Для чего нужен денежный чек
Перейти к содержимому

Для чего нужен денежный чек

  • автор:

Для чего нужен денежный чек

Денежный чек — письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) учреждению банка, обслуживающего его, выдать наличными определенную сумму денег чекодателю. Банки принимают к оплате именные Д. ч., то есть чеки, выписанные на определенное лицо. Деньги выдаются лицу, которое указано в Д. ч., под его роспись на обороте чека. Личность получателя проверяется по паспорту или документу, его заменяющему, о чем на Обороте чека делается отметка (проставляется название документа, его номер, кем и когда он был выдан). Кроме других реквизитов, в Д. ч. клиент отмечает, с какой целью он получает деньги. Целевое назначение показывают в чеках предприятия связи и некоторые другие организации. Банк выдает наличные только на такие нужды, по которым в соответствии с действующими правилами, расчеты осуществляются наличными.

Смотрите также:

Банковский чек: назначение, виды, особенности применения

Банковский чек — ценная бумага (платежный документ), в котором содержится указание владельца счета выполнить платеж в пользу предъявителя. Он должен составляться по определенной форме и иметь в составе все необходимые для осуществления выплаты реквизиты.

Виды банковских чеков

Одна из главных особенностей — множество видов банковских чеков. К основным стоит отнести :

  1. Денежный чек банка — применяется для осуществления выплат наличными. Документ имеет строго установленную форму и содержит распоряжение, выданное компанией банку. Суть такого указания — осуществление платежа предъявителю (сумма указывается в документе).
  1. Расчетный — чек, применяемый для выплат по безналу. В отличие от прошлого типа, такой документ подразумевает распоряжение финансовому учреждению осуществить перевод денег на указанный расчетный счет. Такой чек бывает:
  • Покрытым (с гарантией платежа со стороны чекодателя).
  • Непокрытым (гарантию дает банковское учреждение).
  1. Кроссированный чек — разновидность расчетного документа. Особенность — наличие на внешней стороне двух линий, расположенных параллельно друг другу. Суть кроссирования — возможность применения только в определенном кругу. Такой чек бывает двух типов:
  • Общим (между линиями нет пометок).
  • Специальным (может указываться какое-либо слово, к примеру, банкир).

denezhnyj-chek-banka

В зависимости от получателя чек бывает :

  • Именным — выписывается на определенного человека. При этом деньги могут быть получены только чекодержателем.
  • Ордерным — может передаваться другим лицам при наличии такого указания (отражается в ценной бумаге на оборотной стороне).
  • Предъявительским — передается любому человеку, который впоследствии может обналичить средства в банке.
  • Банковский чек — документ, который выдается и подписывается банком (применяется для проведения платежей между кредитными организациями).

В широкой практике практически все виды банковских чеков, применяемые в предпринимательской деятельности, называются «банковскими».

Банковский чек: реквизиты

Денежный чек банка является частью чековой книжки, которая выдается кредитной организацией клиенту. В составе такого документа содержится от 10 до 50 листов. Все бланки изготовлены по общему образцу и форме, которая установлена ЦБ РФ. При совершении расчетов через Центральный банк РФ применяются только кроссированные виды банковских чеков, у которых на лицевой стороне имеются две линии, расположенные параллельно друг другу, а также надпись «Россия».

Денежный чек банка считается действительным при наличии в нем таких реквизитов :

  • Название — «Чек».
  • Необусловленное указание произвести выплату определенной суммы.
  • Данные плательщика.
  • Место, где будет производиться выплата.
  • Дата и место оформления чека.
  • Подпись.

Если в ценной бумаге отсутствует любой из реквизитов, банковский чек может быть не принят банком.

Время действия документа:

  • На территории СНГ — 20 суток.
  • В РФ — 10 дней.
  • В других странах — 70 суток.

Точка отсчета — день, когда ценная бумага была выписана.

Как обналичить чек?

Многие при получении документа теряются и не знают, как превратить «бумажку» в деньги. Чтобы обналичить чек, достаточно обратиться в банковское учреждение. При этом алгоритм действий может меняться в зависимости от валюты получения — рубли или деньги другой страны.

Чтобы обналичить чек в рублях, стоит действовать так :

  • Прийти в банк с паспортом.
  • Оформить заявление на получение услуги инкассо.
  • Передать корректно оформленный платежный документ.
  • Получить копию заявления (оригинал кредитная организация оставляет себе).
  • Сделать передаточную подпись (оформляется прямо в банке).
  • Внести комиссию за услугу (чаще всего 2-5% от суммы на чеке).
  • Получить платеж (производится после полной проверки).

Сроки зачисления зависят от места нахождения кредитной организации стороны, которая выдала платежный документ.

Как обналичить чек в валюте? Алгоритм такой :

  • Прийти в финансовое учреждение и оформить заявление.
  • Открыть валютный счет (обязательное условие для обналичивания расчетных чеков).
  • Внести комиссию за услугу.
  • Оформить передаточную подпись (в присутствии сотрудника банка).
  • Передать бумагу, которая бы подтверждала легальность получения средств (если сумма выше 5000 долларов США). Если деньги передает работодатель, он, как правило, и выписывает эту бумагу.
  • Получить средства на счет после подтверждения законности операции со стороны банка.

Среднее время зачисления средств (с момента обращения — 50-60 дней).

К вопросу о статусе денежного чека Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

В статье отмечается, что вопрос об отнесении денежного чека к числу ценных бумаг является спорным. Подчеркивается, что классический (по экономическим канонам) чек может считаться ценной бумагой. Однако такие чеки расчетные. Они в настоящее время в силу разного рода причин в обращении отсутствуют. В то же время распространены денежные, дорожные и иные виды чеков , ценными бумагами не являющиеся. Отнесение того или иного чека к числу ценных бумаг имеет значимость в экономической науке, в частности в теории рынка ценных бумаг и банковского дела, и даже в уголовном судопроизводстве при определении состава преступления в случае подделки денежных чеков . Экономисты и юристы, считающие, что чек является ценной бумагой , ссылаются главным образом на то, что он определен в качестве ценной бумаги ст. 142 Гражданского кодекса РФ, и на совпадение реквизитов денежного чека с реквизитами чека согласно ст. 878 Гражданского кодекса РФ. Однако с экономической точки зрения ценная бумага представляет собой финансовый инструмент, подразумевающий возникновение и соотношение требований и обязательств. Так, после выпуска ценной бумаги и ее реализации у лица, обязанного по ценной бумаге, возникают обязательства перед владельцем ценной бумаги , а у владельца права требования имущественного и неимущественного характера. Поскольку денежный чек выписывается чекодателем «на себя», то предположение о наличии у чекодателя прав в отношении самого себя выглядит абсурдно. Приводятся доводы в пользу гипотезы, что денежный чек следует считать не ценной бумагой , а расходным кассовым документом . Основаниями для этого являются: отсутствие признаков абстрактности и безусловности, выписка чека чекодателем в отношении самого себя, специфика бухгалтерского учета и отчетности. Сделан вывод о необходимости внесения изменений в чековое законодательство РФ.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Беломытцева О.С.

Безналичный денежный оборот
Безналичные расчеты в деятельности автономных учреждений
Особенности правового регулирования основных форм безналичных расчетов в Российской Федерации

Расчеты: гражданско-правовая характеристика договора, особенности бухгалтерского учета и налоговые аспекты

Формы международных денежных расчетов
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Текст научной работы на тему «К вопросу о статусе денежного чека»

К ВОПРОСУ О СТАТУСЕ ДЕНЕЖНОГО чЕКА

О.С. БЕЛОМЫТЦЕВА, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и учета E-mail: olbel@f123.ru Национальный исследовательский Томский государственный университет

В статье отмечается, что вопрос об отнесении денежного чека к числу ценных бумаг является спорным. Подчеркивается, что классический (по экономическим канонам) чек может считаться ценной бумагой. Однако такие чеки — расчетные. Они в настоящее время в силу разного рода причин в обращении отсутствуют. В то же время распространены денежные, дорожные и иные виды чеков, ценными бумагами не являющиеся. Отнесение того или иного чека к числу ценных бумаг имеет значимость в экономической науке, в частности в теории рынка ценных бумаг и банковского дела, и даже в уголовном судопроизводстве при определении состава преступления в случае подделки денежных чеков. Экономисты и юристы, считающие, что чек является ценной бумагой, ссылаются главным образом на то, что он определен в качестве ценной бумаги ст. 142 Гоажданского кодекса РФ, и на совпадение реквизитов денежного чека с реквизитами чека согласно ст. 878 Гоажданского кодекса РФ. Однако с экономической точки зрения ценная бумага представляет собой финансовый инструмент, подразумевающий возникновение и соотношение требований и обязательств. Так, после выпуска ценной бумаги и ее реализации у лица, обязанного по ценной бумаге, возникают обязательства перед владельцем ценной бумаги, а у владельца — права требования имущественного и неимущественного характера. Поскольку денежный чек выписывается чекодателем «на себя», то предположение о наличии у чекодателя прав в отношении самого себя выглядит абсурдным.

Приводятся доводы в пользу гипотезы, что денежный чек следует считать не ценной бумагой, а расходным кассовым документом. Основаниями для этого являются: отсутствие признаков абстрактности и безусловности, выписка чека чекодателем в отношении самого себя, специфика бухгалтерского учета и отчетности. Сделан вывод о необходимости внесения изменений в чековое законодательство РФ.

Ключевые слова: ценная бумага, чек, расчетный чек, классический чек, денежный чек, приватизационный чек, дорожный чек, абстрактность чека, Женевские чековые конвенции, расходный кассовый документ

Чек, бесспорно, является ценной бумагой. Однако классический чек — расчетный — в настоящее время в силу разного рода причин в обращении отсутствует. В то же время распространены денежные, дорожные и иные виды чеков, по мнению автора, ценными бумагами не являющиеся. Вопрос об отнесении того или иного чека к числу ценных бумаг имеет значимость в экономической науке, в частности — в теории рынка ценных бумаг и банковского дела, а также, как ни странно, в уголовном судопроизводстве при определении состава преступления в случае подделки денежных чеков.

О денежном чеке. Из финансовых документов, имеющих в своем наименовании слово «чек», присутствующих в обращении и обладающих потенциальной возможностью претендовать на статус ценной бумаги, в российской практике известен только денежный чек1. На взгляд автора, денежный чек не следует считать ценной бумагой и разновидностью классического чека. Данная точка зрения поддерживается экономистами С.В. Овсейко [9], В.А. Беловым [1]. Нечековую природу денежных

1 Речь идет о денежном чеке из банковской чековой книжки для снятия наличных денежных средств со счета чекодателя. В экономической литературе нередко денежный чек называется кассовым, что в корне неверно и вносит недопонимание в отношения участников дискуссии, студентов, сотрудников финансовых служб.

чеков в своих работах также отмечают Е.А. Павлод-ский [10], О.А. Беляева [3]. Финансисты и юристы, считающие, что чек является ценной бумагой, ссылаются главным образом на то, что чек назван в качестве ценной бумаги в ст. 142 Гражданского кодекса РФ и на совпадение реквизитов денежного чека с реквизитами чека согласно ст. 878 Гражданского кодекса РФ. Однако контраргументы, на взгляд автора, более весомы.

Наиболее существенными основаниями для того, чтобы денежный чек ценной бумагой не считать, являются:

— выписка денежного чека чекодателем в отношении самого себя;

— отсутствие у названного чека ряда свойств ценной бумаги, включая абстрактность и безусловность.

Поясним указанные обстоятельства. Итак, денежный чек выписывается чекодателем «на себя», что не соответствует природе ценной бумаги. Чекодержателем по денежному чеку выступает сотрудник организации-чекодателя (обычно — кассир или бухгалтер). Чекодержатель в данном случае обязан сдать полученные по денежному чеку денежные средства в кассу организации. Таким образом, денежный чек выписывается организацией в отношении представителя организации, точнее -чекодателем в отношении самого себя.

Так может ли быть чек выписан в отношении самого себя? Российское законодательство на этот вопрос ответа не дает. Однако, обращаясь к международному праву, следует отметить, что Женевские чековые конвенции этого не допускают. Так, согласно ст. 6 Единообразного закона о чеках «.. .чек не может быть выставлен на самого чекодателя, если только речь не идет о чеке, выставленном одним отделением чекодателя на другое» [6].

Определение ценной бумаги согласно ст. 142 Гражданского кодекса РФ, как и определение чека как ценной бумаги в соответствии со ст. 877 Гражданского кодекса РФ, также позволяют судить о том, что ценная бумага должна принадлежать некоему лицу, отличному от чекодателя (владельцу ценной бумаги), которое имеет определенный набор имущественных прав.

С экономический точки зрения ценная бумага представляет собой финансовый инструмент, подразумевающий возникновение и соотношение требований и обязательств. Так, после выпуска ценной бумаги и ее реализации у лица, обязанного

по ценной бумаге, возникают обязательства перед владельцем ценной бумаги, а у владельца — права требования имущественного и неимущественного характера. Поскольку денежный чек выписывается чекодателем «на себя», то предположение о наличии у чекодателя прав в отношении самого себя выглядит абсурдным.

Денежный чек в явном виде лишен ряда фундаментальных свойств, присущих ценным бумагам:

— доступности для гражданского оборота.

Рассматриваемый чек не может быть отнесен

ни к инвестиционным, ни к неинвестиционным, ни к товарораспорядительным ценным бумагам, поскольку:

— не подразумевает получения дохода в виде процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи;

— не используется в расчетах;

— не подлежит передаче другому лицу, что прямо предусмотрено его формой;

— не предоставляет права на получение и распоряжение товаром.

При выпуске денежных чеков не соблюдается принцип абстрактности (независимости от основания выдачи) чекового обязательства, закрепленный в ст. 145 Гражданского кодекса РФ. Абстрактность подразумевает, что отказ от исполнения обязательства по чеку со ссылкой на отсутствие основания обязательства либо на его недействительность не допускается. Сама сделка по выдаче и передаче чека является абстрактной. Лицо, подписывая чек, не указывает оснований, по которым оно принимает на себя соответствующее обязательство по чеку. С абстрактным характером чекового обязательства связана и проблема допустимости тех или иных возражений, на которые вправе ссылаться лицо, обязанное по чеку.

Свойство абстрактности нарушается по следующим причинам.

Во-первых, денежный чек подлежит оплате только при наличии денежных средств на расчетном счете организации-чекодателя.

Во-вторых, денежный чек оплачивается исключительно при условии совпадения подписи чекодержателя с образцом подписи, имеющимся в банке.

В самом определении чека (ст. 877 Гражданского кодекса РФ) заявлен принцип безусловности

чекового обязательства, в соответствии с которым банк не вправе требовать удостоверения договорных отношений между чекодателем и чекодержателем, а также предъявления основания платежа. Данный принцип при погашении денежного чека также нарушается, поскольку его оплата зависит от условий договора текущего (расчетного) счета чекодателя с банком. Также на денежном чеке в обязательном порядке должно быть указано основание для снятия наличных денег (например, хозяйственные расходы, заработная плата, погашение займов). Это означает, что чекодатель обязан расходовать снятые с расчетного счета денежные средства исключительно в соответствии с заявленным основанием.

Принцип безусловности характеризует содержание юридической обязанности, а она не имеет отношения к основанию возникновения обязательства. Если бы распоряжение об уплате определенной суммы, составляющее основную сущность чека, носило условный характер, то чек не вызывал бы доверия к себе и никогда не принимался в счет исполнения денежного обязательства.

Существуют еще и дополнительные факторы, по которым денежный чек не следует считать ценной бумагой.

Анализируя бухгалтерский учет операций с денежными чеками, следует отметить, что Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденное приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н., регулирующее учет ценных бумаг и разного рода финансовых инструментов, не относит чек к финансовым вложениям.

Необходимо упомянуть и непосредственно о бухгалтерских проводках. При снятии наличных денег с расчетного счета по денежному чеку организация-чекодатель делает проводку Д 50 К 51, что свидетельствует о движении денежных средств в рамках актива баланса из безналичной формы в наличную без использования пассивных статей и возникновения обязательств перед кредиторами. Если денежный чек чекодателем выдан, однако к оплате не предъявлен, предприятие-чекодатель учитывает его на активном счете 55 «Специальные счета в банках», субсчете 2 «Чековые книжки». Таким образом, при выдаче и погашении денежного чека организация-чекодатель использует только активные статьи баланса, отражающие движение собственных оборотных средств организации.

Обращение денежного чека в РФ регулируется банковскими правилами, в частности — Положением

Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 № 318-П. В соответствии с п. 2.4 этого документа, денежный чек — это расходный кассовый документ наряду с расходным кассовым ордером. Согласно Положению Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 № 318-П, организация работы по ведению кассовых операций банком-плательщиком по денежному чеку совершенно аналогична операциям с расходными кассовыми ордерами.

Таким образом, с точки зрения экономического содержания, формы, отражения в бухгалтерском учете чекодателя, банковских правил денежный чек определенно нельзя называть ценной бумагой, а следует считать расходным кассовым документом наряду с расходным кассовым ордером. Денежный чек можно также определить как первичный учетный банковский документ. Не является денежный чек и формой безналичных расчетов, поскольку подлежит оплате только наличными денежными средствами и только представителю организации.

Аналогичную точку зрения высказывает в своих работах и В.А. Белов. По его мнению, наличие у банка денежного чека подтверждает лишь выдачу денежных средств банком юридическому лицу и служит доказательством исполнения банком своей обязанности по договору банковского счета в части выдачи наличных денег [1].

О чеке классическом. Если принять утверждение о том, что денежный чек не является ценной бумагой, возникает вполне закономерный вопрос: каким должен быть чек в своем классическом и соответствующем законодательству понимании? Итак, рассмотрим чек, соответствующий определению «ценная бумага» и одновременно выступающий формой безналичных расчетов, что закреплено в ст. 862 Гражданского кодекса РФ. Данным требованиям, безусловно, удовлетворяет так называемый расчетный чек.

В современных нормативных актах термин «расчетный чек» не фигурирует, однако фактически он был определен до сих пор действующим постановлении ЦИК СССР, СНК СССР от 06.11.1929 «Об утверждении Положения о чеках».

Расчетный чек изначально предназначен для осуществления безналичных расчетов между предприятиями, а также физическими лицами в определенных случаях. Физическая форма расчетного чека также подразумевает выписку чеков из чековой книжки, по своей форме аналогичной чековой книжке для выдачи денежных чеков. Очевидно, что на лицевой стороне такой книжки должна быть сделана оговорка о том, что данные чеки — расчетные и не предназначены для получения наличных денежных средств. Чекодателем по расчетному чеку может выступать любое юридическое лицо, включая банк.

Описания схемы выдачи и погашения расчетного чека в основном присутствуют в учебных пособиях и монографиях начала и середины 1990-х гг. Этой проблемой занимались М.А. Боровская [4], М.К. Бункина [5], Ю.И. Львов [7]. Именно в тот период расчетные чеки постепенно переставали играть роль платежного средства. Впоследствии они утратили эту функцию окончательно, уступив место платежным поручениям, векселям, пластиковым картам. Подобная тенденция явилась следствием:

— вытекающей из данного свойства проблемы подделок;

— сложности оформления расчетов чеками.

Поэтому в современной экономической литературе расчетные чеки практически не упоминаются, а описание чека как ценной бумаги в учебных пособиях обычно ограничивается цитированием норм Гражданского кодекса РФ, включая перечисление и описание реквизитов чека. Вопрос о том, есть ли чеки в обращении, экономистами обычно игнорируется.

Природу чека в части тройственности отношений (чекодатель, плательщик и владелец чека), его сходство с переводным векселем, роль во взаимном зачете ученые описывали еще в дореволюционные времена. Например, В.М. Нечаев [8] отмечал, что обязанности со стороны плательщика перед чекодателем вытекают из специальных отношений между ними, состоящих в том, что чекодатель вносит в кассу плательщика или получает от последнего в кредит те или другие суммы денег, составляющие его текущий счет, взамен чего плательщик обязывается покрывать из этого счета платежи чекодателя, обозначенные в чеке. Очевидно, что при этом имеются в виду платежи чекодателя перед третьими лицами.

В дальнейшем именно расчетный чек будет именоваться чеком классическим. Под этим подразумевается, что его природа полностью соответствует понятию чека как ценной бумаги и формы безналичных расчетов, а также нормам Гражданского кодекса РФ.

О прочих видах чеков в законодательстве и обращении. В российской экономической практике и законодательстве существуют различные виды документов, имеющие в своем названии слово «чек». Помимо денежного чека, к ним относят:

Приватизационный чек (ваучер) представлял собой государственную ценную бумагу целевого назначения, которую каждый гражданин РФ имел право получить и использовать в качестве платежного средства для приобретения в частную собственность объектов приватизации с 01.10.1992 по 01.07.1994. В настоящее время приватизационный чек в обращении отсутствует. Он был отнесен к числу ценных бумаг (приватизационных ценных бумаг) в соответствии со старой редакцией ст. 143 Гражданского кодекса РФ2, выступая при этом самостоятельным видом ценной бумаги, а не разновидностью чека как ценной бумаги. Данный факт, длительное время закрепленный в Гражданском кодексе РФ, говорит о возможности существования документов с наименованием «чек» в названии, но не являющихся собственно чеками в трактовке ст. 877 Гражданского кодекса РФ.

Дорожный чек представляет собой обязательство компании-эмитента (традиционно — совсем не банка, а международной платежной системы3) выплатить владельцу чека указанную в нем сумму в указанной валюте. Основанием для возникновения и выпуска дорожных чеков явилась опасность перевозки наличных денег, в том числе в международном сообщении. Покупку и продажу дорожных чеков осуществляют организации, являющиеся членами международных платежных систем (обычно это банки, выполняющие в данном случае функции

2 Статья 143 Гражданского кодекса РФ, определяющая в качестве ценных бумаг приватизационные ценные бумаги, действовала в период с 01.01.1995 по 30.09.2013.

3 Среди международных платежных систем — эмитентов дорожных чеков — наиболее известны Thomas Cook, American Express, Visa, Citi Corp. При этом и чекодателем, и плательщиком по дорожным чекам выступает сама платежная система.

агентов платежной системы). Таким образом, схема обращения дорожного чека существенно отличается от аналогичной схемы для классического чека [2]. Реквизиты дорожного чека также не соответствуют реквизитам классического чека, указанным в ст. 878 Гражданского кодекса РФ.

Из содержания Федерального закона от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» следует, что дорожный чек является разновидностью чека. Таким образом, можно сделать вывод, что дорожный чек относится к числу ценных бумаг. В данном законе встречается следующая формулировка: «.. .чеков (в том числе дорожных чеков). », содержащаяся в подп. 5 п. 3 ст. 9; п. 1-2 ст. 11 и иных пунктах и статьях. Однако прямое указание на статус дорожного чека как ценной бумаги в Федеральном законе от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» отсутствует.

Кассовый чек, согласно постановлению Правительства РФ от 23.07.2007 № 470 «Об утверждении Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями», представляет собой первичный учетный документ, отпечатанный контрольно-кассовой техникой на бумажном носителе, подтверждающий факт осуществления между пользователем и покупателем наличного денежного расчета.

Прямого определения товарного чека в законодательстве нет, однако из содержания Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» следует, что товарный чек подтверждает прием денежных средств за соответствующий товар, работу, услугу. Он также подтверждает факт приобретения данного товара у данного продавца в целях защиты прав потребителей, используется совместно с кассовым чеком для подтверждения обоснованности расходов, служит для расшифровки сведений, указанных в кассовом чеке.

Чеки «БАМ» и «Урожай», бывшие в обращении в конце 1980-х — начале 1990-х гг., в данном обзоре не учтены в силу отсутствия упоминаний о них в современном законодательстве и их самих — в рыночном обороте.

Последняя планируемая новинка в области суррогатов чека — отпускной чек, идею выпуска которого в целях развития внутреннего туризма разрабатывает и публично озвучивает Федеральное

агентство по туризму. Выпуск данных документов будет централизованно осуществлять некий эмиссионный центр, далее отпускные чеки передадут работодателям, которые в свою очередь начнут реализовывать отпускные чеки сотрудникам со значительной скидкой.

О классификации чеков. Целесообразно разделить разновидности чека, присутствующие в российском законодательстве и экономической практике, на три вида:

— чек в классическом понимании (классический чек), являющийся ценной бумагой и формой безналичных расчетов, в обращении отсутствующий (расчетный чек);

— суррогаты чека, ценными бумагами не являющиеся (приватизационные чеки, дорожные чеки, денежные чеки, отпускные чеки), имеющие некоторые признаки классического чека;

— чеки кассового типа (товарные и непосредственно кассовые чеки), ценными бумагами не являющиеся и подтверждающие прием денежных средств за товары, работы, услуги (никакого сходства с классическим чеком они не имеют в принципе).

Необходимо также дать пояснение по поводу суррогатов чека и наличия у них признаков классического чека. Так, приватизационный чек выступал формой расчета за акции приватизируемых предприятий и акции чековых инвестиционных фондов, а также имел свойство обращаемости. Дорожный чек за рубежом в отдельных случаях является средством платежа, а в России имеет обращаемость (также предусмотрена передача дорожных чеков посредством индоссамента). У денежного чека, как уже отмечалось, реквизиты совпадают с реквизитами классического чека, механизм его оплаты (банк-плательщик оплачивает чек по поручению чекодателя) одинаков с оплатой классического чека. Сходство отпускных чеков с классическим пока не совсем выявлено, поскольку их выпуск планируется только в перспективе. Однако предполагается их использование в расчетах с организациями, оказывающими различного рода туристические, гостиничные и санаторно-курортные услуги. Также очевидно, что реквизиты отпускного чека будут отличаться от реквизитов чека классического.

Заключение. Логично было бы предположить, что обращение чеков во избежание недосказанности и двоякого толкования законодательства должно регулироваться отдельным федеральным законом

«О чеках и чековом обращении». В пользу его принятия говорит и тот факт, что Россия не следует международным чековым конвенциям. Основная задача такого закона — определить признаки классического чека и чековых суррогатов. Возможность его принятия обсуждалась в экономической литературе в начале 2000-х гг. Однако проект так и не был разработан.

В перспективе также необходимо урегулировать в законодательстве вопросы выпуска и обращения электронных чеков, которые, несомненно, в обозримом будущем придут на смену чекам бумажным.

1. Белов В.А. Денежные обязательства. М.: Центр ЮрИнфоР. 2001. 238 с.

2 . Беломытцева О.С. Особенности чеков и чекового обращения в РФ // Проблемы финансов и учета. 2006. № 1. С. 25-29.

3 . Беляева О.А. Современное чековое обращение: проблемы и перспективы развития в России //

«Черные дыры» в российском законодательстве.

2002. № 2. С. 147-158.

4 . Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Таганрог: ТРТУ. 1999. 169 с.

5 . Бункина М.К. Деньги, банки, валюта: учеб. пособие. М.: ДИС. 1994. 175 с.

6. Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о чеках от 19.03.1931. URL: http://www. Consultant . ru .

7. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок. М.: КультИнформПресс. 1995. 528 с.

8 . Нечаев В.М. Чек. Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона. СПб.: Семеновская Типолитография (И.А. Ефрона). 1890-1907. Т. XXXVIII. С.460-461.

9. Овсейко С.В. Чеки и чековое обращение: сравнительно-правовой анализ // Банковское право.

10 . Павлодский Е.А. Кредитные организации в России: правовой аспект. М.: Волтерс Клувер. 2006. 624 с.

Finance and credit Financial system

ISSN 2311-8709 (Online) ISSN 2071-4688 (Print)

THE STATUS OF A CHEQUE

Ol’ga S. BELOMYTTSEVA

Assigning cheques (checks) to the securities category is a disputable question . The author emphasizes that it is possible to consider a classical cheque (by economic canons) as a security. However such cheques are of settlement nature and nowadays they are not available in circulation due to various reasons . At the same time there are pay checks, traveler’s checks and other types of checks, which are not considered as securities . Assigning a cheque to the securities category is important in the economic science, in particular, in the securities market and banking theory, and even in the criminal legal proceedings while determining the components of a crime in the event of check forgery Those economists and lawyers who consider a check as a security mainly refer to the fact that Article 142 of the Russian Civil Code defines a check as a security, and that there is a coincidence of the details of a pay check and those of a check defined by Article 878 of the said Code . However from an economic perspective a security

represents a financial instrument implying incurrence and interrelation of claims and liabilities. So, after securities issue and sale, a person with security-related obligations has liabilities payable to the owner of the security, and the owner has rights of claim of property and non-property nature . As a check issuer draws a check «in his or her favor», the assumption of the availability of the check issuer’s claims against himself or herself sounds absurd . The author argues in favor of the hypothesis considering a pay check as a cash payment document rather than a security The grounds of the statement include the lack of abstractness and unconditionally attributes, issuing a check by a check issuer in his favor, and accounting and reporting specifics The author concludes on the need to amend the Russian laws on checks .

Keywords: security, cheque, check, settlement, classical, privatization, traveler’s check, abstractness, Geneva Conventions, cash payment document

1. Belov V.A. Denezhnye obyazatel ‘stva [Bills payable]. Moscow, Center YurInfoR Publ., 2001, 238 p.

i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

2 . Belomyttseva O . S . Osobennosti chekov i cheko-vogo obrashcheniya v RF [The specifics of checks and check circulation in the Russian Federation]. Problemy finansov i ucheta — Problems of finance and accounting, 2006, no. 1, pp. 25-29.

3. Belyaeva O.A. Sovremennoe chekovoe obrash-chenie: problemy i perspektivy razvitiya v Rossii [Modern check circulation: problems and the development prospects in Russia]. «Chernye dyry» v rossiiskom zakonodatel ‘stve — Black holes in Russian legislation, 2002, no. 2, pp. 147-158.

4. Borovskaya M.A. Bankovskie uslugi predpri-yatiyam [Banking services to enterprises]. Taganrog, Taganrog State Radio-Engineering University Publ., 1999, 169 p.

5. BunkinaM.K. Den ‘gi, banki, valyuta: uchebnik [Money, banks, currency: a manual]. Moscow, DIS Publ., 1994, 175 p.

6. Konventsiya, ustanavlivayushchaya Edinoo-braznyi zakon o chekakh ot 19.03.1931 [Convention Providing a Uniform Law for Cheques of Mach 19,

1931]. Available at: http://www.consultant.ru. (In Russ.)

7. L’vov Yu.I. Banki i finansovyi rynok [Banks and financial market]. Moscow, Kul’tlnformPress Publ., 1995,528 p.

8. Nechaev V.M. Chek Entsiklopedicheskii slo-var’ Brokgauza i Efrona [The Check. A Brockhaus and Efron Encyclopedic Dictionary]. St. Petersburg, Semenovskaya Tipolitografiya (I.A. Efrona) Publ., 1890-1907, vol. 38, pp. 460-461.

9. Ovseiko S.V. Cheki i chekovoe obrashchenie: sravnitel’no-pravovoi analiz [Checks and check circulation: a comparative and legal analysis]. Bankovskoe pravo — Banking law, 2003, no. 2, pp. 50-62.

10. Pavlodskii E.A. Kreditnye organizatsii v Rossii: pravovoi aspect [Credit organizations in Russia: a legal aspect]. Moscow, Volters Kluver Publ., 2006, 624 p.

Ol’ga S. BELOMYTTSEVA

National Research Tomsk State University, Tomsk,

Денежный чек. Заполняем бланк по образцу

Владельцы расчетных счетов, независимо от того, юридические лица это или ИП, могут получить наличные средства в банке только при наличии денежного чека. Этот документ является частью чековой книжки, которую выдает банк своему клиенту, при том условии, что от того поступил соответствующий запрос. Чековые книжки используют в работе банки как государственного, так и частного сектора.

  • Бланк и образец
  • Онлайн просмотр
  • Бесплатная загрузка
  • Безопасно

Правила обращения с чековыми книжками и денежными чеками

Чековая книжка — документ, который требует очень бережного с собой обращения. Она выписывается на конкретное юридическое лицо или ИП, пользование ею сторонними организациями или физическими лицами без нотариально заверенной доверенности со стороны ее держателя строжайше запрещено.

Книжку следует хранить в специально отведенном месте, закрытом от доступа посторонних людей (желательно в сейфе).

Пользоваться чековыми книжками могут только руководитель предприятия и уполномоченные его отдельным распоряжением сотрудники (например, замдиректора и главный бухгалтер).

Для чего можно снимать наличные средства

Юридические лица все расчетные операции по договорам между собой должны проводить строго по счетам.
При этом некоторые потребности предприятий и организаций можно решить и при помощи наличных средств (например, сделать покупку различных хозяйственных, бытовых, канцелярских принадлежностей, произвести выдачу заработной платы, командировочных, материальной помощи и т.п.). Именно на эти цели и может снять с расчетного счета деньги директор компании или его представитель.

Как правильно пользоваться книжкой

Чековая книжка содержит несколько десятков абсолютно идентичных денежных чеков. При необходимости снять «наличку» сотрудник организации должен заполнить чек. При этом оставлять бланки незаполненными нельзя – их следует оформлять строго по порядку, расположенному в книжке.

Основную информацию можно вносить в чек как в офисе компании, так и в самом банке.

Подпись и печать на чеке нужно ставить только в присутствии банковского специалиста, который сверит их с имеющимися у него в распоряжении образцами подписи и печати представителя фирмы (при этом использование факсимильных подписей запрещено).

Если автограф не будет совпадать «один в один» или оттиск печати будет не слишком четким, придется заполнить новый чек и поставить подпись и штамп еще раз.

Деньги по чеку выдаются только представителю организации или доверенному лицу строго при наличии документа, удостоверяющего личность.

Можно ли допускать в чеке исправления

Никакие ошибки, неточности и исправления в чеке абсолютно недопустимы.
Любые помарки делают документ испорченным, поэтому если что-то такое все же случилось, следует оставить данный чек и перейти к заполнению другого. Чек с ошибками надо перечеркнуть и сделать пометку о том, что он испорчен или аннулирован.

Основные моменты заполнения денежного чека

Чек состоит из двух частей:

  1. чек, который специалист кредитного учреждения отрывает и оставляет у себя;
  2. корешок (он остается в книжке).

Информация в них практически идентична, единственное, что в корешке она несколько сжата по объему и касается только основных моментов (кто, когда и сколько снял наличности).

Заполнять чек можно исключительно шариковой ручкой синего цвета (никакие оттеночные цвета в большинстве банков не допускаются, не говоря уж о красных, черных пастах или карандашах).

Обязательно ли ставить печать

До недавнего времени юридические лица по закону должны были использовать в своей работе печати и штампы. Но с 2016 года все изменилось – теперь предприятия и организации, как ранее и ИП имеют полное право не штамповать свои документы при помощи штемпельных изделий. Применение печатей необходимо лишь в тех случаях, когда это норма закреплена внутренними нормативно-правовыми актами компании.

Данное правило распространяется и на чековые книжки – проштамповывать их нужно только тогда, когда в карточке с образцами подписей и печати стоит оттиск печати предприятия (если его нет, то там просто ставится пометка «б/п», что означает «без печати»).

Образец заполнения денежного чека

Заполнение лицевой стороны бланка

На первой странице чека сначала следует оформить корешок (слева), который, как уже говорилось выше, остается у держателя расчетного счета на руках (в чековой книжке). Сюда вносятся:

  • сумма (цифрами и до копеек),
  • дата получения (число, месяц (прописью), год),
  • фамилия и инициалы лица, которое получает деньги.

В строках под словом «Подписи» расписываются работники банковского учреждения. Ниже проставляется дата получения чека и подпись получателя.

Левая сторона бланка после заполнения передается в банк.

  • Сначала здесь пишется название организации или ИП (строго в соответствии с учредительными бумагами или свидетельством о регистрации).
  • Затем – номер расчетного счета чекодателя и сумма, которую владелец счета желает получить (в сумме между цифрами не должно быть никаких пробелов, цифры надо написать максимально плотно другу к другу и при этом разборчиво, в пустое место поставить прочерк).
  • Далее указывается населенный пункт, в котором происходит выдача средств, дата и название банка.
  • Ниже вписывается, кому именно выдаются деньги — фамилию, имя, отчество получателя нужно указать полностью, затем прописью внести требуемую сумму (при этом в оставшееся свободным место следует опять же поставить прочерк, чтобы никто ничего не мог дописать).
  • Затем всю внесенную информацию, после проверки, заверяют своими подписями сотрудники банка.

Образец денежного чека. Часть 1

Заполнение второй страницы бланка

Вторая страница документа включает в себя таблицу, где нужно отметить цели, на которые планируется потратить полученные средства.

Если сумма большая и целей сразу несколько, то ее следует разнести в нужных объемах по соответствующим строкам.

Затем получатель денег ставит под таблицей свою подпись. В завершение в чек вносятся сведения из документа, удостоверяющего личность (его серию, номер, дату и место выдачи и т.д.).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *