Сво валютный контроль что это
Перейти к содержимому

Сво валютный контроль что это

  • автор:

Валютный контроль: как работать с иностранными заказчиками и не допускать штрафов

Если вы получаете оплату за услуги от иностранных заказчиков, проверьте себя — попадаете ли вы под валютный контроль? Расскажем, каковы требования закона и когда штрафы могут достигать миллиона рублей. Также рассмотрим обязанности юридических лиц, ИП и самозанятых.

Валютный контроль при экспорте услуг: цели, законодательная база

Осуществление любого рода внешнеэкономической деятельности (ВЭД) подпадает под жесткий валютный контроль. Валютный контроль — это контроль органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Регулирование операций в этой области находится в компетенции целого ряда государственных органов. Главными контролерами выступают Правительство и Центробанк РФ, их помощники — таможенные и налоговые службы, а также кредитно-финансовые организации, работающие с иностранной валютой. Каждый из них вправе заявить о нарушении закона участником экспортной операции при наличии оснований для подозрений в нелегальной финансовой деятельности.

Цели и нормативные акты

Основная цель проведения валютного контроля при экспортных операциях — обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций, отслеживание своевременного поступления в страну сумм, предусмотренных условиями контрактов (экспортной выручки).

Основной документ в этой области – закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Положения, которые касаются операций с валютой, можно найти и в других законодательных актах. В первую очередь – это нормативные документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны осуществлять валютный контроль. Примером может служить закон «О ЦБ РФ».

Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой области.

Здесь в первую очередь нужно упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И, которая подробно регламентирует порядок документального оформления операций с валютой и инструкцию ЦБ РФ №111-И от 30.03.2004 «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ».

При осуществлении валютных операций резиденты обязаны представлять в Банк обосновывающие документы – то есть те документы, которые являются основанием для проведения валютной операции.

Подробности о том, кто из резидентов предоставляет подтверждающие документы в банк по валютным операциям, указаны в инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 05.07.2018) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

А именно, в п. 1.5 инструкции №181-И указано, на кого именно эта инструкция распространяется: «Настоящая Инструкция распространяется на резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»), физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (далее при совместном упоминании — резиденты)».

Валютный контроль для самозанятых

Исходя из вышеупомянутой инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 05.07.2018), если самозанятый работает без регистрации ИП, то требования этой инструкции на него не распространяются и самозанятый не подлежит прохождению валютного контроля.

Важно! Не путать самозанятых с физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. К таким людям относятся, например, частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, частные врачи, детективы.

Основные документы для валютного контроля: требования, сроки предоставления

Как правило организации по валютным операциям в первую очередь контактируют с банками. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, на который законом возложена обязанность осуществлять функции валютного контроля.

Проверка банка — обязательный этап при получении платежа из-за рубежа, даже если он на 1 € или 1 $.

Сначала перевод поступает на специальный счет — транзитный валютный счет. Далее резидент (см. п. 1.5 №181-И) должен не позднее 15 рабочих дней с даты поступления суммы на транзитный валютный счет идентифицировать ее, а именно: зачислить на текущий валютный счет, или, если по каким-то причинам резидент не может вовремя идентифицировать поступившие денежные средства, вернуть ошибочно зачисленные денежные средства отправителю.

Чтобы банк одобрил платеж и зачислил его на текущий валютный счет, нужно предоставить в банк документы и необходимую информацию.

Как правило, это:

  • сведения о валютных операциях (далее – СВО);
  • распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета;
  • документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс, счет-фактура – при её наличии);
  • справка о подтверждающих документах (далее – СПД), если контракт поставлен на учет и ему присвоен УНК.

Что представляют из себя данные сведения, рассмотрим подробнее ниже.

  • Сведения о валютных операциях (СВО) – это документы и информация, предоставляемые резидентом в Банк, при совершении операций, подлежащих валютному контролю. Сведения включают в себя: код вида операции, уникальный номер контракта (если он уже присвоен), номер и дата документа – основания, ожидаемые сроки репатриации (авансовые платежи) и иная информация для отражения операции в ведомости банковского контроля (ВБК).
  • Инвойс (англ. invoice) – это счёт, выставленный продавцом-экспортёром покупателю на оплату услуг. Он содержит описание услуги, оказываемой покупателю, с указанием объемов и стоимости. Его содержание соотносится с оформляемым актом выполненных работ/услуг в пределах РФ. Одновременно инвойс выполняет роль счета, выставляемого на оплату. Документ составляется на языке, понятном обеим сторонам сделки, зачастую на английском.
  • По всем контрактам, подлежащим обязательной регистрации и с присвоенным уникальным номером (далее – УНК), в банк предоставляется справка о подтверждающих документах (далее – СПД). Это реестр документов, подтверждающих исполнение контракта, с указанием суммы, и, в случае необходимости – срока возврата валютных средств. Заполняется она в соответствии с приложением 6 к инструкции № 181-И Т.к. ведомость по паспорту сделки теперь не оформляется, то СПД по новым правилам является основной формой отчетности по исполнению контрактов, заключенных с нерезидентами.

СПД и подтверждающие документы, представляются резидентом в банк в срок не позднее 15 рабочих дней после поступления денежных средств на транзитный валютный счет (согласно инструкции №181-И).

Набор документов, предоставляемых в банк, может отличаться, зависит это от суммы сделки, определяемой в рублях по курсу ЦБ РФ.

Предоставляемые документы и информация

1) При сумме контракта* до 200 тыс. руб. включительно:

  • СВО с кодом ВО
  • Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета

Примечание: предоставлять их не нужно, но на свое усмотрение банк может запросить документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс)

2) Более 200 тыс. руб., но менее 6 млн руб. (при экспорте)

  • СВО с кодом ВО и документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс)
  • Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета

3) Больше либо равно 6 млн руб. (при экспорте)

  • СВО с УНК
  • СПД с документами, связанными с проведением операции (контракт, инвойс)
  • Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета

*Рублевый эквивалент рассчитывается исходя из текущего курса ЦБ на день обращения в банк.

Как видно из таблицы, при крупных суммах сделки (свыше 6 млн. руб.) экспортер должен обязательно зарегистрировать в банке контракт, при этом банк присваивает документу уникальный номер (УНК).

Эта операция заменяет составление паспорта сделки, отмененное с 01.03.2018 г. Срок – не более одного дня. Столько же времени по закону отводится банку для того, чтобы сообщить УНК компании-экспортеру.

Предоставляя контракт в банк, необходимо убедиться, что он содержит всю информацию, необходимую для осуществления валютного контроля:

  • вид экспортного контракта и его реквизиты;
  • сроки исполнения обязательств по контракту;
  • наименование валюты;
  • сумма контракта;
  • условия расчетов – сроки внесения денег на расчетный счет;
  • реквизиты иностранного партнера и страна его местонахождения.

Подтверждающие документы, предоставляемые вместе с контрактом, для присвоения ему УНК, определяются каждым конкретным случаем. Банк вправе запрашивать дополнительную документацию в каждом конкретном случае, чтобы убедиться в корректности данных и законности получения валюты. Чаще всего, банку необходимы:

  • счет на оплату/инвойс;
  • документы, подтверждающие факт полного оказания услуг/инвойс;
  • дополнительные соглашения к контракту (если имеются);
  • заверенный перевод документов, если они составлены не на русском языке.

Как только все сведения и документы окажутся в руках банкиров, договор ставится на учет, ему присваивается номер.

Порядок внесения изменений в контракт

Есть ситуации, когда необходимо внести изменения/дополнения в контракт, принятый на учет в банке. Например, произошла автопролонгация контракта без подписания дополнения к нему или в контракте изменились сведения, отраженные в I разделе ведомости банковского контроля (ВБК).

Для внесения изменений в контракт согласно гл. 7 Инструкции №181-И необходимо предоставить в банк:

  • заявление о внесении изменений в I раздел ВБК по форме банка;
  • документы, подтверждающие необходимость внесения изменений (при необходимости).

Порядок снятия с учета контракта

Банк снимает с учета контракт на основании заявления от клиента в связи с:

  • переводом контракта, поставленного на учет, в другой уполномоченный банк;
  • закрытием всех счетов в Банке;
  • исполнением обязательств по контракту;
  • прекращением обязательств по основаниям, предусмотренным законодательством РФ;
  • уступкой/переводе долга резидентом требований по контракту другому резиденту;
  • прекращением оснований, требующих постановки контракта на учет;
  • ошибочным принятием на учет при отсутствии в контракте его принятия на учет.

Для снятия контракта с учета согласно гл. 6 инструкции №181-И необходимо предоставить в банк:

  • заявление о снятии контракта с учета по форме Банка;
  • документы – основания для снятия контракта с учета;
  • справку о подтверждающих документах.

Также банк вправе самостоятельно снять с учета контракт:

  • по истечению 90 календарных дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту;
  • после закрытия последнего счета клиента в Банке.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Закон предусматривает административную ответственность за нарушение валютного законодательства, а при крупных суммах – возможно и уголовное преследование. При нарушении валютного законодательства РФ, Банк фиксирует нарушение и направляет его в контролирующие органы. Решение о наложении штрафа и взыскании денежных средств Банк не принимает и не контролирует.

Административная ответственность регулируется статьей 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования» с поправками Федеральным законом №218-ФЗ от 20.07.2020 г.

Уголовная ответственность регулируется ст. 193 УК РФ.

Ранее ч. 1 ст. 193 УК РФ предусматривала уголовную ответственность за нарушение требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере от нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, и нарушения требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

Федеральным законом от 01.04.2020 № 73-ФЗ ч. 1 ст. 193 УК РФ скорректирована и теперь уголовная ответственность наступает в случае совершения данных действий лицом, подвергнутым ранее административному наказанию за деяния, предусмотренные ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

Кроме того, этой же статьей значительно увеличена сумма крупного и особо крупного размера не зачисленных или невозвращенных денежных средств.

Так, согласно примечания к ст. 193 УК РФ: деяния, предусмотренные в настоящей статье, признаются совершенными в крупном размере, если сумма не зачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ по однократно либо по неоднократно в течение 1 года проведенным валютным операциям превышает — превышает 100 миллионов рублей, а в особо крупном размере —превышает 150 миллионов рублей.

Максимальные санкции применяются, в частности, при достижении особо крупных размеров (150 млн руб.) В этом случае сумма штрафа может достичь 1 млн рублей, а срок лишения свободы – до 5 лет.

Законопослушным бизнесменам избежать санкций не сложно – достаточно внимательно относиться к оформлению документации, подавать ее вовремя и контролировать сроки зачисления денег на счет.

Рассмотрим наиболее распространенные нарушения в валютном законодательстве и штрафные санкции к ним.

1) Осуществление незаконных валютных операций

Штраф для юридических лиц и ИП:

  • от 75% до 100% суммы незаконной валютной операции (ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

Штраф для должностных лиц*:

  • 20 000 – 30 000 руб. (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

2) Невыполнение обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств (экспортнойвыручки), ст.19 173-ФЗ.

Штраф для юридических лиц и ИП:

  • предупреждение или от 1/150 ключевой ставки ЦБ за день просрочки и/или от 3% до 10% не поступившей суммы, если валюта контракта и валюта платежа – рубли РФ, и/или от 5% до 30% не поступившей суммы, если оплата в инвалюте и/или по договору займа (ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ)
  • если сумма по валютным операциям в течение года превышает 100 000 000 руб. – от 1/150 ключевой ставки ЦБ и/или от 75% до 100% не поступившей суммы (ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ)

Штраф для должностных лиц*:

  • предупреждение или 20 000 – 30 000 руб. (ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ)
  • если сумма по валютным операциям в течение года превышает 100 000 000 руб. – 40 000 – 50 000 руб. (ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ)

*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

3) Невыполнение обязанности по исполнению или прекращению обязательств по договору в установленный срок способами, разрешенными законодательством РФ, за исключением случаев ст. 15.25ч. 4, 4.1 и 4.2

Штраф для юридических лиц и ИП:

  • предупреждение или от 5% до 30% суммы денежных средств (ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ)
  • если сумма по валютным операциям в течение года превышает 100 000 000 руб. – от 1/150 ключевой ставки ЦБ и/или от 75% до 100% не поступившей суммы (ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ)

Штраф для должностных лиц*:

  • предупреждение или 20 000 – 30 000 руб. (ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ)
  • если сумма по валютным операциям в течение года превышает 100 000 000 руб. – 40 000 – 50 000 руб. (ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ)

*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)

Примечания:

1) Административная ответственность, установленная ч. 4 ст. 15.25, не применяется к резиденту, заключившему с нерезидентом внешнеторговый договор (контракт), если сумма обязательств по такому внешнеторговому договору (контракту) равна или не превышает 200 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 200 000 рублей, или не превышает ее.

2) Административная ответственность применяется через 45 дней после истечения срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности при ее невыполнении (для ч.4-4.3, 5, 5.2 и 5.3).

Подводя итоги

В нашей статье мы рассмотрели, как законодательство регулирует валютные операции, какие документы могут потребоваться для банковской проверки и какие штрафы возможны в случае нарушений.

Спасибо за внимание! Надеемся, что этот материал был вам полезен.

Валютный контроль. Ответы на вопросы

Валютные операции – это расчёты с иностранными компаниями и гражданами в иностранной валюте и российских рублях, а так же переводы за границу или из-за границы.

Когда операция в рублях считается валютной?

  • Если ведутся расчёты с иностранными компаниями (в т.ч. на территории РФ).
  • Если осуществляются переводы за границу или из-за границы (например, при расчётах с такими странами как Беларусь, Казахстан и пр.).

Как начать работать с иностранными партнёрами?
Как начать работать с иностранными партнёрами?

  1. Открыть в Делобанке рублёвый счёт и счёт в иностранной валюте. Если расчёты планируются в рублях, достаточно открыть рублёвый счёт.
  2. Заключить контракт (договор) с иностранным партнёром-контрагентом на русском и английском (либо языке партнёра, с которым работаете).
    Что рекомендуется указать в контракте
  3. Поставить на учёт контракт, если это необходимо.
    Когда нужно ставить контракты на учёт
  4. Вести расчёты с контрагентом, следить за сроками исполнения обязательств по контракту, вовремя предоставлять документы для прохождения валютного контроля.
    Подробнее о сроках и документах

Всё о валютном контроле
Что такое валютный контроль?
Что такое валютный контроль?

Валютный контроль — это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Кто может осуществлять валютный контроль?
Кто может осуществлять валютный контроль?

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля. К органам валютного контроля относятся Центральный банк, Федеральная налоговая служба и Федеральная таможенная служба. Мы являемся агентом валютного контроля и выполняем свои функции в соответствии с нормативными актами, издаваемыми Правительством и органами валютного контроля.

Обязательно ли проходить валютный контроль?
Обязательно ли проходить валютный контроль?

Да, обязательно, если вы ведёте расчёты с иностранными компаниями и гражданами в иностранной валюте и рублях РФ.

Контракт и работа с ним
Что такое контракт?
Что такое контракт?

Контракт – это договор между вами и вашим иностранным партнёром, в котором отражены предмет договора и обязательства сторон по его исполнению.

Какие бывают контракты?
Какие бывают контракты?

  • Импортные контракты.
  • Экспортные контракты.
  • Договоры займа (кредитные договоры).

Что рекомендуется указать в контракте (договоре)?
Что рекомендуется указать в контракте (договоре)?

  • Номер контракта.
  • Дата заключения.
  • Сумма контракта.
  • Валюта расчёта по контракту.
  • Наименования и адреса сторон.
  • Предмет контракта: наименование и количество товаров/услуг, условия займа.
  • Сроки и условия исполнения обязательств: оплаты; поставки товаров/услуг; возврата аванса на случай, если иностранный контрагент не выполнит свои обязательства (при авансовых платежах).
  • График погашения долга и процентов по договору займа.
  • Дата окончания действия контракта.
  • Банковские реквизиты, подписи и печати сторон (при наличии).
  • Форс-мажор.
  • Порядок рассмотрения споров и санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторон.

Можно ли перевести контракт из другого банка?
Можно ли перевести контракт из другого банка?

Да, можно. Для этого вам необходимо снять контракт с учёта в том банке, где он находится на обслуживании, и в течение 30 рабочих дней направить нам контракт и ведомость банковского контроля, выданную предыдущим банком. Мы примем контракт на обслуживание сразу после получения подтверждения сведений о данном контракте из ЦБ, обычно это занимает не более 3-х рабочих дней.

Когда нужно ставить контракт на учёт?
Когда нужно ставить контракт на учёт?

Контракт необходимо поставить на учёт, если общая сумма импортного контракта или договора займа равна или больше 3 млн. руб. в эквиваленте иностранной валюты или общая сумма экспортного контракта равна или больше 10 млн. руб. в эквиваленте иностранной валюты.

Поставить контракт на учёт вы можете в любое время, но до начала исполнения по нему обязательств сторонами. Каждому контракту, поставленному банком на учёт, присваивается уникальный номер контракта – УНК.

Если в контракте не оговорена общая сумма, то его необходимо будет поставить на учёт когда сумма платежей или иного исполнения обязательств по данному контракту приблизится к суммам, установленным для постановки контракта на учёт.

Для того, чтобы поставить контракт на учёт, достаточно направить его нам и не позднее следующего рабочего дня он будет поставлен на учёт.

Как поставить на учёт контракт?
Как поставить на учёт контракт?

  • Для постановки контракта на учёт направьте в банк контракт и иные документы, являющиеся его неотъемлемой частью: приложения, спецификации, дополнительные соглашения, инвойсы, заявки и пр.
  • Мы поставим контракт на учёт в течение дня, но не позднее следующего рабочего дня после того как получим от вас документы.

В какой срок контракт будет поставлен на учёт?
В какой срок контракт будет поставлен на учёт?

При предоставлении полного пакета документов и информации, соответствующих законодательству, контракт будет поставлен на учёт в течение дня, но не позднее следующего рабочего дня.

Возможно ли проверить контракт на соответствие законодательству до подписания?
Возможно ли проверить контракт на соответствие законодательству до подписания?

Да, возможно. Мы проверим проект контракта на соответствие требованиям валютного законодательства и сделаем это абсолютно бесплатно. Отправьте нам проект контракта через интернет-банк, и мы подскажем, что необходимо добавить или поправить.

Закончился/заканчивается контракт, что делать?
Закончился/заканчивается контракт, что делать?

Вы можете продлить либо закрыть контракт.

Для продления действия контракта направьте через интернет-банк соглашение о продлении вместе с заявлением на внесение изменений в контракт. Это необходимо сделать в течение 15 рабочих дней после даты оформления соглашения о продлении.

Для закрытия контракта достаточно направить через интернет-банк заявление о снятии контракта с учёта – и мы снимем контракт с учёта не позднее следующего рабочего дня. Если вы не направите заявление, мы самостоятельно снимем контракт с учёта через 3 месяца после окончания действия контракта.

Изменились условия контракта. Что делать?
Изменились условия контракта. Что делать?

Просто проинформируйте нас, направив через интернет-банк заявление о внесении изменений в контракт и документ, который это подтверждает. Это необходимо сделать в течение 15 рабочих дней с даты подписания изменений в контракте. Изменения будут внесены не позднее следующего рабочего дня.

В рамках контракта получен/отгружен товар или выполнены работы. Что делать?
В рамках контракта получен/отгружен товар или выполнены работы. Что делать?

После получения или отгрузки товара, предоставления или получения услуг направьте нам через интернет-банк Справку о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы. Это нужно сделать не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Документы будут обработаны не позднее следующего рабочего дня.

Какие документы можно предоставить для подтверждения получения/отгрузки товара, выполнения работ/услуг.

Какие документы можно предоставить для подтверждения получения/отгрузки товара, выполнения работ/услуг.

  • При получении/отгрузки товара из стран Таможенного союза (Казахстан, Белоруссия, Армения, Киргизия) подтверждающими документами могут быть – отгрузочные документы, товарные накладные, CMR-накладные, счета-фактуры и пр. Для всех иных стран – декларация на товары (ДТ). При этом, если контракт стоит на учёте, то представлять в банк данный документ не обязательно, т.к. банк получает ДТ из таможенных органов в электронном виде. Вам только необходимо направить нам Справку о подтверждающих документах со сведениями о данной ДТ.
  • При выполнении/получении услуг подтверждающими документами могут быть акты выполненных работ, счета-фактуры и другие документы, которые прописаны в условиях контракта.

Справка о валютных операциях: образец и правила заполнения

Российские компании и индивидуальные предприниматели могут свободно совершать сделки с валютой только при соблюдении ряда обязательных условий, установленных Банком России.

Команда Райффайзен Банка

Одним из таких условий является регулярная сдача отчетности, содержащей данные о финансовых операциях, проведенных с использованием иностранной валюты.

В качестве формы такой отчетности используется справка о валютных операциях — документ, в котором отображаются любые движения валюты на банковских счетах организации. Разбираемся, для чего нужна такая справка, какие данные необходимо в ней указывать и как избежать ошибок при ее заполнении.

Что такое справка о валютных операциях

Согласно текущему законодательству, российские предприниматели могут свободно сотрудничать в том числе и с зарубежными партнерами. При таком сотрудничестве расчеты между контрагентами могут производиться не в рублях, а в иностранной валюте — например, в долларах или евро. Закон этого не запрещает — однако требует, чтобы предприниматели обязательно сообщали государству о проведении любых операций с валютой, поскольку эта сфера находится под контролем государственных органов.

Справка о валютных операциях — это форма отчетности, где описываются все банковские операции, в которых использовалась иностранная валюта — например, все случаи зачисления или списания средств при работе с иностранными контрагентами. Заполнять такой отчет обязаны все компании или предприниматели, которые являются резидентами Российской Федерации и пользуются в своих расчетах не только рублями. При этом нерезиденты и резиденты — физические лица не обязаны предоставлять такую отчетность.

В каких случаях она нужна

Такая форма отчетности будет нужна каждый раз, когда российская фирма или ИП совершает любые действия с иностранной валютой либо проводит расчеты со своими зарубежными партнерами. К наиболее распространенным валютным операциям относятся:

  • поступление на счет компании либо списание с него средств в иностранной валюте в качестве платы за товар или услугу
  • расчеты резидентов РФ с зарубежными контрагентами, даже если они проводились в рублях или с использованием ценных бумаг как средства оплаты
  • ввоз или вывоз из страны валютных ценностей или ценных бумаг
  • перевод средств с зарубежного счета компании на ее же счет, открытый в российском банке, или наоборот
  • переводы между двумя зарубежными счетами российской компании и т. д.

В любом из перечисленных случаев резидент обязан предоставить в банк следующие документы:

  • справку о валютных операциях, в которой должна быть указана вся необходимая информация о проведенной операции
  • документы, которые подтверждают указанные в справке сведения

Как заполнять справку о валютных операциях, что необходимо указать

В некоторых ситуациях справку о совершении операций с валютой может заполнить уполномоченный банк, однако в большинстве случаев заполнять ее должна сама организация. Форма справки стандартизирована для всех банков, поэтому перечень описываемых в ней сведений будет оставаться неизменным вне зависимости от конкретной финансовой организации.

В документе обязательно должны быть указаны следующие сведения:

  • полное или сокращенное наименование уполномоченного банка;
  • наименование организации, которая предоставляет сведения — то есть резидента;
  • номер счета резидента, с которого были списаны или на который были начислены денежные средства;
  • код страны, где расположена финансовая организация;
  • признак корректировки — это поле необходимо заполнить, если текущий документ исправляет некорректную информацию, указанную в ранее поданной справке.

Затем необходимо заполнить таблицу, где нужно обозначить всю информацию, относящуюся к собственно валютным операциям. Здесь должно быть указано следующее:

  • номер уведомления или иного документа о проведении платежа;
  • дата проведения средств;
  • признак платежа — то есть информация о том, были деньги зачислены или списаны;
  • код операции и код валюты;
  • сумма;
  • ожидаемый срок;
  • иные сведения — например, номера договора, контракта или паспорта сделки, примечания и так далее.

Райффайзен Банк использует следующую форму справки о валютных операциях. Если у вас есть вопросы по заполнению, обратитесь к вашему клиентскому менеджеру или на горячую линию банка.

Что такое ожидаемый срок

Под ожидаемым сроком понимается дата истечения обязательств по контракту — иными словами, это максимальный срок, в который контрагент должен выполнить взятые на себя обязательства. Обычно этот параметр указывается в контракте или договоре между контрагентами, однако в некоторых случаях его необходимо рассчитывать самостоятельно.

При расчете необходимо дополнительно учитывать сроки, необходимые для поставки товара в Россию, оформления на него всех необходимых документов, прохождения таможенного контроля и так далее. При этом указанный в этой графе срок не должен превышать обозначенной в контракте или паспорте сделки даты завершения исполнения всех обязательств по данному контракту.

Срок предоставления справки

В большинстве случаев документ требуется предоставить в банк в пределах пятнадцати рабочих дней с момента совершения операции, хотя в отдельных ситуациях этот срок может быть продлен до 30 дней. Стандартные сроки оформления документа:

  • при списании средств с расчетного счета справку необходимо предоставить в день подачи в банк платежного документа о переводе средств
  • при зачислении средств на счет справку нужно предоставить не позднее, чем через 15 дней после указанной в банковском уведомлении даты зачисления
  • при корректировке или исправлении неточных данных в уже поданной справке новый документ необходимо подать в течение 15 дней с момента фиксации изменений

Нужно иметь в виду, что превышение указанных в законе сроков либо отказ от предоставления отчетности считаются нарушением, которое может повлечь за собой ответственность в виде административного наказания — штрафа.

Заключение

Организации — резиденты РФ обязаны предоставлять для валютного контроля информацию о движении валюты и подтверждающие документы по каждой проведенной операции. Такой документ заполняется в единственном экземпляре и в оговоренный срок передается для контроля в уполномоченный банк. Для оформления документа используется форма, утвержденная Банком России. При непредоставлении отчетности либо предоставлении неверных данных организация может быть привлечена к административной ответственности.

Райффайзен Банк предлагает услугу валютного контроля — сервис, который позволяет отслеживать и быстро исправлять возможные нарушения валютного законодательства. Специалисты банка помогут правильно заполнить любые документы, касающиеся операций с валютой, автоматически направят необходимые уведомления и обеспечат постоянную поддержку клиента по выделенной телефонной линии. Опцию можно подключить в мобильном приложении Raiffeisen Business Online без посещения отделений банка.

Валютный контроль в банке: что это и зачем он нужен

Валютный контроль — это проверка сделок бизнеса с зарубежными партнерами в иностранной валюте и в рублях. Цель — убедиться, что бизнес не отмывает деньги, не работает с мошенниками и не продает запрещенные товары.

Правила контроля регулирует закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Сделки проверяют несколько организаций: сначала — банк, через который проходит оплата, затем к проверке может подключиться налоговая, таможня и Банк России.

Пример. Российская компания продает товары зарубежному партнеру. По договору покупатель должен был заплатить в течение двух недель, но задержал оплату. Хотя продавец в этом не виноват, с точки зрения российского законодательства это нарушение.

Банк должен сообщить об этом Центральному банку России, который проверит информацию и передаст в налоговую. А налоговая будет решать, что делать: например, могут завести дело об административном правонарушении и выписать штраф.

Сделки проверяют с того момента, как бизнес заключил договор с иностранными поставщиками или покупателями. Для работы с ними компании нужно открыть валютный счет. Вместе с ним автоматически открывается транзитный счет. Деньги поступают на него и хранятся там, пока сделка проходит валютный контроль. Во время проверки бизнес не может воспользоваться деньгами.

Виды валютного контроля в банке

Предварительный контроль — то, что происходит до валютных операций. Например, банк проверяет, указаны ли в контракте сроки доставки товара. Если банк находит ошибки, помогает бизнесу их исправить.

Текущий контроль — то, что происходит, когда компания получает деньги или переводит их. Например, следит, чтобы участники не нарушали сроки по поставке товаров и оплате.

Последующий контроль — то, что происходит после сделки, когда банк отчитывается перед Банком России, таможней или налоговой. Например, передает ведомости банковского контроля.

Как проходит валютный контроль

Для входящих и исходящих переводов этапы валютного контроля немного различаются.

Иностранный партнер перевел вам деньги. Оплата поступила на транзитный счет, и теперь вы должны в течение 15 рабочих дней предоставить в банк документы для валютного контроля. Если сумма сделки меньше 10 000 000 ₽, достаточно контракта, инвойса или оферты.

Если контракт дороже, банк поставит его на учет и попросит справку о подтверждающих документах. Это специальный бланк, в котором перечисляют акты выполненных работ, товарно-транспортные накладные, счета-фактуры, страховой полис и другие документы, которые подтверждают исполнение обязательств.

Если в документах будут недочеты, банк попросит их исправить и затем перечислит деньги с транзитного счета на валютный. В некоторых случаях банк передает информацию о нарушениях в налоговую — например, если предприниматель не отправил справку о подтверждающих документах в течение 15 рабочих дней. Тогда налоговая проведет свою проверку и может выдать бизнесу предупреждение или оштрафовать.

Вы перевели деньги иностранному партнеру. К платежу нужно приложить документы — договор и инвойс. Если сумма сделки больше 3 000 000 ₽, банк ставит контракт на учет. Вам нужно будет сообщить банку, когда привезут товар или окажут услугу, иначе деньги вернутся обратно. После того как банк проверит договор и инвойс, он отправит платеж иностранному партнеру.

Что будет за нарушение валютного законодательства

Зависит от того, что бизнес нарушил:

Не сообщил налоговой о том, что открыл, закрыл или сменил реквизиты счета в иностранном банке. Для ИП — штраф от 4000 до 5000 ₽; для должностных лиц, например руководителя компании, — от 40 000 до 50 000 ₽, для юрлиц — от 800 000 до 1 000 000 ₽.

Совершил незаконную валютную операцию: например, гражданин России продал своему соотечественнику товар за доллары. Между резидентами запрещено большинство валютных операций, поэтому продавцу придется заплатить штраф — от 20 до 40% от суммы перевода.

Не отправил в банк справку о подтверждающих документах. На каждый закрывающий документ нужно оформить справку о подтверждающих документах и передать ее в банк. Отправить документы нужно в течение первых 15 рабочих дней следующего месяца. Например, акт оформили 20 ноября, а 15 рабочих дней отсчитывают с 1 декабря. Если бизнес опоздал с отправкой справки, придется платить штраф. За первое нарушение — 40 000⁠—⁠50 000 ₽ для ИП или компании, 4000⁠—⁠5000 ₽ для должностного лица — например, для руководителя организации. Даты оформления и подписания подтверждающего документа могут быть разные — тогда отсчитывают от более поздней даты.

Перевел деньги зарубежному партнеру по поддельным документам. В этом случае наступает уголовная ответственность. Причем если сумма сделки больше 45 000 000 ₽, ее признают нарушением в особо крупном размере. Это может повлечь лишение свободы на срок от пяти до десяти лет и штраф.

Полный список нарушений и ответственность за них — в статье 15.25 КоАП РФ и статьях 193 и 193.1 УК РФ.

Как Тинькофф помогает бизнесу проходить валютный контроль

Мы сопровождаем сделки с иностранными партнерами на всех этапах валютного контроля — вам не нужно следить за валютным законодательством. За услугу берем комиссию, ее размер зависит от тарифа в Тинькофф Бизнесе и суммы платежа. Минимальная комиссия — 0,1%.

Посмотреть тарифы

Можем проверить проект контракта еще до подписания. Например, в договоре должны быть указаны сроки исполнения обязательств. Если их нет, при следующей проверке придется вносить правки в договор и подписывать заново. Мы сэкономим время и заранее предложим исправить контракт. Так валютный контроль пройдет быстрее и вы получите деньги или товар раньше.

Консультируем по любым вопросам, связанным с валютными операциями. Можете позвонить или написать в чат поддержки Тинькофф Бизнеса — мы подскажем, что делать. Работаем каждый день, в выходные и праздники, кроме 1 января. Обращаться за помощью можно без ограничений — это бесплатно.

Проверяем контракты и валютные операции. Изучаем ваши документы в течение дня и говорим, что нужно дослать или исправить. Не просим качественные фото или сканы — можете прислать любые. Главное, чтобы текст можно было разобрать. А еще сами переведем контракт, если у вас нет перевода на русский язык.

Предупреждаем о нарушениях. Если видим недочеты или ошибки в документах, сразу сообщаем. А если вы забудете исправить нарушение, будем отправлять напоминания, независимо от этапа валютного контроля. Например, напомним, что у вас истекает срок поставки товара, и предложим решение. Или, допустим, вы забыли предоставить справку о подтверждающих документах — мы подскажем, как действовать, чтобы избежать нарушения.

Работаем с таможней. Если декларация не поступила в банк, а клиент знает, что товар пропустили, мы сами выясняем, в чем проблема.

Откройте валютный счет в Тинькофф

Поможем работать на международных рынках и соблюдать валютное законодательство

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *