Что будет с вкладами в 2021 году
Перейти к содержимому

Что будет с вкладами в 2021 году

  • автор:

Год уплаты: кто должен будет перечислить налог на доходы по вкладам в 2024-м

Россияне по итогам 2023 года в наступающем году впервые должны будут заплатить налог на доходы по вкладам. Под него подпадут те, кто на депозитах заработал более 150 тыс. рублей — столько можно было получить, если на счетах держать не менее 1,3 млн рублей, оценили эксперты. Как посчитать, сколько вкладчик должен отдать государству по новым условиям, и когда нужно внести платеж — в материале «Известий».

Как платить налог на доходы по депозитам по итогам 2023 года

Закон о налогообложении процентов по банковским вкладам вступил в силу с 1 января 2021 года, однако в конце марта 2022-го президент Владимир Путин временно освободил россиян от его уплаты. В этом году действие льготы завершилось, а все инициативы по ее возвращению отклонили. В 2024-м граждане, которые держали крупные суммы на депозитах и получили доход, превышающий необлагаемую налогом сумму, впервые заплатят сбор в бюджет. Для расчета налогооблагаемой базы нужно умножить 1 млн рублей на максимальное значение ключевой на первое число каждого месяца в отчетном году. То есть будет учитываться уровень ставки на 1 декабря 2023-го. Тогда она составляла 15% (а уже позже, 15 декабря, показатель увеличили до 16%).

фнс

Фото: РИА Новости/Александр Кряжев

В 2023 году необлагаемая налогом сумма составила 150 тыс. рублей, отметила ведущий аналитик Freedom Finance Global Наталья Мильчакова. Если доходы превысили эту сумму, с нее нужно будет заплатить сбор. Поскольку ЦБ активно повышал ключевую в этом году, за 2023-й налогооблагаемая выросла вдвое — с 75 тыс. рублей до 150 тыс. рублей. Это значит, что сбор заплатят меньше людей, чем могли бы. Доход по депозитам зависит от процента, под который деньги лежали в банке. Средняя рыночная ставка в 2023 году составляла около 11% годовых, отметила Наталья Мильчакова. То есть, чтобы заработать порядка 150 тыс. рублей, гражданин должен был держать на счете около 1,3 млн, оценила она. В расчет берутся депозиты во всех банках, которые открыты на конкретного гражданина. Учитываются не только срочные депозиты, но также накопительные и другие счета, по которым начисляются проценты. Если вклад открыт в иностранной валюте, то доход по нему будет пересчитан в рубли по курсу ЦБ, который действовал на дату выплаты процентов.

деньги

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Дмитрий Коротаев

Налог рассчитывается по ставке НДФЛ в 13% (если поступления окажутся более 5 млн рублей — 15%). Можно привести такой пример расчета налога: если на банковском депозите лежало 1,7 млн под 10% годовых, то доход составил 170 тыс. Далее нужно вычесть неналогооблагаемую базу (150 тыс.) — получится 20 тыс. От этой суммы государству нужно заплатить 13% — то есть 2,6 тыс. рублей.

Впрочем, самостоятельно рассчитывать сумму для оплаты не придется. Банки направляют информацию о доходах по вкладам в Федеральную налоговую службу. Кредитные организации должны отчитаться до 1 февраля. Если доходы человека превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет уведомление. Сбор за уходящий год нужно будет заплатить до 1 декабря 2024-го.

«В Россию пришла мода на вклады»

Начальник управления «Сбережения» ВТБ Наталья Тучкова – о сберегательной политике россиян и доходности по депозитам

Клиенту придет налоговое уведомление уже с конкретной суммой налога, но ее лучше перепроверять, посоветовала руководитель корпоративной и налоговой практики юридической компании «Интерцессия» Ирина Егорова. Стоит запросить информацию у банка и самостоятельно пересчитать этот налог, сказала она. «Известия» направили запрос в ФНС. Впрочем, около 97% вкладов не дотягивает и до 1 млн рублей, отметил управляющий директор, руководитель группы рейтингов финансовых институтов АКРА Валерий Пивень. По данным Агентства по страхованию вкладов, средний размер депозита физлиц за январь–сентябрь составил 316 тыс.

ЦБ

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Зураб Джавахадзе

Под налог попадет менее 1% вкладчиков, оценил эксперт по фондовому рынку «БКС Мир инвестиций» Валерий Емельянов. Официальной статистики о том, сколько всего граждан имеют сберегательные продукты, на сайте ЦБ нет. «Известия» направили запрос в Банк России.

Рост и ныне там: под налог на проценты от вкладов подпадут доходы свыше 150 тыс.
Почему увеличение ставки до 16% не снизило число людей, которым нужно будет заплатить сбор

Каким будет налог на проценты по вкладам в 2024 году

Пока известна только ключевая на первое число первого месяца в 2024 году — 16%. Это значит, что доходы менее 160 тыс. не будут облагаться налогом. Но роль будет играть ставка ЦБ на протяжении всего 2024-го. Если она еще вырастет, то и освобожденная от уплаты сбора сумма увеличится. Для вкладчиков высокое значение ключевой ставки — однозначный позитив, тем более с учетом одной из самых высоких реальных процентных ставок в мире (то есть за вычетом инфляции), отметил директор по банковским рейтингам агентства «Эксперт РА» Иван Уклеин. Получается, что россияне действительно могут заработать, если держат средства в банке.

вклады

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Зураб Джавахадзе

Однако повышения ключевой в 2024 году выше 16% уже не будет, уверена Наталья Мильчакова из Freedom Finance Global. Пик ставок, скорее всего, достигнут, показатель в 16% имеет все шансы стать максимальным, согласен аналитик ФГ «Финам» Игорь Додонов. — Тем не менее в следующем году средняя процентная ставка по вкладам будет выше на 1–2 п.п., чем в 2023-м. Несмотря на то, что вкладчики в 2024 году в среднем, скорее всего, заплатят НДФЛ больше, чем в 2023-м, всё равно суммы для госбюджета будут очень незначительными, — отметила она.

Сберегай и властвуй: ставки по вкладам превысили 17%
Как меняется спрос россиян на депозиты и стоит ли ждать дальнейшего улучшения условий по ним

Власти планируют за три года суммарно получить 312 млрд рублей от налога на вклады (в 2024-м — 101 млрд рублей, в 2025-м — 104 млрд, а в 2026-м — 107 млрд рублей), следует из документа о бюджете. Чтобы собрать заявленные 100 млрд в год, нужно, чтобы условный 1% сверхбогатых вкладчиков держал 40% объема всех депозитов, отметил Валерий Емельянов из «БКС Мир инвестиций». — Не исключаю, что так оно и есть. Но даже в этом случае сумма для бюджета не впечатляющая, — полагает он. При этом пока ставки по вкладам на привлекательном уровне, всё больше граждан станут нести в банк свои сбережения, уверен Валерий Емельянов. По его прогнозам, в среднем ключевая в 2024-м будет чуть выше 9%.

Особенности налогообложения вкладов

С 1 января 2021 года доходы по вкладам (остаткам на счетах) будут облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

26.03.2022 г. вступил в силу федеральный закон, который временно освобождает от НДФЛ доходы физлиц в виде процентов, полученные в 2021—2022 гг. по вкладам и остаткам на счетах банков.

Теперь платить НДФЛ с процентного дохода, полученного в 2021 и 2022 годах, не нужно.

С процентного дохода по вкладам и счетам, полученного в 2023 году, налог платить надо.

Налогообложению подлежит совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, полученный физическим лицом за год, за минусом необлагаемого процентного дохода.

Как теперь будет рассчитываться налогооблагаемая база: будет учитываться ключевая ставка Банка России* по максимальному её значению из действовавших на первое число каждого месяца в году.

Необлагаемый процентный доход = 1 млн руб. × ключевую ставку Банка России (максимальному её значению из действовавших на первое число каждого месяца в году).

Пример: предположим, весь 2023 год ключевая ставка Банка России будет 11%, а на 1 декабря 2023 года — 12%. В этом случае НДФЛ нужно будет заплатить с суммы процентного дохода, превышающей 120 000 рублей (1 млн рублей × 12% = 120 000 рублей).

Такой подход выгоднее для вкладчиков. В случае роста ключевой ставки и, соответственно, доходности вкладов, размер дохода, необлагаемого налогом, также вырастет.

* Данные о размере ключевой ставки публикуются на сайте Банка России.

Как исчисляется налог

Например, у вас несколько вкладов.

В Финстар Банке — вклад на 800 тыс. руб. по ставке 10,5% на срок 365 дней, выплата процентов в конце срока. Срок вклада истекает в декабре 2023 г. В этом случае процентный доход по вкладу составит 84 тыс. руб.

В другом банке — вклад на 1 млн. руб. по ставке 10% на срок 365 дней, выплата процентов в конце срока. Срок вклада также истекает в декабре 2023 г. Процентный доход по вкладу — 100 тыс. руб.

Общая сумма процентного дохода: 84 тыс. руб. + 100 тыс. руб. = 184 тыс. руб.

Допустим, максимальное значение ключевой ставки за 2023 составила 12%. Необлагаемый процентный доход составит 120 тыс рублей (1 млн рублей × 12% = 120 тыс рублей).

Налогооблагаемый процентный доход сотавит: 184 тыс. руб. − 120 тыс. руб. = 64 тыс. руб.

Сумма налога: 64 тыс. руб. × 13% (НДФЛ) = 8 320 руб.

Что облагается налогом

  • Вклады в рублях
  • Вклады, счета в валюте (полученные проценты пересчитываются в рубли на дату его получения по официальному курсу Банка России; при этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, не учитывается)
  • Счёт в рублях с процентом на остаток выше 1% годовых

Что не облагается налогом

  • Вклады и счета в рублях, доходность которых не превышает 1% годовых в течение всего налогового периода
  • Счета эскроу

Кто рассчитывает налог

  • В соответствии с законодательством банки обязаны представлять информацию о суммах выплаченных процентов в налоговый орган не позднее 1 февраля года, следующего за отчётным налоговым периодом
  • Подавать налоговые декларации в связи с получением процентных доходов по вкладам не нужно
  • Налоговая служба самостоятельно рассчитает сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направит физическому лицу уведомление на уплату НДФЛ (как это происходит сейчас, например, с имущественным налогом)
  • Впервые уплатить этот налог за 2023 г. вкладчикам придется только в 2024 г. (до 1 декабря 2024 г.)

Какие проценты будут облагаться налогом

Налогом по новым правилам будут облагаться не все полученные проценты. Налог будет начислен только в том случае, если сумма процентов по всем вкладам (счетам) за весь год будет больше необлагаемого минимума — необлагаемого процентного дохода. Если меньше — налог платить не придётся.

Подробная информация в ФНС России по телефону единого Контакт-центра 8 (800) 222 22 22 или позвоните нам по телефону круглосуточного Контакт-центра Финстар Банка 8 (800) 200-81-30.

Не нашли, что искали?

  • 8 800 200-81-30
  • info@finstarbank.ru

г. Санкт-Петербург, Черниговская улица, дом 8Головной офис

    Мобильное приложение Банка

© 1995–2023 ПАО ФИНСТАР БАНК Универсальная лицензия № 3245 от 07.12.2023

Теперь Банк SIAB — это ФИНСТАР БАНК

Все условия обслуживания клиентов остались без изменений. А ещё у нас новый сайт. Добро пожаловать!

Используем куки

ПАО ФИНСТАР БАНК обрабатывает Cookies с целью персонализации сервисов, а также для того, чтобы пользоваться сайтом было удобнее. Вы можете запретить обработку Cookies в настройках браузера. Можно ознакомиться с Политикой в отношении обработки персональных данных в ПАО ФИНСТАР БАНК.

Налог на вклады в 2024 году: с какой суммы, сколько и когда платить

Фото: Shutterstock

С 1 января 2021 года для россиян вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Поправки внесли во вторую часть Налогового кодекса России [1]. Но в конце марта 2022 года президент России подписал новый закон, который временно разрешил россиянам не платить налог на доход по вкладам. Согласно ему, граждане не должны были уплачивать НДФЛ с процентных доходов по банковским вкладам, полученных в 2021–2022 годах. Таким образом, в 2022-м (с доходов, полученных в 2021 году) и 2023-м (с доходов, полученных в 2022 году) платить такой налог было не нужно. С 1 января 2023 года завершилось действие налоговой льготы — освобождение от налога на проценты по вкладам в российских банках, полученные в 2021 и 2022 годах (п. 91 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации).

«Полное освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, которые будут получены начиная с 2023 года, не предусмотрено», — сообщила «РБК Инвестициям» первый заместитель председателя комитета Государственной думы по бюджету и налогам Ольга Ануфриева. Впервые налог на вклады в 2024 году заплатят те, кто размещал денежные средства на банковских депозитах в 2023 году и получил доход, превышающий необлагаемую налогом сумму. «Несмотря на прекращение действия нормы по освобождению процентов от НДФЛ в результате применения «необлагаемой суммы процентов», с подавляющего большинства вкладов граждане не будут платить налог с процентов. А продолжение освобождения от налога значительных сумм процентов с сумм вкладов, многократно превышающих средний размер вкладов, представляется несправедливым», — отметила Ольга Ануфриева.

По информации Агентства по страхованию вкладов (АСВ), средний размер вклада физического лица в девять месяцев 2023 года составил ₽316 тыс. При этом установленные законом максимальные размеры возмещения в ₽1,4 млн и ₽10 млн обеспечивают полную страховую защиту 98% всех вкладчиков действующих банков — физических лиц: 96,5% вкладчиков держат на депозитах до ₽1 млн, а еще 1,5% — от ₽1 млн до ₽1,4 млн.

  1. Каким был налог на вклады раньше
  2. Какой налог действует сейчас
  3. Когда можно его не платить
  4. Как рассчитать налог
  5. Когда и как платить налоги
  6. Каким будет налог за 2024 год

Каким был налог на вклады раньше

До 2021 года налог по депозитам нужно было платить только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ на 5 п.п. В таком случае с этого превышения резидентам нужно было заплатить налог в 35%, нерезидентам — 30%. При ставке ЦБ 4,25% налогооблагаемая база начиналась бы с 9,25%.

Налоговый резидент — тот, кто платит налоги в бюджет той или иной страны. В России это люди, которые находились на территории страны 183 дня в течение года.

Какой налог на вклады действует сейчас

Теперь схема, по которой рассчитывается налогооблагаемая база, изменилась. Ставка НДФЛ будет одинаковая и для резидентов, и для нерезидентов — 13% или 15%, согласно прогрессивной шкале. Повышенная ставка взимается, если совокупные доходы налогоплательщика составят более ₽5 млн за год.

Правило «плюс 5%» больше не применяется.

На вклады в рублях

Для процентных доходов от вкладов государство ввело необлагаемую сумму дохода. Все, что окажется выше этой суммы, облагается налогом. До конца марта 2022 года необлагаемая сумма должна была считаться так: ключевая ставка на 1 января умножалась на ₽1 млн.

Но теперь, после изменений в марте 2022 года, от налога освобождается сумма, которая будет рассчитываться иначе: максимальная ключевая ставка ЦБ за год умножается на сумму ₽1 млн.

При этом максимальное значение ключевой ставки Банка России будет определяться из действовавших значений на начало каждого месяца соответствующего календарного года.

Например, ЦБ поднял ставку со 2 марта до 10%, но уже к 25 марта опустил ее до 9%. На 1 апреля она сохранялась на уровне 9%, если она же по итогам года оказалась самой высокой среди всех учтенных первого числа каждого месяца, то в формуле расчета необлагаемой суммы будет использовано значение 9%.

Таким образом, если в течение года ставка Банка России повышалась, а после этого выросли ставки по вкладам, то и необлагаемый налогом доход также увеличится. Соответственно, и меньше шансов, что придется платить налог. Такая схема расчета распространяется на налоговые периоды, то есть на проценты, полученные в 2023 году и в последующие годы.

На начало 2023 года ключевая ставка была 7,5%, в июле она была повышена до 8,5%, в августе — до 12%, в сентябре — до 13%, в октябре — до 15%, в декабре — до 16%.

По новым правилам вычет рассчитывается, исходя из максимальной ключевой ставки на начало каждого месяца соответствующего календарного года. В 2023 году она была максимальной на первые числа в ноябре и декабре на уровне 15%.

«При расчете необлагаемой суммы за 2023 год будет использоваться ключевая ставка 15%, так как расчет идет на первое число месяца. Ожидается, что благодаря необлагаемой налогом сумме большей части вкладчиков налог не коснется», — подтвердили «РБК Инвестициям» в пресс-службе Минфина России.

Таким образом, в 2023 году от налогообложения освобождены доходы в виде процентов по вкладам в банках в размере ₽150 тыс. (₽1 млн × 15%). Такая необлагаемая налогом сумма гарантирована по данным на 1 декабря 2023 года.

Налогообложению будет подлежать процентный доход, превышающий ₽150 тыс. Сколько у вас вкладов и на какую сумму — не имеет значения. Важно, превышает ли общая сумма полученных вами процентов необлагаемый минимум. Если да, то налог придется заплатить.

Если ваша общая сумма вкладов меньше или равна ₽1 млн, еще не значит, что налог платить не придется. Когда банки предлагают вклады с процентной ставкой, превышающей ключевую ставку ЦБ, доход по таким вкладам может превысить необлагаемую сумму.

Фото:create jobs 51 / shutterstock

Фото: create jobs 51 / shutterstock

На валютные вклады

Если у вас есть банковские вклады в иностранной валюте, то по ним тоже нужно будет платить налоги по новой схеме независимо от размера ставки. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.

Например, вы открыли годовой долларовый вклад со ставкой 0,7%, проценты по которому выплачиваются в конце срока на отдельный счет. Его сумма — $10 тыс. Тогда проценты составят $70.

Допустим, что срок депозита закончился, а курс доллара ЦБ на эту дату был около ₽71,8. Переведем проценты из долларов в рубли — они составят ₽5026.

Эта сумма слишком мала, чтобы платить за нее налог, однако ее добавят к доходам по другим вкладам, если они у вас есть. При этом в Минфине объяснили [2], что доход от изменения курсов валют не учитывается. Сумма вклада — это имущество, а не доход, так что он в принципе не может подлежать налогообложению.

На вклады для пенсионеров

Сейчас у пенсионеров нет особых условий и льгот по новому закону о налогах на вклады. В 2021 году депутаты предложили законопроект [3], который освободил бы неработающих пенсионеров от выплаты таких налогов.

Депутаты отмечали, что этот законопроект должен поддержать слабо защищенные группы населения. Многие россияне пытаются накопить средства на пенсию, пока работают, чтобы не бедствовать в старости, говорили законодатели. Когда пенсионер уже не работает, то у него нет зарплаты, а потеря нескольких тысяч рублей в виде налогов может стать существенной, считают депутаты.

В законопроекте они предложили освободить неработающих пенсионеров от налогов с доходов по вкладам. Условие — эти доходы за год не должны превышать прожиточный минимум пенсионеров в целом по России, умноженный на 12. То есть если минимум составляет ₽10 тыс., то годовые доходы от вклада не должны превышать ₽120 тыс.

Однако законопроект отклонили в мае 2021 года, так что пенсионерам тоже нужно платить налоги по общим правилам.

Налог на вклады по наследству

Согласно Налоговому кодексу, с дохода в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования, не нужно платить налоги. Поэтому и под новый закон они тоже не подпадают, пояснили в Минфине [4]. Но если вы получили вклад не в порядке наследования, то налоги придется платить.

Если вы не знаете, были ли вклады и счета у вашего родственника, то нужно обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. Он собирает информацию об имуществе.

Фото:AntonSAN / shutterstock

Фото: AntonSAN / shutterstock

Когда можно не платить налог по вкладам

  • Доходы по вкладам, процентная ставка по которым не более 1% годовых.
  • Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски. Одна сторона вносит на него деньги, они замораживаются, и вторая сторона получит их, если исполнит свои обязательства перед первой.

Однако некоторые моменты в законе оставляют вопросы, считает Игорь Шиков, советник налоговой практики адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры».

«Неясно, как считать доход у коллективных владельцев вклада. Например, если права на депозит принадлежат нескольким наследникам или это совместный вклад супругов», — сказал эксперт «РБК Инвестициям».

В Федеральной налоговой службе (ФНС) рассказали, что проценты, которые добавляются к вкладу, а не поступают на отдельный счет, тоже учитываются. «Если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов», — пояснили в ФНС [5].

Как рассчитать налог по вкладам

Представим, что на вашем банковском депозите лежит ₽1,7 млн по ставке 10% годовых. Максимальная ключевая ставка ЦБ за год составила 15%.

Используем следующую формулу

(Ваш доход по вкладу — Необлагаемая сумма) × 15% = Налог на доход от вклада

Считаем сумму, с которой будет взиматься налог

₽1,7 млн × 10% (ставка по вкладу) — ₽1 млн × 15% (максимальная за год ставка ЦБ) = ₽170 000 — ₽150 000 = ₽20 000

Считаем налог с получившейся суммы

₽20 000 × 13% = ₽2600

Итого: налог на вклад ₽1,7 млн под 10% при максимальной ключевой ставке ЦБ за год в 15% составит ₽2600

В это уравнение можно подставить свои значения и понять, сколько вам нужно будет заплатить налогов по вкладам в 2024 году за доход, полученный в 2023 году.

Когда и как платить налог по вкладам

Платить налог по вкладам нужно самостоятельно. Но подавать декларацию не придется. Банки сами направят информацию о ваших доходах по вкладам в Федеральную налоговую службу. Они должны отчитаться до 1 февраля следующего года.

Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление. Налоги за предыдущий год нужно будет заплатить до 1 декабря следующего. Например, за 2023 год — до 1 декабря 2024-го.

Каким будет налог на вклады за 2024 год

На текущий момент известна только ключевая ставка на первое число первого месяца в 2024 году — на 1 января 2024 года она будет равна 16%. Соответственно, сейчас с уверенностью можно сказать, что как минимум доход по вкладам в размере ₽160 тыс. не будет облагаться налогом. Если ставка в течение 2024 года будет повышаться, то и освобожденная от уплаты налога сумма будет увеличиваться.

По данным ЦБ, максимальная средняя ставка в топ-10 банков в первой декаде декабря 2023 года составила 14%. Если вкладчик положил под такую ставку деньги на год, то при условии сохранения максимальной ключевой ставки в 2024 году на уровне 16% не придется платить налог с вклада размером ₽1,14 млн.

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается.

Ольга Копытина

Ольга Копытина

Налог на вклады в 2023 году: когда и сколько придется платить

С доходов, полученных в виде процентов по вкладам в 2023 году, придется заплатить налог. Держатели депозитов должны будут выплатить его в 2024 году. Что это за налог, как рассчитывается сумма и кого он касается — в справке «Ъ».

Выйти из полноэкранного режима

Развернуть на весь экран

Фото: Евгений Павленко, Коммерсантъ

Когда появился налог

С 1 января 2021 года для граждан России вступил в силу новый закон о налогообложении процентов по банковским вкладам. Поправки внесли во вторую часть Налогового кодекса. За текущий год налоги оплачиваются в следующем, поэтому впервые налог на доходы по банковским депозитам, полученным в течение 2021 года, нужно было бы заплатить до 1 декабря 2022 года.

В марте президент России Владимир Путин подписал новый закон, который временно отменил уплату НДФЛ на доход по вкладам. Согласно ему, граждане не должны уплачивать налог с процентных доходов по банковским вкладам, полученных в 2021–2022 годах. Так, в 2022-м (с доходов, полученных в 2021 году) и 2023-м (с доходов, полученных в 2022 году) вносить такой налог было не нужно. При этом тем, кто разместил или планирует размещать средства на депозитах в 2023 году, нужно вычесть налог из предполагаемого дохода, так как мораторий на его взимание продлевать не планируется.

Сколько и когда нужно платить

В 2023 году ставка налога на проценты по вкладам составляет 13%. Значение одинаково и для резидентов (тех, кто находился на территории страны в течение 183 дней), и для нерезидентов (тех, кто провел в России менее 183 дней). Сумма налога рассчитывается в ФНС после предоставления банками данных (до 1 февраля) о процентных доходах физического лица за предыдущий год. При этом оценивается доход по всем вкладам, независимо от валюты, количества вкладов в разных банках и их размеров.

Налоги за предыдущий год нужно заплатить до 1 декабря следующего. То есть за 2023 год — до 1 декабря 2024 года.

От налога освобождаются счета эскроу, которые используются в долевом строительстве, и процентные доходы под ставку менее 1% годовых (текущие и зарплатные счета).

В том случае, если вклад был открыт в иностранной валюте, доход по нему будет пересчитан в рубли по курсу ЦБ РФ, который действовал на дату выплаты процентов. Если курс иностранной валюты за время действия депозита вырос, налог с валютной разницы платить не придется.

Если человек получил банковский вклад по наследству, налог с процентов по этому вкладу платить не нужно.

Не облагаемая налогом сумма

Необлагаемая сумма дохода рассчитывается исходя из максимальной ключевой ставки ЦБ за год, умноженной на 1 млн руб.: пока это 15% (у ЦБ будет еще одно заседание по ставке в декабре), значит, из общего дохода надо будет вычесть 150 тыс. руб.

Если годовой процентный доход вкладчика по всем банковским счетам, включая прибыль в иностранной валюте, будет ниже актуальной планки 150 тыс. руб., то за этот год платить налог не надо.

Расчет налога выглядит так:

(Доход по вкладам и счетам — необлагаемая налогом сумма) x 0,13 = налог на доход

(194 000 – 150 000) x 0,13 = 5720 руб. — эта сумма и есть сумма НДФЛ.

Как заплатить налог

Декларировать доходы по вкладам или каким-либо образом их оформлять не требуется. Налоговый орган сам рассчитает сумму налога в конце года на основе сведений от банков и направит в случае необходимости уведомление. Если доходы превысят не облагаемую налогом сумму, то информация об этом появится в личном кабинете налогоплательщика.

После получения уведомления останется только заплатить налог любым удобным способом.

Это можно сделать:

  • через платежные терминалы;
  • в личном кабинете банка или офисе любого банка;
  • с помощью сервиса «Заплати налоги»;
  • в личном кабинете налогоплательщика.
  • Марина Колоколова подписаться отписаться

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *