Как внести изменения в чек самозанятого
Перейти к содержимому

Как внести изменения в чек самозанятого

  • автор:

Может ли самозанятый внести изменения в чек?

Аватар автора

При формировании чека в приложении «Мой налог» допустила ошибку в наименовании услуги: некорректно ввела дату в описании. Для меня это неважно, но может ли компания-заказчик попросить исправить чек? Сами услуги и номер договора, по которому проходит оплата, описаны корректно.

Можно ли мне аннулировать старый чек и сделать новый? В какие сроки это можно сделать?

Аватар автора

Чтобы исправить ошибку, самозанятый может аннулировать чек в приложении, а затем сформировать новый. В вашем случае это не нарушение. Аннулировать чек можно как по своему желанию, так и по просьбе заказчика.

Как самозанятому изменить чек

Самозанятый может скорректировать ранее переданные в налоговую данные о доходах. Это допустимо, если плательщик НПД возвращает деньги, полученные в счет оплаты, или если он ошибся при вводе сведений в приложении «Мой налог» — например, в дате, названии услуги или сумме платежа.

Корректировку делают перевыпуском чека. Сначала нужно аннулировать старый, а затем сформировать новый чек на ту же дату. Просто внести изменения в уже сформированный чек не получится.

Аннулировать чек можно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать причину из списка: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств».

Самозанятый в прошлом году ошибочно оформил чек не на ту компанию. Как исправить эту ошибку?

Несмотря на то, что данная ошибка в чеке не влияет на налогообложение самозанятого, ее лучше исправить — аннулировать чек с неверным ИНН и сформировать чек с верным ИНН. Если этого не сделать, заказчик не сможет учесть расходы по такому чеку для целей налогообложения и будет вынужден уплатить с такой суммы страховые взносы.

Отчитайтесь легко и без ошибок. Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет. Дарим доступ на 14 дней в Экстерн! Попробовать

  1. Зайдите в приложение «Мой налог».
  2. Аннулируйте старый чек — во вкладке «Чеки» найдите документ с неверным ИНН, нажмите кнопку «…», выберите вариант «Аннулировать», указав причину аннулирования чека (Письмо ФНС от 28.07.2023 № ЗГ-3-20/9902@).
  3. Сформируйте новый чек с верным ИНН и остальными реквизитами (датой, суммой и т.п.), аналогичными тем, которые были указаны в аннулированном чеке.

Как аннулировать или изменить чек самозанятому

За годы действия режима самозанятости плательщики НПД сформировали в приложении «Мой налог» около 700 миллионов чеков. Это единственный документ, который исполнители обязаны переслать заказчику сразу после поступления оплаты за выполненную работу. Но, возникают различные непредвиденные обстоятельства: исполнитель указал неверные данные либо заказчик потребовал вернуть деньги. Как быть в таком случае? Рассматриваем вопросы: может ли самозанятый редактировать чек, внести в него изменения, отозвать или поменять.

Как самозанятому изменить чек

  • после отправки в него невозможно внести исправления;
  • его можно редактировать лишь на стадии оформления, если составитель заметил неточности или ошибки при заполнении полей;
  • его нельзя удалять по собственной прихоти — для этого должны быть веские основания;
  • после аннулирования нужно создать новый документ с учётом допущенных ошибок.

Что делать, если самозанятый в спешке неверно пробил чек?

Исполнитель может попросить заказчика вернуть его обратно и предоставить на замену другой документ. Налоговая служба позволяет самозанятым отменять чеки, если для аннулирования есть веские причины. Но они обязаны взамен отменённого документа правильно сформировать новый.

Самозанятому удобно работать с чеками, используя сервис Jump.Finance. Он автоматически формирует отчётный документ после каждой завершённой сделки. Не нужно вручную заполнять поля, не будет досадных ошибок, из-за которых придётся перевыпускать чеки повторно.

Заказчикам тоже выгодно использовать сервис Jump.Finance. Он регулярно проверяет статус налогоплательщика, можно настроить проверку актуальности полученных чеков. Через автоматический сервис удобно производить оплату самозанятым и привлекаемым физическим лицам.

Когда самозанятый вправе аннулировать чек

Разработчики закона о самозанятых и ФНС предусмотрели два варианта, при которых налогоплательщики НПД смогут сами аннулировать чек в приложении «Мой налог»:

  • при заполнении документа допущены грубые ошибки, искажения, неточности;
  • получатель вознаграждения вынужден возвратить полученные деньги заказчику по его требованию.

В мобильном приложении ФНС предусмотрена опция аннулирования сформированных чеков. При нажатии на кнопку нужно указать одну из причин:

  1. Ошибки при заполнении — надпись «Чек сформирован ошибочно».
  2. Вынужденный возврат денег заказчику — опция «Возврат средств».

После выбора причины, после нажатия кнопки появляется окно с предупреждением, что после отмены чека налог будет пересчитан.

Опция «Аннулировать» появляется сразу после формирования документа, она всегда доступна в мобильном приложении и в кабинете исполнителя на сайте ФНС, но не стоит её использовать необдуманно.

Аннулирование чека из-за ошибок

Грамматические ошибки тоже могут стать причиной отмены сформированных чеков. Исполнитель может неправильно написать имя, фамилию, отчество заказчика или исказить название его компании.

При каких ошибках нужно отменить действие чека:

  • неверно написано наименование работ, товара, услуги;
  • самозанятый указал неверный ИНН;
  • неправильно проставлена дата;
  • искажена сумма платежа.

Любые корректировки производятся лишь при перевыпуске чека. Ошибку может заметить сам исполнитель или заказчик посчитает её существенной, потребует заменить документ.

Аннулирование чека из-за указания неверной суммы или при возврате средств

Точное указание полученной суммы одинаково важно для исполнителя и для заказчика: самозанятые с этой суммы платят налоги, компания учитывает расходы в отчётной документации. Итоговая сумма может быть искажена по нескольким причинам — из-за вынужденного возврата средств и из-за искажения цифр.

Первая причина — аннулирование чека самозанятого с возвратом денег — вызвана разными ситуациями:

  1. исполнителю уже выплачен аванс, но сделка сорвалась, компания намерена возвратить деньги;
  2. заказчик не удовлетворён качеством выполненной работы, требует вернуть вознаграждение;
  3. клиент вернул купленный товар и потребовал возврата денег.

Во всех трёх случаях производится перевыпуск. При удалении документа из списка нужно выбрать соответствующую опцию: «Возврат денег». Программа автоматически пересчитает налог.

Вторая причина — при заполнении чека исполнитель неправильно указал цифры:

  • недоставил или поставил лишний нолик;
  • нажал вместо нуля девятку либо перепутал другие рядом стоящие цифры.

Сумма будет искажена. В таком случае при аннулированни чека указывают другую причину: «Чек сформирован ошибочно». Документ становится неактивен, его нужно оформить заново, проставив точные данные.

Аннулирование чека через банковские приложения либо через другие автоматические сервисы

Многие национальные, региональные, отраслевые, государственные и прочие финансовые учреждения для удобства клиентов разрабатывают мобильные приложения. Самозанятые открывают счёт в каком-либо банке, к которому привязана их банковская карта, и впоследствии используют банковское приложение, благодаря чему могут производить онлайн-операции в любое время, в любом месте.

Плательщики НПД могут отменить чек не только в программе «Мой налог», но и в приложении Сбербанка, Тинькофф и многих других банков, с которыми они взаимодействуют через мобильные устройства.

Сервис Jump.Finance специально создан для упрощения работы компаний с клиентами, которых они периодически привлекают для выполнения услуг либо покупают товары, сделанные руками самозанятых. Наш сервис входит экосистему «Тинькофф», числится в списке лучших российских fintech-компаний, легко интегрируется с любым банком. Наши программисты разработают приложение для любого бизнеса с учетом его специфики, добавят опции, которые нужны компаниям.

Для самозанятых намного упрощается работа с документами: в два клика они могут переделать чек — аннулировать старый и мгновенно сформировать новый. Настройка автозаполнения и автоматической отправки документа поможет регулярно отчитываться перед заказчиками, не нужно будет специально тратить время на оформление, за исключением случаев перевыпуска.

Можно ли удалить чек, чтобы не платить налог

Если чеки так легко можно удалить из приложения, появляется соблазн от них избавиться и «не светить» доход перед налоговой службой.

Что будет, если самозанятый решил аннулировать чек, чтобы не платить налоги?

Представим такую ситуацию: исполнитель отправил чек заказчику и сразу его удалил, надеясь, что ФНС не начислит налог на полученную сумму, так как в приложении уже нет чека. Налоговая служба рассчитывает сумму налога в начале следующего месяца, до 12 числа. Но при расчёте учитываются все чеки: созданные и аннулированные без перевыпуска. Налоговая сделает перерасчёт без ведома исполнителя, а за попытку обмана может потребовать объяснения, заблокирует опцию аннулирования или предъявит штраф: сначала 20% от утаённой суммы (вместо 4–6%), а при повторном нарушении все 100%.

Заказчик может пострадать, если исполнитель удалит чек или перевыпустит новый, указав меньшую сумму, чтобы снизить налоговые отчисления. Компании должны отслеживать актуальность чеков до 25 числа следующего месяца, иначе возможны неприятности при налоговых проверках — будет сложно доказать полноту расходов.

Если заказчик обнаружит незаконное удаление чека, он вправе подать жалобу на исполнителя в налоговую службу. Последуют малоприятные разборки с предъявлением обвинений, с начислением штрафа.

Когда, в какой срок самозанятому можно аннулировать чек

Иногда возникают такие обстоятельства, что нужно поменять дату в чеке самозанятого. Сроки отмены действия этого документа в законе не указаны. В ФЗ-422 и в письмах ФНС, указано, что плательщик НПД вправе в любой момент скорректировать сведения, который он ранее отправил в налоговую службу. Но корректировка чеков производится в два этапа — удаление старого документа и замена новым.

ФНС предоставляет право:

  • аннулировать любой чек со дня регистрации плательщика НПД;
  • создать новый документ, указав любую дату того периода, когда самозанятый работал с заказчиком по гражданско-правовому договору.

То есть, теоретически можно создавать чеки любым прошедшим числом. Но, налоговая служба рекомендует отправлять отчетный документ в течение суток после расчета заказчика с самозанятым. За несвоевременное предоставление отчетного документа ФНС взимает 20-процентный штраф от суммы вознаграждения и начисляет пени за каждый просроченный день.

В случае вынужденного перевыпуска по уважительной причине наказания не последует. Если в документе исправлены дата и названия услуги/товара, а сумма оплаты и величина налога останутся прежними, налоговая инспекция не будет ничего пересчитывать. Если исправлена сумма вознаграждения, налоговые вычеты с неё появятся вместе с текущим налогом до 12 числа следующего месяца, когда в личном кабинете пользователя ФНС отобразится общая налоговая сумма для уплаты за предыдущий месяц.

Если заказчик не требует изменить дату, при перевыпуске новый документ датируют теми же цифрами.

Возможны такие случаи: если самозанятый произвёл отзыв чека из-за обнаруженной ошибки после того, как закончился расчетный период для уплаты налога, инспекция может посчитать перевыпущенный чек за просрочку, начислить штраф и пени. Лучше внимательно заполнять документы, чтобы не возникали подобные недоразумения. Настройте автоматическое заполнение и отправку документов на сервисе https://jump.finance/ — и тогда не будет проблем с ФНС.

Когда и почему самозанятый не может аннулировать чек

Если документ заполнен без ошибок, если не было возврата денег, то у исполнителя нет объективных причин для его уничтожения, и заказчик не вправе требовать замену. Если компания потеряла документ, исполнитель может его отправить повторно, без уничтожения и перевыпуска (опция «Повторить отправку»).

Самозанятый не может бездумно удалять чеки, чтобы не платить налоги. Все аннулированные документы по-прежнему остаются в приложении, налоговая инспекция легко выяснит, были они перевыпущены или просто удалены с целью сокрытия доходов.

Следует помнить, что на чеке стоит QR-код, отображающий реальное состояние. Он покажет: это действующий документ или его удалили по непонятным причинам. Если заказчик обнаружит несанкционированное удаление без последующего восстановления документа, исполнителя ждут разборки с ФНС.

Заключение

Чек — это единственный документ, который:

  • самозанятый исполнитель предоставляет заказчику для финансовой отчётности;
  • для ФНС он является ориентиром для начисления налога;
  • чек невозможно отредактировать, его можно лишь аннулировать и перевыпустить заново;
  • для переоформления должна быть одна из двух веских причин — возврат денег заказчику либо допущенные ошибки.

Любые «серые схемы» с попытками манипуляций легко обнаружить, их не удастся скрыть. Вся информация о документе зашифрована в его QR-коде.

Можно ли самозанятому выбить чек задним числом

chek.png

Налогоплательщикам НПД не нужно покупать контрольно-кассовое оборудование, но после получения гонорара за каждую сделку самозанятые граждане обязаны сразу отправить заказчику чек, подтверждающий получение оплаты. Неважно, какой статус у временного работодателя: плательщик НПД отправляет отчетный фискальный документ юридическим и физическим лицам после получения наличных, после каждого поступления денег на карту, в электронный кошелек или на расчетный счет. Рассматриваем вопросы: может ли самозанятый создать чек задним числом, что будет, если самозанятый выбил чек с опозданием.

Оформление главного фискального документа

  • В спецприложении ФНС «Мой налог».
  • В мобильном приложении банка, услугами которого пользуется самозанятый.
  • На автоматическом сервисе, который плательщик НПД выбрал для работы.

Примите к сведению!

Удобно использовать электронную площадку Jump.Finance, которая поможет самозанятым лицам автоматизировать всю рутинную работу.

Как формируется чек для юридических лиц:

  1. «Новая продажа».
  2. Название нового фискального документа.
  3. Дата, время его создания.
  4. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  5. ИНН юрлица (без проставления ИНН будет считаться, что услуга оказана физлицу).
  6. Налоговый режим (указать НПД).
  7. Название товара/услуги/произведенной работы, их стоимость.
  8. Общая сумма расчета.
  9. Подтверждение намерений.

Каждому чеку автоматически присваивается идентификационный уникальный номер. Сразу после подтверждения операции нужно передать документ клиенту лично, по электронной почте, через мессенджеры либо предоставить QR-код для считывания и распечатки информации. Можно настроить автоматическую отправку после заполнения. Все чеки поступают в ФНС, по указанным в них данным начисляются суммы налоговых сборов.

Это важно: Работая с юрлицами, нельзя в качестве заказчика услуг указывать в чеке физлицо. Налоговая недополучит 2% налогов. Обман раскроется, ужесточатся проверки деятельности недобросовестного самозанятого гражданина.

Сроки формирования чека

Налоговым периодом для уплаты платежей в ФНС считается календарный месяц. Исключение составляет только первый отрезок времени, который отсчитывается со дня создания учетной записи на сайте налоговой службы до конца следующего месяца.

Для формирования чека законодательно установлены жесткие временные рамки:

  • при получении наличных — в день получения денег от заказчика;
  • при поступлении на карту —­ сразу после прочтения уведомления о приходе средств;
  • при иных безналичных банковских расчетах — до 9 числа следующего месяца (Письмо ФЕС № СД -4-3/2899@ от 20.02.2019).

9 день месяца, который последует за расчетным налоговым периодом, это последний срок, когда самозанятый может создать чек в приложении и отправить его получателю. То есть, данные за январь нужно представить до 9 февраля, за февраль — до 9 марта, за июль — до 9 августа, за ноябрь — до 9 декабря.

Важное примечание: В законе предусмотрены моменты, учитывающие форс-мажорные ситуации (ст.3, п.9 ФЗ-422). При сбое работы электронных платформ чек нужно сформировать в течение первых суток после восстановления работоспособности площадки. Если отправить отчетный документ сразу после устранения неполадок на сервисе, штрафного наказания не будет.

Что делать самозанятому, если он забыл сформировать чек и не передал его заказчику? Готовиться к санкциям, потому что ФНС примет такую забывчивость за попытку уклонения от налогов. При нарушении сроков придется заплатить штраф: 20% от расчетной суммы (не менее 200 рублей). При повторной «забывчивости», согласно ст. 129.13 НК РФ, величина штрафного взыскания будет равна полной сумме.

Можно ли самозанятому оформить чек задним числом — лучше этого не делать. Недобросовестные лица пытаются выдать доходы, полученные ранее по разным договорам (агентским, поручения, комиссии), как оплату за самозанятую деятельность, чтобы заплатить налог по заниженной ставке НПД. Платить 4–6% можно только от доходов с самозанятости. Со всех других денежных поступлений взимается налог НДФЛ в соответствии с поданной декларацией.

Почему нежелательно формировать чеки задним числом

Фискальные документы нельзя оформлять через месяц, через полгода или через год после получения оплаты. Если самозанятый вовремя забыл пробить чек и попытается его выписать задним числом, он привлечет внимание налоговой службы: инспекция потребует финансовые данные у банка, чтобы проверить поступления денег.

Если чеки сформированы на иные доходы, самозанятому придется уплатить штраф:

  • 20% — от величины недоплаченного налога НДФЛ.
  • 5% — за неподачу декларации по стандартной форме 3-НДФЛ;

За незаполнение декларации начисляется штраф до 1000 рублей, но не более 30% от сокрытой суммы за все полные или неполные месяцы утаивания дохода. Налог пересчитывается, его необходимо заплатить в полном размере вместе со штрафными выплатами.

В приложении «Мой налог» самозанятый сможет выписать чек задним числом, но ему стоит сразу посчитать сумму неуплаченного налога и пени (на финансовых сайтах есть онлайн-калькуляторы). Налог и пени нужно перечислить в тот же день, когда создан документ. Это поможет избежать штрафов. Если штрафные санкции все же последуют, их можно легко оспорить, объяснив, что вы самостоятельно обнаружили и устранили ошибку, по личной инициативе оплатили задолженность.

Можно ли внести изменения в чек

При заполнении чека могут быть допущены ошибки. Перед сохранением документа нужно внимательно проверить все заполненные поля. После отправки его отредактировать невозможно, в готовом документе ничего нельзя изменить, правки внести не получится (Письмо ФЕС от 20.02.2019 под номером СД-4-3/2899@).

Какие ошибки чаще всего допускают плательщики НПД:

  1. Неправильно пишут наименование услуги. Формулировка должна быть точной, должна указывать на результат, а не на процесс выполнения задания. Наименование нужно вписывать так, как оно сформулировано в ГПД-договоре.
  2. Не указывают ИНН. При отправке чека юридическим лицам — ООО, АО, ИП — нужно проставлять их идентификационный номер, указанный в договоре. Цифры должны совпадать. Если ИНН неизвестен и не удается его выяснить, из выпадающего меню выбирают «Иностранная компания». После чего поле для ввода номера исчезнет, но налоговая ставка не изменится.
  3. Неверно указывают сумму оплаты. Она должна быть записана вместе с копейками (с точностью до двух знаков после запятой).

Не исключены ситуации, когда заказчик, не удовлетворенный результатами работы, требует возврата денег. Во всех перечисленных случаях — при обнаружении ошибок и при возврате полученных средств документ нужно аннулировать, указав причину «Возврат средств» или опцию «Чек сформирован ошибочно». Затем создать новый фискальный документ. При возврате денег приложение само пересчитает общий доход и налоговые отчисления.

Сервис Jump.Finance автоматически создает чеки после каждого получения денежных поступлений, ошибки при заполнении документа исключены.

Сроки для аннулирования чеков

Отменить (аннулировать) можно любой чек, который сформировал плательщик НПД после получения статуса. При создании нового документа самозанятый вправе выставить чек задним числом, но это невыгодно ему самому. С 10 числа очередного месяца, который следует за месяцем получения дохода, все недовыплаты налогов считаются просрочкой, за промедление придется платить штраф. Чем длиннее период неуплаты, тем больше размер штрафных санкций.

Если чек аннулирован и новый документ оформлен в том же месяце, когда получен доход, то финансовую ответственность нести не придётся, все сделано законно.

Что делать заказчику при получении либо при неполучении чека

Чтобы юридический заказчик мог учесть в расходах затраты на оплату услуг самозанятых, представители компании должны:

  1. Заключить с исполнителем гражданско-правовой договор, если сумма услуг превышает 10 000 рублей.
  2. Составить акт сдачи-приемки работ.
  3. Получить электронный или бумажный чек от исполнителя для учета расходов при определении налоговой нагрузки.

При ведении отчетности рекомендуется указывать, по какому договору и за что именно (за товары, работу, услуги) поступили средства, что отражено в прилагаемом акте. Тогда у контролирующих организаций не возникнет вопросов, не будет дополнительных причин для проверок.

Что делать, если самозанятый забыл пробить чек? Обратиться к нему с просьбой передать документ компании-заказчику или через опцию «Обратиться в ФНС» отправить жалобу через сайт налоговой службы, сообщить о том, что самозанятый не выполняет свои обязательства и требования законодательства.

При обнаружении ошибок нужно попросить исполнителя аннулировать чек и оформить новый с учетом полученных замечаний. При изменении суммы оплаты корректируют налоговую базу.

При работе с недобросовестными исполнителями возможны махинации: самозанятый без ведома заказчика аннулирует чек, а в новом документе проставляет небольшую сумму, чтобы уменьшить налог. Если такие подмены обнаружатся при выездной или камеральной налоговой проверке, компании будет трудно доказать полноту учтенных доходов. ФНС ей предъявит административное нарушение и штраф в размере 50–100 тысяч рублей.

Бухгалтерии нужно следить за актуальностью чеков до конца следующего месяца, но можно избавить себя от обязанностей контроля, используя сервис Jump.Finance для бухгалтеров.

Заключение

Оформление чеков — главная обязанность плательщика НПД. Если документ уже отправлен заказчику, в него нельзя внести исправления, но его легко аннулировать и оформить новый через прил. «Мой налог», через финансово-кредитную организацию, услугами которой пользуется самозанятый, через электронную автоматическую платформу https://jump.finance/.

Очень удобны для бухгалтеров инструменты ЭДО и КЭДО, они упростят заполнение договоров, отчетов и прочих рабочих и финансовых документов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *