Покупка в лизинг что это
Перейти к содержимому

Покупка в лизинг что это

  • автор:

Автолизинг — как приобрести автомобиль с выгодой для бизнеса

Когда компания сталкивается с необходимостью покупки автомобиля, она может сделать это за счёт собственных средств, с привлечением кредита или взять автомобиль в лизинг. Лизинг, или финансовая аренда — это быстро, доступно и выгодно для бюджета даже небольшой фирмы. Давайте разберемся, почему же покупка автомобилей по договору лизинга приносит пользу бизнесу.

Немного теории

Лизинг — финансовый инструмент, объединяющий черты кредита и аренды. Суть в том, что вы берете машину в пользование на время, но по завершении срока действия договора можете выкупить её по остаточной стоимости. Такой лизинг называется финансовым. Вернуть автомобиль тоже можно — это операционный лизинг, который обычно применяется для узкоспециализированной техники или дорогого оборудования, которое в постоянное владение компаниям не требуется. Такой вид лизинга позволяет регулярно обновлять автопарк, не приобретая имущество в собственность.

  • для покупки автомобиля в лизинг не нужен бизнес-план;
  • договор заключается в среднем за 1-3 дня;
  • можно купить автомобиль с пробегом и из-за рубежа;
  • экономия на налогах существенно удешевляет автомобиль.

Экономия на налогах при покупке автомобиля в лизинг

  • На налоге на прибыль за счёт включения в расходы лизинговых платежей.
  • На налоге, уплачиваемом при применении УСН, при выборе объекта налогообложения «Доходы минус расходы» за счёт включения в расходы лизинговых платежей.

Плательщики НДС имеют право на вычет уплаченного по договору лизинга НДС.

Обязанность по уплате налога на имущество по лизинговому имуществу возложена на лизингодателя, поэтому лизингополучатель данный налог в бюджет не платит.

В стоимость договора лизинга можно включить автострахование каско, стоимость ежегодного ТО и ряд других услуг. С учётом применения общих условий при отражении операций по лизингу в бухгалтерском учёте, вы ещё больше снизите налоги и удешевите автомобиль.

Почему не дешевле купить автомобиль за собственные средства компании?

  1. При лизинге НДС и налог на прибыль можно учесть со всей суммы договора, которая включает и страхование, и услуги ТО. Выше сумма — больше экономия на налогах.
  2. При покупке за свои средства налог на прибыль уменьшается за счёт начисления амортизации пропорционально сроку полезного использования имущества, в среднем это 5 лет. Поэтому уменьшение налоговой базы при покупке за собственные средства идёт значительно медленнее по сравнению с лизингом.
  3. После принятия автомобиля на баланс компании возникает налог на имущество, ставка которого составляет до 2,2% от стоимости.
  4. Покупка автомобиля за собственные средства отвлекает у компании значительные ресурсы, которые при лизинге можно было бы оставить в обороте и получать с них прибыль. За счёт этого у компании возникает упущенная выгода. Этим термином называется потенциальный объём прибыли, которую вы могли бы получить, пустив средства в оборот. Для торговых компаний средний показатель валовой прибыли составляет 30%.

Какие еще выгоды даёт приобретение автомобиля для бизнеса в лизинг

  1. Специальные цены на автомобили. В первую очередь, это скидки производителей. Крупные лизинговые компании размещают много заказов в течение года, что позволяет получать скидки от производителей за лояльность и продвижение бренда. Клиенты лизинговых компаний получают эту скидку как стимул для заключения договора, что позволяет экономить даже с учётом процентов по договору.
  2. Программы господдержки. Сейчас вы можете сэкономить до 10% по программам «Грузовой и легковой транспорт», «Дорожно-строительная и сельскохозяйственная техника», «Техника производства Республики Беларусь» и «Электромобили».
  3. Сохранение кредитного рейтинга. Лизинг не отражается в истории предприятия как кредит, поскольку проводится сразу в затратах на производство. Это позволяет обратиться в банк за финансированием, если вам понадобятся деньги на то, что нельзя купить в лизинг.
  4. Возможность расчёта по договору из прибыли. При лизинге вы не только получаете автомобиль сразу после внесения авансового платежа, но и можете договориться об индивидуальном графике с учётом особенностей бизнеса и момента получения прибыли от приобретённого авто.
  5. Экономия времени на постановку на учёт, страховку и ТО — всё это делает лизингодатель. Дополнительно лизинговая компания предоставляет автопомощь на дороге, участие в топливной программе с возможностью экономии на топливе и ряд других услуг.

Дополнительные преимущества лизинга для компаний

Важной особенностью лизинга является то, что до окончательного расчёта по договору автомобиль принадлежит лизинговой компании. С одной стороны, это ограничивает использование: вы не можете перерегистрировать машину на другую компанию, продать, предложить в залог по кредиту. Но с другой, в случае финансовых трудностей автомобиль не может быть изъят по долгам перед третьими лицами. Даже если не всё гладко с кредиторами, ваши машины продолжат работать и приносить прибыль — главное, соблюдать график лизинговых платежей. Но даже если и на эти выплаты средств нет, автомобиль просто вернётся лизинговой компании, договор будет расторгнут, а выплаты — остановлены. Тогда как купленный в кредит автомобиль могут изъять за долги, а долг банку вы будете платить до конца.

Получить финансирование для покупки автомобилей может юридическое лицо и ИП. Лизинг — это безопасный и эффективный способ инвестирования, не требующий заёмного капитала и оттока оборотных средств компании. После оплаты выкупного платежа автомобиль переходит в полное распоряжение приобретателя, может быть продан или использоваться дальше для целей компании.

Назад Поделиться

Мы свяжемся с вами и подготовим индивидуальное предложение

Чем отличается лизинг от кредита автомобиля

Покупка автомобиля для компании с привлечением заемных средств — способ снизить налогооблагаемую прибыль и оптимизировать расходы компании. Несмотря на то, что за пользование средствами банка начисляется процент, с учетом уменьшения налогооблагаемой базы покупка может быть более выгодной.

Команда Райффайзен Банка

Особенно это актуально для компаний, работающих с НДС и на ОСНО. При постановке автомобиля на баланс НДС принимается к зачету, плюс если оформлен договор лизинга, сумма налога на прибыль уменьшается соразмерно общим затратам на лизинг.

Рассмотрим, в чем отличие лизинга от кредита на автомобиль и что лучше для компании.

Лизинг

Договор лизинга или финансовой аренды подразумевает право заемщика выкупить автомобиль в конце срока действия договора. Пока договор лизинга действует и долг не выплачен, лицо, взявшее ТС, остается его арендатором, а не владельцем. При желании покупатель может вернуть автомобиль в салон по завершении срока договора или же полностью выкупить его, чтобы распоряжаться им, как собственник.

При оформлении лизинга компанией, автомобиль ставится на баланс компании, продать его в собственность генеральному директору и иным лицам до истечения срока договора нельзя. Если условие нарушено, лизингодатель имеет право изъять предмет соглашения. Поэтому банки и лизинговые компании регулярно проверяют, как эксплуатируется автомобиль или спецтехника.

Основные положения договора лизинга:

  • При лизинге договоренности заключаются на срок, связанный с амортизацией транспортного средства. Как правило, это 50% от периода морального износа, иначе лизингодатель не получит выгодную ему финансовую компенсацию. Исключение — оперативный лизинг. По нему полный износ не учитывается, а контракт действует до трех лет.
  • При оформлении заключается лизинговое соглашение и прописываются ставки за использование автомобиля — как в традиционном кредите. Если договоренности нарушаются, собственник изымает ТС у заемщика.
  • После окончания обязательств по лизингу арендатор вправе решать, как поступить. Чтобы стать собственником автомобиля, он вносит сумму остаточной стоимости.
  • Лизингом чаще всего пользуются для аренды и выкупа коммерческого транспорта — маршрутных микроавтобусов, тягачей, снегоуборочной и другой коммунальной техники. Возможно приобретение легковых автомобилей для административного использования.

Кредит

Главное отличие от лизинга — в оформлении кредитного договора, по которому заемщик привлекает деньги банка для покупки ТС и становится собственником машины сразу, а не после выплаты долга.

Целевой заем выдается не на руки покупателю автомобиля — кредитор перечисляет его продавцу, а компания-заемщик принимает обязательство поэтапного погашения долга с процентами. Владелец распоряжается автомобилем ограниченно, потому что транспорт выступает предметом обеспечения сделки — залогом. Такие машины нельзя продать, пока ежемесячные платежи и проценты доли не будут погашены.

Другие особенности кредитов:

  • широкий выбор предложений — можно найти низкие процентные ставки, предложения без первоначального взноса, с разным графиком погашения;
  • клиент получает возможность выбрать ТС в любом салоне, с которым сотрудничает кредитная организация — как правило, ограничений по марке, модели нет, иногда покупка оформляется и на подержанные автомобили;
  • при нарушении правил пользования автокредитом есть риск потери машины — кредитор изымает ее у купившего лица, этот пункт присутствует в абсолютном большинстве соглашений.

Лизинговые и кредитные договоры: чем они похожи и чем отличаются

Лизинг и кредит объединяет платность услуги — в обоих случаях получатель ТС перечисляет кредитору или лизингодателю вознаграждение в виде процентов. Общим местом выступает и срочность — график платежей всегда указывается в договоре.

Оба предложения характеризуются возвратностью: лизинговая организация и банк, выдающий кредиты, возвращают свои деньги и получают вознаграждение сверх этой суммы. В случае с лизингом выкупная часть изначально заложена в арендной плате. При кредитах банк получает вознаграждение в виде процентов.

  • Цель заключения договора. При лизинге это, прежде всего, получение пользы — эксплуатация автомобиля с минимальными расходами, а выкуп не обязателен. Кредиты же направлены на вступление в права собственности в начале срока действия договора.
  • Предмет сделки. При лизинге — само транспортное средство, чьим собственником остается лизингодатель. При кредите это деньги (сумма долга), а транспорт становится имуществом заемщика сразу.
  • Структуры, выдающие ссуды. Кредитором вправе быть только банк, лизингом занимаются компании и даже физлица.
  • Другие условия. При лизинге короче амортизация, ИП и юрлица вправе вернуть НДС, кредитная история не так важна, как при банковских ссудах.

Плюсы и минусы лизинга

Основной плюс лизинга — возможность приобрести автомобиль с использованием краткосрочного займа. Кроме этого:

  • все затраты на приобретение автомобиля, включая оплату КАСКО, включены в лизинговый договор и принимаются на издержки компании, что позволяет экономить на налогах;
  • одобрение заявки на лизинг происходит быстрее, особенно если клиент держит расчетные счета в этом банке;
  • график платежей составляется индивидуально и напрямую влияет на сумму общей переплаты по договору.

Недостаток лизинга — выбор предложений ограничен и зависит от того, с какими дилерскими центрами работает банк. Ежемесячные выплаты довольно большие, так как срок действия договора оперативного лизинга, а именно этот вариант предлагают банки, не более трех лет. Долгосрочный лизинг дороже, так как ставки выше, чем по кредитам. При лизинге машина остается собственностью кредитора и может быть изъята банком при нарушении условий договора.

Плюсы и минусы кредита

Кредиты выдают, даже если у заемщика нет крупных сумм для первоначального платежа. Этот финансовый инструмент выгоден получателю, кредитору и автосалону, поэтому согласование сделки проходит проще. Другие плюсы кредитов:

  • владельцем автомобиля сразу становится конечный покупатель — заемщик;
  • при хорошей кредитной истории, стабильном доходе, обслуживании в банке в рамках зарплатного проекта можно получить на кредит «скидку» — более приемлемые условия;
  • разнообразие программ позволяет адаптировать кредит к своей ситуации — желаемому графику, размеру платежей, общему сроку.

Кредит неудобен тем, что оформляется дольше (до месяца) и требования по нему жестче, чем у лизинга. На все время кредитования ТС находится в залоге у банка, а за расторжение договоренностей раньше срока могут быть штрафы и изъятие автомобиля.

Заключение

Выбирая, что выгоднее, следует, прежде всего, помнить о своих задачах, соотношении пользы и расходов. Если вам важно оптимизировать налоги — выбирайте лизинг, если в приоритете более лояльная нагрузка — кредит.

Райффайзен Банк предлагает лизинг автомобилей для компаний и ИП. Выгодные условия, госсубсидии и особые предложения от партнеров доступны текущим и новым клиентам банка.

Лизинг автомобиля: требования и условия

Лизинг автомобиля: требования и условия

Лизинг автомобиля: требования и условия

Лизинговая сделка: стороны и этапы

Чтобы взять имущество в лизинг, клиенту нужно заключить сделку с лизинговой компанией. Как правило, в этой сделке участвуют три стороны: 1. Лизингодатель – лизинговая компания, которая и оформляет имущество в лизинг. Обычно это банк (в том числе кэптивный, т.е. работающий от имени производителя продукции) или аффилированная с ним структура, у которой достаточно средств на приобретение дорогостоящего имущества. 2. Лизингополучатель – сам приобретатель, берущий имущество в лизинг. Чаще всего клиентом выступает юридическое лицо или ИП, а имущество приобретается в коммерческих целях для получения прибыли. 3. Поставщик – компания, которая владеет необходимым имуществом. Именно у этой стороны лизинговая компания покупает нужное имущество на основе договора купли-продажи.. Это основные участники лизинговой сделки. Кроме них лизингодатель сотрудничает и с другими компаниями – например, со страховыми и юридическими. По сути, он берет на себя все оформление сделки, работая с проверенными дилерами.

Этапы сделки

Лизинговая сделка состоит из нескольких этапов – от предварительного согласования до передачи автомобиля в собственность клиенту. Не говоря уже о самом поиске лизингодателя и выборе автомобиля – важных стадиях, от которых будет зависеть и безопасность сделки, и ее реализация. 1. Предварительное согласование На этом этапе клиент подает заявку в лизинговую компанию, обсуждает условия сделки и готовит нужный пакет документов. По итогу лизингодатель делает клиенту индивидуальное коммерческое предложение. 2. Оформление сделки После подписания лизингового договора клиент вносит авансовый платеж, а лизинговая компания выкупает нужный автомобиль у продавца, страхует его и передает лизингополучателю в пользование. При этом он спокойно пользуется автомобилем на протяжении всего срока действия договора лизинга. 3. Завершение сделки Этот этап зависит от вида лизинга. Чаще всего сделка заканчивается передачей автомобиля клиенту в собственность после того, как он выкупит его по остаточной стоимости. Клиент может и не выкупать имущество – тогда оно переходит в пользование лизинговой компании, которая может повторно сдать его в лизинг или реализовать на вторичном рынке.

Особенности лизинга для юридических лиц и ИП: условия и документы

  • лояльные требования лизинговой компании
  • индивидуальный и гибкий график платежей
  • увеличенные сроки финансирования
  • низкие требования (или их полное отсутствие) по обеспечению
  • свобода имущества от претензий кредиторов
  • ускоренная амортизация имущества
  • возможность купить автомобиль при отсутствии парка транспортных средств
  • включение в платежи всех расходов «под ключ»
  • получение лучших условий от лизинговой компании
  • высокая экспертиза лизингодателя

Условия сотрудничества с лизингодателем

Под каждую лизинговую программу корпоративный клиент должен собрать отдельный пакет документов. Объясним на примере программ от Газпромбанк Автолизинга:

  • Для экспресс-лизинга по программе «Смарт», в рамках которой можно приобрести один легковой или коммерческий автомобиль с финансированием до 6 млн рублей, нужно лишь 2 документа:
  • копия паспорта директора
  • свидетельство о постановке на налоговый учет юридического лица / ИП
  • Для лизинга автомобиля по программе «Профи», в рамках которой клиент может купить один или несколько легковых / коммерческих / грузовых автомобилей с финансированием до 24 млн рублей, нужно предоставить:
  • копию паспорта директора
  • копии бухгалтерской отчетности
  • копии учредительных документов
  • копии документов, подтверждающие деятельность
  • Для лизинга автомобиля по программе «Ультра» с финансированием до 120 млн рублей, в рамках которой можно приобрести крупный автопарк без ограничения по количеству автомобилей, требуется:
  • копия паспорта директора
  • копии бухгалтерской отчетности
  • копии учредительных документов
  • копии документов, подтверждающие деятельность
  • бизнес-план проекта

После предоставления пакета документов запускается процесс лизинговой сделки.

Договор лизинга: характеристики и особенности

Ключевой этап лизинговой сделки – подготовка договора. Документ регулируется ст. 15 ФЗ №164 «О финансовой аренде (лизинге)» и включает в себя:

1. Обязательные и сопутствующие договоры

К обязательным, например, относится договор купли-продажи, по которому лизингодатель покупает автомобиль. Сопутствующим документом может быть договор о привлечении средств, договор залога, договор поручительства и т.д.

2. Полные данные об автомобиле

Они позволяют установить, о каком именно автомобиле идет речь. Если этих данных нет либо они представлены только частично, сделка не может считаться заключенной.

3. Обязательства лизингодателя

К ним относится приобретение автомобиля и его передача лизингополучателю – при определенных условиях, сроке и оплате.

4. Обязательства лизингополучателя

Например, клиент должен принять автомобиль в порядке, предусмотренном договором, и вовремя выплачивать лизинговые платежи. А по окончании договора – выкупить автомобиль или вернуть его лизинговой компании.

5. Прочие условия

Договор лизинга составляется индивидуально под каждого клиента, поэтому может включать в себя разные положения. Например, он может предусматривать право клиента продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий. Либо оговорить дополнительные обстоятельства, нарушение которых ведет к прекращению действия договора лизинга.

Остались вопросы?
Получите консультацию и персональный расчет по приобретению легкового автомобиля в лизинг

Первоначальный взнос

Первоначальный или авансовый платеж – обязательная часть сделки. Размер платежа согласовывается на этапе оформления договора лизинга. Именно после зачисления оплаты лизинговая компания передает автомобиль клиенту.

Обычно размер первоначального взноса зависит от приемлемой нагрузки на бюджет предприятия, приобретающего автомобиль. Рассмотрим на примере условий от Газпромбанк Автолизинга:

  • максимальный платеж (до 49% от стоимости автомобиля) – для сокращения ежемесячных выплат;
  • небольшой аванс (от 0%) – для минимальных первоначальных вложений в покупку и легкого старта аренды.

В среднем, размер аванса варьируется от 10-20% для юридических лиц и от 15-40% для физических лиц.

Особенности лизинга для физических лиц: условия и документы

Лизинг автомобиля для физических лиц – достаточно редкая услуга. Но клиентов, которые рассматривают покупку автомобиля в лизинг, чаще всего привлекают следующие особенности:

1. Быстрое рассмотрение заявки

Заявка в лизинговую компанию рассматривается быстрее, чем заявка в банк на кредит. Например, рассмотрение заявки по экспресс-программам проходит за пару часов, а договор заключается за сутки. Заемщику для получения результата по кредитной заявке потребуется в несколько раз больше времени.

2. Невысокий первоначальный взнос

Обычно составляет около 10% от полной суммы автомобиля. Его также можно уменьшить – например, воспользовавшись программой trade-in, где старый автомобиль клиента идет в счет оплаты нового.

3. Дополнительные услуги «под ключ»

При приобретении автомобиля в лизинг клиент получает целый ряд услуг «под ключ». Например, помощь на дорогах, страхование, возможность пройти ТО или воспользоваться услугами шиномонтажа. Дополнительных денег за это не взимается – лизингодатель работает с компаниями на лояльных условиях и включает эти услуги в итоговую стоимость имущества.

Кроме того, лизинг регулируется нормативными документами и актами – например, Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ.

В то же время клиент, рассматривая приобретение автомобиля в лизинг, должен учесть следующее:

1. Отсутствие государственных программ и субсидий

Большинство госсубсидий созданы под нужды бизнеса. Физическое лицо, которое берет автомобиль в личное пользование, не может принять участие в государственной программе или получить субсидию, которая сэкономила бы ему средства.

2. Невозможность вернуть НДС

Данная опция также предусмотрена только для юридических лиц и ИП. Клиент не из бизнеса должен будет оплатить НДС из своих собственных средств.

3. Риск попасть к мошенникам

У физического лица, в отличие от корпоративных клиентов, нет своего штата юристов, которые проверяют сделки. Такого клиента мошенники часто привлекают выгодными условиями, а потом просто забирают автомобиль при первой же просрочке платежа. И не ограничиваются этим – позже клиент вынужден платить огромные штрафы и пени.

Требования и документы

Чтобы взять автомобиль в лизинг, клиент должен быть гражданином РФ старше 20 лет, иметь постоянную работу, доходы и стаж на последнем месте работы не менее 6 месяцев.

Список документов минимален:

  • заявление-анкета по форме лизингодателя;
  • паспорт РФ;
  • второй документ с фотографией.

Важно понимать, что заключение лизингового договора (как и любого другого договора, связанного с кредитованием) имеет свои риски. Если клиент не в состоянии своевременно вносить лизинговые платежи, лизингодатель имеет полное право изъять имущество – будь то автомобиль, спецтехника или оборудование.

Почему автомобиль в лизинг – это удобно и выгодно

Как мы уже сказали, лизинг в большей степени привлекает бизнес-клиентов. Он позволяет пользоваться автомобилем и зарабатывать на нем с первого же дня, экономя на покупке.

К ключевым преимуществам лизинга можно отнести следующие:

  • имущество, взятое в лизинг, не нагружает баланс компании

Как правило, лизинговый автомобиль остается на балансе лизингодателя. Это значит, что компания-клиент может спокойно кредитоваться в банке, не опасаясь, что взятое в лизинг имущество негативно скажется на решении банка.

  • по лизинговой сделке можно вернуть НДС

Такая возможность есть у юридических лиц и ИП. Оформить возврат НДС (а при крупных сделках это довольно внушительные суммы) – значит, сэкономить и получить имущество за меньшую стоимость.

  • за автомобиль комфортно платить

В этом отличие от покупки за наличные или кредита – при лизинге клиент может договориться с лизинговой компанией на комфортный график платежей. Например, подстроить его под сезонность своего бизнеса. Это значит, что компании не нужно отвлекать деньги из оборота или платить за имущество по стандартному, не всегда удобному графику.

Поделиться в соц. сетях

Справочник по лизингу

В этом разделе вы найдете основную информацию о жизненном цикле лизинговой сделки.

Лизинг как финансовая услуга

Лизинг — совокупность правовых и экономических отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга (Статья 2 ФЗ «О лизинге»).

С финансовой точки зрения финансовая аренда или лизинг — это кредитование для приобретения основных средств. При этом предмет лизинга и поставщика выбирает, как правило, лизингополучатель. Впрочем, многие лизинговые компании, особенно специализированные, нарастили компетенции и могут предложить клиенту технику и оборудование, наиболее оптимально соответствующее его бизнесу и финансовым возможностям.

По окончании договора финансовой аренды права собственности на предмет лизинга могут перейти лизингополучателю по выкупной стоимости.

К основным средствам, находящимся в лизинге, может применяться ускоренная амортизация.

Лизинг сочетает в себе преимущества кредита и аренды: клиент получает возможность приобретения средств производства за счет заемных средств, а по окончании договора получает их в собственность.

Лизинг доступнее, чем кредит: в подавляющем большинстве случаев залог не требуется. Срок договоров финансовой аренды может достигать 5–10 лет и зависит от пожеланий клиентов и возможностей лизингодателей.

Екатерина Меркурьева

Преимущества лизинга

К очевидным преимуществам лизинга можно отнести:

  • Более высокую вероятность одобрения лизинговой сделки по сравнению с кредитом.
  • Возможность заключения договора лизинга на более длительный срок по сравнению с кредитным договором.
  • Отсутствие залоговых требований: предмет лизинга в большинстве случаев является залогом (бывают исключения, мы расскажем о них далее).

Лизинговая компания имеет скидки от поставщиков, с которыми сотрудничает на постоянной основе. Это позволяет конечному пользователю — лизингополучателю — приобретать имущество с минимальным, а иногда с нулевым удорожанием.

Евгений Комолов
заместитель руководителя отдела продаж компании «Пруссия»

А в финансовом аспекте:

  • Лизинг уменьшает налог на прибыль, так как лизингополучатель имеет право относить лизинговые платежи на расходы, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
  • Финансовая аренда позволяет применять ускоренную (с коэффициентом до 3) амортизацию при условии учета предмета лизинга на балансе лизингополучателя.
  • Лизинговые платежи включают НДС. Следует отметить, что сумма НДС при лизинге выше, чем при прямой покупке, поскольку лизинговые платежи целиком облагаются НДС (а в них включены %, комиссии, страховка, налог на имущество). НДС по лизинговым платежам можно предъявлять к зачету, тем самым делая лизинг более экономически выгодным. Кроме того, по некоторому медицинскому оборудованию НДС на лизинговые платежи не начисляется.

Следует отметить, что преимущества финансовой аренды зависят и от предмета лизинга. Тридцатилетний опыт отрасли позволил выработать решения, комфортные для всех участников сделки. Но наиболее широкое применение лизинг нашел в сегменте автотранспорта.

Читайте по теме:
Лизинг или кредит?

Рассмотрим подробно преимущества и недостатки лизинга и автокредита через призму восьми критериев.

Лизинг оборудования: сколько стоит и как оформить

Все о том, как приобрести производственное оборудование в лизинг, какой % удорожания предусмотрен для компаний и предпринимателей, и как рассчитать на онлайн-калькуляторе лизинговые платежи.

Структура лизинговой сделки

Лизинговая сделка предполагает наличие в ней как минимум трех сторон: лизингополучателя, лизингодателя и поставщика или производителя лизингового имущества.

На самом деле все обстоит сложнее: в сделке участвует банк, финансирующий лизинговую компанию, страховая и логистическая компании.

Но для реального предприятия (и в этом удобство лизинга) надо озаботиться тремя вещами: выбрать оборудование, поставщика и убедиться в достаточности авансового платежа. Все остальное — срок лизинга, график платежей, размер выкупной стоимости — предмет переговоров, обсуждений, взаимных компромиссов.

— Почему лизинговая компания отдает имущество в залог банку? Что будет, если банк заберет лизинговое имущество себе?

Отвечает Александр Пешков
генеральный директор компании «ТЕХНО Лизинг»

— Для того, чтобы понять почему лизинговая компания передает в залог предмет лизинга в банк, надо вспомнить саму структуру сделки, в которой полная стоимость имущества, которое приобретается для передачи в лизинг, состоит из нескольких частей, размеры которых могут варьироваться. 100% по договору купли-продажи = аванс по договору лизинга (0–49.9%) + кредит банка (либо иные привлеченные компанией средства (0–51.1%) + собственные средства компании (0–51,1%).

В случае использования кредитных средств банка, действительно, имущество передается в залог. Это необходимо для соблюдения банком требований, которые им предъявляются со стороны ЦБ по обеспеченности выданных кредитов. Если кредит не обеспечен залогом, то банкам придется создать на всю сумму выданного кредита резерв, что для банков крайне невыгодно. Таким образом, банк имеет право забрать имущество, находящееся в залоге. Но до того момента, как банк начнет забирать заложенное имущество, должно произойти много событий… Прежде всего, лизинговая компания, которая является залогодателем по кредитному договору, должна перестать выполнять обязательства по кредиту (не погашать основной долг и проценты). Не могу сказать, что такое совсем не может произойти, но на практике это встречается не часто. И если все же такое событие наступило, то в таком случае банк реализует лизинговое имущество, а вырученные денежные средства от продажи направит на погашение остатка ссудной задолженности по кредиту, выданному на финансирование лизингового имущества. Если сумма, вырученная от реализации изъятого имущества, окажется больше остатка ссудной задолженности и издержек по его реализации, разницу банк оставит лизинговой компании. Окончательные взаиморасчеты лизинговой компании и лизингополучателя в таком случае будут определяться путем расчета сальдо встречных обязательств согласно правовой позиции Пленума ВАС РФ № 17 от 14.03.2014, если иной порядок взаиморасчетов не установлен самим договором выкупного лизинга.

Следует отметить, что лизингополучатель, заинтересованный в приобретении в собственность предмета лизинга вправе «закрыть» все финансовые обязательства по договору лизинга и выкупить имущество в собственность. Выплата всех лизинговых платежей в пользу лизинговой компании одновременно будет свидетельствовать как об исполнении лизингополучателем всех обязательств по договору лизинга с последующим оформлением перехода права собственности на него, так и о прекращении залога в отношении предмета лизинга. Соответствующие разъяснения приведены в п. 10 вышеназванного Пленума ВАС РФ.

— Кому принадлежит лизинговое имущество на срок лизинга? Как получается, что оно в собственности лизинговой компании учитывается на балансе лизингополучателя и на него же ставится на учет (в ГИБДД, к примеру)?

Отвечает Андрей Бугров
руководитель петербургского дивизиона компании «Балтийский лизинг»

— На весь срок действия сделки имущество, которое становится предметом лизинга, является собственностью лизинговой компании до тех пор, пока лизингополучатель не выполнит свои обязательства по уплате лизинговых платежей.

Законодательство предусматривает возможность учёта имущества на балансе лизингополучателя, при этом регистрация в органах ГИБДД или Гостехнадзора возможна также на имя лизингополучателя (временная регистрация), при этом лизинговая компания является собственником и никаких неудобств при использовании имущества не возникает.

Что такое удорожание в лизинге? Как его рассчитать?

Удорожание — это условная величина, показывающая насколько становится дороже предмет лизинга в год. Чем оно отличается от эффективной ставки по кредиту?

Подробнее об этом рассказывает Екатерина Меркурьева, заместитель директора лизинговой компании «Дельта»:

— Для клиентов используется понятие удорожания предмета лизинга в год. Это обусловлено тем, что лизинговая компания предоставляет клиенту комплекс услуг, в который, помимо стоимости денег, включены расходы на страхование предметов лизинга, НДС, налог на имущество (при необходимости), а также дополнительные расходы и комиссии (хеджирование, расходы на регистрацию и нотариуса, брокерское вознаграждение).

Таким образом, под удорожанием подразумевается процент от начальной стоимости предмета лизинга, на который он становится дороже в год. Удорожание соотносится с начальной стоимостью предмета лизинга, потому что все расходы, за исключением маржинального дохода компании, рассчитываются от первоначальной 100-процентной стоимости предмета лизинга.

Формула формирования полной суммы договора финансового лизинга:

Удорожание = (S + P + C + C1 + НИ + Д + НДС) / (Сумма договора лизинга − S) , где:

S — стоимость предмета лизинга (100%, включая авансовый платеж лизингополучателя, без НДС);

P — процентный доход компании, начисляется на сумму финансирования (S − аванс клиента), включает в себя сумму % банкам и чистый доход компании;

С — страхование предмета лизинга на весь срок договора лизинга, начисляется на 100% стоимости предмета лизинга;

С1 — страхование ОСАГО, если предмет лизинга подлежит страхованию ОСАГО;

НИ — налог на имущество, начисляется на остаточную стоимость предмета лизинга для целей бухгалтерского учета;

Д — дополнительные расходы;

НДС — налог на добавленную стоимость, начисляется на общую сумму всех вышеперечисленных платежей;

Сумма ДФЛ — общая стоимость предмета лизинга.

Таким образом, на удорожание предмета лизинга наибольшее влияние оказывает:

  1. Размер авансового платежа лизингополучателя — чем больше аванс клиента, тем ниже процент удорожания и наоборот. Это связано с тем, что чем ниже сумма финансирования, тем меньше процентов за пользование деньгами заплатит клиент и наоборот.
  2. Ставка страхования, которая зависит от типа предмета лизинга — чем выше ставка страхования, тем выше процент удорожания. Поэтому удорожание на автобусы и автотранспорт всегда выше, чем на спецтехнику и оборудование.
  3. Вид графика лизинговых платежей — чем быстрее погашается основной долг, тем меньше удорожание, т.к. меньше процентов начисляется за пользование денежными средствами. Поэтому удорожание при регрессивных графиках всегда ниже, чем при других видах графиков.

Договор лизинга

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (ГК РФ Статья 665. Договор финансовой аренды).

Выбор лизингополучателем имущества и поставщика является ключевым отличием договора лизинга от договора аренды. Этот принципиально важный пункт договора и дает, собственно, право применять ускоренную амортизацию.

К существенным условиям договора лизинга относятся:

  • данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным;
  • указание продавца предмета лизинга;
  • лизинговые платежи.

К дополнительным условиям договора лизинга могут быть отнесены:

  • страхование предмета лизинга;
  • порядок передачи предмета лизинга;
  • порядок регистрации предмета лизинга;
  • применение ускоренной амортизации;
  • возможность передачи предмета лизинга в сублизинг;
  • обслуживание предмета лизинга в период действия договора.

— Выбор поставщика. Всегда ли этот выбор осуществляет клиент? В каких случаях помощь в этом может оказать лизинговая компания?

Отвечает Александра Христофорова
директор компании «Петербургснаб»

— Как правило, клиент лучше ориентируется в своих потребностях и грамотно подходит к выбору предмета лизинга и поставщика. К нам обращаются с готовым проработанным коммерческим предложением по оборудованию, технике, транспорту от поставщика с согласованной ценой и условиями.

Мы включаемся в проект, в котором наша основная задача — финансирование. В процессе анализа сделки большое внимание уделяем оценке предмета лизинга с точки зрения его ликвидности, так как это имущество будет являться залогом для защиты интересов кредитора. Учитывая огромный накопленный опыт лизинговой компании и партнерских отношений с различными поставщиками, мы готовы предлагать альтернативный вариант приобретения аналогичного предмета лизинга, если этот вариант будет более оптимален для клиента. В этом случае мы знакомим лизингополучателя с поставщиком-партнером, проводим совместные встречи и обсуждения. Но решение остается за клиентом!

Сейчас все чаще собственники предприятий открывают новые направления бизнеса и приобретают в лизинг оборудование. Мы тоже включаемся в анализ нового проекта и, если видим возможности удешевления стоимости оборудования за счет сотрудничества с нашими проверенными поставщиками, предлагаем это клиенту. Например, недавно мы финансировали клиента, который закупал производственную линию для производства снэков по контракту с торговыми сетями. Его специалисты хотели покупать китайскую линию с длительным сроком поставки и большой стоимостью. Мы разобрались в процессе производства и порекомендовали нашего поставщика, который существенно снизил сроки поставки и стоимость этого оборудования. Все остались довольны, кроме китайцев!

Для нас, как для инвестора, работа с проверенными надежными поставщиками является гарантией поставки имущества и выполнения обязательств по договору поставки. К сожалению, мы живем в российской действительности и мошеннические схемы, в том числе сговор псевдо-лизингополучателей с поставщиками, по-прежнему имеют место.

Но если говорить о клиентах — работающих предприятиях, то мы заинтересованы в их развитии, видим в них потенциальных партнеров на долгосрочную перспективу и всегда стараемся предложить лучшие условия финансирования, а также подобрать качественное предложение от поставщиков.

— Какую ответственность несет клиент, если выбранный им поставщик не произвел своевременно поставку имущества?

Отвечает Александра Христофорова
директор компании «Петербургснаб»

— По законодательству риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором лизинга. В нашем случае «иное» в договоре лизинга не предусмотрено.

По нашему опыту, ситуации бывают разные. Если поставщик не производит своевременную поставку, то мы, являясь покупателем и плательщиком по договору купли-продажи, требуем выполнения обязательств поставщиком, действуем в интересах клиента. Ведь лизингополучатель оплачивает лизинговые платежи, в то время как предмет лизинга не используется в его предпринимательских целях.

Был прецедент, когда российских производитель спецтехники задержал поставку на три месяца. В это время лизингополучатель добросовестно оплачивал лизинговые платежи и параллельно вынужден был привлекать аналогичную технику на стороне и оплачивать арендные платежи. ООО «Петербургснаб» подал иск в суд на поставщика по оплате штрафных санкций. Суд был выигран, компенсация получена, а мы, в свою очередь, уменьшили лизинговые платежи клиенту с целью компенсировать расходы, которые он понес из-за несвоевременной поставки.

Какие документы нужны для заключения договора лизинга?

Рассматривая заявку на финансовую аренду, лизинговая компания, прежде всего, интересуется надежностью потенциального получателя.

Поэтому у юридического лица, как правило, запрашиваются:

  • устав;
  • учредительный договор или решение о создании;
  • свидетельство о государственной регистрации;
  • свидетельство о постановке на налоговый учёт;
  • копия банковской карточки, подписей;
  • решение и приказ о назначении руководителя;
  • доверенность подписанта договоров.

На что обращают внимание при анализе этих документов:

  • основные сведения о лизингополучателе и его правовой статус (дата регистрации, размер уставного капитала, виды деятельности);
  • наличие ограничений по заключению сделок, связанных с привлечением денежных средств и распоряжением имуществом (крупность сделки, необходимость проведения тендера и т.п.);
  • полномочия руководителей компании и подписантов договоров.

Кроме того, анализируется финансовая устойчивость потенциального клиента. Для этого запрашиваются:

  • бухгалтерская отчётность (баланс, отчёт о прибылях и убытках);
  • информация о расчётных счетах и помесячных оборотах за последние 6–12 месяцев;
  • сведения о полученных кредитах и заключённых ранее договорах лизинга.

Если лизингополучатель — индивидуальный предприниматель или использует УСН/ЕНВД, предоставляются документы и отчётность, которая может подтвердить показатели деятельности (книга учёта доходов и расходов, декларация по УСН, декларация по ЕНВД и т.п.).

Также в состав финансовых документов может входить технико-экономическое обоснование (бизнес-план) финансируемого проекта.

Читайте по теме:
Пять причин, по которым вам откажут в заключении договора лизинга

Принято считать, что лизинг доступнее кредита. Бытует мнение, что если банк не одобрил предприятию займ, то в лизинге ему точно не откажут. Так ли это? Давайте разбираться вместе.

График платежей, его виды

Наиболее распространенными графиками платежей являются аннуитетный и регрессивный.

Аннуитетный график предполагает, что на протяжении всего периода договора лизингополучатель выплачивает одинаковую сумму. Это удобно с точки зрения планирования расходов.

Регрессивный график предполагает уменьшение ежемесячного платежа в течении действия договора финансовой аренды.

Кроме того, практикуется сезонный график, если бизнес клиентов связан с сезонностью. В некоторых случаях используется ступенчатый график: например, на первом этапе работы на лизинговом оборудовании платеж составляет 100 единиц, при выходе на плановую мощность и увеличении сбыта — 200 единиц.

Кстати, одним из преимуществ лизинга является гибкость при составлении графика платежей, которая позволяет учесть все особенности бизнеса. Важно обратить на это внимание при заключении договора финансовой аренды.

Расчет лизинговых платежей и стоимость лизинга: как проанализировать и что учесть

При первичном обращении в лизинговую компанию клиент, как правило, хочет понять общий уровень затрат по договору и размер лизинговых платежей. Это настолько распространенное обращение, что большинство лизинговых компаний имеют на сайтах калькуляторы. Их использование дает общее представление о размере платежа, что является главным для понимания финансовой нагрузки.

Читайте по теме:
Расчет ставки по лизингу: как узнать реальный процент?

В разных лизинговых компаниях оперируют разными понятиями ставки: где-то в документах или рекламных предложениях фигурирует так называемый процент удорожания, в других речь идет о величине процентной ставки кредитования по лизинговому договору, причем последняя может быть фиксированной (для аннуитетных, равных по своим размерам платежей) либо плавающей.

График платежей при лизинге оборудования

Как строится график платежей при финансовой аренде оборудования.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *