Что лучше ип или самозанятый
Перейти к содержимому

Что лучше ип или самозанятый

  • автор:

Что лучше ип или самозанятый

НАЛОГИ

6 МИН

Дата актуализации: 18 сентября 2023

Что выбрать: ИП или самозанятость

Разбираем варианты, как поступить людям, которые работают на себя: продают торты, делают маникюр, ремонтируют или сдают квартиры.

  • Законность
  • Взаимодействие с контрагентами
  • Рост и развитие
  • Учёт и бухгалтерия
  • Расходы
  • Отличия доступных вариантов
  • Главное

Законность

Визажист Анна рассказывает, что долго работала неофициально: «Очень сложно принять тот факт, что 2–3 тысячи рублей в месяц, которые ты зарабатываешь в декрете, считаются предпринимательством. О каком бизнесе может идти речь, когда на эти деньги даже продукты толком не купишь?».

Однако налоговики могут найти вас через соцсети, приобрести товар, а потом потребовать объяснений, на каком основании вы работаете. Рассказать о незаконном доходе может и недовольный клиент. Так что будем объективны: риски есть.

Если налоговая докажет, что ей осознанно не показывают доход, то к административному штрафу от 500 до 2000 рублей добавится предписание на выплату до 40 % от неуплаченной суммы налога и штраф в размере 10 тысяч рублей.

Ст. 14.1 КоАП РФ
Ст. 122 НК РФ
Ст. 116 НК РФ

Если незарегистрированный заработок превысит 2,25 миллиона рублей, это может привести к уголовной ответственности: крупному штрафу, исправительным работам или аресту до 6 месяцев.

Примечание к ч. 2 ст. 170.2 УК РФ , ст. 171 УК РФ .

Взаимодействие с контрагентами

Крупные организации, сотрудничать с которыми, как правило, выгодно, предпочитают работать с фрилансером официально.

Например, если вы специализируетесь на переводах с иностранного языка, серьёзные заказы с гарантированной оплатой достанутся, скорее, ИП или самозанятым предпринимателям: договоры ГПХ с физлицами компании заключать не любят.

«Мы создаём интернет-магазины, и заказчикам часто требуются услуги фотографа для заполнения каталога товаров, демонстрации процесса производства. Но постоянно возникает проблема с поиском персонала. Вроде бы вот он, талант, самородок, но с ним придётся заключать договор подряда, юрлицам это невыгодно. Для трудоустройства сотрудника по договору ГПХ придётся дополнительно заложить в стоимость работ 13 % налога и обязательные страховые взносы (до 30 %). С ИП или самозанятыми компаниям работать проще, нужно только заключить договор, а налоги предприниматель заплатит сам», — рассказывает основатель веб-студии Андрей.

Рост и развитие

Получение статуса ИП или самозанятого позволит вывести дело на новый уровень и уверенно заявить о себе, то есть безбоязненно рекламировать свои услуги. Это будет уже не просто хобби, официальный статус способствует более серьёзному настрою и обычно, как следствие, росту заработка.

Анна утверждает, что после регистрации ИП даже её собственное отношение к своей деятельности изменилось: «Это покажется смешным, но когда я просто „рисовала девочек“, то относилась ко всему менее ответственно. После регистрации в налоговой поняла, что нужно заботиться о репутации, придумывать новые направления, чтобы не затеряться среди конкурентов. Так, например, возникла идея открыть курсы визажа».

Регистрация самозанятого может стать неплохой проверкой бизнес-идеи. Фотограф Андрей именно так собирается построить семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла, но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока поработать в формате самозанятости. Наработаю клиентскую базу и чуть позже стану предпринимателем. Главное, что я буду зарегистрирован официально. А набрать сотрудников смогу уже после, когда крепко встану на ноги как профессионал».

Закон не позволяет самозанятым предпринимателям нанимать работников, а среднегодовой доход не может превышать 2,4 миллиона рублей ( ст. 4 422-ФЗ ). Так что, если вы хотите сразу собрать команду и рассчитываете на высокий доход, регистрируйте ИП.

ИП или самозанятый? В какой форме лучше работать на себя?

ИП или самозанятый? В какой форме лучше работать на себя?

После решения начать работать на себя человек встает перед выбором: стать индивидуальным предпринимателем или самозанятым? Обе формы имеют свои плюсы и минусы, однако последняя — относительно новая, и пока не все решились оценить ее по достоинству. Возможно, из-за страха перед чем-то новым. Но можно, сравнив два статуса по важнейшим параметрам, подобрать вариант под свои запросы и возможности.

Налог на статус

Первый шаг — официальное заявление своего нового статуса. Так, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно легко через мобильное приложение «Мой налог», а также через личные кабинеты налогоплательщика или банка, если тот отправляет данные в ФНС (это делают все ведущие кредитные организации). Для этих действий потребуется только паспорт. И все! После регистрации самозанятый имеет право оказывать различные услуги, сдавать в аренду недвижимость, продавать товары собственного производства. Такая форма занятости подойдет фрилансерам или, например, мастеру, делающему детские игрушки.

Для регистрации статуса ИП необходимо обратиться в ИФНС с пакетом документов (заявление, копия паспорта, оплаченная госпошлина). Сделать это можно лично, по почте или онлайн.

Также индивидуальный предприниматель должен уведомить государство о выбранной системе налогообложения. ИП сам может решить, что ему подойдет больше: упрощенная система налогообложения (УСН) на доходы (до 6%); УСН на доходы за вычетом расходов (5–15% в зависимости от региона); общая система налогообложения (ОСН); патентная (ПСН) или единая сельскохозяйственная (ЕСХН) (0–6%). Выбор зависит от ряда нюансов: например, от планируемого финансового оборота, числа сотрудников, сферы деятельности.

Самозанятый таких маневров для выбора не имеет. Сегодня есть только налог на профессиональную деятельность — это 4% на поступление от физических лиц и 6% — от юридических и ИП. Но государство предоставляет налоговый бонус в размере 10 тыс. рублей. Этот вычет может уменьшать сумму налога, пока не закончится. Никаких ограничений нет.

Таким образом, несмотря на отсутствие выбора, статус самозанятого может быть более выгодным из-за льготной налоговой ставки, но действовать она будет только при условии, что ежегодный доход составляет не более 2,4 млн рублей. В ином случае человек автоматически лишается звания самозанятого и обязан заявлять о себе уже как об индивидуальном предпринимателе, а значит, нести и дополнительные расходы.

Работа в команде

Помимо налогов, действуют еще и иные обязательные взносы. Так, ИП должны оплачивать ежегодное пенсионное и медицинское страхование. Если у предпринимателя есть сотрудники, то раскошелиться необходимо и за них.

Самозанятый от этого огражден: человек может делать пенсионные взносы только по собственному желанию. Да и за подчиненных платить не нужно, так как эта форма занятости не позволяет их иметь.

В какой-то момент вопрос наличия сотрудников становится для бизнесмена очень актуальным. Ведь не всегда есть возможности и силы успевать делать все, что нужно, и тогда стоит подумать: окупятся ли расходы на команду, пусть и самую маленькую? Если ответ «да» — статус самозанятого точно не подойдет. Нужно становиться ИП!

Предприниматели имеют право нанимать сотрудников по трудовому или гражданско-правовому договору. Но есть ограничения по количеству в зависимости от системы налогообложения: чаще всего это до 100 человек, но, например, единая сельскохозяйственная система налогообложения (ЕСХН) позволяет взять под крыло до 300 сотрудников. Этот фактор также важно учитывать при составлении бизнес-плана и выборе налоговой ставки.

Что выбрать?

Принять решение можно, взвесив свои возможности, планы и потребности. Выбирая между статусом самозанятого и ИП, определитесь, какой объем прибыли вы планируете получать и хотите ли нанимать сотрудников. Конечно, в будущем все может измениться, но вначале стоит отталкиваться от ближайшей перспективы. Если ежегодный доход не будет превышать 2,4 млн рублей, а подчиненные не требуются — без колебаний стоит выбрать самозанятость. Это максимально легкий способ начать свое дело с минимальными затратами.

При этом еще один плюс в том, что можно продолжать работать как наемный сотрудник по трудовому договору и не беспокоиться об отсутствии пенсионных отчислений, ведь это будет делать работодатель. Самозанятость может стать отличной формой подработки или «пробой пера», а в будущем, если все сложится, уже перерастет в основной источник дохода. И конечно, никто не запрещает со временем перейти в статус ИП.

Если же сразу понятно, что доход от своего дела будет больше 2,4 млн, то нужно регистрироваться как индивидуальный предприниматель. В зависимости от штата, если он будет, и сферы деятельности необходимо выбрать систему налогообложения. Сегодня ИП могут позволить себе упрощенную отчетность и отсутствие кассовой книги, так что ведение бизнеса не станет невыполнимой задачей.

При этом стоит учитывать еще один нюанс: взять кредит индивидуальному предпринимателю намного проще. В банках до сих пор не слишком охотно дают займы самозанятым — к сожалению, это пока так. Кредитные организации ссылаются на негарантированность дохода (хотя отсутствовать в какие-то периоды он может и у ИП). Но факт остается фактом — самозанятому предстоит «пободаться» с банком за возможность кредитоваться, и к этому нужно быть готовым.

Но при всем этом вывод очевиден: выбирая между самозанятостью и индивидуальным предпринимательством, стоит отдать предпочтение первому. Если вы входите в указанные параметры по доходам и не планируете нанимать помощников, это наиболее выгодный и удобный вариант.

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Что лучше: ИП, ООО или самозанятый

Что лучше: ИП, ООО или самозанятый

Начинающие предприниматели часто задаются вопросом, что лучше: самозанятость, ИП или ООО. В статье подробно расскажем про каждую из форм ведения ведения бизнеса, а также приведем сравнительную таблицу плюсов и минусов.

Регистрация бизнеса под ключ бесплатно

  • Подготовка документов для регистрации
  • Резервирование расчетного счета в банке
  • 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок

Самозанятый

Самозанятый (Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ) — физическое лицо, самостоятельно занимающееся предпринимательской деятельностью для получения прибыли и платящего налог на профессиональный доход (пункт 7.3 статьи 83 Налогового кодекса РФ).

Эта форма бизнеса предусматривает работу одного человека без наёмных рабочих (если нужны сотрудники, регистрируются в качестве ИП или создают ООО).

Преимущества самозанятого по сравнению с ИП и ООО:

  1. Простая и быстрая государственная регистрация через мобильное приложение, требующая загрузку сканов паспорта (первая страница и прописка) и номера СНИЛС.
  2. Не нужно уплачивать обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
  3. Сниженная налоговая нагрузка — с доходов, полученных от физических лиц, самозанятый платит 4%, от юридических лиц — 6%.
  4. Не требуется оформление и установка кассового аппарата. Самозанятый делает электронные чеки в приложении «Мой налог».
  5. Общая сумма налога снижается налоговым вычетом (не более 10 000 рублей в год).

Недостатки самозанятого по сравнению с ИП и ООО:

  1. Доход предпринимателя не должен превышать 2,4 миллиона рублей. После превышения этого порога физическое лицо должно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или создать ООО.
  2. Нельзя нанимать работников.
  3. Низкая вероятность заключения сотрудничества с крупными организациями, которые в большинстве случаев отдают предпочтение ИП или ООО.
  4. Самозанятые не делают отчислений в Пенсионный Фонд РФ, поэтому не могут претендовать на высокую пенсию в будущем.
  5. Для плательщиков налога на профессиональный доход действует ограниченный список разрешенных деятельностей (пункт 2 статьи 4 Федерального закона № 422-ФЗ).

Эта форма ведения бизнеса подойдет начинающим предпринимателям, которые самостоятельно оказывают услуги или производят товары. Налог на профессиональный доход распространен среди копирайтеров, дизайнеров, мастеров по маникюру и других специалистов, работающих на основе собственного трудового опыта.

ИП

ИП — физическое лицо, самостоятельно осуществляющее предпринимательскую деятельность для получения прибыли без образования организации. Эта форма бизнеса, в отличие от самозанятости, позволяет нанимать работников для масштабирования бизнеса.

Основные преимущества ИП по сравнению с самозанятостью и ООО:

  1. Простая и быстрая регистрация с минимальным пакетом документов (срок регистрации — до 3-х рабочих дней). В заявлении Р21001 разрешено указывать любое количество кодов ОКВЭД.
  2. Не требуется оформление отдельного юридического адреса.
  3. Нет ограничений по объемам выручки.
  4. Свободное распоряжение средствами на расчетном счете.
  5. Закон не обязывает индивидуальных предпринимателей подавать бухгалтерскую отчетность.
  6. Минимум отчетных документов по сравнению с ООО.
  7. Разрешено нанимать работников (необходимо заключение трудовых договоров).
  8. Минимальные штрафы за ошибки в деятельности или отчетности.

Недостатки ИП по сравнению с самозанятостью и ООО:

  1. Предпринимателям запрещено заниматься банковской и страховой деятельностью, производством и продажей алкоголя (кроме пива и подобных напитков) и другими направлениями, указанными в статье 12 Федерального закона от 4 мая 2011 года № 99-ФЗ.
  2. ИП отвечают собственным имуществом по обязательствам. Кредиторы имеют право инициировать процедуру погашения задолженности за счёт квартиры, машины и других активов предпринимателя.
  3. Ежегодно ИП оплачивает за себя взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхования (например, в 2022 году — 43 211 рублей + 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей), даже если деятельность приостановлена.
  4. Нельзя привлечь средства на развитие бизнеса от частных инвесторов (ИП невозможно разделить на несколько долей).
  5. Бизнес нельзя продать, потому что статус ИП закрепляется за конкретным физическим лицом (переоформление на другого человека невозможно).

Эта форма ведения бизнеса подойдет предпринимателям, доход которых близок или превышает отметку в 2,4 миллиона рублей (ограничение для самозанятых). Переход на ИП позволит получать больше заказов от крупных организаций и нанимать помощников для масштабирования.

Бесплатная регистрация ИП за 3 дня

  • Без поездок в налоговую и очередей
  • Без оплаты госпошлин
  • 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще

У человека, который хочет открыть свое дело, в 2022 году есть несколько возможностей. Если раньше выбор стоял между ИП или ООО, то теперь можно легализовать деятельность, уплачивая налог на профессиональный доход. Остается только определиться, что удобнее и выгоднее.

Сегодня во всех регионах России действует налог на профессиональный доход, или налог для самозанятых (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Пока он применяется как эксперимент — до 31 декабря 2028 года включительно. Дальнейшие решения о продлении будут зависеть от результатов. Но уже эти результаты впечатляют.

По официальным данным ФНС, к январю 2022 года число граждан, зарегистрированных в качестве самозанятых, достигло 4 млн человек. Их доходы превысили 882 млрд руб., они сформировали более 610 млн чеков, причем средний чек составлял 1 446 руб. Ежедневно в качестве самозанятых регистрируется более 7 000 человек.

Самозанятые — это физлица, самостоятельно осуществляющие основанную на личном трудовом участии деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. При этом они не зарегистрированы в качестве ИП и не имеют наемных работников.

На сегодняшний день основные направления деятельности самозанятых:

  • такси;
  • услуги по ремонту;
  • маркетинговые услуги;
  • доставка товаров;
  • аренда квартир.

Наиболее высокооплачиваемые профессии — IT, юрист, консультант, проектировщик.

Для тех, кто готов попрощаться с корпоративной жизнью и начать работать на себя, самозанятость может быть выгоднее и проще ИП. Достаточно соблюдать несколько простых условий.

ИП или самозанятость: критерии выбора

Можно выделить несколько ключевых критериев, которые могут повлиять на выбор формы ведения бизнеса:

Для ИП на УСН — 130 человек. При этом при количестве персонала 100—130 сотрудников придется платить налог по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы».

Можно совмещать постоянную работу с самозанятостью, если в свободное от основной работы время занимаешься другой деятельностью.

Можно продолжать работать в качестве наемного сотрудника по трудовой книжке и одновременно заниматься предпринимательской деятельностью. Запрет действует для госслужащих.

Если услуги оказываются или товары продаются физлицам, то ставка налога — 4 % с дохода.
Если юрлицам или ИП, то ставка — 6 % с дохода.
Платеж поступает в местный бюджет. В него включены взносы в ФОМС.

Ставка налога зависит от выбранного режима. На УСН при объекте обложения «доходы» ставка составляем 6 %, если слетаешь — поднимается до 8 %. При объекте «доходы минус расходы» — 15 %, если слетаешь — 20 %.
В регионах ставки могут снижать. Для новых ИП некоторые субъекты РФ объявили налоговые каникулы (ставка 0 % УСН).

При патенте — 6 % от потенциально возможного дохода. В регионах могут действовать налоговые каникулы.

Для ОСНО: НДФЛ — 13 % от доходов; НДС — 20 % (основная ставка); налог на имущество — максимум 2,2 %.

Предусмотрена уплата налогов ИП с имущественных объектов, находящихся в собственности физлиц .

Фиксированный размер страховых взносов ИП за себя в 2022 году — 43 211 руб., из которых на ОПС — 34 445 руб., на ОМС — 8 766 руб.
При доходе ИП свыше 300 000 руб. — 34 445 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей 300 000 руб.

Важно! Даже если ИП без сотрудников вообще не вел деятельность и ничего не заработал, ему придется заплатить 43 211 руб. взносов.
ИП с сотрудниками делают отчисления с выплаченной зарплаты и иных вознаграждений.

Сумма вычета — 10 000 руб. Ставка 4 % уменьшается до 3 %; ставка 6 % уменьшается до 4 %.

Для ИП, применяющих спецрежимы, не предусмотрены налоговые вычеты. На них могут претендовать только ИП, которые находятся на ОСН О , то есть уплачивают НДФЛ .

Впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН могут применять нулевые налоговые ставки, то есть воспользоваться налоговыми каникулами (есть ограничения по сферам деятельности). В большинстве субъектов РФ «льгота» действует до 1 января 2023 года .

До конца 2022 года действует мораторий на проверки бизнеса.

ФНС будет следить за предпринимателями, которые используют нелегальные схемы минимизации налогообложения с привлечением самозанятых.

Реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Перепродажа товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных целей.

Добыча и (или) реализация полезных ископаемых.

Работа по договору поручения, комиссии или агентскому договору .

ИП не имеет права заниматься торговлей и производством алкоголя; разработкой, строением, обслуживанием, утилизацией и продажей авиационной и военной техники, оружия, боеприпасов, взрывчатых вещества, пиротехники. Также существует ряд других запретов.

Кроме того, есть ограничения для спецрежимов. Например, для ИП на патенте перечень видов предпринимательской деятельности сильно лимитирован .

Регистрация самозанятого и ИП

Зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход просто — это можно сделать с помощью мобильного приложения «Мой налог». В налоговую нужно будет отправить:

  • заявление о постановке на учет;
  • копию паспорта и фотографию (не потребуются, если есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Все необходимые документы формируются в приложении, при этом усиленная квалифицированная электронная подпись не требуется.

Налоговый орган присылает уведомление не позднее дня, следующего за днем направления заявления, и тоже через приложение «Мой налог».

На сайте ФНС описано, как зарегистрироваться по паспорту, через личный кабинет или портал Госуслуг.

Что касается регистрации ИП, то на сегодняшний день существует несколько вариантов для осуществления этой процедуры. Вы можете это сделать на сайте ФНС, лично, обратившись в специально уполномоченный на регистрацию предпринимателей налоговый орган, в МФЦ или подав документы на регистрацию через представителя по нотариальной доверенности. А если вы подготовите документы для регистрации ИП в сервисе Эльба, то в подарок получите год отчетности через интернет.

В 2022 году при регистрации ИП в электронной форме не нужно оплачивать госпошлину. Правда, для составления электронных документов потребуется электронная подпись.

Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса

Есть основное отличие в регистрации самозанятого и ИП. В случае с самозанятостью этот процесс включает несколько кликов в приложении «Мой налог». Вопросы выдачи чеков, уплаты налога с доходов решаются автоматически.

В случае с ИП помимо регистрации необходимо заранее определиться с системой налогообложения, подготовить документы для регистрации, подать заявление на УСН (на всякий случай), решить вопрос с бухгалтерией и кассой.

Самозанятый и ИП: платежи и отчетность

Налог на профессиональный доход легко применять. С его уплатой все просто: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (календарный месяц), самозанятый уплачивает единым платежом 4 % с доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % — с доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП и юрлицам. Никаких деклараций сдавать не нужно.

Что касается ИП, то здесь нужно разбираться с каждым спецрежимом отдельно. Но любой спецрежим предполагает замену нескольких основных налогов одним (единым). Например, УСН предполагает замену трех налогов: НДФЛ, НДС и налог на имущество физлиц (исключение — объекты недвижимости, которые включены в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

Общий налоговый режим является основным и применяется по умолчанию, если ИП не заявил о переходе на один из спецрежимов. Основные налоги, которые ИП уплачивает при общем режиме: НДФЛ и НДС.

Для уплаты налогов нужно заполнять декларации.

Кроме того, ИП самостоятельно исчисляют и уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.

Плюсы и минусы самозанятости

Основной минус самозанятости заключается в ограничении по доходам — не более 2,4 млн в год. А поскольку суть предпринимательства — в наращивании оборотов и прибыли, то заработки по сумме в пределах не более 200 000 руб. в месяц нельзя отнести к попыткам создать хотя бы маленький бизнес в будущем. Впрочем, вся суть спецрежима для самозанятых заключается в его официальном названии — налог на профессиональный доход. И если его не привязывать к серьезному предпринимательству, то он может быть очень удобен для такой категории специалистов, как веб-дизайнеры, парикмахеры, мастера маникюра и др. Все они занимаются деятельностью, которая в основном приносит доход, на дому.

Другой минус — в отличие от ИП, самозанятый не может нанимать персонал для выполнения какой-то работы.

Поскольку самозанятые не делают отчисления в Пенсионный фонд, то рассчитывать им придется на маленькую пенсию. Впрочем, пенсия ИП тоже невысокая. Представители Пенсионного фонда неоднократно предупреждали о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это связано с тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше, поскольку работодатель обязан уплачивать страховые взносы с его зарплаты ежемесячно.

С другой стороны, налог на профессиональный доход — хороший вариант для людей, которые готовы выйти «из тени», но не хотят сильно рисковать и возлагать на себя лишнее бремя, связанное с обязательными платежами.

Сегодня в сотрудничестве с самозанятыми заинтересованы даже крупные компании. Плательщики налога на профессиональный доход по преференциям приравнены к малому бизнесу. Например, они могут участвовать в закупках. Также они могут рассчитывать на господдержку.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов

ФНС выпустила Письмо от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@, в котором объяснила, как это сделать.

ИП на УСН, ЕСХН нужно уведомить налоговую о переходе на налог на профессиональный доход в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика этого налога.

Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Алгоритм действий при переходе на налог для самозанятых

Чтобы перейти на новый спецрежим с УСН, ЕСХН, нужно в течение месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика нового спецрежима направить в налоговый орган по месту ведения предпринимательской деятельности уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН.

Для уведомления о прекращении применения спецрежимов следует использовать следующие формы:

  • № 26.2-8 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН»;
  • № 26.1-7 «Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН».

Утрата права на применение налога на профессиональный доход

Лица, утратившие право на применение нового спецрежима, могут уведомить налоговую по месту жительства о переходе на УСН или ЕСХН в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. В этом случае физлицо признается перешедшим на УСН или ЕСХН с даты:

  • снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход — для физлиц, являющихся ИП;
  • регистрации в качестве ИП — для физлиц, которые на дату утраты права на применение специального налогового режима не являлись ИП и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права.
Уточнения для ИП, переходящего на УСН

Уведомить налоговую о переходе на УСН можно с помощью формы № 26.2-1 «Уведомление о переходе на УСН».

Если ИП переходит на УСН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то:

  • в уведомлении он указывает код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на упрощенную систему налогообложения __, где 1 — с 1 января 20__года» указывает «1» и год перехода на УСН.

Если ИП переходят на УСН с даты регистрации в качестве ИП, то:

  • в уведомлении он отражает код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на УСН «2» — с даты постановки на налоговый учет.

Также эти налогоплательщики указывают выбранный объект налогообложения: 1 — доходы или 2 — доходы, уменьшенные на величину расходов.

Сведения о полученных доходах за 9 месяцев года подачи уведомления, а также об остаточной стоимости основных средств на 1 октября года подачи уведомления налогоплательщики не заполняют.

Уточнения для ИП, переходящего на ЕСХН

Уведомить налоговую о переходе на ЕСХН можно по форме № 26.1-1 «Уведомления о переходе на ЕСХН».

Если ИП переходит на ЕСХН с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то:

  • в уведомлении он указывает код признака налогоплательщика «3» — ИП, переходящие с иных режимов налогообложения. В поле «переходит на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей __, где 1 — с 1 января 20__ года» указывает «1» и год перехода на ЕСХН.

Если ИП переходит на ЕСХН с даты регистрации в качестве ИП, то:

  • в уведомлении он отражает код признака налогоплательщика «1» — заявители, подающие уведомление одновременно с документами на государственную регистрацию, и переход на ЕСХН «2» — с даты постановки на учет в налоговом органе.

Бесплатно новым бизнесам

Горячая линия для начинающих предпринимателей, чат с экспертами и помощь в подборе нужных сервисов по выгодной цене

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *