Какое количество иис может иметь 1 клиент
Перейти к содержимому

Какое количество иис может иметь 1 клиент

  • автор:

Что такое ИИС-3 и как он будет работать

Инвесторы могут открыть ИИС-3 с января 2024 года, хотя не все параметры нового типа счетов окончательно установлены законом. «РБК Инвестиции» выяснили, какие льготы ИИС-3 дает инвесторам и какие ограничения имеет

Фото: Shutterstock

Фото: Shutterstock

  1. Что такое ИИС-3
  2. Условия
  3. Как открыть
  4. Как получить налоговый вычет
  5. Как закрыть
  6. Как вывести деньги
  7. Стоит ли открывать
  8. Какие брокеры открывают ИИС-3

Что такое ИИС-3

ИИС-3 — это новый тип индивидуального инвестиционного счета, который появился в 2024 году. Он нацелен на поддержку долгосрочных инвестиций в российскую экономику и сочетает в себе налоговые льготы предыдущих типов счетов — ИИС-1 и ИИС-2. При открытии счета инвестор получит право на вычет с ₽400 тыс., а по истечении минимального срока владения от НДФЛ будет освобожден весь доход от инвестиций на ИИС-3.

Открыть счета старых типов больше нельзя, однако ранее открытые ИИС-1 и ИИС-2 продолжат действовать и в 2024 году. Также старые типы счетов можно будет добровольно трансформировать в ИИС-3. В срок владения ИИС-3 могут быть засчитаны не более трех лет владения ИИС-1 или ИИС-2 до момента трансформации в новый тип счета, сообщили в пресс-службах Минфина и Банка России.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет с особыми налоговыми льготами, где инвестор может держать денежные средства, драгоценные металлы и ценные бумаги . До 2024 года существовало два типа таких счетов — ИИС-1 и ИИС-2.

С начала 2024 года в силу вступили поправки к № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», которые создают законодательную базу для нового типа индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Однако размеры налогового вычета и условия, при которых инвестор может его получить, должны быть прописаны в поправках к Налоговому кодексу, а соответствующее предложение в Госдуме было принято лишь в первом чтении.

Пресс-служба Минфина сообщила РБК, что законопроект о налоговом режиме для ИИС-3 будет дорабатываться в 2024 году: «Согласно закону, ИИС нового типа заработает и будет действовать с 1 января 2024 года. Сопутствующие поправки в Налоговый кодекс уже прошли первое чтение Госдумы, работа по ним продолжится в следующем году. Это не повлияет на возможность получения налогового вычета, поскольку вычет за 2024 год можно получить только в 2025 году».

Отличия ИИС-3 от ИИС-1 (тип А)

Налоговая льгота для ИИС-1 позволяет вернуть 13% от суммы, которую инвестор внес на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть можно получить от государства до ₽52 тыс. в год.

До 2024 года инвестор мог иметь только один ИИС, тип счета определялся на момент получения вычета. Также оба старых типа счетов нужно было держать открытыми от трех лет для получения налогового вычета, срок владения засчитывался, даже если инвестор оставлял счета пустыми. Вносить на ИИС-1 и ИИС-2 можно было не более ₽1 млн в год.

Отличия ИИС-3 от ИИС-2 (тип Б)

ИИС-2 освобождал от подоходного налога доходы от сделок на бирже, за исключением дивидендов, на момент закрытия счета. Максимальный размер вычета для этого типа льготы не ограничен.

Фото:Jacob Lund / Shutterstock

«РБК Инвестиции » собрали все, что известно о новом типе ИИС, и узнали у представителей крупных брокеров, что будет с ИИС в 2024 году и можно ли открыть ИИС-3 уже сейчас.

Условия ИИС-3

Основные параметры ИИС третьего типа, установленные уже принятым законом:

  • дивиденды и купоны по бумагам с ИИС-3 нельзя переводить на другие, например, банковские счета;
  • ИИС-3 может открыть и вести брокер, управляющий или управляющая компания открытого паевого инвестиционного фонда (ОПИФ);
  • инвестор может одновременно иметь не больше трех ИИС;
  • объем средств на счете не ограничен;
  • вывести средства с ИИС без потери льгот можно только для оплаты дорогостоящего лечения;
  • на ИИС можно вносить только денежные средства, за исключением случаев перевода счета от одного профучастника к другому;
  • проект устанавливает условия трансформации старых ИИС в ИИС-3;
  • перечень инструментов, которые инвесторам запрещено приобретать на ИИС, определяет правительство. Минфин предложил законопроект, который исключает покупку на ИИС всех иностранных ценных бумаг, документ находится на рассмотрении.

Проект поправок в Налоговый кодекс по итогу первого чтения предполагает, что ИИС-3 объединит в себе налоговые льготы по уже существующим ИИС-1 и ИИС-2. Новый тип счета даст инвестору право на вычет с инвестиций в размере ₽400 тыс. в год, а по истечении минимального срока для получения льгот у инвестора будет право на освобождение от НДФЛ дохода от инвестиций на ИИС-3.

Также ожидается, что от НДФЛ будут освобождены доходы от инвестиций на сумму до ₽30 млн по всем договорам на ведение ИИС, которые будут закрыты в течение одного налогового периода. Максимальный размер суммы НДФЛ, от уплаты которого освободят доходы инвестора с ИИС, составит ₽3,9 млн при ставке налога 13% или ₽4,5 млн при ставке 15% для доходов свыше ₽5 млн.

В течение первых трех лет действия программы (с 2024 по 2026 год) инвестору необходимо будет держать ИИС-3 открытым пять лет, после этого с каждым годом срок будет постепенно расти и к 2029 году вырастет до десяти лет.

Информационный стенд с графиками фондовых и валютных рынков в офисе Московской биржи на Воздвиженке в Москве

Как открыть ИИС-3

Владелец ИИС должен быть налоговым резидентом России и предоставить паспорт и ИНН, а также подать заявление. Одновременно инвестор может иметь до трех ИИС, в том числе у разных профучастников, при открытии счета брокер может запросить подтверждение того, что число уже имеющихся у инвестора счетов не превышает двух.

Сделать это можно в том числе через мобильные приложения брокеров. Также инвестор может прекратить договор на ведение ИИС старых типов и заключить договор на ведение ИИС-3, а проект поправок в Налоговый кодекс предусматривает трансформацию старых счетов в новый тип ИИС без потери налоговых льгот и срока владения.

Открыть ИИС можно у брокера, управляющего, также новые поправки позволяют открыть ИИС-3 с помощью управляющей компании (УК) паевых инвестиционных фондов ( ПИФ ). УК могут открыть для клиентов счет, на котором можно учитывать паи открытых паевых инвестиционных фондов (ОПИФ), находящихся под управлением такой компании, и денежные средства, предоставляемые в оплату таких паев или полученные при их погашении.

Фото:Shutterstock

Как получить налоговый вычет по ИИС-3

Помимо паспорта и ИНН, инвестору необходимо предоставить ряд других документов. Подать заявку на получение вычета можно как в отделении ФНС, так и через онлайн-кабинет на сайте ведомства с помощью электронной подписи. Оформить подпись также можно онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Какие документы нужны:

  • форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
  • договор об открытии ИИС. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
  • справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги, и что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

В некоторых случаях придется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: для этого потребуются данные о работодателе и доходах, также будет необходимо выбрать из перечня возможных вычетов «Инвестиционные налоговые вычеты» и указать сумму, которую инвестор внес на ИИC за год.

Как подать заявление на налоговый вычет

После того как заявление на возврат денег будет подано, в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» появится сумма переплаты по налогам, которую можно будет вывести на банковский счет.

Проверка со стороны ФНС может занимать до трех месяцев. Максимальное время, через которое придут деньги, составит четыре месяца.

Фото:uforms.ru для РБК Quote

Как закрыть ИИС-3

Договор должен быть прекращен в срок до 30 дней после обращения инвестора с заявлением о расторжении. Профучастник обязан уведомить клиента о прекращении договора на ведение ИИС в течение трех рабочих дней со дня его прекращения.

Чтобы расторгнуть договор о ведении ИИС, необходимо закрыть все позиции на срочном рынке, активные заявки, задолженности и маржинальные позиции. Подать заявление о закрытии счета можно онлайн, в том числе через приложение брокера.

Как вывести деньги с ИИС-3

Вывести активы со счета или перевести их на счет у другого брокера можно только после расторжения договора о ведении ИИС с профучастником, говорится в № 600-ФЗ от 19.12.2023.

В течение первых трех лет действия программы (с 2024 по 2026 год), чтобы получить налоговые льготы, инвестору необходимо будет держать ИИС-3 открытым пять лет, после этого с каждым годом срок будет постепенно расти и к 2029 году вырастет до десяти лет.

Исключительным случаем остается возврат денег, драгметаллов и ценных бумаг, если он сделан по требованию клиента при возникновении особой жизненной ситуации (в документе упоминается оплата дорогостоящего лечения). В этом случае договор ИИС не закрывается, хотя и будет сделан возврат активов.

Фото:Shutterstock

Фото: Shutterstock

Как представители рынка оценивают перспективы ИИС-3

Глава НАУФОР Алексей Тимофеев рассказал «РБК Инвестициям», что открывать ИИС-3 уже можно, хотя его налоговые условия будут ясны только с принятием поправок в Налоговый кодекс. Тимофеев предположил, что после принятия поправки, вероятно, будут распространяться на счета, открытые с начала года.

«Я ожидаю спрос на ИИС-3 со стороны более крупных инвесторов, чем инвесторов, открывавших ИИС-1 и ИИС-2. Это связано с тем, что сумма взноса на ИИС-3 не будет ограничена, в то время как по ИИС-1 и ИИС-2 она была ограничена ₽1 млн в год», — отметил Алексей Тимофеев.

Исполнительный директор Ассоциации розничных инвесторов (АРИ) Илья Херсонцев считает, что до принятия поправок, касающихся льгот для ИИС-3, ситуация неопределенная, «и это не очень хорошо для розничного инвестора».

Он обращает внимание, что до сих пор в силе остаются прежние положения Налогового кодекса (ст. 219.1), когда инвестор можете иметь лишь один счет ИИС, и это является условием получения налоговых льгот. «Переводя на простой язык, можно сказать следующее: если у вас уже открыт ИИС, то до принятия поправок по ИИС-3 в Налоговый кодекс я бы не рекомендовал идти к брокеру и открывать еще один ИИС», — предупредил Херсонцев. Так как это может привести к тому, что инвестор потеряет налоговые льготы по уже открытому ИИС, считает глава АРИ.

В Минфине рассчитывают, что на горизонте двух-трех лет российские инвесторы могут открыть до 10 млн ИИС нового типа на среднюю сумму около ₽500 тыс.

По данным Мосбиржи, количество индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) за 2023 год увеличилось на 649,2 тыс., до 5,8 млн. Оборот по ИИС за 2023 год составил ₽2,5 трлн, в структуре оборота 84% — сделки с акциями, 7% — с облигациями, 9% — с биржевыми фондами.

Фото:Михаил Гребенщиков / РБК

Какие брокеры открывают ИИС-3 уже сейчас

Клиенты БКС уже могут открывать ИИС-3, подтвердила руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций» Лилия Денежка. При этом она сообщила, что сохранить прежние типы ИИС можно только при переводе счетов между профучастниками: «Открыть ИИС-1 и ИИС-2 можно только в случае, если клиент переводит свой действующий ИИС прежнего типа к другому профучастнику».

«Мы предоставили клиентам возможность открывать ИИС-3 с первых дней нового года и видим со стороны инвесторов к нему интерес», — добавила Лилия Денежка.

В ФГ «Финам» также возможно открыть ИИС-3 уже сейчас, а открытие старых типов ИИС недоступно, рассказал руководитель управления развития клиентского сервиса Дмитрий Леснов. Он добавил, что «нужно дождаться хотя бы конца квартала», чтобы оценить интерес инвесторов к новому типу счета. Отсутствие утвержденных параметров налоговых вычетов представитель «Финама» не считает проблемой: «Параметры не приняты, но мы не ожидаем, что они могут быть изменены по сравнению с тем, что ранее было объявлено. В договоре вычеты не указываются».

В пресс-службе ВТБ заявили «РБК Инвестициям», что с 1 января клиенты брокера смогут открыть индивидуальный инвестиционный счет третьего типа и внести на него любую сумму в приложении «ВТБ Мои Инвестиции».

Представитель брокера высказал уверенность, что запуск ИИС-3 станет новым драйвером развития среднесрочных и долгосрочных инвестиций. По мнению экспертов брокера, несмотря на увеличение минимального срока ИИС, ожидаемая комбинация двух типов налоговых вычетов (на взнос и доход) привлечет внимание частных инвесторов к этому инструменту.

Брокер «Тинькофф Инвестиции» в своем приложении собирает предварительные заявки клиентов на открытие нового типа счета, убедился редактор «РБК Инвестиций».

Фото:uforms.ru для РБК Quote

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее Паевый инвестиционный фонд, а сокращенно ПИФ, является инструментом, при котором инвестор помещает свои средства в фонд и получает за это «кусок» всех активов и, соответственно, прибыли. Подробнее

Три к одному

Три к одному

На смену действующим двум типам индивидуальных инвестиционных счетов приходит новый — он объединит все имеющиеся льготы, но деньги на нем придется хранить гораздо дольше, чем сейчас.

ИИС-3 — двойная выгода

С 1 января 2024 года граждане смогут открывать Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) только нового, третьего типа. ИИС-3 объединяет льготы, которые предоставлялись владельцам ИИС-1 и ИИС-2 (открыть их уже будет нельзя, но существующие счета продолжат действовать). Владелец ИИС-3 сможет получить вычет по НДФЛ в сумме не более 52 тыс. руб. в год при внесении на счет от 400 тыс. руб., а также не уплачивать налоги с полученного дохода, но не более чем с 30 млн руб. Таким образом, новый ИИС фактически суммирует имеющиеся льготы ИИС-1 и ИИС-2.

Заплатить за суммирование льгот придется временем. Если открытые до 2024 г. ИИС можно закрывать через три года, то «срок жизни» ИИС-3, открытого в 2024–2026 гг. составит 5 лет, в 2027 г. — 6 лет, . в 2031 г. — 10 лет.

Если расторгнуть договор ранее, то придется вернуть государству все вычеты и льготы. Впрочем, есть исключения — это тяжелые жизненные обстоятельства, в том числе оплата дорогостоящего лечения. В такой ситуации часть или все деньги можно будет забрать без потери льгот.

Запуском нового инструмента власти продолжают поощрять граждан на формирование долгосрочных инвестиций, в том числе на старость. Заодно это позволит немного улучшить ситуацию с инфляцией, поскольку инвестиционные деньги на длительное время выводятся из товарно-денежного оборота.

Можно будет открыть три ИИС-3

Новый закон гласит, что «физическое лицо вправе одновременно иметь одновременно не более трех индивидуальных инвестиционных счетов». Напомним, сейчас разрешено иметь только один ИИС, и либо получать по нему налоговый вычет (тип А), либо не уплачивать налоги с дохода от операций с ценными бумагами (тип Б).

Открыть ИИС-3 могут только те, у кого нет ИИС-1 или ИИС-2. Это означает, что имеющийся счет надо будет закрыть или трансформировать в ИИС-3, подав брокеру заявление об использовании «старого» ИИС в качестве индивидуального инвестиционного счета, открытого после 1 января 2024 г. В последнем случае «срок жизни» будет считаться с момента подписания первоначального договора.

Брокеры пока по-разному трактуют пункт закона о возможности иметь три ИИС — одни считают, что у одного профучастника может быть открыт только один такой счет, другие говорят, что закон не запрещает открывать все три новых ИИС у одного брокера.

Так, ВТБ в рассылке для клиентов пишет: «Счетов „нового“ типа может быть открыто три и открыть их можно у разных брокеров, доверительных управляющих или управляющих компаний ПИФ, но нельзя переводить активы между ними. Сейчас можно иметь только один ИИС. В ВТБ может быть один ИИС „нового“ типа».

Пресс-служба ВТБ на запрос «Эксперта» не ответила.

В тоже время в БКС «Эксперту» сообщили, что если не последует дополнительных разъяснений со стороны ЦБ, то они будут давать возможность открывать клиентам три ИИС-3 у одного брокера, поскольку закон этому не препятствует.

В «Финаме» также сказали, что можно открыть три счета — как у разных профучастников, так и у одного.

«Прямого запрета в законе на открытие трех „новых“ ИИС у одного брокера я не видел, значит, мы считаем, что такая возможность есть. Но технически это, скорей всего, потребует некоторых доработок внутренних систем», — сказал «Эксперту» руководитель департамента брокерского обслуживания Совкомбанка Игорь Лаухин.

Однозначного ответа на вопрос, какой из этих вариантов выбрать, нет. Все зависит от инвестиционных целей, уже заработанной прибыли, а также готовности дальше пополнять счет.

Профучастники тормозят

Хотя закон о ИИС-3 уже подписан президентом, открывать и вести их с 1 января готовы не все участники рынка.

«Поскольку итоговый нормативный акт по ИИС подписан только недавно, у профучастников могут возникнуть определенные трудности с его внедрением. Возможно, в январе мы запустим ИИС-3 с некоторыми ограничениями (например, на определенное время будет отсутствовать возможность досрочного вывода активов в особой жизненной ситуации без прекращения ИИС). Пока трудно однозначно сказать, будут ли ИИС-3 доступы клиентам с 1 января 2024 г., но мы надеемся, что успеем завершить основные работы по настройке внутреннего учета до конца 2023 года» — заявил «Эксперту» руководитель управления развития клиентского сервиса ФГ «Финам» Дмитрий Леснов.

Более сдержана в оценках руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций» Лилия Денежка. По ее словам, «несмотря на то, что до конца года осталось совсем мало времени и есть открытые вопросы в части принятых нормативных актов, например, изменения в Налоговый Кодекс РФ еще не прошли все этапы рассмотрения в Государственной Думе, мы активно готовимся к тому, чтобы клиенты могли открывать и пополнять без ограничений свои ИИС-3 с самого начала 2024 г.»

Поправки в налоговый кодекс нужны для того, чтобы получить налоговый вычет. Впрочем, первые вычеты по новым счетам можно будет получить только в 2025-м, поэтому у законодателей есть еще год для внесения необходимых изменений в нормативные акты.

Наиболее оптимистичен Игорь Лаухин. «Мы готовимся в кратчайшие сроки сделать необходимые доработки для успешного запуска ИИС третьего типа. В целом, мы не слышали о наличии серьезных проблем у участников рынка с запуском ИИС-3 для новых клиентов. Сам процесс открытия технически не претерпит фундаментальных изменений. Возможно, некоторые сложности могут быть на рынке с одновременным открытием трех ИИС у одного брокера, но для клиента, скорее всего, это будет не самый востребованный функционал», — рассказал он «Эксперту».

В крупнейшей по объемам активов в управлении российской управляющей компании «Первая» затруднились ответить на вопрос «Эксперта» об ИИС-3, отметив, что какое-то время компания не будет открывать никаких ИИС.

ИИС со страховкой

Еще одним открытым вопросом остается идея страхования ИИС. «Механизм страхования нужно распространить на долгосрочные индивидуальные инвестиционные счета. Здесь максимальная сумма страхового покрытия может составлять 1,4 млн руб. на человека, то есть столько же, что и при страховании банковских вкладов», — говорил президент РФ Владимир Путин 7 декабря на форуме ВТБ «Россия зовет!» (цитата по РИА «Новости»).

Президент Национальной ассоциации участников фондового рынка Алексей Тимофеев отмечал, что «должен страховаться недостаток денежных средств и ценных бумаг, независимо от того, почему их не достает: в случае банкротства брокера или управляющего, правомерно ли он их занял и не может вернуть, неправомерно ли он их списал. Рыночные риски ни в коем случае не должны страховаться».

Это логично, поскольку если компенсировать инвесторам все потери от убыточных сделок, то никаких страховых фондов просто не хватит.

Но даже страхование инфраструктурных рисков поддерживают не все.

«Идея страхования брокерских счетов обсуждается достаточно давно, — говорит Дмитрий Леснов. — Следует учитывать состояние рынка брокерских услуг: в отличие от банковского рынка, где появление АСВ и страховки было обосновано частыми случаями отзывов лицензий из-за сложного финансового положения банков, в случае с брокерами ситуация не требует введения страхования из-за более устойчивого положения этих финансовых посредников. Случаи банкротства брокеров за последнее время практически отсутствуют».

«С ИИС средства инвестируются преимущественно в ценные бумаги, а они и так условно застрахованы от инфраструктурных рисков, — дополняет коллегу Лилия Денежка. — В случае банкротства брокера эти бумаги будут переведены в другой депозитарий, так как факт владения бумагами зафиксирован в реестре эмитента за клиентом, а не за брокером».

Тем не менее, председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков заявил в интервью «Известиям»: «я рассчитываю, что уже в первой половине следующего года мы примем закон. Тогда средства граждан на ИИС начнут страховать с июля 2024-го. Это будет стимулировать россиян инвестировать деньги в долгосрочные проекты».

Скорее всего, страховой фонд будет создаваться за счет отчислений брокеров и управляющих компаний. Последние же получат возможность использовать факт страхования в рекламных материалах, что привлечет в ИИС новых клиентов.

Госдума приняла закон, разрешающий иметь два ИИС без потери налоговых льгот

Госдума приняла в третьем чтении закон, который позволяет владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) не потерять налоговую льготу при передачи части активов от одного брокера другому, следует из данных нижней палаты парламента.

Согласно действующему законодательству, инвестор не может иметь два и более ИИС, иначе он теряет возможность получить налоговый вычет. При переводе своих активов на ИИС от одного брокера другому, первый ИИС должен быть закрыт не позднее 30 дней после открытия второго, иначе налоговая льгота отменяется.

Принятый закон дает право гражданину иметь два ИИС. Однако действие этой нормы распространяется только на договоры, заключенные в период с 24 февраля 2022 года до истечения одного месяца со дня его вступления в силу. Таким образом, граждане не теряют налоговую льготу при переводе своих бумаг от одного брокера к другому в течение почти года.

Многие инвесторы столкнулись с проблемами после введения иностранных санкций против российских банков и финансовых организаций. Подсанкционные российские брокеры стали переводить иностранные ценные бумаги своих клиентов к другим профессиональным участникам рынка, чтобы граждане и дальше могли совершать сделки со своими бумагами.

При таком переводе владельцы ИИС могли потерять право на налоговые льготы. Возникали ситуации, когда часть активов выводилась к новому брокеру, а часть — оставалась у старого по разным причинам, и первый ИИС не закрывался.

ЦБ еще в июле этого года выступал за возможность открытия двух ИИС без потери льгот. «Есть брокеры, которые попали под санкции. Позиция Банка России, — для этого нужно будет вносить изменения в законодательство, — что налоговые вычеты в этом случае должны остаться, нужно дать возможность инвесторам иметь два ИИС. Если один заблокирован, второй не заблокирован, тоже не терять, соответственно, право на налоговый вычет», — заявляла глава ЦБ Эльвира Набиуллина.

Открытие ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это разновидность брокерского счета, его открывают для совершения операций на фондовом рынке. С его помощью вы можете инвестировать в любые доступные активы на бирже и получать прибыль.

Открывать ИИС выгодно, если вы хотите увеличить капитал в разы и готовы разбираться в фондовом рынке для получения результата. Главной особенностью является льготная система налогообложения, разработанная государством для поддержки инвестиций среди населения.

Параметры ИИС

Перед регистрацией своего первого счета, стоит разобраться в его в особенностях.

  • Взносы на ИИС совершаются в российской валюте – рублях.
  • Если вы захотели сменить брокера или управляющую компанию, можете перенести все денежные средства и активы.
  • ИИС может быть только один. Если по какой-либо причине захотелось открыть другой, например, при смене брокера, необходимо закрыть первый в течение месяца после регистрации второго.
  • Максимальный ежегодный взнос составит 1 000 000 рублей.
  • Для налогового вычета счет должен быть действителен не менее трех лет. Но это не значит, что вам необходимо на протяжении этого времени его пополнять.
  • При досрочном выводе средств инвестор теряет льготы. Но закон не запрещает выводить дивидендные выплаты – достаточно указать в договоре реквизиты для зачисления.

Открыть ИИС у брокера может каждый желающий. Брокер будет выполнять сделки по поручению, при этом подбирать активы и составлять портфель инвестор будет самостоятельно. Чтобы делегировать и эту работу, нужно обратиться к услугам доверительного управления активами.

Преимущества индивидуального инвестиционного счета

Выбирая открыть ИИС или брокерский счет, инвестор должен понимать – оба варианта имеют плюсы, а решающим не всегда становится налоговый вычет. Классический брокерский счет подойдет, когда

  • необходима возможность использовать все инструменты биржи, без ограничений;
  • инвестор не готов ограничивать инвестиции суммой 1 млн рублей в год.
  • Инвестиции нужны буквально на год-два, после счет планируется закрыть.

Но мало кто из инвесторов готов отказаться от дополнительной доходности в размере 13%. Это весомый аргумент, ведь в среднем, акции и облигации дают 10-15%. Налоговая льгота поможет увеличить доход примерно вдвое – законно, гарантированно.

Выходом для многих становится совмещение счетов. Хотя ИИС может быть открыт всего один, никто не ограничивает количество брокерских счетов – их можно открывать, в том числе, одновременно с индивидуальным инвестиционным счетом. Если разделить счета по разным посредникам, получится дополнительная диверсификация от рисков на брокера.

Инвестиционные налоговые вычеты

Гражданин России может не только открыть индивидуальный инвестиционный счет, но и законно платить налоги в меньшем объеме.

Всего есть два варианта:

Вычет типа «А» предполагает возвращение 13% НДФЛ от инвестиций. Налоговая база ограничена и составляет 400 000 рублей, таким образом можно получить до 52 000 рублей. Вы можете внести на счет и больше, до 1 млн рублей, но процент вернется только с четырехсот тысяч. Так как возвращают ранее уплаченный налог на доходы, возврат не может превысить годовой НДФЛ инвестора. Даже если вы инвестируете 400 000 рублей, но работодатель отчислил за вас 30 000, больше этой суммы вы не получите.

Особенности: подать документы можно только после окончания расчетного периода – в январе. Если подать в ФНС документы на налоговый вычет тип А, второй вариант станет автоматически не доступен.

Вычет типа «Б» позволяет не платить налог с доходов, оформляется только при закрытии ИИС, то есть, когда вы продаете все активы и выводите средства.

Особенность: чтобы его получить и воспользоваться правом не платить 13%, необходимо предоставить бумаги, подтверждающие отсутствие возврата средств по первому типу вычета.

Как открыть счет

Кто может открыть ИИС? Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом. Для этого необходимо соблюдать два правила:

  1. Платить налоги государству.
  2. Пребывать в стране от 183 дней ежегодно.

Помимо этого необходима прописка. По умолчанию, все граждане с паспортом Российской Федерации являются резидентами нашей страны.

Со скольки лет можно открыть ИИС? По закону это возможно с 14 лет при наличии письменного согласия от родителей. Но окончательное решение принимает брокер. Политика некоторых организаций разрешает открыть счет только совершеннолетним гражданам.

Перед открытием счета необходимо выбрать посредника – это должен быть лицензированный участник рынка, чьи условия вам покажутся наиболее привлекательными. Сейчас время компьютеризации всего, поэтому открыть ИИС онлайн вы можете даже с мобильного телефона. Достаточно скачать брокерское приложение, внести персональные данные (паспорт, ИНН), пройти несложный тест.

Можно выбрать не брокера, а управляющую компанию. Отличие в том, что УК по договору доверительного управления будет за вас осуществлять сделки на фондовом рынке, согласно выбранной стратегии. Это значительно упрощает инвестирование, клиенту не нужно самостоятельно изучать инструменты рынка. Управляющие будут ежемесячно отчитываться о проделанной работе и о своих успехах в увеличении капитала клиента.

Когда выгодней открыть ИИС

В сети ходят предубеждения, что если открыть ИИС в декабре, инвестор сможет заработать гораздо больше остальных. Это миф, если вы в конце года зарегистрируете счет, просто сможете получить налоговый вычет раньше. Необходимо открыть ИИС в декабре, чтобы в следующем году, то есть уже через месяц, подать необходимые документы.

Если бы вы сформировали счет в июне, смогли бы подать документы на вычет также только в январе. Здесь больше вопрос времени, а не денежной выгоды, так как сумма возврата зависит исключительно от суммы инвестиций и доходов.

Как оформить налоговый вычет

1. Вы открыли ИИС, пользовались им не менее 3 лет, при этом ежегодно вносили на него деньги. Чтобы получить вычет тип А необходимо:

  • получать доход и платить по нему налоги;
  • собрать справки для налоговой, а именно декларацию 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
  • указать данные банковского счета, на который вы хотите получить 13% возврата;
  • предоставить договор, заключенный с брокером или управляющей компанией (УК).

Вы можете подавать заявление каждый год, или сразу за три года. Обратите внимание, срок давности получения вычета также равен 3 годам. То есть на четвертый год с момента внесения средств, получить за этот год вычет уже не получится. Это актуально, если вы не получали вычет ежегодно и приняли решение продолжить владеть счетом больше минимального срока.

2. Вы владели ИИС три года, пополняли его нерегулярно, но неплохо заработали. Через три года после продажи бумаг и закрытия счета нужно отчитаться перед налоговой. Для этого инвестор подает декларацию и другие документы не позднее 30 апреля:

  • бумаги от брокера, подтверждающие пополнение счета;
  • документ, подтверждающий, что вы не пользовались другим способом получения налогового вычета за время существования счета ИИС.

Также вам необходимо написать заявление о возврате части средств. После обработки с вас не удержат налог на прибыль.

Если закрыть счет раньше чем через три года, вы потеряете возможность сделать вычет. Более того, вычет, оформленный за предыдущий период, придется вернуть государству.

Что выбрать

Вернемся снова к сравнению ИИС с брокерским счетом. Если вы начинающий инвестор у которого есть постоянная работа, готовы к долгосрочным инвестициям, не планируете совершать сделки более чем на 1 000 000 рублей в год и хотите получить подстраховку в виде возврата 13%, вам совершенно точно подойдет индивидуальный инвестиционный счет. Если сумма инвестиций больше, а сроки вложений поджимают, от ИИС будет мало толка – он послужит также, как обычный брокерский счет.

Независимо от того, что вы выберете, можно работать не с брокером, а с управляющей компанией. На западе такой формат сотрудничества выбирают практически 90% инвесторов. Делегируя задачи по формированию инвестиционного портфеля, вы экономите свое время, силы и нервы.

Прибыль УК напрямую зависит от доходов клиентов, поэтому управляющие заинтересованы в том, чтобы вы зарабатывали хорошо. Это ли не лучшая гарантия того, что инвестиции дадут нужные результаты? Расскажите специалистам Августа о том, для чего вы инвестируете. и они смогут подобрать для вас наилучшую стратегию на нужный срок!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *