Какой налог на криптовалюту в сша
Перейти к содержимому

Какой налог на криптовалюту в сша

  • автор:

Как в США платят налоги с криптовалюты

— Любой процентный доход в криптовалюте от кредитования DeFi.

— Доход от майнинга криптовалюты за счет вознаграждения за блок и комиссии за транзакцию.

— Криптовалюта заработанная на пулах ликвидности

— Получение криптовалюты в качестве платежного средства за выполнение работ

Какие суммы составляют налоги на криптовалюту в США?

Тут все разделено на две части:

Краткосрочный прирост капитала.

Прибыль от криптоактива, удерживаемого менее года, облагается налогом

Долгосрочный прирост капитала

Для криптоактивов, удерживаемых более одного года, налог на прирост капитала намного ниже; 0%, 15% или 20% налога в зависимости от индивидуального или совокупного семейного дохода

Казначейство США введет правила налогообложения для криптовалюты

Криптовалютные брокеры, в том числе биржи и платежные системы, должны будут сообщать новые данные о продажах и обмене цифровых активов пользователями в Налоговую службу США (IRS), сообщает Reuters со ссылкой на новое правило Казначейства США. Ведомство также представило новую налоговую форму, которую должны будут заполнять криптокомпании. Майнеры освобождаются от налоговых правил, но это не коснется некоторых децентрализованных финансовых платформ, отмечается в руководстве министерства. Конгресс и регулирующие органы стремятся ужесточить меры в отношении пользователей криптовалют, укрывающихся от уплаты налогов, говорится в публикации. Предлагаемая новая форма налоговой отчетности — Форма 1099-DA — призвана помочь налогоплательщикам определить, есть ли у них долги по налогам, а также избежать необходимости производить сложные расчеты для подсчета прибыли, пишет издание со ссылкой на заявление Минфина.

К брокерам цифровых активов будут применяться те же правила по предоставлению данных об операциях пользователей, что и к традиционным брокерам, отмечается в статье. В июле кандидат в президенты США Роберт Фрэнсис Кеннеди-младший заявил, что в случае победы на выборах освободит конвертацию биткоинов в доллары США от налога на прирост капитала.

«РБК-Крипто» запустил мониторинг криптовалютных обменников. Выбирайте надежный обменный сервис с выгодным курсом на yourcryptoex.ru.

«Усиливают доллар майнингом». Почему США убрали налог на добычу биткоина

В США предварительно отказались от идеи обложить бизнес промышленного майнинга криптовалюты дополнительным налогом в размере 30%, и, по мнению представителей индустрии, это может стать мощным драйвером развития цифровой экономики. После переговоров между президентом США Джо Байденом и спикером палаты представителей Кевином Маккарти было достигнуто соглашение о повышении потолка госдолга до января 2025 года. Повышая потолок долга, правительство может занять больше денег, чтобы выполнить свои финансовые обязательства и предотвратить потенциальный дефолт. Ранее администрация президента предложила в рамках подготовки бюджета на 2024 год ввести акцизный налог на майнинг биткоина в размере 30% от стоимости, потребленной на добычу криптовалюты электроэнергии. По словам конгрессмена-республиканца Уоррена Дэвидсона, из законопроекта, описывающего условия повышения потолка госдолга, убрали пункт о предлагаемом налоге.

«Да, одна из побед — блокировка предлагаемого налога», — заявил он в ответ на комментарий представителя американской майнинговой компании Riot Platforms Пьера Рошара, который отметил отсутствие упоминания налога на майнеров в законопроекте. В начале мая Белый дом предложил ввести налог на электроэнергию, используемую криптовалютными майнерами, под названием «Акциз на электроэнергию для майнинга цифровых активов» (Digital Assets Mining Energy, DAME). Предложение предусматривало введение 10% налога на использование электроэнергии майнерами с 2024 года, постепенно увеличивая его до 30% к 2026 году. Политики указывали на значительное потребление электроэнергии майнерами и критиковали его негативное влияние на окружающую среду. По подсчетам администрации президента, DAME мог бы в течение 10 лет принести доход в размере $3,5 млрд. Инициатива вызвала ответную реакцию со стороны крупных американских майнинговых компаний, которые оценили его как попытку маргинализировать криптовалютное сообщество и вытеснить криптобизнес из страны. «Документ о повышении госдолга США, который сейчас широко освещается в СМИ, является лишь проектом, поэтому он будет дорабатываться, в него будут вноситься дополнения, — напомнил директор по взаимодействию с государственными органами российской майнинговой компании BitRiver Олег Огиенко. Чтобы проект стал законом, его еще должны одобрить палата представителей и сенат. Ни Белый дом, ни Казначейство США пока не подтвердили, что от введения налога на майнинг действительно отказались, однако Дэвидсон вновь заявил об этом в комментарии для Forbes. «Текущее предложение по госдолгу не включает налог на энергию для майнинга цифровых активов. Мы выступали против этого налога, и я считаю это значительной победой», — заявил политик журналистам.

Стратегическая отрасль

Цены акций крупнейших американских компаний, занимающихся добычей криптовалют, выросли на фоне новостей. Котировки лидера рынка Riot Platforms (RIOT) подскочили на 10%. Акции Iris Energy, Hive Blockchain, Cleanspark, Hut 8 Mining и Marathon Digital Holdings также выросли на 5% и более. Riot Platforms, одна из крупнейших в мире публичных компаний по добыче биткоина открыто критиковала предлагаемый налог. В комментарии для издания Blockworks ее представитель написал, что США должны стать лидером в мире по развитию инфраструктуры биткоина. «Трудно переоценить, насколько это плохая идея», — говорилось в комментарии Riot о предполагаемом введении налога. — Это приведет к тому, что финансовые инновации и рабочие места уйдут из Америки в зарубежные юрисдикции, увеличивая риски национальной безопасности США». По мнению Огиенко, «США усиливают доллар криптомайнингом». Эта отрасль, по мнению представителя BitRiver, для США станет стратегической в целях сохранения лидирующей позиции в цифровой экономике и привлечения высокотехнологичных инвестиций на мировой арене. Вполне вероятно, что предлагаемые ограничения и рост ставок налогообложения майнеров не будут приняты и введены, считает эксперт. «Крупнейшие институциональные инвесторы в США (например, BlackRock) уже вкладывают существенные средства в цифровые активы, считая эту сферу перспективной. В связи с этим американские регуляторы в целом понимают важность развития майнинговой отрасли в США и стремятся обеспечить наиболее благоприятные для нее условия», — комментирует Огиенко. Отрасль промышленного майнинга в США, очевидно, получила новый толчок для развития. По оценкам BitRiver, на горизонте трех лет инвестиции в новые дата-центры в США совокупной мощностью 5 ГВт могут превысить $12 млрд. На текущий момент капитализация рынка промышленного майнинга в США составляет до $10 млрд и имеет большой потенциал для роста. Однако в России эти показатели могут быть превышены, а промышленный майнинг может стать драйвером для развития цифровой экономики и увеличения благосостояния населения при условии разумного регулирования, считает эксперт.

Налогообложение криптовалюты в разных странах мира

Cryptocurrency Tax

Фискальная политика в отношении налогов на криптовалюту в странах мира зависит от того, как именно их законодательство трактует понятие виртуальных денег: в США это собственность, в Британии — капитальный актив, Италия рассматривает их как иностранную валюту, а Россия хоть и признает их как имущество, но запрещает использовать в качестве платежного средства. На Мальте, в Сальвадоре, Малайзии и Сингапуре налогообложение криптовалюты отсутствует или его можно избежать при соблюдении определенных условий. Данный материал является руководством по фискальной политике на биткоин и другую виртуальную валюту в мире, а также рассказывает о возможности получения гражданства за инвестиции в цифровом капитале.

Налоговое регулирование криптовалюты

Изначально торговля криптовалютой позиционировалась как полностью безопасный и анонимный процесс, а ее характеристики не позволяли фискальным органам отслеживать транзакции, которые облагаются налогом. Частично это имело негативные последствия как для обычных граждан, так и для государств: в случае кражи криптовалюты у пользователя, он не мог обратиться в полицию и написать заявление на преступников, поскольку транзакция была проведена без раскрытия личных данных ее участников и посредничества банков. На уровне стран использование виртуальных денег привело к тому, что уплата налогов уменьшилась, и госбюджет начал недополучать необходимые средства.

Чтобы остановить развитие мошенничества в мире цифровых активов, многие государства начали разрабатывать положения законодательства, которые обязуют собирать и раскрывать данные об операциях, облагаемых налогом. В частности, Европейским союзом был принят Регламент о рынках криптоактивов и правилах налоговой прозрачности, применяемых к криптобиржам. Эмитентов обязали регулярно публиковать информацию о транзакциях, с которых ее участники должны платить сбор. И хотя каждое государство ЕС самостоятельно устанавливает правила функционирования цифровых активов и их налогообложения, руководство союза призывает все правительства объединить силы для гармонизации существующих законов.

Какие страны предлагают резидентство за криптовалюту и какие нюансы связаны с этим — можно уточнить бесплатно у профильного юриста .

Какие операции с криптовалютой облагаются налогом

В большинстве стран гражданам нужно платить налог с криптовалюты на прирост капитала — это сбор с прибыли, которую лицо может получить от продажи или покупки активов по аналогии с приобретением или сбытом недвижимости, акций компании. Важно учесть: даже если в процессе хранения стоимость цифровых денег увеличивается, отчисления не платятся. Налогообложение операций с криптовалютами на прирост капитала применяется, когда осуществляется:

  • Покупка. Если лицо приобретает цифровые активы на определенную сумму (к примеру, в Германии — от 600 EUR), ему придется заплатить за их хранение в течение первого года. Но гражданам страны, которые держат криптовалюту дольше 12 месяцев, платить сбор не требуется. Если лицо покупает криптоактивы за фиатные деньги, в большинстве случаев налогообложение не применяется.
  • Продажа криптовалюты за наличные деньги. По своей сути это вывод криптовалюты с обменом на фиат, и если такая операция увеличивает благосостояние лица, то, например, в США за нее придется заплатить налог как за прирост капитала.
  • Обмен одной цифровой валюты на другую. Если лицо осуществляет обмен, технически на промежуточном этапе происходит продажа монет. И если цена реализации Bitcoin будет дороже цены покупки, владельцу придется платить сбор с размера полученной прибыли. Аналогичным образом оплачивается налог с трейдинга криптовалюты, поскольку маклер целенаправленно ведет торги виртуальными активами для получения дохода.
  • Оплата товаров и услуг. В странах, где коины могут использоваться в качестве платежного средства, законодательство обязывает граждан платить отчисления за их использование. Ведь прежде, чем приобрести товар или услугу, лицо технически продает криптовалюту, и поскольку цифровые активы зачастую рассматриваются как собственность, их владельцы должны платить сбор за прирост капитала.

Cryptocurrency transactions that are taxed

Криптовалюта облагается налогом как доход, то есть применяется подоходный налог, если лицо проводит следующие операции:

  • Майнинг. Это деятельность, направленная на создание блоков, то есть генерацию новых монет. Поскольку в результате майнинга лицо получает криптовалюту, с нее необходимо платить налог как с дохода. Аналогичным образом рассматривается получение прибыли от стейкинга — хранения определенных стейблкоинов, за которое пользователь получает вознаграждение.
  • Прием как оплаты за товар или услугу. Независимо от того, какие средства предприниматель получает от покупателя, вся его прибыль облагается налогом.
  • Получение в качестве оплаты за работу. Работник должен заплатить с полученной суммы подоходный налог, который применяется в его стране. Если лицо состоит на официальной работе, вычеты из зарплаты вместо него платит работодатель.
  • Вознаграждение. Если криптобиржа предоставила пользователю некоторое количество монет за определенное действие (например, приглашение друга по реферальной ссылке), они будут рассматриваться налоговой системой как доход, соответственно, лицу придется заплатить налог.

Не применяется налогообложение к таким операциям с криптовалютами, как пожертвование на благотворительность, предоставление или получение в качестве подарка, перевод активов самому себе с одного кошелька на другой.

Налогообложение для физических и юридических лиц

Доход от криптовалюты, полученный частным лицом или бизнесом, облагается подоходным или корпоративным налогом, как и любые другие денежные поступления в фиатных активах. Размер сборов зависит от законодательства страны проживания / регистрации налогоплательщика. Для вычисления суммы, которую гражданин или компания должны заплатить государству, виртуальные активы конвертируются в национальную валюту по актуальному обменному курсу на дату совершения сделки.

Важно учесть, что майнинг криптовалюты зачастую рассматривается как предпринимательская деятельность, направленная на создание товара. Однако если лицо занимается добычей монет нерегулярно, оно не обязано регистрировать собственную компанию. Если майнинг является постоянной или основной деятельностью гражданина, он должен зарегистрироваться как самозанятый, индивидуальный предприниматель или фирма — форму следует выбирать исходя из законов своей страны. Вариант оформления бизнеса для добычи коинов может оказаться более выгодным, поскольку в таком случае при подаче налоговой декларации из доходов можно вычесть затраты — стоимость оборудования, расход электроэнергии, чего не получится сделать частному лицу.

Налогообложение операций с криптовалютой в мире

Если частное лицо или бизнес планируют только хранить цифровые активы и не желают платить налог на крипту, для этой цели лучше подойдут юрисдикции, рассматривающие ее как финансовый актив или иностранную валюту — Нидерланды, Италия. Если гражданин будет сберегать виртуальные деньги более года, ему не придется отчислять проценты государству даже в том случае, если спустя какое-то время монеты будут проданы, обменяны или инвестированы. Лицам, которые планируют проводить регулярные операции с криптовалютой, следует выбирать страны, где криптовалюта функционирует без налогов или с минимальными фискальными ставками.

Гражданство, ВНЖ или релокация бизнеса в любую точку мира

  • Свободно живите и путешествуйте по миру
  • Расширяйте границы для своего бизнеса
  • Обеспечьте своим детям образование в лучших университетах мира

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *