Налоговый вычет с зарплаты 2023 как получить
Перейти к содержимому

Налоговый вычет с зарплаты 2023 как получить

  • автор:

Налоговый вычет: как вернуть свои деньги в 2023 году

Налоговый вычет: как вернуть свои деньги в 2023 году. Фото: ФНС. Госдума РФ, 7 канал Красноярск

По своей сути, налоговый вычет одновременно служит и экономическим стимулом для разных отраслей, и мерой поддержки населения, считает Марина Кондратюк. Главное, что надо знать о вычетах, — это ощутимая поправка для личного и семейного бюджетов.

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ или возврат его части в определённых случаях.

6BfUW7QY5zVNtAmu873h1SskmaFAAhAo (2).png

Получить вычеты может каждый официально трудоустроенный человек, который платит налог на доходы физлиц. Именно из этой суммы будут высчитываться суммы налоговых вычетов. Если НДФЛ в размере 13% вы в 2022 году не платили, то и возврат делать не из чего, попросту говоря.

Еще один нюанс: предельные суммы возвратов налогов (вычетов) разнятся.

И, конечно, для получения денег обратно от государства надо быть налоговым резидентом России и проживать в стране менее 183 дней за год. Иными словами, надо на законных основаниях работать и платить налоги в стране.

За что можно вернуть деньги?

Марина Кондратюк напоминает, что в России есть пять видов налоговых вычетов. Если вы купили квартиру, дом, оплатили учебу ребенка в вузе или свое обучение, сделали платную операцию или просто вылечили зубы за деньги, оплатили лечение детей или пожилых родителей, пополнили индивидуальный инвестиционный счет в банке, то у вас автоматически возникает право вернуть часть денег.

Стандартные вычеты — это возврат налогов тем, у кого на попечении находятся дети, а также инвалидам и отдельным категориям граждан.

Имущественные вычеты касаются возврата части средств за покупку жилья, земли и при продаже имущества. Получение налогового вычета на покупку земельного участка возможно, если участок с домом или предназначен для его стройки.

Вернуть можно и проценты по целевым кредитам на покупку или строительство жилья.

Социальные вычеты возмещают 13% от оплаты за обучение и за медицинские услуги. Перечень медуслуг, расходы на которые можно возместить, прописан в постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 года.

Сюда же относятся финансовые «поблажки» за благотворительность.

Инвестиционные вычеты касаются тех, кто занимается операциями с ценными бумагами и ведет индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).

Профессиональные вычеты положены индивидуальным предпринимателям, нотариусам, работникам по гражданско-правовым договорам, самозанятым.

А о каких суммах возврата денег вообще идет речь?

Самые крупные суммы можно получить за недвижимость. По имущественному вычету можно вернуть деньги за продажу имущества, покупку жилья (дома, квартиры, комнаты), строительство жилья или приобретение земельного участка для этого, выкуп у налогоплательщика имущества для государственных нужд.

Самыми большими выглядят «потолки» возвратов 13% налогового вычета на жилье и ипотеку.

Так, 3 млн рублей — это максимум для получения 13% вычета от затрат на проценты за жилищный кредит.

Получить возврат 13% с затрат на покупку жилья можно не больше, чем с 2 млн рублей. Пример. Если купленная вами квартира стоит 3 млн рублей, то все равно можно вернуть НДФЛ только с 2 млн рублей. Иначе говоря, государство вам вернет в любом случае 13% от 2 млн рублей — 260 тыс. рублей. И таким вычетом можно воспользоваться один раз в жизни.

Еще один приятный бонус придуман государством для тех, кто, наоборот, не покупает, а продает квартиру иди другое жилье.

2

Освобождение доходов от обложения НДФЛ зависит от того, сколько лет это имущество было в вашей собственности: вычет положен, если объект был в собственности не менее 3 лет, а право на него было получено в виде наследования или дарения от члена семьи, близкого родственника, после приватизации или пожизненного содержания с иждивением. Минимальный срок владения 3 года также установлен для единственного жилья.

Не придется платить налог при продаже квартиры, находившейся в собственности более 5 лет.

Если у вас нет права на применение указанного выше освобождения, вы можете уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с его приобретением.

Имущественный вычет предоставляется в размере 1 млн рублей при продаже домов, квартир, комнат, дач, земельных участков или в размере 250 тыс. рублей при продаже другой недвижимости например, гаража.

towfiqu-barbhuiya-JhevWHCbVyw-unsplash.jpg

А вот совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть «на руки» налоговая вернет вам максимум 15,6 тыс. рублей (13% от 120 тыс. рублей). Исключение составляет дорогостоящее лечение.

Когда надо бежать в налоговую за деньгами?

Во-первых, чтобы обратиться в налоговый орган, надо тщательно приготовить все документы. Взять на работе справку 3-НДФЛ, снять копии с документов. Это чеки и копии к ним с печатями учреждений, которые их вам выдали, копии договоров, а также копии лицензий спортивных, учебных заведений.

К последним, к слову, относятся и платные детсады, школы (в том числе музыкальные), автошколы.

Если у спортивных и учебных заведений нет лицензии, то получить 13% от стоимости их услуг нельзя.

Во-вторых, можно и не ходить в ФНС. А воспользоваться из дома электронными сервисами. За налоговыми вычетами следует обращаться или на сайт ФНС, или на сайт Госуслуги. Там в личных кабинетах и оформлять возвраты 13% от своих налогов.

Сервисы за последние годы стали очень удобны благодаря цифровизации, отмечает налоговый эксперт. Время ожидания решений ФНС стало короче.

Например, С 21 мая 2021 года внедрён упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов за прошлый год без необходимости подачи в ФНС декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. За вас это сделает автоматизированная система.

В-третьих, стандартные вычеты оформляет сам работодатель: обращаться в налоговую за этим вообще не нужно. Для этого на работе пишется заявление в бухгалтерию.

Как долго ждать денег?

За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговиками права налогоплательщика на вычет срок рассмотрения документов имущественных и инвестиционных налоговых вычетов сокращен в 3 раза. Теперь вместо 3 месяцев, как ранее, надо подождать около 15 дней.

Максимум, проверка декларации может продлиться 3 месяца. И еще месяц уйдет на зачисление денег на ваш банковский счет.

Ошибки и как с ними бороться

Марина Кондратюк советует не затягивать с получением налогового вычета. За 2022 год надо оформить вычеты до 30 апреля 2023 года.

Получить налоговый вычет возможно не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда были произведены расходы. Таким образом, в 2023 году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за период с 2020 по 2022 годы. За каждый год необходимо будет представлять отдельную декларацию 3-НДФЛ.

b2363452eb48860c725002679__800.jpg.jpg

К главным ошибкам эксперт относит неверно заполненные данные, отсутствие первичных платежных документов — чеков, забывчивость взять у организаций и учреждений копии их лицензий или договоры.

Стоит ли овчинка выделки?

Многим людям до сих пор неизвестны их права на получение вычетов, считает эксперт. Наиболее часто широкая публика обращается за вычетами при сделках с жильем и ИИС, поскольку людей информируют, как правило, риелторы и банкиры.

Также работодатели практически «автоматом» оформляют стандартные вычеты на детей.

А все остальные льготы используются реже.

Также некоторых налогоплательщиков пугает бумажная волокита. Но это только так кажется. И затраты времени стоят того.

Например, считает Марина Кондратюк, даже при зарплате в 50 тыс. рублей красноярцы смогут получить в год при соответствующих «профильных» для вычетов затратах 78 тыс. рублей в виде налогового вычета. Это как дополнительная 13-я зарплата, и отказываться от ее получения было бы довольно странно.

«Роль налоговых вычетов — и компенсирующая, и стимулирующая. Мера помогает развивать покупательскую активность на рынке жилья, платные услуги в социальной сфере, поддерживает семейный бюджет. Главное, надо получать «белую» зарплату и исправно платить налоги», — резюмирует налоговый эксперт.

3-НДФЛ: как заполнить в 2023 году, рассчитать налог и получить вычет

3-НДФЛ: как заполнить в 2023 году, рассчитать налог и получить вычет

Декларация 3-НДФЛ — отчетность, которую гражданам нужно заполнять и подавать самостоятельно. Часть россиян никогда не сдавали 3-НДФЛ, хотя имеют доходы для декларирования и рискуют нарваться на штрафы. Многие могут получить налоговые вычеты, но упускают выгоду, потому что не понимают принципы заполнения декларации.
Рассказываем, когда и кому нужно заполнять и сдавать 3-НДФЛ, какие штрафы за несдачу документа положены и как заполнить его верно с первого раза.

Что такое справка 3-НДФЛ

13.08.2022 00:10

Когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать при получении следующих доходов в отчетном году:

  1. Вознаграждение за труд, другие выплаты от организаций и ИП.
  2. Доход от предпринимательской деятельности. Подают ИП, работающие по основной системе налогообложения (ОСНО).
  3. Подарки от граждан и компаний.
  4. Доход от продажи недвижимости и другого имущества, если с момента оформления его в собственность не прошло 3 или 5 лет.

Также справку 3-НДФЛ подают граждане, которые хотят получить налоговый вычет.

Остановимся подробнее на каждом виде дохода.

Вознаграждение от организаций и ИП. К этой категории доходов относятся:

  • заработная плата, вознаграждение по договору ГПХ;
  • премии по итогам работы;
  • доплаты за особые условия труда, звания и классность;
  • матпомощь и другое.

Если сотрудник в течение года получил матпомощь или подарок на сумму до 4 тыс. рублей, НДФЛ с них уплачивать не нужно, как и включать эти статьи доходов в декларацию. Работодатель сам заполняет декларации о матпомощи и заработной плате сотрудников.

Оформить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно нужно при выигрыше в лотерее или конкурсе, организатором которого выступает ИП или компания. Ставки НДФЛ и формы справок в таких случаях будут отличаться.

Оформить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог необходимо, если сумма выигрыша составляет от 4 до 15 тыс. рублей. Если эта сумма выше, подавать отчетность и перечислять налог должен организатор конкурса.

Подарки от частных лиц. Оформить 3-НДФЛ и уплатить налог придется, если даритель не является близким родственником налогоплательщика. Денежные подарки налогом не облагаются. Но уплатить его придется с подаренного движимого и недвижимого имущества.

При оформлении дарственной нотариус передает сведения в налоговую. Поэтому получателю необходимо в определенный срок направить 3-НДФЛ в ФНС и вовремя уплатить налог.

Игнорирование этого требования может грозить нарушителю штрафом, а в некоторых случаях и уголовной ответственностью.

Доход от продажи имущества. Оформить декларацию и уплатить налог при продаже имущества необходимо, если собственник владел им менее 3 или 5 лет. Налоговой базой здесь будет разница между суммами продажи и покупки. Для продажи автомобиля необходимый срок владения составляет 3 года, а для недвижимости — 5 лет. Исключение — продажа единственного жилья или доли в нем, подаренного, унаследованного, приватизированного или полученного в результате ренты с пожизненным содержанием жилья. В этих случаях необходимый срок составит 3 года.

Прочие доходы. К таким относятся доходы от сдачи недвижимости в аренду, преподавательской деятельности, иностранных источников и инвестиционной деятельности.

Ставка НДФЛ составит 13%.

Общие требования к заполнению 3-НДФЛ

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ

Согласно ст. 227 и 228 Налогового кодекса РФ, справку подают:

  • индивидуальные предприниматели;
  • практикующие нотариусы и адвокаты — учредители адвокатских кабинетов, прочие лица, осуществляющие частную практику;
  • лица, получающие доход от физлиц или компаний — не налоговых агентов по договорам найма, трудовым или гражданско-правовым договорам, в том числе договоры аренды любого имущества;
  • граждане, которые получили доход от продажи имущества, которое находилось в собственности меньше необходимого срока владения, а также от реализации имущественных прав (переуступка прав требования);
  • резиденты РФ, которые получили доход за рубежом;
  • граждане которые получили иные доходы, налог с которых не удержал налоговый агент;
  • граждане, которые получили выигрыш в лотерею или в азартных играх на сумму до 15 тыс. рублей.

Кому не нужно подавать декларацию

От налога на доходы, а также обязанности подавать декларацию освобождены граждане, которые продали недвижимость, выждав необходимый минимальный период.

С 1 января изменились условия для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. Минимальный срок владения имуществом снизили с 5 до 3 лет, если жилье или доля в нем были единственными, в том числе в совместной собственности супругов.

Срок необходимого владения снижается также до 3 лет в случаях, когда продавец получил жилье в результате дарения, наследования, приватизации, договора ренты с пожизненным содержанием.

В большинстве случаев срок отсчета необходимого периода владения отсчитывается с момента государственной регистрации прав собственности на недвижимость.

После ее продажи налоговая в следующем году вышлет вам уведомление о необходимости подать декларацию 3-НДФЛ, независимо от периода владения квартирой. Если минимальный срок выждан, достаточно подать в ФНС пояснение об этом и подтверждающие документы. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Где взять справку

Бланк для справки можно скачать на сайте ФНС. Его нужно распечатать и заполнить от руки или внести необходимые сведения в текстовом редакторе. Кроме того, заполнить документ можно с помощью программы «Декларация». Система удобна тем, что автоматически проверяет правильность внесения данных и вычислений.

Порядок заполнения декларации

Прежде чем заполнить декларацию, важно подготовить необходимые документы:

  • паспорт;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговой — ИНН;
  • справка о доходах за отчетный период;
  • документы на декларируемые доходы и расходы, за которые положена компенсация, например, квитанции или платежные поручения.

Как заполнить декларацию в бумажном виде

Бланк 3-НДФЛ заполняют синей или черной ручкой. Данные вносят печатными буквами, а в пустых ячейках ставят пропуски.

На первой странице декларации необходимо указать количество листов отчета и прилагаемых к нему документов.

Если вы заполняете бланк в текстовом редакторе, стоит использовать шрифт Courier New высотой 16 или 18 пунктов. Выравнивание текста по правой стороне.

Если страниц в форме недостаточно, можно использовать дополнительные. Нумерацию необходимо указывать в поле «Стр.» в формате 001, 002, 003 и так далее.

В каждой ячейке допустимо указывать только один символ. Исключение — точки в датах и дробных числах.

Сумму подоходного налога округляют в меньшую сторону, для сумм от 50 копеек — в большую.

Валютные доходы переводят в рубли по курсу Центробанка на момент получения.

Как заполнить декларацию в электронном виде

Вы также можете заполнить декларацию на сайте налоговой. Для этого:

  1. Авторизуйтесь на сайте ФНС. Если у вас есть учетная запись на «Госуслугах», войти можно по ней.
  2. Необходимо заказать электронную подпись, если вы не сделали этого раньше. Выберете на сайте раздел «Получить ЭП» и сформируйте заявку. На создание электронной подписи может уйти несколько дней.
  3. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации», нажмите кнопку «Подать декларацию 3‑НДФЛ».
  4. Укажите период, за которые вы подаете сведения.
  5. Ответьте на вопросы о повторном заполнении и статусе резидента.
  6. Заполните раздел «Доходы». С помощью кнопки «Добавить доход» по каждому коду дохода можно указать сумму поступлений и вычетов за отчетный год.
  7. Проверьте правильность суммы поступлений, удержаний и облагаемого дохода в строке «Налоговая база».
  8. Если вам нужно подать отчетность по дополнительным поступлениям, откройте раздел «Физическое лицо или иной источник».
  9. Прикрепите копии подтверждающих документов, введите пароль к электронной подписи.
  10. Нажмите кнопку «Подтвердить и отправить».

Отследить статусы проверки, уведомления и запросы от ФНС можно в разделе «Сообщения».

Аналогичная процедура заполнения формы действует и на «Госуслугах».

Куда подавать налоговую декларацию

Это можно сделать в электронном виде:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Нужна регистрация и электронная подпись;
  • через портал «Госуслуги».

В бумажном виде:

  • заказным письмом в налоговую с описью вложений;
  • лично в территориальном отделении ФНС.

Декларацию необходимо подать в отделение налоговой по адресу временной или постоянной регистрации. Уточнить ваше отделение можно на сайте ФНС.

Сроки подачи декларации

Если вы хотите получить налоговый вычет, то 3-НДФЛ нужно подать не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были расходы. Так, в 2023 году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за период с 2020 по 2022 годы.

Если речь об отчетности о доходах, то подать декларацию необходимо до 30 апреля календарного года, следующего за отчетным.

Если 30 апреля выпадает на выходной, то декларацию необходимо подать не позднее ближайшего рабочего дня после. В 2023 году по проекту производственного календаря этот день выпадает на 2 мая.

Что будет, если не подать декларацию 3‑НДФЛ или сделать это с опозданием

Если по декларации ничего уплачивать было не нужно, то штраф за подачу отчетности с опозданием составит 1 тыс. рублей. Если платить НДФЛ было нужно, то штраф составит 5% от суммы налога за каждый просроченный день, но не более 30%. При этом уплатить налог все равно придется.

Вычеты из доходов налогоплательщика

При продаже имущества до истечения минимального срока можно применить налоговый вычет.

Налогоплательщик может уменьшить сумму налога на расходы, которые он понес на приобретение жилья, сказано пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Также гражданин может получить вычет в 1 млн рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков или долей в них. Вычет в 250 тысяч рублей можно получить при продаже иных объектов недвижимости, например, машины или гаража. Такой вид вычета применяют, если расходы нельзя подтвердить документально. При этом из суммы продажи вычитают размер вычета.

Имущественные вычеты при заполнении декларации через сайт ФНС вносятся автоматически на основании имеющихся данных. Галочку необходимо проставить напротив того объекта недвижимости, по которому вы хотите получить вычет.

Вкладку со стандартными вычетами необходимо заполнить в том случае, если работодатель не предоставлял вычеты на детей.

Во вкладке «Социальные вычеты» вы указываете потраченные суммы на лечение, обучение, благотворительность, страхование и так далее. Туда же вносите данные из справки 2-НДФЛ — ее можно получить у работодателя, а также данные организации, к услугам которой вы прибегали.

Вы также можете указать данные по инвестиционному вычету, если проводили операции с ценными бумагами.

В разделе «Просмотр» отобразится сумма налога к возврату/уплате. В этом разделе необходимо прикрепить сканированные образы (фотографии) подтверждающих документов. Ввести пароль электронной подписи, подтвердить и отправить декларацию в налоговую.

После заполнения необходимо нажать кнопку «Далее». Программа самостоятельно рассчитает сумму положенного вам вычета.

Помните, что по социальным расходам вы можете получить 13% от потраченной суммы. При этом она не может быть больше 120 тысяч рублей в год по всем социальным вычетам. Исключение — дорогостоящее лечение. Здесь сумма рассчитывается отдельно. Так, по социальным вычетам можно получить максимально до 15 600 рублей.

При стандартных вычетах сумма на первого и второго ребенка составит 1 400 рублей в год. На третьего и последующих — 3 тыс. рублей.

На ребенка с инвалидностью вычет составит 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей и 6 тыс. рублей — для опекунов и попечителей.

Вычет предоставляют ежемесячно, пока доход налогоплательщика за год без учета НДФЛ не превысит 350 тыс. рублей.

Для инвестиций вычет составит 13% от внесенных на ИИС средств, но не более 52 тыс. рублей.

Как рассчитать сумму налога по декларации 3-НДФЛ

Согласно ст. 224 Налогового кодекса РФ, предусмотрено 5 налоговых ставок на доходы физлиц: 9%, 13%, 15%, 30% и 35%.

Самая распространенная ставка — в 13%. Ее применяют для доходов физлиц по договорам ГПХ, продажи имущества, выигрышей в казино, букмекерских конторах и гослотереях и так далее.

9% используют для исчисления налога по доходам резидентов РФ:

  • от долевого участия в деятельности компании;
  • процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;
  • от доходов учредителя доверительного управления ипотечным покрытием на основании ипотечных сертификатов, выданных до 1 января 2007 года.

Ставку подоходного налога в 30% применяют, если выигрыш получает нерезидент РФ. Ставка 35% НДФЛ для граждан РФ распространяется на выигрыши от коммерческих компаний, которые они проводили в рекламных целях.

Ставка в 30% используется для доходов от трудовой деятельности нерезидентов РФ.

Ставку в 15% применяют для доходов, которые превысили за год 5 млн рублей. При реализации имущества стоимостью более 5 млн рублей тем не менее применяется ставка в 13%.

Сумму доходов по каждой категории за отчетный период умножают на необходимую ставку. Полученные значения необходимо сложить. Это и будет предварительная сумма для уплаты налога за прошедший год.

Если вы заполняете декларацию на сайте ФНС или в программе «Декларация», суммы налога рассчитают автоматически.

После подачи декларации налоговая еще раз проверит все сведения. Если вы подаете бумажную декларацию, стоит приложить к ней пояснения с расчетами, чтобы исключить вероятность вопросов от налоговых инспекторов.

Особенности заполнения 3-НДФЛ для ИП и фрилансеров

ИП обязаны заполнять декларацию, если работают на ОСНО. Для фрилансеров декларация необходима, если они получили доход по договору ГПХ не от налогового агента, а, например, в результате сдачи квартиры в аренду и не имеют статуса самозанятого.

С 2023 года действует Единый налоговый счет. Предприниматель или фрилансер перечисляют средства на счет, а затем подают в ФНС уведомление о снятии с него определенной суммы в счет уплаты НДФЛ.

Предприниматели также могут подать декларацию онлайн. Однако в этом случае им потребуется квалифицированная электронная подпись.

Декларацию за 2022 год подают по новой форме из приказа ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Предприниматель также вправе заявить в декларации право на вычеты.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Какие ошибки допускаются при заполнении 3-НДФЛ?

Частая ошибка при заполнении декларации 3-НДФЛ — отсутствие данных по стандартным вычетам. Например, если работник получал вычет за ребенка у работодателя, но не указал эти сведения в отчетности.

При заполнении раздела «Продажа», например авто, в строке «Наименование покупателя. » многие указывают «продажу», хотя надо указать ФИО покупателя.

Какие штрафы предусмотрены за неправильное заполнение?

Штрафы предусмотрены только за несвоевременную подачу декларации или неподачу ее в принципе. При неправильном заполнении формы ФНС вышлет уведомление об ошибках.

Какие ситуации могут привести к отказу в учете налоговых вычетов?

ФНС имеет право отказать в вычете в следующих ситуациях:

  1. Вы не предоставили оригиналы подтверждающих документов по просьбе инспектора.
  2. Предоставили не все подтверждающие документы или они заполнены с ошибками.
  3. Опоздали со сроком оформления вычета. Например, подали в 2023 году заявление на вычет по расходам на лечение в 2019 году.
  4. У вас не было права на вычет. Например, в год, когда вы проходили платное обучение, вы не являлись плательщиком НДФЛ.
  5. Подали декларацию не по той форме, которая действовала за отчетный период. Ежегодно утверждают новую форму бланков.
  6. В декларации допущены ошибки, которые исказили достоверность представленных данных.
  7. Подали декларацию в отделение ФНС не по месту регистрации.

Заключение

  1. Декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают самостоятельно.
  2. Подавать декларацию необходимо, если вы получили доходы по договорам ГПХ, если заказчик — не налоговый агент, от продажи имущества, выигрышей, инвестиционной и предпринимательской деятельности. В этом случае ее нужно подать до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если этот день выходной, ее подают в ближайший рабочий день после.
  3. Декларацию также подают, если планируют получить вычет. В этом случае ее можно подать в течение трех лет после налогового периода.
  4. Заполнить форму можно на сайте ФНС, в программе «Декларация», на портале «Госуслуги» или от руки.
  5. К декларации стоит приложить подтверждающие документы и расчеты. Это снизит вероятность возникновения вопросов у налоговой службы.
  6. За опоздание в подаче декларации грозит штраф в размере 1 тыс. рублей, если платить налог было не нужно, или 5% от суммы ежедневно до момента подачи отчетности, но не более 30%.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Как вернуть НДФЛ с заработной платы

Если вы официально работаете, то из вашей зарплаты ежемесячно удерживается 13% НДФЛ. В статье разберем, в каком размере можно вернуть налог с заработной платы в 2024 году, зависит ли налоговый вычет от зарплаты, и как оформить документы на возврат подоходного налога. Если у вас останутся вопросы, задавайте их в комментариях под статьей, там мы разбираем сложные ситуации и помогаем точечно разобраться в теме.

Как вернуть НДФЛ с заработной платы

Что значит «вернуть налоги с зарплаты»?

Вернуть подоходный налог с заработной платы можно с помощью налоговых вычетов. Все их виды мы рассмотрели в отдельной статье на нашем сайте. Там мы простыми словами рассказали про условия предоставления, о том, сколько денег можно получить на руки или сэкономить на НДФЛ, привели списки документов и учли все важные подробности.

Фото: Виды вычетов в России

Чтобы вернуть НДФЛ с заработной платы, необходимо понимать суть расчета. Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу — доход, с которого платится 13% налога в бюджет государства. Этим доходом является ваша заработная плата. В итоге вы платите 13% не со всей суммы зарплаты, а только с полученного остатка.

Пример Ваша годовая зарплата до уплаты налогов составляет 2 100 000 рублей. То есть 175 000 рублей в месяц. Но на руки вы получаете меньше, так как из 175 000 ежемесячно удерживают 13% НДФЛ. В итоге вместо 2 100 000 рублей, за год вы получаете 1 827 000 рублей. Это 152 250 рублей в месяц. Предположим, что вы купили квартиру, и получили право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Это значит, что работодатель имеет право уменьшить вашу зп на эту сумму. И удержать НДФЛ только с полученного остатка. Получается, что 13 процентов вы заплатите не с 2 100 000 рублей, а только со 100 000 рублей. Весь год вы будете получать на руки полный оклад — 175 000. И лишь в последнем месяце у вас удержат 13% со ста тысяч.

Помните, что вернуть налоговый вычет с зарплаты нельзя — это неправильная формулировка. Налогоплательщик возвращает из зп лишь 13% от одобренной суммы. Вернуть за год больше, чем вы заплатили НДФЛ за тот же год, нельзя. Если из вашей зарплаты было удержано, например, 200 тыс. рублей НДФЛ, то больше этой суммы вы вернуть не сможете.

Ведущий специалист по налогообложению

Если вы прежде не оформляли вычеты из заработной платы, то их можно оформить за три последних года. Для этого необходимо заполнить декларации 3-НДФЛ за каждый период. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, рассчитаем максимальный размер возврата и в течение 2 дней заполним декларацию 3-НДФЛ.

Налоговый вычет через работодателя

В статье детально разберем, что такое налоговый вычет у работодателя и как его можно использовать для возмещения части расходов. Расскажем, можно ли вернуть налог через работодателя в 2024 году, как оформить документы, и кто имеет право на льготу.

Налоговый вычет через работодателя

Что такое налоговый вычет по месту работы

Налоговый вычет 13 процентов с зарплаты уменьшает доход, с которого уплачивается налог. После применения льготы вы временно перестанете платить НДФЛ и даже вернете подоходный налог, который с начала года уплатили в бюджет государства. Прежде чем рассмотреть детально правила получения налогового вычета, следует разобраться, что такое НДФЛ, на какие расходы можно оформить вычеты на работе, и кто имеет на них право.

Что такое НДФЛ

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. По закону при получении дохода нужно платить НДФЛ. Этому посвящена гл. 23 НК РФ. Выглядит это следующим образом: продали квартиру или машину, получили какой-то доход за оказание услуг или сдаете квартиру в аренду — вы должны самостоятельно задекларировать доход и заплатить подоходный налог. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13% или 15% налога. Вам не нужно самостоятельно отчитываться в ФНС, так как работодатель автоматически перечисляет за вас налог в бюджет государства.

Пример У Иванова в договоре прописан оклад 50 тыс. рублей. Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43 500 рублей. Эти недостающие 6 500 и есть подоходный налог — 13% (50 000 * 13%), который уходит в бюджет государства.

Кто может получить вычет по месту работы

В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на льготу имеет резидент РФ. Им может быть как гражданин России, так и иностранец, проживающий на российской территории не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Второе условие — наличие налогооблагаемых доходов по ставке 13% или 15%.

Обязательный статус
1. Налоговый резидент РФ
2. Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%

Для того чтобы вернуть НДФЛ на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой удерживают 13% или 15% НДФЛ. Получить вычет через работодателя можно, если вы работаете по трудовому договору, а не договору ГПХ. Исключение — стандартные возвраты. Их предоставляют и при работе по ГПХ.

Фото: Какие налоговые вычеты можно получить через инспекцию

Вычет через работодателя можно вернуть только за текущий год. Чтобы оформить возврат за предыдущие годы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Есть несколько категорий вычетов, которые разрешено оформить на предприятии. Рассмотрим самые популярные.

Специалист по налогообложению • Стаж 3 года
Задать вопрос

Проверьте свой налоговый статус! Вернуть НДФЛ имеет право как гражданин России, так и иностранец. Главное условие — быть налоговым резидентом РФ и плательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%. Обращайтесь к нашим экспертам: мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf.

Имущественный вычет через работодателя

  • Покупку и строительство жилья;
  • Покупку земельного участка с жилым домом или под ИЖС;
  • Ремонт и отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки;
  • Проценты по ипотеке.

Разберемся, какие максимальные суммы положены при покупке на свои средства и с помощью ипотеки, и как оформить вычет за квартиру через работодателя.

Существует два типа имущественных выплат: основной и по уплаченным процентам.

Основной

Верхний лимит льготы — 2 млн рублей. Вы имеете право вернуть 13 процентов с этой суммы. Максимальное возмещение НДФЛ — 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Иванов купил участок с жилым домом за 2,4 млн рублей. Несмотря на то, что его расходы больше 2 млн, заявляемая сумма вычета не может превысить установленный лимит. Иванов получит возврат 13% только от этой суммы и вернет 260 тыс. рублей.

По уплаченным процентам ипотеки

Если вы приобрели квартиру или другую жилую недвижимость в ипотеку, то имеете возможность получить дополнительное возмещение НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке.

Если обычный имущественный возврат ограничен суммой 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%), то дополнительный налоговый возврат по ипотеке составляет 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%).

Ипотечный вычет при покупке квартиры у работодателя рассчитывается из фактически уплаченных процентов, а не из общей суммы долга или будущих выплат.

Сидоров купил в ипотеку участок и построил на нем жилой дом за 5млн. Фактически уплаченные проценты составили 500 тыс. Сидоров может оформить возврат на 260 тыс., и еще 65 тыс. по уплаченным % ипотеки (500 000 * 13%). Впоследствии он может каждый год оформлять возврат за ипотеку, пока совокупная величина не достигнет 13% от уплаченных процентов в пределах лимита.

Социальный вычет у работодателя

Покупка жилья — не единственные расходы, по которым можно вернуть НДФЛ. Есть категория социальных расходов, среди которых самые популярные — оплата обучения и лечения (ст. 219 НК РФ).

По ним вы также можете получить компенсацию. Лимит социального вычета составляет 120 тыс. рублей. То есть ежегодно можно заявлять к возврату 15 600 рублей.

Сюда не входят расходы на дорогостоящее лечение и обучение детей, и о них расскажем ниже.

С 1 января 2024 года произошли существенные измерения:

1. Увеличен размер социальных вычетов — со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ). Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее.

Также значительно вырастет налоговый вычет за обучение ребенка. Вместо 50 тыс. рублей максимальная сумма составит 110 тыс. рублей.

2. Добавлен вычет за обучение супруга (-и) — по этим расходам также можно будет вернуть подоходный налог (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ).

Вычет за супруга входит в социальный вычет на обучение с ограничением в 150 тыс. рублей.

С 2024 года увеличен размер соц. вычетов

Фото: С 2024 года увеличен размер соц. вычетов

Важно! Изменения вступят в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

Возврат НДФЛ через работодателя за обучение

Вы можете компенсировать часть расходов на свое обучение, обучение ребенка, брата и сестры. Свое обучение — при любой форме: очной, заочной, вечерней. Получить налоговый вычет с зарплаты за ребенка, брата или сестру можно только при их очном обучении и до достижении ими возраста 24 лет.

Имейте в виду, все социальные налоговые вычеты суммируются, и максимальная сумма не может превышать 120 тыс. рублей. Оплаты за обучение детей и дорогостоящее лечение считаются отдельно.

Специалист по налогообложению

Заявляйте налоговый вычет за обучение через работодателя не только за себя, но и за обучение детей, братьев и сестер. Если вы возвращаете расходы за предыдущие годы, обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим документы, за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и отправим ее в налоговую инспекцию.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Обучение ребенка

Обучение ребенка имеет другой лимит — 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка совокупно на обоих родителей, но также до 24 лет и только за обучение по очной форме. Максимальный возврат составит 6 500 рублей. Этот тип льготы считается отдельно от 120 тыс. рублей. Вы можете заявить возврат по обоим пунктам.

Афанасьев потратил на свое обучение 150 тыс. и на обучение ребенка 70 тыс. Он вернет 15 600 за себя (13% * 120 000) и 6 500 за обучение ребенка (13% * 50 000).

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

Возврат НДФЛ у работодателя за лечение

Расходы на лечение входят в состав социальных налоговых вычетов и ограничены 120 тыс. рублей. Но только при лечении с кодом 01, условно называемое простым.

Подать на налоговый вычет через работодателя можно при оплате не только своего лечения, но и лечения:

  • супруга/супруги;
  • детей до 18 лет (или до 24 лет по расходам 2022 г. и позднее, если ребенок обучается очно в лицензированном вузе);
  • родителей.

Код лечения указан в Справке об оплате медицинских услуг, которую выдает клиника для предоставления в налоговые органы.

Харламов потратил на обычное лечение зубов 30 тыс., оплатил лечение отцу в сумме 50 тыс. и обучение сестры 60 тыс. Налоговый вычет за лечение через работодателя составит 120 тыс. рублей.

Дорогостоящее лечение

Это лечение с кодом 02. Такое лечение не имеет лимита, и вы можете заявить к возврату 13% от всей суммы расходов. Считается отдельно и в 120 тысяч не входит.

Арбатов оплатил дорогостоящее лечение отца в сумме 200 тыс. и заплатил за свое лечение 140 тыс. Он получит за себя 15 600 и еще за оплату лечения отца 26 000.

Стандартные вычеты на работе

Это самые популярные виды вычетов через работодателя, и им посвящена ст. 218 НК РФ. Разделяют на две категории:

  • на налогоплательщика (работника);
  • на ребенка.

На налогоплательщика

Данная льгота бывает двух видов:

  • 500 рублей;
  • 3 000 рублей.

Размер зависит от категории гражданина, претендующего на возврат подоходного налога (п.1 ст. 218 НК РФ).

На ребенка

Если у вас на иждивении есть дети, вы имеете право получать суммы к возмещению у работодателя (Письмо Минфина России от 17 апреля 2020 г. № 03-04-05/30919).

Суммы, которые полагаются работнику.

  • 1 400 р. — за первого и за второго ребенка;
  • 3 000 р. — за третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6 000 р. — опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме;
  • 12 000 р. — родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

Как оформить возврат налога

Оформить льготу можно двумя способами: через ФНС и работодателя. В обоих случаях есть свои преимущества. Давайте разбираться.

Вычет на работе оформляется в том же календарном году, в котором возникли расходы или появилось право на вычет.

Оформить налоговый возврат через налоговую инспекцию разрешено за последние три года. Для этого необходимо собрать пакет документов для соответствующего вычета и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Важно! Через ФНС вы можете оформить возврат только по окончании календарного года, в котором возникло право на вычет. В 2024 г. вы имеете право получить возврат расходов за 2023, 2022 и 2021 гг. Но вычет за текущий, 2024 г., вы можете оформить только через работодателя или дождаться окончания года и вернуть через ИФНС в 2025 г.

Список документов и сроки

Список необходимых документов на вычет при обращении к работодателю будет различаться в зависимости от вида налоговой льготы.

Документы нужно подать в ИФНС по месту прописки или через Личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы для получения подтверждения — налогового уведомления для работодателя на уменьшение налогооблагаемой базы.

У налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение, после будет составлено уведомление о налоговом вычете для работодателя.

Вам не придется идти в ИФНС, чтобы принести документ на работу — надзорный орган самостоятельно отправит его на адрес вашей организации. После этого следует подать заявление в бухгалтерию работодателя. С текущего месяца вы не будете платить НДФЛ с зарплаты до полного исчерпания вычета или до конца года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Заявления для работодателя обычно пишутся в произвольной форме, но для оформления социального налогового вычета есть регламентированная форма заявления (Письмо ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@).

Образец заявления

Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4

Скачать Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4

Как оформлять, если была смена работы

Если вы поменяли работу или в вашей компании была реорганизация, следует обратиться в налоговую службу для оформления нового уведомления, так как документ выдается для конкретного работодателя.

Налоговый вычет по заработной плате у нескольких работодателей

Если вы трудоустроены в нескольких местах, при подаче заявления в ИФНС необходимо распределить суммы возврата между работодателями. Налоговый орган выдаст отдельные уведомления с указанными суммами.

Обратите внимание! Наличие нескольких работодателей не увеличивает итоговую сумму вычета. Она остается в пределах установленного лимита.

Частые вопросы

Передал в бухгалтерию уведомление о праве на вычет. Могу вернуть НДФЛ с начала года?

Да, с месяца получения уведомления из ФНС работодатель приостановит выплату НДФЛ из вашей зарплаты и вернет налог, удержанный с начала года. До 2022 г. это условие распространялось только на имущественные льготы. С 1 января 2022 г. вернуть подоходный налог с начала года можно и по всем остальным видам вычетов.

Как получить налоговый вычет с зарплаты за прошлогоднее лечение, если был безработным?

Вычет за прошлое лечение вы получить не сможете, так как льготу дают только на налогооблагаемые доходы. кроме того работодатель может приостановить перечисление НДФЛ только в текущем году, а вы лечились в прошлом.

Лечился в январе и получил вычет. В сентябре долечивался. Могу еще раз получить льготу на работе?

Да, можете. Вам нужно обратиться в инспекцию и получить еще одно уведомление. Но помните, что годовой размер вычета за лечение не может превышать 120 000 рублей, а сумма к возврату не может быть больше годового НДФЛ.

Заключение эксперта

Сотрудник имеет право оформить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры или другого жилья, вернуть НДФЛ за лечение, обучение и прочие расходы.

Чтобы получить возмещение за приобретение жилой недвижимости, необходимо в ИФНС по месту постоянной регистрации взять уведомление на имущественный вычет. Надзорный орган готовит его самостоятельно и направляет в вашу организацию. То же самое с прочими льготами.

Наши специалисты готовы вам помочь и взять оформление налогового вычета за 2023 год через ФНС на себя. Более 12 лет мы возвращаем налоги наших граждан!

Публикуем только проверенную информацию

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *