Что такое залоговый счет в банке
Перейти к содержимому

Что такое залоговый счет в банке

  • автор:

Что такое залоговый счет в банке

Положения данного документа (в ред. Федерального закона от 24.07.2023 N 351-ФЗ) применяются к правоотношениям, возникшим после 01.10.2023.

ГК РФ Статья 358.9. Основные положения о залоге прав по договору банковского счета

(в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 367-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1. Предметом залога могут быть права по договору банковского счета при условии открытия банком клиенту залогового счета.

2. Залогодержателем при залоге прав по договору банковского счета может быть, в частности, банк, заключивший с клиентом (залогодателем) договор залогового счета.

3. Залоговый счет может быть открыт банком клиенту независимо от заключения на момент его открытия договора залога прав по договору банковского счета.

4. Договор залога прав по договору банковского счета может быть заключен также при отсутствии на момент его заключения у клиента денежных средств на залоговом счете.

5. Договором залога имущества иного, чем права по договору банковского счета, может быть предусмотрено, что причитающиеся залогодателю денежные суммы (страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества, доходы от использования заложенного имущества, денежные суммы, подлежащие уплате залогодателю в счет исполнения обязательства, право (требование) по которому заложено, и т.п.) зачисляются на залоговый счет.

6. Удостоверение обязательства банка по заключенному с клиентом договору об открытии залогового счета выдачей банком ценной бумаги не допускается.

7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей и статьями 358.10 — 358.14 настоящего Кодекса, к договору об открытии залогового счета применяются правила главы 45 настоящего Кодекса.

8. Правила настоящего Кодекса о залоге прав по договору банковского счета (настоящая статья и статьи 358.10 — 358.14) соответственно применяются к залогу прав по договору банковского вклада.

9. Правила о списании денежных средств, предусмотренные положениями главы 45 настоящего Кодекса о банковском счете, не применяются к денежным средствам, находящимся на залоговом счете.

(п. 9 введен Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

Что такое залоговый счет в банке

Баннер

Залоговый банковский счет – понятие относительно молодое. В российском экономическом словаре оно появилось только в 2014 году и сразу стало предметом обсуждений специалистов. Что такое залоговый счет и в каких случаях он необходим, расскажем в статье.

  • Что такое залоговый счет
  • Какие задачи решает
  • Как открыть
  • Что будет со счетом в случае банкротства залогодателя
  • Можно ли взыскать средства

Статья носит информационный характер и не является офертой. Уточните у менеджера конкретного банка, можете ли вы открыть в нем залоговый счет.

Что такое залоговый счет

Залоговый счет в банке – это специальный счет, на котором содержатся деньги, выступающие в качестве залога. Участники соглашения – кредитор (имеющий право требования выполнения условий договора) и дебитор (имеет обязательства перед кредитором). Основные положения перечислены в ст. 358.9 ГК РФ.

Преимущества:

  • прозрачная схема сделки;
  • риск обмана сведен к минимуму;
  • возможность контролировать операции по залогу;
  • залогодержатель защищен от переводов части средств или всей суммы с ЗС;
  • простой способ контролировать задолженность;
  • дебиторское кредитование по упрощенным условиям.

При наличии всех преимуществ спецсчет имеет один очень большой недостаток: деньги на ЗС не подлежат обязательному страхованию от АСВ (пп. 6 п. 2 ст. 5 «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» №177-ФЗ).

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

Какие задачи решает

У любого юридического лица уже есть расчетный счет. Для чего может понадобиться еще один? Залоговый счет помогает выполнять несколько задач одновременно.

  • Гарантирует исполнение обязанностей сторон.

функционально похож на предоплату. Единственная разница в том, что компания не может воспользоваться деньгами до тех пор, пока не предоставит услуги надлежащего качества.

Ситуация одинаково выгодна для обеих сторон: компания-исполнитель знает, что выплата гарантирована, поэтому будет следовать договору о проведении работ. Заказчик, в свою очередь, будет уверен, что поставщик не исчезнет после получения аванса.

  • Повышает практичность.
  • Сохраняет средства.

Чтобы защитить сумму от растрат, действует особый запрет на любые передвижения баланса. Залогодатель (клиент, открывший счет) может проводить финансовые операции с ЗС, предъявив необходимые для этого документы залогодержателю.

  • Наделяет дебитора правами.

Залогодержатель получает доступ ко всей необходимой информации, например, точный баланс залога, операции по счету, требования и запреты, действующие в рамках договора.

Как открыть

Открытие спецсчета ничем не отличается от процедуры создания любого другого депозита для юрлиц. Единственное условие: необходимо указывать данные всех сторон договора: залогодателя, банка и залогодержателя. Поэтому выделяют виды залоговых счетов:

  1. Банковская организация выступает залогодержателем клиента;
  2. Другая компания, например контрагент, – залогодержатель в рамках договора.

По умолчанию вся сумма, переданная банку, считается залогом. Но при этом можно заключить и дополнительные соглашения, которые устанавливают рамки:

  • весь баланс является залоговым;
  • создается твердый лимит средств, которые нельзя тратить в течение всего срока действия договора о залоге.

Обязательно указывайте в договоре сумму, на которую претендует кредитор. Автоматически право требования устанавливается на все средства, и в таком случае на них налагается запрет любых операций.

Если же залогодатель хочет оставить возможность распоряжаться частью баланса, рекомендуется установить неснижаемый остаток.

В соответствии с главой 4 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов» №153-И, пакет документов включает:

  • учредительные документы юрлица;
  • лицензии (разрешения) организации, если они влияют на способность организации открывать счет;
  • карточку юрлица с перечислением реквизитов;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц распоряжаться залоговой суммой (перечень лиц указывают в карточке);
  • документацию, подтверждающую права руководителя юрлица.

Каждая финансовая организация оставляет за собой порядок предоставления данных о залогодержателе ( п. 4.14 и п. 11.1 Инструкции №153-И).

Законом не установлена единая форма договора о создании залогового спецсчета, поэтому в разных банках документы будут различаться. Обязательны сведения о финансовой организации и участниках соглашения, а также:

  • реквизиты;
  • обязательства всех сторон;
  • сроки договора;
  • сумма залога.

Деньги из дерева — сентинниали — выпускали в городе Мус-Джо в Канаде из-за нехватки других материалов.

Другой факт

Что будет со счетом в случае банкротства залогодателя

Спецсчет выгодно использовать, если клиент решил начать процедуру банкротства. Но только в том случае, когда закон не позволяет погасить задолженность путем взаимозачета. Ограничения устанавливаются ст. 81 и ст. 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ.

Деньги, полученные в качестве гарантии по депозиту , могут использоваться компанией при наступлении некоторых обстоятельств. Их можно использовать и в качестве залога. В таком случае банк станет залогодержателем.

Несмотря на статус банкрота, средства на ЗС сохраняются. Поэтому залогодержатель сможет получить до 70% от всей залоговой суммы для покрытия своих убытков. Если нет других претендентов на выплаты, организация получит до 100% от всех денег.

Не хватает денег, чтобы пополнить оборотные средства или исполнить контракты? «Легкий кредит» от Совкомбанка поможет решить эти проблемы. Оформите за пару кликов и получите индивидуальную сумму на срок до двух лет.

Можно ли взыскать средства

Залоговый депозит, согласно инструкции Банка России №153-И, – это особый вид счета. К нему применяются специфические правила, что делает ЗС в каком-то смысле неприкосновенным, когда заходит речь о налоговых взысканиях.

Залогодатель-налогоплательщик не имеет права в полной мере распоряжаться балансом, указанным в договоре залога. Особенно строго это касается неснижаемого остатка.

Проще говоря, эти деньги перестают полностью принадлежать залогодателю, так как теперь в них заинтересован и залогодержатель. На любые передвижения денежных средств нужно его согласие. Именно это и становится главным препятствием к наложению санкций со стороны ФНС.

Работники налогового ведомства в таких случаях всегда обращаются к текущим счетам, а не к специальным. Более того, в письме Минфина от 14.02.2017 четко указано, что ЗС не может использоваться для выполнения налоговых обязательств.

В любом правиле есть исключение: списание средств возможно, если прочих финансов должника недостаточно для выполнения требований налоговой.

Хотите взять кредит? Рассчитайте платеж на нашем калькуляторе и выбирайте самый удобный вариант.

Правовой ликбез: залоговый счет

Одна из самый актуальных проблем банковского права — залоговый счет и залог прав по договору банковского счета. Кандидат юридических наук, доцент, заместитель заведующего кафедрой МГЮА имени О.Е. Кутафина Ирина Михеева объясняет, почему к залоговым счетам в России относятся неоднозначно и к каким практическим выгодам они приводят.

Время прочтения: 6 минут

Споры о залоговом счете

Только после внесения изменений в Гражданский кодекс в 2014 году в России появился такой термин, как «залог прав по договору банковского счета». Однако четкого понимания этого механизма, по словам Ирины Михеевой, до сих пор нет. Определяют его положения нормы федеральных законов № 229 «Об исполнительном производстве» и № 127 «О несостоятельности (банкротстве)», а также инструкция Банка России № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

«Можно сформировать следующее определение залогового счета – это специальный банковский счет, открываемый физическим и юридическим лицам для осуществления операции при передаче залогодателем в залог прав по договору банковского счета, вклада (депозита), иному договору, по которому переданы права на денежные средства в соответствии с правилами инструкции № 153-И», — говорит Ирина Михеева.

Специалист поясняет, что остается дискуссионным вопрос, может ли залоговый счет преобразовываться из расчетного или текущего. Он неоднократно адресовался Банку России, позиция которого – залоговый счет открывается на базе текущего расчета, но как самостоятельный, то есть на основании соответствующего договора и заявления клиента.

«Тема до сих пор является актуальной. Есть законопроект, в котором законотворцы пытаются предусмотреть открытие залогового счета путем преобразований из расчетного и текущего. Банковское сообщество пытается закрепить данную норму для удобства пользованием. Думаю, что все-таки это будет не так просто, поскольку предполагает злоупотребления со стороны кредитных организаций. В таком случае они в любой момент могут сказать, что расчетный счет трансформировали в некий залоговый. На мой взгляд, это не позволит закрепить эту идею», — говорит доцент.

Ограничения залогового счета

Чтобы открыть залоговый счет нужно написать заявление, предоставить перечень документов, указанных в инструкции Банка России №153-И, и заключить соответствующий договор. Но для того, чтобы полноценно пользоваться этим правовым режимом, нужно понимать его тонкости.

«С одной стороны, по залоговому счету могут осуществляться операции как по обычному расчетному или текущему счету. Другими словами, юрлицо открывает залоговый счет и может проводить все свои операции. Как раз вот это и вызывает риск, из-за которого не допускается преобразований из расчетного счета в залоговый счет, поскольку здесь могут быть злоупотребления. В данном случае законодатель прописал несколько ограничений, одно из них — когда залогу придается твердая денежная сумма (ст. 358.12 ГК). Например, предусмотрено, что в залоге передается 100 рублей, по этому счету могут проводиться операции свыше этих 100 рублей, поскольку они будут находиться в залоге. В рамках этой суммы проводить операции нельзя. Также нельзя проводить операции в тот момент, когда залогодержатель направил уведомление в банк, ну или если банк сам является залогодержателем и он предъявляет требования к залогодателю сверх той суммы, которая указана в уведомлении, уже проводить операцию нельзя. Иначе кредитная организация будет отвечать перед залогодержателем, если им является третье лицо. Но если банк сам является залогодержателем, то такой проблемы не возникнет», — объясняет Ирина Михеева.

Специалист также напоминает, что в случае с залоговым счетом возможно несвободное распоряжение денежными средствами в тех ситуациях, когда банки обязывают залогодателя согласовывать с ними каждое платежное поручение.

Особый правовой режим

У залогового счета есть свои преимущества. Например, к нему не применяются правила списания денежных средств, как предусмотрено гражданским законодательством для других счетов. Это прописано в пункте 3 статьи 69 закона «Об исполнительном производстве».

«Согласно этой норме, взыскание на имущество должника по исполнительным документам возможно за исключением денежных средств, находящихся, в том числе, на залоговом счете. То есть деньги с залогового счета судебный пристав не может списать. Это некий выгодный приоритет для залогодержателя. Поэтому этот институт очень интересен для лиц, которые вступают в залоговые правоотношения, чтобы защитить залогодержателя от неких правопритязаний третьих лиц», — объясняет Ирина Михеева.

Тем не менее, законодательство предусматривает другую норму, вносящую исключение в правило, которое позволяет соответствующим органам списывать средства с залогового счета.

«Речь идет о последующем и предшествующем залогодержателе. Так вот, по общему правилу, списание не допускается в пользу третьих лиц, за исключением случаев, когда у нас есть предшествующий залогодержатель, который заявил свои права, и он у нас первым имеет право на удовлетворение своих требований», — говорит юрист.

Что касается налоговых органов, то на данный момент в законодательстве нет особых правил, которые бы ограничивали их в списании средств с этих счетов — только разъяснения Минфина.

«Требования по сумме, которая не находится в залоге, должны исполняться в пользу налогового органа. Это прослеживается в судебной практике. Часто иск предъявляют по той причине, что залоговый счет отображается так же, как и расчетный, и текущий. Следовательно, его никак нельзя разграничить. В связи с этим у банков возникают проблемы. Это зависит от того, в какой форме находится залог: в твердой или свободной. Если в твердой, то все что свыше этой цифры нужно исполнять в пользу налоговых органов. Когда же счет не в иной форме, необходимо решать вопрос с самим залогодателем. Однако если требование со стороны налоговых органов возникает, его все-таки нужно исполнять», — резюмирует Ирина Михеева.

Подробнее о правовом регулировании и практике применения залогового счета – в лекции Ирины Михеевой.

Обзор залога прав по договору банковского счета

Введение

С 1 июня 2014 г. стало возможным заключение нового вида договора – договора залога прав по договору банковского счета. Данное нововведение связано со вступлением в силу Федерального закона № 367-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» от 21.12.2013». В данном обзоре будут рассмотрены ключевые характеристики данного договора.

Правовое регулирование

Залог прав по договору банковского счета регулируется ст. 358.10 – 358.14 Гражданского кодекса РФ. По общему правилу, если иное не следует из положений, посвященных договору залога прав по договору банковского счета непосредственно, к такому договору применяются правила ст. 45 Гражданского кодекса о банковском счете. В свою очередь, правила ГК РФ о залоге прав по договору банковского счета применяются к залогу прав по договору банковского вклада.

Основные положения

  • заключением данного договора в случае, если залогодержателем является банк;
  • уведомлением банка о залоге прав и предоставлении ему копии договора залога в иных случаях.
  • Банковские реквизиты залогового счета;
  • Обязательство, обеспечиваемое залогом прав по договору, то есть на его:
    • Существо;
    • Размер; и
    • Срок исполнения.
    • Законодатель предусмотрел возможность заключения договора залога прав по договору банковского счета в отношении:
      • Всей суммы, находящейся на данном счете в течение действия договора;
      • В отношении какой-либо фиксированной твердой суммы.

      Распоряжение залоговым счетом

      По общему правилу клиент может свободно распоряжаться денежными средствами на своем залоговом счете с учетом положений договора залога прав по данному счету. В частности, при залоге прав в отношении твердой денежной суммы нельзя давать распоряжения банку, результатом которых станет уменьшение данной суммы.
      При неисполнении клиентом обязательств, обеспеченных залогом прав по залоговому счету, банк прекращает исполнение распоряжений клиента, влекущих уменьшение суммы на счете, эквивалентной сумме обязательства по договору.
      Все операции по данному счет банк обязан проводить в соответствии с общими правилами, содержащимися в Гражданском кодексе, иных законах и банковских правилах. При отсутствии в данных источниках правового регулирования определенного вопроса, он может разрешен в соответствии с соглашением сторон (банка, залогодателя и залогодержателя).

      Реализация заложенных прав по договору банковского счета

      • Правила главы 45 Гражданского кодекса о списании денежных средств;
      • Правила о реализации заложенного имущества (ст. 350 – 350.2).

      Особенности залогового счета

      • Залоговый счет – это отдельный вид счетов. Это означает, что для открытия залогового счета необходимо заключение нового договора, то есть уже существующий счет «превратить» в залоговый, указав на данный его признак, невозможно.
      • При открытии залоговых счетов применяются те же правила, что и при открытии иных счетов – расчетных, текущих. Данная позиция отражена в Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».
      • Наряду с номинальными счетами и счетами «эскроу» данные счета не входят в систему страхования вкладов в соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *