оплата совершается через определенное число дней от составления векселя;

— «на определенный день» — оплата происходит в день, установленный в векселе.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны даты составления и срок платежа, является недействительным.

Место платежа — обычно им является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель будет недействительным, если в нем указано несколько мест платежа [5].

Таким образом, вексель — это письменное подтверждение долга. На него никак не влияют обстоятельства, при которых он выписывается и характеристики сделки. Если нужно указать дополнительный условия, -например, продажа товара, предоставление кредита и так далее, то между сторонами заключается дополнительный договор.

Применять вексель можно в различных сферах — от уплаты собственных долгов, до продажи банковским организациям. А ценность этой бумаги становится выше по мере приближения обозначенного срока уплаты долга.

1 Интернет — портал «www.audit-it.ru» [Электронный ресурс] доступа — https://www.audit-it.ru.- Загл. с экрана.

2 Интернет — портал «www.grandars.ru» [Электронный ресурс] доступа — http://www.grandars.ru.- Загл. с экрана.

3 Интернет — портал «www.banki.ru» [Электронный ресурс] доступа — https://www.banki.ru.- Загл. с экрана.

4 Интернет — портал «spravochnick.ru» [Электронный ресурс] доступа — https://spravochnick.ru.- Загл. с экрана.

5 Интернет — портал «www.grandars.ru» [Электронный ресурс] доступа — http://www.grandars.ru.- Загл. с экрана.

Режим Режим Режим Режим Режим

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *