Спецсчета в банках что это
Перейти к содержимому

Спецсчета в банках что это

  • автор:

Спецсчета в банках что это

СЧЕТ 55 «СПЕЦИАЛЬНЫЕ СЧЕТА В БАНКАХ»

Счет 55 «Специальные счета в банках» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах (кроме векселей), на текущих, особых и иных специальных счетах, а также о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.

Порядок осуществления расчетов при аккредитивной форме расчетов, чеками и иными платежными документами (кроме векселей) регламентируется законами, нормативными актами Центрального банка России и правилами кредитных организаций.

К счету 55 «Специальные счета в банках» могут быть открыты субсчета:

55-2 «Чековые книжки»;

55-3 «Депозитные счета»;

55-4 «Прочие счета».

На субсчете 55-1 «Аккредитивы» учитывается движение средств, находящихся в аккредитивах.

Зачисление денежных средств в аккредитивы отражается по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» и кредиту счетов 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и других аналогичных счетов.

Принятые на учет по счету 55 «Специальные счета в банках» средства в аккредитивах списываются по мере использования их (согласно выпискам кредитной организации), как правило, в дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Неиспользованные средства в аккредитивах после восстановления кредитной организацией на тот счет, с которого они были перечислены, отражаются по кредиту счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета».

Положение, утв. ЦБ РФ от 08.09.2000 N 120-П, утратило силу в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 12.04.2001 N 952-У.

Аналитический учет по субсчету 55-1 «Аккредитивы» ведется по каждому выставленному организацией аккредитиву. Данный субсчет и субсчет 55-2 «Чековые книжки» вводятся в рабочий план счетов при использовании аккредитивной и чековой формы расчетов согласно «Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации», утв. ЦБ РФ от 08.09.2000 N 120-П.

На субсчете 55-2 «Чековые книжки» учитывается движение средств, находящихся в чековых книжках.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. Статьей 877 ГК РФ определено, что чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Депонирование средств при выдаче чековых книжек отражается по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» и кредиту счетов 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и других аналогичных счетов. Суммы по полученным в кредитной организации чековым книжкам списываются по мере оплаты выданных организацией чеков, т.е. в суммах погашения кредитной организацией предъявленных ей чеков (согласно выпискам кредитной организации), с кредита счета 55 «Специальные счета в банках» в дебет счетов учета расчетов (76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и др.). Выдача чека не погашает денежного обязательства организации, во исполнение которого он выдан. Суммы по чекам, выданным, но не оплаченным кредитной организацией (не предъявленным к оплате), остаются на счете 55 «Специальные счета в банках»; сальдо по субсчету 55-2 «Чековые книжки» должно соответствовать сальдо по выписке кредитной организации. Суммы по возвращенным в кредитную организацию чекам (оставшимся неиспользованными) отражаются по кредиту счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета».

Контроль за движением средств в чековых книжках, выданных под отчет работникам предприятия для расчетов с предприятиями — кредиторами, ведется оперативно.

Кредиторская задолженность перед поставщиком может считаться погашенной только после оплаты банком выданного чека. Поэтому выдачу чека в бухгалтерском учете до момента его оплаты целесообразно отражать на забалансовом счете 009 «Обеспечения обязательств и платежей», выданные в сумме, на которую выписан чек.

Аналитический учет по субсчету 55-2 «Чековые книжки» ведется по каждой полученной чековой книжке.

На субсчете 55-3 «Депозитные счета» учитывается движение средств, вложенных организацией в банковские и другие вклады.

Перечисление денежных средств во вклады отражается организацией по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета». При возврате кредитной организацией сумм вкладов в учете организации производятся обратные записи.

Аналитический учет по субсчету 55-3 «Депозитные счета» ведется по каждому вкладу.

На отдельных субсчетах, открываемых к счету 55 «Специальные счета в банках», учитывается движение обособленно хранящихся в кредитной организации средств целевого финансирования. В частности, поступивших бюджетных средств, средств на финансирование капитальных вложений, аккумулируемых и расходуемых организацией с отдельного счета, и т.д.

Филиалы, представительства и иные структурные подразделения организации, выделенные на отдельный баланс, которым открыты текущие счета в кредитных организациях для осуществления текущих расходов (оплата труда, отдельные хозяйственные расходы, командировочные суммы и т.п.), отражают на отдельном субсчете к счету 55 «Специальные счета в банках» движение указанных средств.

Кроме того, организации АПК могут открывать дополнительно отдельные субсчета:

55-6 «Специальный счет бюджетных средств по компенсациям и пособиям физическим лицам, пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС»;

55-7 «Специальный счет по финансированию капитальных вложений» вводится при наличии у организаций целевых средств на данные мероприятия (приобретение взрослого племенного скота и т.п.), которые хранятся обособленно;

55-7 «Специальный счет для расчетов с населением за принятые для реализации скот и продукцию по договорам»;

55-8 «Специальный счет по банковским картам» вводится организациями для осуществления расчетов при использовании банковских корпоративных карт в установленном ЦБ РФ порядке.

Сельскохозяйственные и другие организации АПК при наличии объекта учета в установленном порядке могут открывать и другие субсчета по учету операций по прочим специальным счетам в банках.

Наличие и движение денежных средств в иностранных валютах учитываются на счете 55 «Специальные счета в банках» обособленно с введением отдельных субсчетов. Построение аналитического учета по этому счету должно обеспечить возможность получения данных о наличии и движении денежных средств в аккредитивах, чековых книжках, депозитах и т.п. на территории Российской Федерации и за ее пределами.

СЧЕТ 55 «СПЕЦИАЛЬНЫЕ СЧЕТА В БАНКАХ»

КОРРЕСПОНДИРУЕТ СО СЧЕТАМИ:

Специальный банковский счёт. Что это такое и как его открыть

Специальным банковским счетом называется отдельный депозитный счет, предназначенный для проведения целевых денежных операций по безналичному расчету. Чтобы открыть специальный счет, нужно написать заявление в банк, а при перечислении денег к заявлению необходимо приложить платежное поручение.

Кому вменяется в обязанность использовать при расчетах спецсчета:

  • юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, если они получают от населения или физ. лиц оплату за предоставление услуг, выполнение работ или реализацию товаров;
  • ИП и юридическим лицам, если они принимают платежи от населения, в том числе через терминалы и банкоматы.

Правила использования специальных счетов прописаны в КоАП РФ (ч.2 ст. 15.1). В ФЗ-103 прописаны инструменты административного наказания за неиспользование (ненадлежащее использование) поставщиками, платежными агентами, субагентами спецсчетов: административный штраф от 4 000-5 000 рублей на должностных лиц; для юридических лиц величина штрафа составит от 40 000 до 50 000 рублей.

Виды специальных счетов

К наиболее распространенным видам спецсчетов относятся:

  • депозиты – счета, используемые для хранения и приумножения средств;
  • аккредитивы. На них по распоряжению владельца с основного расчетного счета переводится определенная сумма для оплаты сделки. После полного завершения сделки сумма переводится на счет поставщика или контрагента. Проценты на остаток средств на аккредитиве не насчитывается;
  • чековые книжки. Счета, на которых хранятся деньги, предназначенные для оплаты текущих нужд предприятия.

Как открыть специальный счет в банке

Открытие специального счета подразумевает наличие предварительной договоренности между поставщиком и покупателем товара (услуги) о том, как будут происходить расчеты между ними. После этого покупатель обращается в банк с соответствующим заявлением.

Необходимое условие: у покупателя в этом банке уже должен быть открыт основной расчетный счет. Чтобы открыть счет для приема платежей от населения платежный агент должен предъявить в банк договор, подтверждающий эту деятельность.

После изучения документов и уточнения всех нюансов ответственные сотрудники кредитного учреждения принимают решение об открытии аккредитива. О своем решении банк извещает заявителя письменно и передает ему реквизиты счета.

Открытие счета в короткие сроки

Мы поможем вам срочно открыть основной расчетный счет, депозит, аккредитив или чековую книжку. Все, что от вас потребуется — это заключить с нами договор на оказание разовой услуги или на полное бухгалтерское обслуживание, и предоставить реквизиты своей организации.

Чтобы получить консультацию нашего специалиста, позвоните по телефону (812) 997-59-63 или закажите обратный звонок. Мы перезвоним вам в течение часа (в рабочее время), уточним все нюансы и поможем открыть специальный счет в любом банке города.

Вас также может заинтересовать:

Преимущества бухгалтерского аутсорсинга

В сложное кризисное время большинство компаний задумывается над оптимизацией бизнес-процессов и ищет возможности для снижения затрат. Поэтому вместо штатных специалистов бизнемены нередко выбирают аутсорсинговые компании .

Нужна ли печать для ИП и ООО

Для индивидуальных предпринимателей, находящихся на особых режимах налогообложения, в частности на ЕНВД, использование печати необязательно, если для расчетов они используют контрольно-кассовую технику.

Выездная налоговая проверка, порядок проведения

Выездные налоговые проверки проводятся при выявлении нарушений в ведении финансово- хозяйственной деятельности субъекта налогообложения. Этот тип проверки проводится на территории налогоплательщика по решению руководителя налогового .

Бухгалтерский аутсорсинг: за и против

В условиях кризиса всё более актуальными становятся вопросы сокращения издержек и оптимизации расходов компании. Один из путей достижения данной цели состоит в замене штатных сотрудников, .

Что такое спецсчет 44-ФЗ

Баннер

В банковском мире существует много продуктов, и для каждого случая найдется отдельное решение. Вот и для участия в торгах придумали специальный счет. Только торги это не простые, а государственные. И счет не просто специальный, а 44-ФЗ.

  • Для чего нужен спецсчет, или Краткая история госзакупок
  • Как он работает
    • Когда деньги возвращают обратно
    • А когда — нет
    • Где открыть
    • Спецсчет в Совкомбанке

    Для чего нужен спецсчет, или Краткая история госзакупок

    Нельзя объяснить, что такое специальный счет 44-ФЗ, без упоминания госзакупок, ведь эти два явления неразрывно связаны.

    Госзакупки — это сама по себе большая тема, и по ней мы уже писали подробную статью . Но, чтобы у вас точно не осталось никаких вопросов, мы кратко расскажем, что к чему.

    Думаем, вы примерно представляете, как работает аукцион: люди собираются в одном месте и торгуются в цене, чтобы приобрести ту или иную вещь. Кто больше предложит, тому она и достанется.

    Государственные торги или тендеры проходят примерно по такой же схеме: заказчики в лице государственных органов или предприятий организуют конкурс или аукцион на право создать для них продукцию, оказать услугу или поставить товары. А в роли покупателей выступают предприниматели разной величины.

    Еще один важный момент — тендеры проводят онлайн, на специальных электронных торговых площадках (ЭТП).

    «Какая-то ерунда», — скажете вы. «Почему какой-нибудь госкорпорации захочется заказывать услугу у неизвестно кого. Да и какой резон поставщикам бороться за такую честь?»

    А честь здесь есть, и даже очень большая. Государство — это крупный и, главное, стабильный заказчик. Можно быть спокойным о договоренностях — предпринимателя никто не «опрокинет» с заказом. К тому же выполнять госзаказ — это действительно важная миссия, которая добавит очки в карму компании.

    Госкомпании, в свою очередь, ищут услуги совершенно разного характера: от поставок больших партий турбин для самолетов до изготовления кованого забора вокруг здания мэрии. Тендер — это возможность найти лучшего исполнителя по выгодной цене.

    Итак, прежде чем пожать руки, заказчику надо убедиться, что исполнитель его не подведет. Поэтому каждый участник торгов должен предоставить финансовые гарантии. Этого требует Постановление правительства №439 . Для сделок свыше 1 млн рублей это обязательно.

    Чтобы показать серьезность намерений, компания не может просто взять и предоставить выписку из банка о состоянии своих активов. И тут в дело вступает его величество специальный счет 44-ФЗ.

    Как компании получить госконтракт

    Как он работает

    Для участия в торгах нужно открыть специальный счет. По сути там хранятся деньги, которые показывают, что исполнитель в состоянии выполнить работу. Как правило, размер составляет от 0,5% до 5% от цены заказа. Это очень важно, так как в случае тендеров речь идет о больших суммах.

    Также заказчик сам определяет, нужен ли спецсчет или нет. Мы уже упомянули, когда он обязателен. Когда можно обойтись без него, расскажем ниже.

    Итак, все происходит максимально просто:

    1. Исполнитель выбирает тендер, в котором хочет поучаствовать, и пополняет спецсчет необходимой суммой. Она указана в заявке. Узнать баланс вы можете только в личном кабинете банка, который обслуживает счет. Без наличия нужной суммы участвовать в конкурсе невозможно.
    2. После подачи заявки ЭТП просит банк заблокировать деньги. Это делают для того, чтобы избежать преждевременных растрат.
    3. Участник получает уведомление о том, что его заявку приняли, а средства «заморозили».

    Теперь остается только ждать. Если ваша заявка не выиграла, то деньги разблокируют.

    Если у вас нет нужной суммы сразу, это не помеха. Банк блокирует деньги только после того, как ЭТП перестает принимать участников на тот или иной заказ. Поэтому внимательно изучите, в каком часу закроется прием, и убедитесь, что к этому времени деньги точно поступят на счет.

    А если нет, вы всегда можете отозвать заявку.

    Пока деньги будут заблокированы, вы бонусом получите на них проценты. Закон ( п. 8 ст. 44 Фед. закона №44) обязывает банки делать это, но не указывает конкретную ставку. Каждый банк устанавливает ее самостоятельно.

    Кстати, взять кредит — это один из вариантов создать возможности для развития компании, в том числе и для участия в конкурсах. Выгодные процентные ставки и условия ждут вас в Совкомбанке.

    Если вам нужно взять кредит на развитие бизнеса, покупку квартиры, авто или просто на личные цели, то вы всегда найдете выгодное решение в Совкомбанке. Мы выдаем кредиты до 5 млн рублей на срок до пяти лет, а комфортный ежемесячный платеж вы можете рассчитать на нашем кредитном калькуляторе.

    Когда деньги возвращают обратно

    Как мы выяснили, вы можете получить средства обратно. Освободить их из плена могут в следующих случаях:

    • заявка проиграла;
    • заказчик отклонил вашу заявку;
    • торги не провели;
    • исполнитель сам отозвал заявку;
    • участник пропустил конкурс.

    Можно предположить, что в случае победы средства переходят заказчику. Но нет, хотя такие случаи тоже есть, и мы о них расскажем.

    Если исполнитель выиграл тендер, то деньги также возвращаются ему, но не полностью. Из нее вычтут 1% от максимальной стоимости заявки в качестве комиссии для ЭТП. Но сумма не может превышать 5 тысяч рублей. А для она составит максимум 2 тысячи.

    А когда — нет

    Достаточно зарекомендовать себя как недобросовестного участника, и тогда с финансами можно попрощаться. Происходит это в двух случаях:

    • Участник не соответствует условиям торгов, а ЭТП три раза за квартал не пропускала его заявки. После этого деньги становятся собственностью государства. Несостоявшийся участник может обжаловать решение в течение 30 дней.
    • По каким-либо причинам после победы исполнитель не заключил договор с заказчиком или заключил его с опозданием. Деньги в таком случае «улетят» автору тендера.

    Коллекционные монеты Сомали выпускали в форме автомобилей, мотоциклов, музыкальных инструментов и геометрических фигур.

    Другой факт

    Можно ли обойтись без спецсчета?

    Однако спецсчета для участия в госзакупках нужны не всегда:

    1. Сумма сделки небольшая (до 1 млн рублей). В таких случаях заказчик сам выбирает, нужно ли финансовое обеспечение.
    2. Когда заменой специальному счету выступает банковская гарантия. Ею могут воспользоваться компании, которые хотят принять участие в тендере только один раз. Банк в данном случае подтверждает финансовую состоятельность предпринимателя и берет на себя роль спецсчета.

    Тонкости открытия счета

    Вы решили участвовать в торгах и думаете, как открыть спецсчет. Нужно учитывать несколько моментов.

    Где открыть

    Нельзя просто так взять и прийти в любой банк с заявкой. Правительство составило список из нескольких банков , которые имеют специальную аккредитацию.

    При этом внимательно изучите условия — каждая организация устанавливает свои правила обслуживания счета.

    Вы можете обратиться в банк, где уже открыт расчетный счет организации. Это удобно, так как перевод средств будет занимать минимальное время.

    Но вы вовсе не ограничены в выборе и можете заключить договор с тем банком, который предложит самые выгодные условия.

    Вы можете даже открыть несколько спецсчетов в разных банках, но при оформлении заявки на ЭТП надо будет указать, с какого именно счета вы хотите предоставить средства.

    Спецсчет в Совкомбанке

    Как открыть специальный счет? Для этого нужно обратиться в один из аккредитованных банков. В их числе и Совкомбанк.

    Открыв спецсчет у нас, юрлицо или индивидуальный предприниматель получает доступ ко всем официальным ЭТП.

    Помните, мы говорили, что необязательно иметь нужные средства на счете, чтобы стать участником торгов? Вы можете подать онлайн-обращение в банк даже после того, как откликнулись на понравившийся тендер.

    Например, Совкомбанк сформирует счет в день обращения, а потом самостоятельно уведомит торговую площадку о готовности спецсчета и наличии средств.

    А вы знаете, где еще можно хранить средства и получать за это проценты? Конечно же, на вкладах. Если вы в поисках выгодного предложения по срокам, ставкам или досрочному снятию, то обратите внимание на тарифы Совкомбанка. Мы предусмотрели множество деталей и создали удобную линейку для наших клиентов.

    С какими проблемами можно столкнуться

    Мы бы не назвали следующую информацию глобальными проблемами. Но нужно знать о некоторых деталях работы банков и ЭТП, чтобы избежать неприятностей:

    1. К неудобству пользователей, у ЭТП нет такой функции, которая бы показывала состояние баланса. Поэтому следить за тем, чтобы в ответственный момент вдруг не оказалось денег, — ответственность предпринимателя.
    2. Как правило, банки стараются быстро передавать информацию торговым площадкам о суммах на счете. Но бывают и задержки. Поэтому заранее пополните баланс.
    3. Банки берут комиссию за обслуживание спецсчета. Учитывайте этот момент и не держите деньги «впритык». После снятия комиссии их может просто не хватить, а вашу заявку отклонят.

    Расчетный счет для госзакупок — это удобный и честный способ участия в торгах. Он обеспечивает сохранность средств и гарантирует стабильную сделку. Если вы давно хотели поучаствовать в госторгах, то надеемся, что наша статья показала, что это несложно. Удачи в борьбе за тендеры!

    Зачем нужен спецсчет

    Специальный счет, или спецсчет, — отдельный счет в банке, который необходим для участия в госзакупках. На этом счете поставщик должен держать деньги для обеспечения заявок в электронных закупках. Банк по запросу от торговой площадки блокирует эти деньги после подачи заявки и разблокирует после окончания торгов. Банк выступает гарантом сохранности денег.

    Для работы по каким законам подходит спецсчет?

    Для участия в электронных конкурентных закупках по 44-ФЗ и в конкурентных закупках среди малого и среднего бизнеса по 223-ФЗ. Подробнее рассказываем в бесплатном курсе по госзакупкам от Тинькофф Бизнеса.

    Когда не нужно использовать спецсчет?

    Специальный счет не нужно использовать в двух случаях.

    Если участвуете в закупках без обеспечения до миллиона рублей. По своему усмотрению заказчик может установить сумму меньше порога.

    Если вам нужно предоставить обеспечение исполнения контракта. В этом случае вы перечисляете деньги на счет заказчика с вашего обычного расчетного счета или получаете банковскую гарантию на нужную сумму. Какое обеспечение нужно для исполнения контракта

    Подходит ли спецсчет для исполнения контракта?

    Нет, для обеспечения контрактов специальный счет не подойдет. В этих случаях деньги нужно перечислить на счет заказчика или получить банковскую гарантию на нужную сумму. Какое обеспечение нужно для исполнения контракта

    С какими операторами электронных площадок работает Тинькофф?

    Мы работаем со всеми федеральными электронными торговыми площадками:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *