Чье поручение выполняет банк при расчетах платежными поручениями
Перейти к содержимому

Чье поручение выполняет банк при расчетах платежными поручениями

  • автор:

Чье поручение выполняет банк при расчетах платежными поручениями

Глава 5. Расчеты платежными поручениями

5.1. При расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика — физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

5.2. Платежное поручение может использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту) с учетом требований, установленных федеральным законом.

5.3. Реквизиты, форма (для платежного поручения на бумажном носителе), номера реквизитов платежного поручения установлены приложениями 1 — 3 к настоящему Положению.

5.4. Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

5.5. Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.

(в ред. Указания Банка России от 29.04.2014 N 3248-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

5.6. Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента — получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.

5.7. В распоряжении о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, а также может быть указана иная информация, установленная кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица может быть составлено в виде заявления.

Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица на бумажном носителе устанавливается кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком.

На основании распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица кредитная организация составляет платежное поручение.

5.8. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица, передаваемое с использованием электронного средства платежа, должно содержать информацию, позволяющую установить плательщика, получателя средств, сумму перевода, назначение платежа.

5.9. На основании распоряжений плательщиков — физических лиц кредитная организация может составить платежное поручение на общую сумму с направлением банку получателя средств, получателю средств согласованным с банком получателя средств, получателем средств способом реестра или распоряжений плательщиков — физических лиц.

5.10. При расчетах платежными поручениями могут применяться распоряжения, предусмотренные пунктом 1.11 настоящего Положения.

Глава 3. Расчеты платежными поручениями

3.1. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

3.2. Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

3.3. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

3.4. Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060 (приложение 1 к настоящему Положению).

3.5. Абзац первый утратил силу с 29 декабря 2011 г.

Информация об изменениях:

После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению платежных поручений в поле «Поступ. в банк плат.» ответственным исполнителем банка проставляется дата поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр платежного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.

3.6. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

3.7. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы 0401066 (приложение 17 к настоящему Положению). Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядку изготовления и заполнения бланков расчетных документов. Формат платежного ордера, размеры и нумерация полей, отведенных для проставления значений каждого из реквизитов, и их описание приведены в приложениях 18 — 20 к настоящему Положению.

При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.

На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.

При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.

При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

3.8. При оплате платежного поручения на всех экземплярах расчетного документа в поле «Списано со сч. плат.» проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате — дата последнего платежа), в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

3.9. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Платежное поручение

Платежные поручения являются самой распространенной формой осуществления безналичных расчетов.

Платежное поручение — это форма безналичных расчетов, при которой вкладчик счета (плательщик) дает распоряжение своему банку о переводе конкретной суммы на счет получателя денежных средств, открытый в этом банке или другом банке.

Банк при расчетах платежными поручениями принимает на себя обязательство по поручению плательщика благодаря средствам, которые находятся на его счетах, перевести указанную сумму денег на счет лица, которое указано плательщиком.

Платежное поручение исполняется банком в срок, установленный законодательством, либо в срок, предусмотренный договором банковского обслуживания.

Например, платежные поручения на перечисление денежных средств налогоплательщиком в бюджетную систему Российской Федерации исполняются банком в течение одного операционного дня.

При этом, банк может принять к исполнению платежное поручение только при наличии остатка денег на счете плательщика в нужном количестве, если в договоре с банком не прописано иных условий.

В каких случаях используется платежное поручение

Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить следующие операции по:

  • оплате сумм контрагентам за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные различные работы;
  • внесению предварительной оплаты товаров, работ, услуг;
  • оплате налогов и взносов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов, начисленных проверяющими органами к оплате;
  • перечислению денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним;
  • перечислению периодических платежей в соответствии с условиями договора;
  • перечислению средств иным лицам на основе действующих контрактов или законодательных актов.

Виды платежных поручений

Платежные поручения могут быть срочными платежными поручениями или досрочными платежными поручениями.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

  • осуществление авансового платежа, то есть платеж производится до отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;
  • осуществление платежа после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;
  • осуществление частичных платежей при сделках на большие суммы.

Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии необходимых денежных средств на счете плательщика. В этом случае на платежном документе делается соответствующая отметка банка.

Формы платежного поручения

Платежные поручения могут быть оформлены в бумажном виде или в электронном виде с использованием системы «Клиент-Банк».

Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк самостоятельно определяет порядок оформления, приема и защиты.

В системах электронных платежей поручения оформляются лишь в электронном виде и не выводятся на бумажные носители.

Срок действия платежного поручения

Платежное поручение действительно для предъявления в банковское учреждение на протяжении 10 дней, не учитывая дату ее составления.

Указанный срок (десять дней) является сроком, в течение которого расчетный документ должен быть предъявлен в банк, а не сроком его исполнения.

Расчеты с использованием платежных поручений

Схема расчетов платежными поручениями в бумажном виде, заключается в следующем:

  1. Сначала покупатель — плательщик денежных средств предоставляет в свой банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает от банка четвертый экземпляр в качестве расписки банка;
  2. Далее банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения снимает денежные средства со счета покупателя;
  3. После этого банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк продавца два экземпляра платежного поручения и денежные средства в размере, указанном в платежном поручении;
  4. Затем банк продавца, получив второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца — получателя денежных средств;
  5. В заключение, после проведения расчетных операций банки покупателя и продавца выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов, подтверждающие перечисление денежных средств покупателем — плательщиком денежных средств и получение денежных средств продавцом — получателем денежных средств.

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение отправитель формирует самостоятельно.

Образец и форма документа утверждается законодательством.

Платежное поручение является бланком строгой отчетности.

В обязательном порядке следует указать следующие данные платежного поручения:

  • код по ОКУД, наименование документа;
  • номер платежки, дата составления в формате ДД.ММ.ГГГГ;
  • вид осуществляемого платежа;
  • плательщика и получателя перечисляемых денег и их реквизиты: счета, ИНН, КПП;
  • банки обеих сторон, их местонахождение, корсчета и субсчета, БИК;
  • назначение платежа с выделением отдельно суммы НДС (если получатель денег по законодательству не признается плательщиком НДС, то указывается формулировка «не облагается НДС»);
  • сумма осуществляемого перевода (цифрами и прописью);
  • очередь исполнения платежа согласно действующим нормативным актам;
  • вид операции (по правилам осуществления учета в кредитном учреждении на территории Российской Федерации);
  • все обязательные подписи уполномоченных сотрудников со стороны плательщика и печать (в установленных законом случаях).

При оформлении платежного поручения нельзя допускать исправления и ошибки при заполнении реквизитов.

Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом.

  • Аккредитив
  • Инкассо
  • Расходный кассовый ордер
  • Платежное распоряжение
  • Платежное требование

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. форма и порядок заполнения платежного поручения и других распоряжений о переводе . форма и порядок заполнения платежного поручения и других распоряжений о переводе . (то есть, соответственно, в платежном поручении и платежном распоряжении). Принято Указание . «2». Пример заполнения части платежного поручения с указанием кода «2»: . выплат. Пример заполнения части платежного поручения с указанием кода «3»: . периодическим характером). Пример заполнения части платежного поручения с указанием кода «4»: .

. вносит изменения в Правила заполнения платежных поручений на уплату налогов и страховых . вносит изменения в Правила заполнения платежных поручений на уплату налогов и страховых .

. программа предусматривает следующие документы: Платежное поручение Платежное требование Поступление на расчетный . сформирует необходимые проводки. Документ « Платежное поручение » (« Банк и касса» – «Платежные поручения ») нужен, чтобы подготовить . документа присваивает номер платежного поручения. Примечание Программа автоматически нумерует платежные поручения в порядке возрастания . для каждого счета контрагента. Оплата платежного поручения Оплату платежного поручения, или другими словами — списание .

. ? Где можно увидеть образец заполнения платежного поручения на уплату единого налогового платежа . Где можно увидеть образец заполнения платежного поручения на уплату единого налогового платежа . вместо уведомлений по-прежнему представлять платежные поручения? В течение 2023 года предусмотрена . /?ysclid=lde7vs3aaz717024924) приведен пример заполнения платежного поручения вместо подачи уведомления. Если организация . налогам, страховых взносов. Образцы заполнения платежных поручений, в том числе на уплату .

. программе. Заполнение платежного поручения для бюджета Для того чтобы составить платежное поручение в бюджет . поля: 101-110. При заполнении платежных поручений у большинства пользователей возникают ошибки . сократить возможные ошибки в формировании платежных поручений были разработаны Федеральные законы. К . борьбы с различными ошибками в платежных поручениях на сегодняшний день является экспериментальным . организацией применяется ЕНП. Порядок заполнения платежного поручения пока что не утвержден, помимо .

. изменения внесены в порядок оформления платежного поручения? 25 апреля 2022 года Минюст . изменения внесены в порядок оформления платежного поручения? Дополнительные коды видов дохода Положение . и описание реквизитов распоряжений, являющихся платежными поручениями, инкассовыми поручениями, платежными требованиями, . быть обращено взыскание, дополнительно в платежном поручении указывается код вида дохода в . которые указываются в реквизите 20 платежного поручения в зависимости от вида доходов .

. заполнения уведомления (КНД 1110355) и платежных поручений в части НДФЛ и страховых . и страховых взносов. Заполнение платежных поручений При формировании платежного поручения плательщик обязан заполнить все . 160 В поле 105 (ОКТМО) платежного поручения ставится код соответствующего муниципального образования . приложения 4 следует, что в платежном поручении и по страховым взносам, и . же порядке, что и в платежном поручении. Сумма обязательства прописывается в том .

. изменения внесены в порядок оформления платежного поручения? В связи с чем они . изменения внесены в порядок оформления платежного поручения? В связи с чем они . и описание реквизитов распоряжений, являющихся платежными поручениями, инкассовыми поручениями, платежными требованиями, приведены . средств, в том числе в платежных поручениях, с учетом характера выплат, обладающих .

. время обязанности заполнения большого количества платежных поручений с огромным количеством реквизитов внедрить . перечислять ЕНП с указанием в платежном поручении только суммы и своего ИНН . ), либо ошибками, допущенными при заполнении платежных поручений. Большая часть таких ошибок исправляется .

. и др. При этом в платежном поручении необходимо указать его ИНН. Оформить . и др. При этом в платежном поручении необходимо указать его ИНН. Оформить .

. . Шаг 1. Создание платежного поручения на уплату госпошлины. Платежное поручение создается по кнопке «Создать . «Банк и касса» по ссылке «Платежные поручения» . Вид операции необходимо указать «Уплата . » можно создать на основании документа «Платежное поручение» с помощью кнопки «Создать на .

. платежке. Например, когда контрагент в платежном поручении – верный, а сумма документа – нет . перечисленную сумму, то есть номер платежного поручения, дата документа и сумма; причина . РФ. Приложите к письму копию платежного поручения и акт сверки расчетов с .

. указывать в данном случае в платежном поручении? Как в бухгалтерском учете бюджетного . указывать в данном случае в платежном поручении? В соответствии с нормами ч . , следующего за днем удержания. Поэтому платежное поручение оформляется в срок перечисления НДФЛ . выплат работников учреждения. При формировании платежного поручения на перечисление НДФЛ должен быть .

. нажатия на кнопку « Создать платежные поручения » или перенести срок оплаты . и по кнопке «Создать платежные поручения» создать документа на уплату .

. года подготовлено платежное поручение, которое сразу отразилось в выписке. Создадим платежное поручение в программе . касса». Далее создадим на основании платежного поручения документ «Списание с расчетного счета .

Энциклопедия решений. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение — это расчетный (платежный) документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке (п. 1 ст. 863 ГК РФ, пп. 1.12, 5.1 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», далее — Положение N 383-П).

По общему правилу, для осуществления расчетов платежными поручениями необходимо заключить договор банковского счета, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).

Внимание

При расчетах платежным поручением перевод денежных средств может осуществляться и без открытия банковского счета, если плательщик — физическое лицо (п. 2 ст. 863 ГК РФ, п. 5.1 Положения N 383-П).

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета (ст. 865, п. 1 ст. 863, ст. 849 ГК РФ).

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком (п. 3 ст. 864 ГК РФ).

На практике часто существует временной разрыв между моментом списания денежных средств с расчетного счета плательщика и моментом их поступления на расчетный счет получателя. Кроме того, денежные средства зачисляются сначала на корреспондентские счета банков сторон. Поэтому множество вопросов вызывает определение момента зачисления денежных средств на расчетный счет кредитора.

Обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на корреспондентский счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное (п. 3 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5).

Если плательщик хочет уменьшить риск повторного взыскания оплаты в спорных случаях (например, в случае отзыва лицензии у банка получателя), можно порекомендовать следующее:

1) включить в договор обязательство получателя платежа незамедлительно уведомлять плательщика об изменении банковских реквизитов (чтобы в случае нарушения иметь возможность применить ст. 406 ГК РФ о просрочке кредитора);

2) моментом исполнения обязательств по оплате в договоре указывать момент поступления денежных средств на корреспондентский счет банка получателя средств (конкретизируя таким образом правило ст. 316 ГК РФ (в редакции Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ, вступившего в силу с 01.06.2015), согласно которому исполнение по денежному обязательству об уплате безналичных денежных средств, как правило, производится в месте нахождения банка (его филиала, подразделения), обслуживающего кредитора).

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения. Форма такого извещения может устанавливаться по соглашению сторон (п. 3 ст. 865 ГК РФ)*(1).

За неисполнение (ненадлежащее исполнение) поручения клиента банк несет ответственность и обязан возместить убытки (п. 1 ст. 866, глава 25 ГК РФ).

В случае нарушения банком правил проведения расчетных операций и неправомерного удержания в связи с этим денежных средств, банк обязан уплатить проценты за пользование чужими денежными средствами (п. 3 ст. 866, ст. 395 ГК РФ).

*(1) В соответствии со ст. 165.1 ГК РФ правовые последствия извещения или иного юридически значимого сообщения по общему правилу наступают для его получателя с момента доставки такого сообщения ему или его представителю. При этом сообщение считается доставленным и в том случае, если адресат не получил его или не ознакомился с ним по зависящим от него обстоятельствам. Иные правила могут быть предусмотрены законом или условиями сделки или следовать из обычая или из практики, установившейся во взаимоотношениях сторон.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *