Что такое банковский перевод от физического лица
Перейти к содержимому

Что такое банковский перевод от физического лица

  • автор:

Что такое банковский перевод от физического лица

РАБОТА С БАНКОМ

4 МИН

Как переводить деньги на счёт физическому лицу от юрлица или ИП

Рассказываем, как правильно переводить деньги на счёт физическому лицу вне зарплатного проекта. Если это зарплата, то всё просто. А если деньги нужны на личные нужды себе или близким? Разобрали все рабочие варианты.

Как ИП перевести деньги самому себе без налогов

Иногда предприниматели переводят деньги самому себе под видом «прочих выплат» или «зарплаты» (код 01). Но по закону ИП не вправе сам себе начислять и выплачивать зарплату. Чтобы возникли трудовые отношения, нужно две стороны — работник и работодатель. Деятельность индивидуального предпринимателя без регистрации юридического лица закон не считает трудовой. Поэтому по отношению к самому себе ИП не может быть ни работником, ни работодателем.

При этом деньги, которые предприниматель использует в своем бизнесе, — это имущество, которым он вправе распоряжаться по своему усмотрению, в том числе на личные цели, необязательно для развития бизнеса.

Тут появляется нюанс: если ИП заплатил все налоги (подоходный и другие сборы), он может использовать оставшиеся деньги на расчётном счету на личные цели. Об этом написано в письме Минфина.

И ещё кое-что: чтобы перевести деньги себе на личные нужды, в назначении платежа используйте формулировки «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов ИП, на личные нужды» или указывайте вид зачислений с кодом «35» — «Перевод средств ИП на личный счёт».

В противном случае, если вы переведёте средства самому себе с пометкой «зарплата», налоговая, проводя камеральную проверку, попросит пояснить этот перевод. Когда ФНС будет проверять отчётность о НДФЛ и РСВ, она не увидит в ней сведения о ваших доходах. Вам придётся аргументированно доказывать в письменном виде, что это перевод собственных денежных средств на личные нужды ИП, а не зарплата.

Как ИП перевести деньги другому физическому лицу без заключения трудового договора или ГПХ

Выплата физическим лицам любого дохода всегда должна быть документально оформлена.

Если оформляется трудовой договор, ИП должен встать на учёт в качестве страхователя-работодателя в территориальном органе ФСС. Если оформляется ГПХ, важное значение имеет налоговый статус исполнителя. Если исполнитель — самозанятый или ИП, он самостоятельно платит налоги. Если это физическое лицо, ИП выступает налоговым агентом по НДФЛ — он должен удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, страховые взносы, а также сдать всю необходимую отчётность.

Но бывают случаи, когда ИП хочет перевести средства родственникам, между которыми нет трудовых отношений. В таком случае составьте договор займа, дарения или купли-продажи, чтобы перевести деньги. Не используйте виды зачислений в рамках зарплатных проектов.

Как юридическому лицу перевести деньги физическому лицу

Юридическое лицо аналогично не может безосновательно переводить деньги со своего расчётного счета в пользу физического лица (даже если это руководитель или учредитель). Обязательно документально подтверждать выплаты и платить налоги.

Тут схема такая же, как у ИП: если между физическим лицом и вами нет трудовых отношений, составьте договор займа, дарения или купли-продажи. Если юридическое лицо не выступает работодателем, ему не надо сдавать декларации и платить налоги.

В назначении платежа так же не стоит указывать виды зачислений под видом зарплатного проекта. В противном случае налоговая при проверке будет настаивать, что это доход в рамках трудовых отношений, и вы обязаны выплатить НДФЛ и страховые взносы. Подобные инциденты привлекут повышенное внимание к бизнесу и могут привести к проведению выездной проверки ФНС, ПФР или ФСС.

Исключение

Если ваш сотрудник попросил перечислять зарплату на счёт или карту другого человека, вы можете так сделать при желании. Закон не запрещает. Одно условие — такая возможность должна быть закреплена в трудовом договоре или допсоглашении. НДФЛ и взносы с зарплаты сотрудника в таком случае начисляются и уплачиваются как обычно.

При оплате физлицом товара через банк по счету организация не выдает чек ККТ

На расчетный счет организации поступили деньги от физического лица (физическое лицо, не ИП) за автомобиль. Оплата покупателем была произведена на основании счета, выданного продавцом, через отделение банка (физическое лицо своего расчетного счета не имеет, внесло наличные в кассу банка). Позиция налогового органа – чек нужно выдавать. В письме налоговый орган ссылается на позицию, выраженную в письме Минфина России от 28.04.2017 № 03-01-15/26324. Необходимо ли в данном случае выдавать покупателю кассовый чек (если да, то в какой момент)?

Платежи на территории Российской Федерации могут осуществляться путем наличных и безналичных расчетов (абзац второй п. 1 ст. 140 ГК РФ).

Согласно п. 2 ст. 863 ГК РФ к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счет в банке, применяются правила о расчетах платежными поручениями, которые в соответствии с п. 1 ст. 862 ГК РФ относятся к безналичным расчетам. Соответственно, перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам (письмо ЦБР от 04.01.2003 № 17-44/1 “О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов”). Следовательно, получатель средств (организация или индивидуальный предприниматель, реализующие товары, выполняющие работы, оказывающие услуги) не осуществляет в данном случае прием денежных средств с использованием наличных средств платежа.

Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях (п. 1.9 Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств”; далее – Положение № 383-П).

В силу п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” (далее – Закон № 54-ФЗ) всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов на территории РФ в обязательном порядке применяется контрольно-кассовая техника (ККТ), за исключением отдельных случаев, перечисленных в ст. 2 этого закона.

Для целей применения положений Закона № 54-ФЗ под расчетами понимаются прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, прием ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей (абзац восемнадцатый ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ).

Закон № 54-ФЗ не содержит определения понятия электронного средства платежа.

Для определения этого понятия следует руководствоваться п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ “О национальной платежной системе” (далее – Закон № 161-ФЗ), в соответствии с которым электронное средство платежа – средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (смотрите, например, письма Минфина России от 08.09.2017 № 03-01-15/57970, от 01.03.2017 № 03-01-15/11635, от 01.03.2017 № 03-01-15/11627, от 10.02.2017 № 03-01-15/7516, ФНС России от 21.03.2017 № ЕД-3-20/1911, от 02.02.2017 № ЕД-4-20/1850@).

Оператор по переводу денежных средств осуществляет перевод денежных средств по распоряжению клиента (плательщика или получателя средств), оформленному в рамках применяемой формы безналичных расчетов (далее также – распоряжение клиента) (часть 1 ст. 5 Закона № 161-ФЗ). Перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставленных им без открытия банковского счета (часть 2 ст. 5 Закона № 161-ФЗ).

На основании п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ ККТ не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями. Соответственно, при приеме денежных средств за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги с использованием электронных средств платежа от физического лица (покупателя/клиента), не являющегося индивидуальным предпринимателем, организация обязана применять ККТ (письмо ФНС России от 02.02.2017 № ЕД-4-20/1848@).

В упомянутом Вами письме Минфина России от 28.04.2017 № 03-01-15/26324, а также письме ФНС России от 30.08.2017 № АС-4-20/17256 разъяснено, что Законом № 54-ФЗ не предусмотрено особых условий (исключений) в отношении применения ККТ для пользователя (продавца) при оплате покупателем товара посредством платежного поручения через кредитную организацию. Следовательно, по мнению налоговых органов и Минфина России, при внесении наличных в кассу банка получатель средств (организация или индивидуальный предприниматель, реализующие товары, выполняющие работы, оказывающие услуги) обязан применять ККТ.

Подход, изложенный в указанных письмах, являться весьма спорным, поскольку:
– при внесении покупателем (клиентом) наличных в кассу банка получатель средств не выполняет операцию по приему наличных денежных средств;
– распоряжение физического лица о переводе денежных средств не выступает электронным средством платежа (смотрите также сообщение Банка России от 11.02.2013 “Ответы на вопросы, связанные с применением отдельных норм Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ “О национальной платежной системе”).

Добавим также, что при внесении наличных в кассу банка электронное средство платежа в понимании п. 19 ст. 3 Закона № 161-ФЗ не используется (клиент передает распоряжение о переводе денежных средств лично, т.е. не применяется средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств).

Кроме того, согласно абзацу третьему п. 3 ст. 16.1 Федерального закона от 07.02.1992 № 2300-1 “О защите прав потребителей” при оплате товаров (работ, услуг) путем перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов обязательства потребителя перед продавцом (исполнителем) по оплате товаров (работ, услуг) считаются исполненными в сумме, указанной в распоряжении о переводе денежных средств, с момента подтверждения его исполнения обслуживающей потребителя кредитной организацией. В этой связи возникает вопрос о том, как в данном случае следует обеспечить взаимодействие между банком и организацией в целях выдачи (направления) кассового чека в момент оплаты покупателем. Вероятно, этот момент следует уточнять у налоговых органов, а также у обслуживающего банка.

Вместе с тем в неофициальных выступлениях представителей налоговых органов неоднократно высказывалось мнение о необходимости применения ККТ в рассматриваемой ситуации. В то же время в письме от 25.08.2017 № 03-01-15/54800 Минфин России уточняет, что вопрос о применении ККТ при оплате покупателем – физическим лицом товаров посредством подачи распоряжения (поручения) покупателя кредитной организации на бумажном носителе в настоящее время прорабатывается Минфином России. Таким образом, вопрос о необходимости применения ККТ в данной ситуации на сегодняшний день остаётся открытым.

Однако, даже если принять логику налоговых органов и Минфина России, изложенную в названных письмах, обязанность по применению ККТ в ситуации, изложенной в вопросе, должна возникнуть не ранее 01.07.2018.

Дело в том, что согласно ч. 9 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт” и отдельные законодательные акты Российской Федерации” (которым введена обязанность применения “онлайн-касс”) в случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с Законом № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу указанного Федерального закона) были вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года. При этом старая редакция Закона № 54-ФЗ не требовала применения ККТ в случае, когда покупатель – физическое лицо вносит в кассу банка наличные денежные средства для осуществления перевода денежных средств на расчетный счет организации-продавца. Следовательно, обязанность применять ККТ в данной ситуации до указанной даты отсутствует. Аналогичный подход в отношении применения ККТ при расчетах электронными средствами платежа, не являющимися платёжными картами, изложен в письмах Минфина России от 04.09.2017 № 03-01-15/56675, от 25.08.2017 № 03-01-15/54800, от 18.08.2017 № 03-01-15/53076, от 10.08.2017 № 03-01-15/51290, ФНС России от 31.08.2017 № АС-4-20/17357@, от 21.03.2017 № ЕД-3-20/1911 и др.

В заключение отметим, что изложенное является нашим экспертным мнением.

Ответ подготовил: Графкин Олег, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Контроль качества ответа: Барсегян Артем, рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Свежие новости цифровой экономики на нашем канале в Телеграм

Необходимо передавать фискальные данные в ИФНС?
Компания Электронный Экспресс является оператором фискальных данных и входит в реестр ОФД ФНС России.
Подключить кассу к ОФД >>

Банковский перевод для физ. лиц

В данной статье мы рассмотрим, как в интернет-магазине настроить способ оплаты Банковский перевод для физ.лиц.

Для настройки способа оплаты «Банковский перевод для физ.лиц» перейдите в раздел «Настройки»- «Оплата» (рис.1).

Перейдите в раздел

Рисунок 1.

Нажмите «Добавить способ оплаты» (рис.2).

Нажмите

Рисунок 2.

Во всплывающем окне заполняем Название метода, указываем модуль «Квитанция Сбербанка» (рис. 3).

Указываем модуль

Рисунок 3.

После добавления откроется страница полных настроек метода, включающая основные и индивидуальные настройки (рис.4).

Страница полных настроек метода

Рисунок 4.

В индивидуальных настройках необходимо заполнить физические данные компании (рис. 5).

Необходимо заполнить физические данные компании

Рисунок 5.

В клиентской части метод отображается при оформлении заказа (рис. 6).

В клиентской части метод отображается при оформлении заказа

Рисунок 6.

Иконка метода по умолчанию проставляется в зависимости от выбранного модуля при создании способа оплаты. Также при создании или редактировании метода можно добавить свою иконку.

Способ оплаты отобразится в панели администрирования в заказе, здесь так же можно распечатать квитанцию на оплату (рис.7).

Способ оплаты отобразится в заказе, здесь же можно распечатать квитанцию на оплату

Рисунок 7

Счет будет содержать данные, введенные на странице настроек метода оплаты (рис. 8).

Счет будет содержать данные, введенные на странице настроек метода оплаты

Рисунок 8.

Готово. Мы рассмотрели, как настроить метод оплаты банковский перевод для физ.лиц.

Другие статьи по теме

  • Какие способы оплаты существуют в интернет-магазине?
  • Способ оплаты «Наличными»
  • Банковский перевод для юр. лиц
  • Печатная форма счета
  • Наложенный платеж

Банковский перевод

Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банковский перевод осуществляется безналичным путем посредством платежных поручений, адресованных одним банком другому.

Преимущества банковского перевода
  • широкая область применения в международных расчетах;
  • простота в оформлении;
  • при наличии предоплаты или аванса экспортер уверен в получении платежа;
  • перевод средств за границу только на основании заявления клиента.

Основное преимущество расчетов с помощью банковского перевода заключается в относительной простоте его осуществления и его дешевизне, поскольку банки за его осуществление, как правило, взимают комиссию в незначительном размере.

В то же время существенный недостаток заключается в том, что при расчетах в форме банковского перевода одна из сторон контракта неизбежно сталкивается с риском. При платежах переводом после поставки товара для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара, поскольку нет никаких дополнительных гарантий. Если же контрагентом предусмотрены авансовые платежи, то имеется риск не поставки импортеру товара после его предварительной оплаты. Поэтому в целом, по товарным поставкам, применение банковских переводов осуществляется в сочетании с другими формами расчетов — инкассо и аккредитивом.

Обращаем внимание, что, несмотря на ограничение направлений и сокращение количества маршрутов движения денежных средств, «СИБСОЦБАНК» ООО продолжает осуществлять платежи в различных международных направлениях. Клиенты «СИБСОЦБАНК» ООО имеют возможность получать денежные средства на свои счета в иностранных валютах (доллар США, евро и в валютах стран СНГ).

Мы принимаем активное участие в осуществлении международных расчетов наших Клиентов и стремимся сделать обслуживание по валютным операциям максимально быстрым и удобным.

За дополнительной информацией обращайтесь по телефону: +7 (3852) 370-217.

  • Коды видов валютных операций согласно Инструкции 181-И
    (DOC, 364 КБ)
  • Заявление на перевод в иностранной валюте
    (DOC, 82 КБ)

Для получения денежных средств из стран Еврозоны

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *