Чем заменить енвд после отмены
Перейти к содержимому

Чем заменить енвд после отмены

  • автор:

Что делать ИП после отмены ЕНВД?

1 января 2021 года произойдёт окончательная отмена ЕНВД. А это значит, что у предпринимателей осталось всего несколько недель, чтобы выбрать новый режим налогообложения. Первыми «отдуваться» за отмену ЕНВД пришлось компаниям, которые торговали лекарственными аппаратами, обувью и мехом, так как эти товары подлежат обязательной маркировке. А уже с 1 января действие закона распространится на налогоплательщиков по всей России, независимо от субъекта и сферы деятельности. Вечный вопрос: что делать? Рассказываем.

Отмена ЕНВД — не повод отчаиваться. Прежде, чем выбрать новый налоговый режим, проконсультируйтесь с экспертами и произведите расчёты, а также не забудьте принять во внимание наши советы и оптимизировать другие траты. Одним из эффективных решений может стать использование онлайн-кассы.

Какие ещё есть варианты налогообложения?

Вариантов развития событий после отмены ЕНВД не так много, а вернее всего два:

  • выбрать другой режим налогообложения. В РФ это УСН, ПСН, НПД и ОСН;
  • оставить всё как есть, и ничего не предпринимать, но тогда автоматически ИП перейдет на ОСН — режим с высокой налоговой нагрузкой.

Кратко расскажем про каждую систему налогообложения и её преимущества.

УСН (упрощённая система налогообложения)

Её любят предприниматели за низкие налоговые ставки и простую бухгалтерскую отчётность. Основные ограничения — численность не более 100 сотрудников и доход не выше 150 миллионов рублей в год.

В УСН два объекта налогообложения:

  • «доходы» — ставка по налогу 6%.
  • «доходы минус расходы» — 15%.

У предпринимателя есть возможность снизить ставку до 1 и 5 % соответственно. Величина ставки зависит от региона ведения деятельности.

Какой объект выбрать? Эксперты рекомендуют действовать по следующему алгоритму: при доле расходов более 60% выгоднее применять «доходы минус расходы». Если доля расходов менее 60%, то «доходы». Но в любом случае лучше сначала посчитать.

Что по отчётности? Декларация подаётся один раз в год, для налоговой отчетности используется книга учёта и расходов. Заполнять её предпринимателю обязательно, а вот предоставлять в ФНС — нет.

Материал по теме

ПСН (патентная система налогообложения)

Неплохой вариант для тех, кто ведёт сезонную торговлю или планирует открыть бизнес на небольшой срок с целью изучения спроса в регионе.

Подойдёт только для ИП с численностью сотрудников не более 15 и доходом не выше 60 миллионов рублей в год. Эта система налогообложения очень напоминает ЕНВД. Налоговая ставка всегда 6% и не зависит от суммы доходов. Патент выдаётся на срок от одного до 12 месяцев, а его стоимость зависит от региона ведения деятельности.

В ноябре 2020 года был принят закон о расширении возможностей ПСН. Что изменилось?

  • Увеличился список видов направлений бизнеса. В его состав войдут те сферы деятельности, которые до этого времени работали по ЕНВД;
  • Появилась возможность уменьшить сумму налога на размер уплаченных страховых взносов;
  • Теперь стоимость патента снижается: для ИП с наёмными работниками до 50%, без работников — до 100%;
  • Изменилось ограничение по площади торговых залов, где ведётся торговля, с 50 до 150 кв. метров.

Изменения приятные, но всё же рекомендуем предпринимателям совмещать ПСН с УСН. На тот случай, если появятся доходы, которые нельзя будет учесть на патенте.

НПД (налог на профессиональный доход)

Изначально НПД был создан для самозанятых. Но сейчас ИП также могут воспользоваться правом работать по этому режиму при выполнении ряда условий:

  • ИП работает в одиночку;
  • ИП не занимается деятельностью, указанной в ст. 4 и 6 422-ФЗ;
  • максимальный доход не выше 2,4 миллиона рублей в год.

НПД не может применяться с другими налоговыми режимами. О переходе на эту систему расчётов предприниматель должен уведомить ФНС. Процедура зависит от действующего налогового режима, поэтому прежде рекомендуем уточнить подробности в самом ведомстве.

Плюсы НПД:

  • не надо сдавать налоговые декларации, платить НДС и страховые взносы;
  • низкая ставка по налогу, НПД с физических лиц — 4 %, с ИП — 6%.

ОСН (общая система налогообложения)

ОСН не пользуется спросом у представителей малого бизнеса. Причины простые: высокая налоговая нагрузка и сложная бухгалтерская отчётность. Режим подойдёт предпринимателям, которые платят НДС, среди их заказчиков есть крупные компании, а в штате работает бухгалтер. В других случаях рекомендуем выбрать среди перечисленных выше вариантов.

Если ИП по причинам не уведомляет налоговую о выбранном варианте расчётов или не выполняет обязательства по уплате налогов, он автоматически становится плательщиком ОСН. То же самое произойдёт с предпринимателями, которые платят ЕНВД и вовремя не проинформировали налоговую о смене режима.

Сроки перехода с ЕНВД на другой налоговый режим в 2021 году

Если вы работаете по ЕНВД, то заявление в ФНС о смене налогового режима необходимо подать:

  • для ПСН до 17 декабря 2020 года;
  • для УСН и ОСН до 31 декабря 2020 года.

Передать документы можно почтой, в ЛК на nalog.ru, отнести лично или через представителя. А также оформить заявление и отправить его в ФНС с помощью специального сервиса.

Если вы совмещали ЕНВД с УСН, то автоматически перейдёте на «упрощёнку». Помимо смены налогового режима, предпринимателю нужно произвести перерегистрацию кассы. Также помните, что при выборе ОСН понадобится замена фискального накопителя.

В первый рабочий день 2021 года также потребуется изменить систему налогообложения в настройках онлайн-кассы. Подробная инструкция доступна здесь.

Материал по теме

Как сэкономить предпринимателю

Отмена ЕНВД для многих предпринимателей обозначает одно: увеличиваются расходы на содержание ИП и уменьшается прибыль. На первый взгляд, оптимальное решение — повысить цены. Но это не единственный выход.

Предлагаем другие варианты, которые в комплексе значительно сэкономят ваши расходы:

  1. Проанализируйте расходы на бухгалтерское сопровождение, РКО, эквайринг. Поищите более выгодные предложения. Например, на безналичной оплате легко сэкономить с помощью системы быстрых платежей (СБП). Комиссия за перевод средств составляет всего 0,4 — 0,7%. Например, специалисты МТС Кассы помогут подобрать ставки по РКО и эквайрингу среди более 20 банков.
  2. Прежде, чем выбрать налоговый режим, произведите расчёт. Воспользуйтесь услугами опытных бухгалтеров или рассчитайте самостоятельно с помощью калькулятора.
  3. Если у вас большой бизнес, сэкономьте на бухгалтерском сопровождении и подключите онлайн-бухгалтерию. Например, с таким сервисом интегрированы МТС Кассы. Система автоматически ведёт бухгалтерский учёт, рассчитывает налоги, зарплаты, отпуска сотрудникам и передаёт данные в ФНС, ПФР и ФСС. Также отправляет необходимые платёжные документы в банк. Вам остаётся только ввести первичную документацию, а всё остальное программа сделает самостоятельно.

Какой налоговый режим выбрать вместо ЕНВД

Баннер новости

Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход (ЕНВД) действует последний год. Еще в 2012 году был принят Федеральный закон № 97, предусматривающий отмену «вменёнки» с 01.01.2021 г.

ЕНВД выгоден для бизнеса. Организации и ИП, применяющие этот режим, уплачивают налог не с реального дохода, а с рассчитанного государством по конкретному виду деятельности. Налоговая ставка составляет от 7,5 до 15% в зависимости от региона. Налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Но практика показала, что реальные доходы бизнеса в десятки раз выше, чем те, которые рассчитаны для них государством. Премьер-министр России Мишустин на очередном заседании Госдумы в июле заявил, что плательщики ЕНВД за 2019 год заплатили в семь раз меньше налогов, чем плательщики на УСН.

В Минфине заявили о том, что ЕНВД не станут продлевать . Его отмена итак откладывалась неоднократно. Даже потери, понесенные бизнесом в связи с пандемией, не убедили власть отсрочить отмену режима. ЕНВД невыгоден для государства.

Важно. Если плательщики ЕНВД вовремя не заявят о переходе на другие налоговые режимы, с 01.01.2021 ФНС автоматически переведёт их на общую систему налогообложения.

Таким образом, отмена ЕНВД произойдёт с вероятностью 99,9%. Вряд ли отдельные инициативы депутатов и бизнес-омбудсменов убедят власть сохранить вменёнку. Лучшее решение — заранее определиться с новым налоговым режимом и самостоятельно перейти на него. Вот что можно выбрать вместо ЕНВД.

Важные новости для бизнеса — в нашем Телеграме.
Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела!

Важные новости для бизнеса - в нашем Телеграме.

На какую систему налогообложения перейти после отмены ЕНВД

Универсального совета по переходу с ЕНВД на другие налоговые режимы нет. Необходимо оценить все показатели бизнеса: вид деятельности, годовой доход, численность сотрудников и т.д. И на основании этих показателей делать выбор.

Галина Азарова, налоговый консультант, член Налоговой Палаты Российской Федерации Довольно часто в своей работе сталкиваюсь с заблуждением, что существует тот самый идеальный налоговый режим, который можно посоветовать любому предпринимателю. Это не так. Для кого-то идеальна УСН, для другого — патент. А кто-то решит стать самозанятым.

Существует такое понятие как «налоговое планирование». Это та самая «соломка», которую каждый болеющий за свое дело предприниматель обязательно себе должен подстелить. В моей практике не раз встречались случаи, когда неверный выбор системы налогообложения, сделанный без предварительного анализа, приводил к завышению налоговой нагрузки в десятки раз.

Ориентиров много. Это и основной ОКВЭД — вид деятельности, и обороты, и наличие наёмных работников, и даже субъект, в котором предприниматель осуществляет деятельность. Для начала необходимо рассчитать на конкретных показателях, сколько конкретно вы заплатите, находясь на том или ином налоговом режиме. Обязательно изучите местное законодательство на предмет льгот и преференций для вашего бизнеса.

Мы разобрали каждую систему налогообложения, которая может стать заменой вменёнке. Выбирайте ту систему, которая больше всего подходит вашему бизнесу.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Условия для перехода. УСН — это льготная система налогообложения, существенно снижающая налоговую нагрузку на бизнес. Её могут использовать юридические лица и индивидуальные предприниматели, соответствующие требованиям, указанным в таблице ниже.

Предел средней численности сотрудников

Максимум дохода для перехода
на УСН (для юрлиц)

112,5 млн. руб. за 9 месяцев года, в котором подано заявление о переход

Максимальный доход на УСН

Предел по остаточной
стоимости основных средств

Максимальный показатель участия других юрлиц в уставном капитале
(для организаций)

Преимущества УСН. К плюсам упрощённой системы налогообложения можно отнести:

  1. Отсутствие обязанности по уплате налога на прибыль (организациям) и НДФЛ (ИП), налога на имущество и НДС (за некоторыми исключениями). Все эти налоги заменяются единым налогом по УСН.
  2. Возможность выбора между УСН «доходы» (ставка от одного до шести процентов) и УСН «доходы минус расходы» (ставка от одного до 15 процентов). Подробнее о том, какой вид упрощёнки выбрать, мы писали в статье «Как правильно выбрать упрощёнку: доходы против расходов» .
  3. Минимальную отчётность. Раз в год — до 30 апреля (для ИП) и до 31 марта (для организаций) следующего года — нужно сдавать декларацию. Помимо декларации, необходимо вести книгу учёта доходов и расходов.
  4. Возможность на УСН «доходы» снизить налог на сумму уплаченных страховых взносов.

Недостатки УСН. У упрощёнки, как и любого налогового режима, есть свои минусы:

  1. Ограничения по размеру дохода. После превышения лимита в 150 млн. руб. за год, право использовать упрощёнку исчезает.
  2. На УСН «доходы минус расходы» можно учесть не все расходы, а лишь те, которые указаны в ст. 346.16 НК .

Важно. С 2021 года для предпринимателей на упрощёнке начнёт действовать переходный период. Переходным будет считаться период, когда доходы налогоплательщика за год составят от 150 до 200 млн. руб., а средняя численность сотрудников — от 100 до 130 человек. При таких показателях плательщик больше не будет переводиться с УСН на общую систему налогообложения. Он сможет остаться на упрощёнке, но ему придётся платить налог по повышенной ставке: на УСН «доходы» по ставке 8%, на УСН «доходы минус расходы» по ставке 20%.

Когда и как перейти. По общему правилу, перейти на упрощёнку разрешено только с начала года. Чтобы с 1 января 2021 года начать работать по УСН, до 31.12.2020 подайте в налоговую уведомление о переходе по форме 26.2-1 . Также в течение пяти дней со дня прекращения работы на вменёнке необходимо сняться с учёта. Для этого подайте в налоговую заявление по форме ЕНВД-3 (для юрлиц) или ЕНВД-4 (для ИП). Те, кто прекратил работать на ЕНВД и перешел на УСН с 2020 года, могли подать такое заявление до 15 января 2020 года.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Условия для перехода. Патент в некоторых случаях может стать неплохой заменой ЕНВД. Он рассчитывается не с реального дохода, а с потенциально возможного по ставке 6% (в регионах ставка может быть снижена до 0). Самостоятельно рассчитать стоимость патента для конкретного вида деятельности и региона можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС . Однако перейти на него смогут только индивидуальные предприниматели, соответствующие требованиям, указанным в таблице ниже.

Только те, которые указаны в п. 2 ст. 346.43 НК . Власти субъектов вправе дополнять или сокращать этот перечень

Максимум средней
численности
сотрудников

Максимум возможного
годового дохода

1 млн. руб. — максимум годового дохода по отдельному виду деятельности. Законы субъектов могут увеличивать его в три или в десять раз, в зависимости от вида деятельности, и в пять раз в городах-миллионниках. Размер дохода каждый год индексируется на коэффициент-дефлятор.

60 млн. руб. — максимум годового дохода по всем видам деятельности, к которым применяется ПСН

Площадь помещения для общепита
и розничной торговли

Преимущества ПСН. Использование патента может быть выгодно предпринимателю по следующим причинам:

  1. Не нужно платить НДФЛ, НДС и налог на имущество (за некоторыми исключениями).
  2. Нет обязанности сдавать декларацию. Потребуется только ведение книги учёта доходов.
  3. Можно купить патент на срок от одного до 12 месяцев.

Недостатки ПСН. Патент подойдет не всем ИП, и вот почему:

  1. Существуют ограничения по видам деятельности, годовому доходу и количеству работников. Если показатели превысят допустимые, ИП вынужден будет перейти на ОСНО.
  2. Держатели патента не могут уменьшить его стоимость на сумму уплаченных страховых взносов.
  3. Использование патента запрещено предпринимателям, торгующим маркированными товарами.

Когда и как перейти. Чтобы перейти на ПСН, индивидуальному предпринимателю нужно за десять дней до начала работы по патенту подать налоговикам заявление на получение патента по форме 26.5-1 . Ещё понадобится заполнить форму ЕНВД-4 в пять дней после прекращения работы на вменёнке.

Важно. Правительство внесло в Госдуму законопроект, разработанный в целях поддержки предпринимателей на ПСН. По этому проекту планируется расширение списка доступных видов деятельности, увеличение площадей торговых помещений с 50 до 150 кв. м. и снижение стоимости патента на уплаченные страховые взносы. Но пока это только проект.

Галина Азарова, налоговый консультант, член Налоговой Палаты Российской Федерации Такие поправки, если будут приняты, несомненно, облегчат жизнь держателям патентов. К сожалению, несмотря на то, что предприниматели на ПСН точно также, как и плательщики УСН или ЕНВД уплачивают взносы на обязательное пенсионное страхование, уменьшить на него сумму уплачиваемого налога они не могут. И это довольно странно. И закон, который исправит эту ситуацию будет очень своевременным. Увеличение размера предельной площади торговых объектов до 150 квадратов тоже приблизит патентную систему к ЕНВД. Но, конечно, заменить отменяемый режим не сможет. Кроме того, ПСН — это режим, основное влияние на который оказывают региональные власти. Поэтому изменения на федеральном уровне не будут столь полезны, без соответствующих действий местных органов власти.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Условия для перехода. Индивидуальные предприниматели могут перейти на самозанятость и платить налог на профессиональный доход. Это возможно, если ИП соответствует следующим условиям:

  • Не имеет наёмных работников.
  • Его годовой доход не превышает 2,4 млн. руб.
  • Осуществляет виды деятельности, которые не входят в список исключений, перечисленных в п. 2 ст. 4 Федерального Закона № 422 .

Ставка НПД составляет 4%, если оплата получена от физического лица, и 6%, если от юридического.

Преимущества НПД. У нового режима немало положительных свойств, а именно:

  1. Уплата страховых взносов в ПФР строго добровольная.
  2. Предприниматель платит налог только за те месяцы, в которых был доход.
  3. Нет нужды заполнять декларацию или прочие виды отчётности.
  4. ФНС при регистрации автоматически присвоит налоговый вычет в 10 тыс. руб. и налоговый капитал в 12 130 руб. Вычет и капитал можно использовать, чтобы не платить НПД со своего кармана. Однако налоговый капитал рассчитан только на 2020 год.
  5. Использование онлайн-кассы необязательно.

Недостатки НПД. Самозанятость подходит не всем индивидуальным предпринимателям, поскольку:

  1. Есть ограничения по размеру годового дохода и видам деятельности, например, запрещена торговля маркированными и подакцизными товарами.
  2. Самозанятый вручную формирует чек за каждую продажу. При сплошном потоке клиентов это неудобно.
  3. Время работы в качестве самозанятого не входит в трудовой стаж, только если самозанятый ИП не отчисляет добровольно взносы в ПФР.
  4. Нельзя нанимать работников.

Когда и как перейти. Чтобы стать самозанятым, ИП нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». В течение 30 дней после получения статуса самозанятого, необходимо подать в налоговую заявление о снятии с учёта по форме ЕНВД-4 .

Общая система налогообложения (ОСНО)

Общую систему налогообложения в силу её непопулярности среди МСБ мы затронем кратко.

На ОСНО нет ограничений по ОКВЭД, статусу (организация или ИП), оборотам, численности сотрудников. Соответственно, никаких льгот тоже нет. На ОСНО придётся платить налог на прибыль (юрлицам) или НДФЛ (ИП), налог на имущество, НДС, а также дополнительные налоги (земельный, транспортный и т.д.). Налоговая нагрузка на ОСНО максимальна. Такой режим подходит только крупным компаниям. Небольшого ИП общая система способна разорить.

Чтобы перейти на ОСНО, необходимо просто подать заявление по форме ЕНВД-3 или ЕНВД-4 в срок до пяти дней после прекращения работы на вменёнке. Налоговая присвоит ОСНО автоматически, если в установленный срок не перейти на спецрежим.

Для кого вменёнку отменили в 2020 году

До конца 2020 года продолжать работать на ЕНВД могут все организации и ИП, кроме тех, кто реализует товары, подлежащие обязательной маркировке. Такие товары, согласно п. 58, п. 59 ст. 2 и п.3 ст. 3 Федерального закона № 325 , не относятся к розничной торговле, разрешённой плательщикам ЕНВД.

Обязательной маркировке с этого года подлежат:

  • одежда и изделия из натурального меха — с 01.01.2020.
  • лекарства и обувь — с 01.07.2020.

Юридические лица и ИП, торгующие маркированными товарами, с 01.01.2021 могут выбрать только между ОСНО и УСН. Если хотите с нового года работать на упрощёнке, не забудьте подать в налоговую до 31.12.2020 уведомление о переходе.

Отмены ЕНВД не стоит бояться. Анализ показателей вашего бизнеса докажет, что и другие режимы способны снизить налоговую нагрузку.

Чек-лист по выбору нового налогового режима

  1. ИП, торгующие товарами, подлежащими обязательной маркировке, а также юридические лица могут выбрать ОСНО или УСН. Общая система налогообложения больше подходит организациям с крупными оборотами, но не индивидуальным предпринимателям.
  2. Для ИП, не имеющих дела с маркированными товарами, на выбор предусмотрено три режима: УСН, ПСН и самозанятость. Чтобы определиться с выбором, необходимо проанализировать такие показатели бизнеса, как годовой доход, ОКВЭД, количество сотрудников, площадь торгового помещения.
  3. Патент немного похож на вменёнку, поскольку на его стоимость не влияет реальный доход предпринимателя. Если соответствуете условиям его получения, предварительно зайдите на сервис ФНС , рассчитайте стоимость и сравните с той суммой, которую платите сейчас на ЕНВД.
  4. Если ИП не соответствует условиям получения патента или покупка патента для него слишком невыгодна, можно перейти на упрощёнку. Она подходит практически любому бизнесу. А со следующего года можно будет получать больше 150 млн. руб. в год и оставаться на УСН.
  5. Рассмотрите вариант совмещения ПСН и УСН. Зачастую дешевле работать на упрощёнке, а по некоторым видам деятельности, например сдаче в аренду помещений, использовать патент.
  6. ИП без работников и с годовым доходом до 2,4 млн. руб. стоит обратить внимание на самозанятость. Самозанятые уплачивают налог через приложение «Мой налог», не сдают отчетность и не обязаны платить взносы в ПФР.

муниципального образования город-герой Новороссийск

Чем заменить ЕНВД после отмены: плюсы и минусы других налоговых режимов для малого и крупного бизнеса

С 2021 года будет полностью отменен ЕНВД: закон от 02.06.2016 № 178-ФЗ. Но многим бизнесменам, которые использовали «вмененку», нужно задуматься о смене налогового режима уже в 2020 году.

Именно для разъяснения – какой вариант начисления налогов лучше выбрать вместо ЕНВД и как действовать в переходный период, наш отдел, совместно с финансовым управлением и администрациями внутригородских районов, проводит информационно-разъяснительную работу с предпринимателями, в т.ч., работающими на территориях торговых центров.

В администрации Торгового Центра «Центральный» (ООО «ЧТПК») провели консультацию для предпринимателей о видах налоговых режимов для плательщиков ЕНВД.

Плательщик ЕНВД может перейти на следующие налоговые режимы:

— общая налоговая система (ОСНО);

— упрощенная система налогообложения (УСН). Можно выбрать один из двух вариантов: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;

— патентная система налогообложения (ПСН);

— налог на профессиональный доход (НПД).

Сравнение налоговых режимов

Налог на профессиональный доход — очень выгодный вариант для ИП, но для него предусмотрены ограничения:

— не должно быть наемных работников;

— годовая выручка не должна превышать 2,4 млн руб;

— самозанятые не могут заниматься перепродажей — можно торговать только продукцией собственного производства.

Наиболее похожий на ЕНВД вариант — использование патентной системы налогообложения (ПСН). Но здесь тоже есть ограничения:

— на ПСН могут перейти только ИП;

— для распространенных среди малого бизнеса видов деятельности: торговли и общественного питания — для ПСН предусмотрены более жесткие лимиты.

Если для ЕНВД площадь магазина или кафе может быть до 150 кв. м, то при ПСН не более 50 кв. м;

— ограничения по торговле мехом, лекарствами и обувью в 2020 году распространяются не только на ЕНВД, но и на ПСН.

Организациям и крупным предпринимателям придется выбирать из двух оставшихся вариантов:

Общая налоговая система (ОСНО). Ограничений для перехода нет, общую систему могут использовать все организации или ИП. Но при ОСНО самая высокая налоговая нагрузка и самый сложный учет. Единственный плюс этого варианта — возможность выставлять покупателям счета-фактуры с НДС. Все крупные компании работают с НДС, и им невыгодно покупать товары или услуги без счетов-фактур: в этом случае покупатель не сможет возместить НДС с суммы закупки. Поэтому ОСНО иногда выбирают представители малого бизнеса, которые работают с крупными заказчиками.

Упрощенная система налогообложения (УСН). Большинство малых предприятий после ЕНВД будут переходить именно на «упрощенку», потому что она подходит для многих видов бизнеса и существенно выгоднее по сравнению с ОСНО. При УСН нужно платить один налог по ставке 15% или 6%, а при ОСНО — налог на прибыль и НДС, оба по ставке 20%.

Важно правильно выбрать вариант применения УСН: «Доходы» или «Доходы минус расходы». В первом случае базовая ставка будет 6% от выручки, а во втором — 15% от разности между доходами и расходами. Чем больше доля затрат в выручке, тем выгоднее использовать вариант «Доходы минус расходы».

Переход на УСН после отмены ЕНВД

Переход на УСН после отмены ЕНВД

Считанные недели остались до дня, когда бизнесменам придётся распрощаться с любимым ЕНВД и перейти на другую систему налогообложения. Для многих единственная альтернатива — перейти УСН. Напомним, как это сделать и какие есть нюансы.

Как и когда сняться с учёта по ЕНВД

Этим можно не заморачиваться. Налоговики решили, что сами снимут всех вменёнщиков с учёта с 1 января 2021 года (письмо ФНС России № СД-4-3/13544 от 21 августа 2020 г.). Вам не нужно подавать никаких заявлений для этого. В свою очередь, уведомлять вас о снятии с учёта налоговики тоже не будут.

Последнюю декларацию по ЕНВД нужно сдать в обычный срок — до 20 января 2021 года, заплатить налог – до 25 января.

Переход с ЕНВД на другую систему налогообложения

«Моё дело» возьмёт на себя всю работу по переходу на другой режим.

Что будет дальше

С 1 января 2021 года вы автоматом окажетесь на том налоговом режиме, который для вас был основным: УСН или ОСНО.

Если это вас не устраивает, нужно сменить систему.

  1. Для перехода с ОСНО на УСН до 31 декабря 2020 года отправить в ИФНС по месту учёта уведомление по форме 26.2-1.
  2. Для перехода с УСН на ОСНО до 15 января 2021 года отправить в ИФНС уведомление об отказе от УСН по форме 26.2-3.

Если до сих пор у вас была деятельность только на ЕНВД и вы забыли, какой у вас базовый режим, это можно узнать:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России;
  • в сервисе «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС России (пока только для организаций);
  • через запрос в свою налоговую инспекцию.

Обратите внимание, какой у вас объект налогообложения, если вы уже переходили на УСН: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
Если имеющийся вариант теперь не выгоден, сменить один объект на другой тоже нужно до конца года. Для этого отправьте в ИФНС уведомление по форме 26.2-6.

Особенности перехода на УСН

Организации при переходе на УСН должны в уведомлении указать остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября 2020 года.

ФНС в письме № СД-4-3/17181 от 20 октября 2020 г. уточнила, что доход в уведомлении нужно указывать не вменённый, а тот, что организация получала от деятельности на общей системе налогообложения.

Индивидуальные предприниматели в уведомлении стоимость основных средств и доходы не указывают.

Если вы уже отправили заявление о переходе на УСН, до конца 2020 года ФНС даёт возможность передумать. Об этом говорится в том же письме № СД-4-3/17181. Вы можете выбрать другой вариант УСН и направить новое уведомление, старое при этом аннулируют. Или можете вообще отказаться от прежнего выбора, если передумали применять УСН, и отправить в ФНС соответствующее обращение.

Бесплатно перейти с ЕНВД на Упрощёнку

Не забудьте сменить настройки в кассовом аппарате, если на ЕНВД применяете кассу и будете применять ее дальше. В чеках должна отражаться актуальная система налогообложения, поэтому изменить настройки нужно еще до формирования первого чека на новой системе. Также нужно сформировать отчёт об изменении параметров регистрации, ККТ, который автоматически уйдёт в ФНС.

В «Моё дело» отправить заявление для перехода на УСН можно в несколько кликов:

  • выбираем дату, с которой будет применяться УСН;
  • определяемся с объектом УСН: «доходы» или «доходы минус расходы»;
  • отправляем заявление в ФНС.

Заявление о переходе на УСНО

Заявление о переходе на УСНО

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *