Расчетный счет что это такое
Перейти к содержимому

Расчетный счет что это такое

  • автор:

Расчетный счет что это такое

СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»

Счет 51 «Расчетные счета» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.

По дебету счета 51 «Расчетные счета» отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 «Расчетные счета» отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет «Расчеты по претензиям»).

Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Организация может иметь несколько расчетных счетов. Аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета» ведется по каждому расчетному счету. Как правило, по каждому открытому расчетному счету в кредитных учреждениях вводятся отдельные субсчета.

СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»

КОРРЕСПОНДИРУЕТ СО СЧЕТАМИ:

По дебету счета

Поступление наличных денег из кассы организации

Поступление денежных средств с расчетных счетов организации, открытых в других банках, а также с валютных и специальных счетов

Денежные средства, числившиеся в пути, поступили на расчетный счет

Поступление денежных средств в порядке возврата предоставленных займов

Поступление денежных средств в погашение дебиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям, с бюджетом и внебюджетными фондами и прочим расчетным операциям

Поступление денежных средств за счет кредитов банков и прочих займов

Поступление денежных средств, внесенных товарищами в простое товарищество в счет их вкладов

Поступление денежных средств в счет целевого финансирования от других организаций и лиц, бюджетных средств и т. п. на осуществление мероприятий целевого назначения

Поступление выручки от продаж продукции, работ и услуг

Поступление выручки от продаж имущества, прочих операционных и внереализационных доходов

Поступление денежных средств в счет доходов будущих периодов

Поступление денежных средств в счет чрезвычайных доходов в результате чрезвычайных ситуаций

По кредиту счета

Получение денег с расчетного счета в банке

Перечисление денежных средств на другие расчетные счета организации, открытые в других банках; оплата с расчетного счета приобретенных валютных средств; зачисление денежных средств в аккредитивы и прочие средства на специальных счетах

Перечисление денежных средств, не зачисленных по назначению (на покупку иностранной валюты и т. п.)

Предоставление займов, оплата облигаций и прочие финансовые вложения

Погашение сумм кредиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям по кредитам и займам, налогам и сборам и прочим расчетным операциям

Возврат товарищам простого товарищества их вкладов по окончании срока действия договора

Перечисления сумм на покрытие затрат по мероприятиям целевого назначения

Выкуплены собственные акции (доли) у участников

Перечислены средства на мероприятия, определенные решением учредителей

Перечислены средства на покрытие некомпенсируемых расходов, связанных со стихийными бедствиями и прочими чрезвычайными обстоятельствами

Расчётный счёт

Расчётный счёт – это банковский счёт индивидуального предпринимателя или организации, который используется для проведения расчётов и платежей, связанных с ведением предпринимательской деятельности.
От расчётного счёта следует отличать текущий счёт, который используется физическими лицами для личных нужд. Формально индивидуальные предприниматели не обязаны открывать отдельный расчётный счёт для ведения предпринимательской деятельности, но по факту в ряде случаев контрагенты и банки будут настаивать на открытии отдельного счёта.
Для открытия расчётного счёта необходимо обратиться в выбранный банк с заявлением и пакетом документов. Как правило, необходимо предоставить заявление на открытие расчётного счёта, подписанное индивидуальным предпринимателем или генеральным директором организации, карточки с образцами подписей лиц, у которых будет доступ к счёту, паспорт, номер ИНН, свидетельство о государственной регистрации и постановке на налоговый учёт индивидуального предпринимателя или организации.
Отдельно уведомлять налоговый орган об открытии расчётного счёта нужно только в случае открытия счёта в банке, находящимся за пределами РФ.
Номер расчётного счёта состоит из 20 цифр, которые указываются в платёжных реквизитах при осуществлении банковских переводов. Для закрытия расчётного счёта достаточно обратиться в банк с заявлением.

См. также
Реквизиты организации и индивидуального предпринимателя
1С:ИТС — Бизнес-справочник
Нормативно-правовая база
Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
Дата: 22.07.2019

Нашли неточность?

Поделиться

Открытая система решений 1С-Просто

© 1С, 2024. Все права защищены

Другие сайты «1С»

Подписка на рассылку

Подпишитесь на рассылку и получайте новости сайта torg.1c.ru об обновлениях торговых программ «1С», новинках торгового оборудования, анонсы учебных курсов, событий и мероприятий, интересные статьи

Что такое расчётный счёт организации

В статье разберём различные аспекты, связанные с открытием и ведением расчетного счета, расскажем о том, какую роль он играет в эффективности работы компании.

Что такое расчетный счет

Расчетный счет — это особый банковский счет, который предназначен для выполнения финансовых операций между предприятием и его клиентами, поставщиками и другими бизнес-партнерами.

Расчетный счет позволяет организациям вести свою деятельность и управлять финансами. Он открывается в банке и привязан к юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю. На нём хранятся деньги предприятия.

Расчетный счет имеет свои особенности и требования, предъявляемые банками. Например, для его открытия могут потребоваться определенные документы и информация о предприятии. Также может быть установлено минимальное остаточное значение на счете или комиссии за определенные операции.

Зачем нужен расчетный счет

С помощью расчетного счета бизнес может производить различные финансовые операции:

  • Получение платежей от клиентов
  • Оплата поставщикам и посторонним организациям
  • Проведение внутренних переводов между разными счетами или подразделениями внутри бизнеса.
  • Оформление платежных документов, таких как счета-фактуры, квитанции, платежные поручения и прочие.
  • Проведение расчетов с бюджетом и налоговыми органами.

Расчетный счет используется для ведения бухгалтерии и отслеживания финансовых операций предприятия.

Можно ли обойтись без него? Практически нет.

Согласно правилам, установленным Центральным банком России, для сумм, превышающих 100 тысяч рублей, компании и индивидуальные предприниматели обязаны проводить расчеты только безналичным путем.

Для проведения безналичных расчетов и требуется расчетный счет.

Для проведения финансовых операций на сумму менее 100 тысяч рублей индивидуальные предприниматели могут использовать свои личные счета.

Преимущества открытия расчетного счета

Открытие расчетного счета имеет ряд преимуществ.

  1. Поддержанию четкой финансовой отчётности.
  2. Разделению личных и деловых средств.
  3. Упрощению бухгалтерского учета.
  4. Облегченному отслеживанию доходов и расходов.
  5. Удобному ведению банковских операций, таких как переводы и платежи.

В качестве примера, представим барбершоп, который принимает оплату карточками от своих клиентов через терминал.

Вот основные возможности и преимущества, которые даёт этому бизнесу открытие расчетного счета:

1. Счет позволяет барбершопу принимать платежи от клиентов за предоставление услуг. Например, если клиент оплачивает стрижку или бритье карточкой, деньги перечисляются на расчетный счет барбершопа.

2. Оплата поставщикам. Когда команда барбершопа закупает новые инструменты, станки или косметику, платежи осуществляются с расчетного счета. Используя средства на расчетном счете, барбершоп может оплатить свои расходы. Например, аренду помещения, оплату услуг компании-провайдера или закупку нового инвентаря.

3. Все операции с деньгами записаны на расчетном счете. Это делает бухгалтерский учет и финансовый анализ более удобным и организованным.

4. Наличие расчетного счета обеспечивает барбершопу прозрачность финансовых операций. Это важно для соблюдения законодательства и требований налоговых органов. Имея все финансовые транзакции на расчетном счете, владелец барбершопа может легко предоставить информацию при проверках и аудитах.

Как открыть расчетный счет

Открытие расчетного счета требует выполнения нескольких шагов.

Вот простой план действий:

1. Выберите банк.

Изучите условия и требования разных банков, чтобы выбрать наиболее подходящий для ваших потребностей.

2. Подготовьте необходимые документы, которые обычно включают:

— Паспорт гражданина РФ (оригинал и копия).

— ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) – оригинал и копия.

— Документ, подтверждающий адрес проживания (например, коммунальные счета или справка с места работы).

— Документы, подтверждающие источник дохода (например, справка с места работы, договор долевого участия в строительстве и т.д.)

3. Заполните заявление и предоставьте документы

4. После проверки и одобрения вашего заявления банк предложит вам подписать договор на открытие расчетного счета. Ознакомьтесь с условиями договора внимательно и убедитесь, что вы их понимаете

5. Внесите первоначальный взнос. Возможно, вам потребуется пополнить расчетный счет начальным депозитом. Узнайте у банка, какую сумму нужно внести

6. Получите реквизиты счета.

После подписания договора и внесения взноса банк предоставит вам реквизиты вашего нового расчетного счета. Это номер счета, данные о банке и инструкции по использованию счета.

Открытие расчетного счета обычно занимает от нескольких дней до нескольких недель. Процедуры могут отличаться в зависимости от банка и типа предприятия. Лучше всего обратиться в отделение выбранного банка для получения подробной информации.

Чем расчетный счет отличается от лицевого

Расчетный счет предприятия и лицевой счет предприятия — это два разных вида банковских счетов, которые нельзя путать. Хотя оба счета предназначены для учета денежных средств предприятия, они имеют некоторые существенные отличия в функциональности.

  • Расчетный счет используется для ежедневных операций и управления денежными потоками.
  • Лицевой счет предназначен для детальной фиксации финансовых операций и учета средств, связанных с конкретными проектами или подразделениями.

Оба счета важны для правильного управления финансами предприятия и обеспечения прозрачности финансовых операций.

Что означают цифры в расчетном счете

Цифры в расчетном счете предприятия имеют следующее значение:

1. Первая цифра — разряд корреспондента, указывает на вид деятельности предприятия. Например:

— 4 — некоммерческие организации (благотворительные фонды, общественные организации).

— 6 — розничная торговля.

— 7 — общественное питание.

— 8 — другие виды деятельности (наука, образование, здравоохранение).

2. Вторая цифра — код региона, где зарегистрировано предприятие. Например:

— 77 — Московская область.

3. Третья и четвертая цифры — код банка. Например:

5. Пятая цифра — разряд для определения филиала предприятия. Например:

— 0 — центральный офис.

— 1 — филиал в Москве.

— 2 — филиал в Санкт-Петербурге.

Например, расчетный счет предприятия 40102810100000000032 будет означать, что это некоммерческая организация с регистрацией в регионе 01 (Москва), банком-корреспондентом является Сбербанк (код 0425), и у предприятия есть филиал в Москве (пятая цифра = 1).

Как эффективно управлять расчетным счётом

Финансовую стабильность бизнеса может обеспечить эффективное управление расчетным счётом. Для этого стоит предпринять 6 шагов.

1 шаг. Открытие расчетного счета в надежном банке.

2 шаг. Контроль финансов.

Необходимо регулярно проверять баланс, проводить сверку счетов и отслеживать все операции, чтобы избежать ошибок или мошенничества.

3 шаг. Планирование и прогнозирование потребностей.

Следует учитывать предстоящие расходы и доходы, чтобы иметь представление о доступных средствах на расчетном счете и не попасть в финансовые затруднения.

4 шаг. Оптимизация платежей и сборов.

Нужно искать наиболее выгодные способы оплаты за товары и услуги. Следить за своевременным получением платежей от клиентов.

5 шаг. Использование электронных платежей.

Электронные платежные системы и интернет-банкинг позволяют быстро осуществлять операции, контролировать баланс и получать информацию о платежах 24/7.

6 шаг. Сотрудничество с бухгалтером.

Консультации со специалистом помогут убедиться, что финансовые операции ведутся правильно и соответствуют законодательству.

Заключение

В мире современного предпринимательства, расчетный счет стал незаменимым инструментом для успешного осуществления финансовых операций. Этот банковский счет необходим для учета и обработки финансовых транзакций компании, а также служит основой для ведения ее документооборота.

Расчетный счет позволяет предприятиям эффективно управлять своими финансами, осуществлять платежи и получать деньги от клиентов. Он является важным инструментом, который помогает бизнесу функционировать и развиваться.

Расчетный счет позволяет управлять финансовыми потоками, разделять личные и деловые средства, а также осуществлять платежи и расчеты с клиентами и партнерами. Открытие такого счета помогает владельцу бизнеса быть более организованным и эффективным в управлении финансами.

Что такое расчетный счет: для чего и кому нужен, как открыть и закрыть

Фото: Shutterstock

Расчетный счет — это банковский счет, открытый юрлицом или ИП, для ведения безналичных расчетов с контрагентами, уплаты налогов, перевода зарплаты сотрудникам и других финансовых операций.

Банк России запрещает юрлицам и ИП проводить расчеты наличными деньгами, если сумма превышает ₽100 тыс. Также согласно Налоговому кодексу и закону № 395-1 от 02.12.1990 года «О банках и банковской деятельности» юридические лица обязаны уплачивать налоги и сборы только безналичным способом. Для проведения подобных операций понадобится специальный счет в банке — расчетный.

По инструкции Банка России № 204-И от 30.06.2021 года расчетный счет открывается юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям или физическим лицам для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью.

Индивидуальные предприниматели могут работать без расчетного счета, но это накладывает ряд ограничений, например, расчеты с контрагентами и сотрудниками невозможно осуществить дистанционно, нельзя участвовать в тендерах и госзакупках, пользоваться эквайрингом.

Фото:Shutterstock

Для чего нужен расчетный счет

С помощью расчетного счета организации или ИП могут осуществлять следующие операции:

  • рассчитываться с контрагентами, поставщиками и сторонними лицами;
  • оплачивать аренду и коммунальные услуги в служебных помещениях;
  • начислять и переводить зарплату сотрудникам;
  • уплачивать госпошлины, налоги и сборы;
  • производить расчеты по кредитным обязательствам перед банком;
  • зачислять выручку с помощью эквайринга или перевода через банкомат и кассу;
  • снимать наличность через кассу или банкомат (если есть бизнес-карта);
  • принимать участие в тендерах и госзакупках.

Фото:fizkes / Shutterstock

Как узнать расчетный счет

Есть несколько способов узнать расчетный счет:

  • в мобильном приложении банка или договоре на расчетно-кассовое обслуживание;
  • через службу поддержки клиентов кредитной организации, где открыт расчетный счет;
  • обратиться лично в отделение банка.

Расшифровка расчетного счета

Фото:Shutterstock

Фото: Shutterstock

Расчетный счет состоит из двадцати цифр, которые объединены в шесть групп. Каждый блок несет информацию, например, о владельце счета, валюте, филиале банка.

  • Первый блок включает в себя три цифры и показывает, к какой категории относится владелец: 408 — физическое лицо или ИП, 407 — юридическое лицо, 405 и 406 — госорганизации и учреждения.
  • Второй блок показывает специфику деятельности владельца и читается вместе с первой группой. Пример: 40701 — коммерческая компания, оказывающая финансовые услуги, 40702 — открытые и закрытые общества, 40703 — некоммерческая организация, 40802 — ИП.
  • Третий блок состоит из трех цифр, обозначающих валюту счета. Например, 810 — российский рубль, 840 — доллар США, 978 — евро. Полный список кодов можно посмотреть в общероссийском классификаторе.
  • Четвертый блок — это одна цифра, которая не несет никакой информации, а служит для защиты от опечаток в номере расчетного счета.
  • Пятый блок включает четыре цифры, обозначающие код филиала или отделения банка.
  • Шестой блок самый объемный и состоит из семи цифр — уникального кода, который присваивается каждому клиенту банка. Эти цифры формируются автоматически по определенному алгоритму кредитной организации.

Фото:Shutterstock

Чем отличается лицевой счет от расчетного счета

Фото:Shutterstock

Фото: Shutterstock

Лицевой счет — в широком смысле цифровой идентификатор в какой-либо системе учета. Его номер говорит о принадлежности конкретному субъекту. В банке лицевым счетом обычно называют последние семь цифр расчетного.

Также лицевым счетом называют реквизиты, условия использования которых для физлиц и компаний сильно различаются. Граждане могут использовать лицевой счет при открытии вклада, оформлении кредита или карты. Организации могут оформить такой счет, например, для погашения кредита, но применять для коммерческой деятельности запрещено.

Лицевой счет используют для некоммерческих операций, расчетный — для ведения бизнеса.

Лицевые счета применяются не только в банковской сфере и используются:

  • операторами мобильной связи и интернета для учета абонентов, начисления платежей за услуги связи;
  • в системе ЖКХ для учета пользователей, начисления и приема оплаты коммунальных услуг;
  • в госорганизациях — например, СНИЛС для перечисления пособий;
  • в бухгалтерии для начисления зарплаты и отпускных работникам.

Информационный стенд с графиками фондовых и валютных рынков в офисе Московской биржи на Воздвиженке в Москве

Какие нужны документы для открытия расчетного счета

Каждая кредитная организация определяет свой перечень документов для открытия счетов. Но есть стандартные требования, которые не зависят от банка.

Индивидуальному предпринимателю потребуется иметь при себе:

  • заявление на открытие расчетного счета по форме банка;
  • внутренний паспорт гражданина России и ИНН;
  • выписку из ЕГРИП;
  • образец подписи и печати.

Руководителю компании нужно предоставить:

  • решение об учреждении организации и устав;
  • документы, подтверждающие руководящий пост предъявителя и его паспорт;
  • ИНН;
  • выписку из ЕГРЮЛ;
  • образец подписи и печати.

Кредитная организация может запросить другие документы, например, финансовую отчетность за предыдущие годы.

Перед открытием расчетного счета лучше заранее уточнить у менеджера банка список документов, которые могут понадобиться дополнительно.

Как открыть расчетный счет

Фото:Shutterstock

Фото: Shutterstock

Часто банки предлагают открыть расчетный счет онлайн на сайте или через приложение, но некоторые кредитные организации требуют личного присутствия.

Основные этапы

  1. Изучить условия открытия счета, тарифы, дополнительные привилегии в разных банках и выбрать оптимальный вариант.
  2. Собрать стандартный пакет документов и дополнительный, который может запросить выбранный банк.
  3. Написать заявление на открытие расчетного счета, уплатить комиссию и отдать документы на проверку сотруднику банка.
  4. Дождаться ответа кредитной организации. Обычно проверка занимает от одного до трех рабочих дней. При отказе банк имеет право не раскрывать причину.

В случае положительного ответа менеджер банка пригласит подписать все необходимые документы для открытия расчетного счета. После оформления можно пользоваться счетом и подключать дополнительные услуги, например, эквайринг.

Как закрыть расчетный счет

Юридически нет никаких запретов в выборе кредитной организации и количестве открытых счетов, поэтому можно открыть, а потом закрыть один или несколько расчетных счетов, если они не используются для ведения бизнеса.

По закону счет может быть закрыт по инициативе банка, например, если по нему не проводились операции в течение двух лет. В этом случае баланс на счете должен быть нулевым. Кроме того, кредитная организация обязана уведомить об этом ИП или юрлицо заранее.

Процедура закрытия счета

  1. Заполнить заявление по форме банка.
  2. Уплатить комиссию, если она предусмотрена по договору.
  3. Вывести остаток средств на счете — снять или отправить на другой счет.

Когда расчетный счет будет закрыт, банк отправит уведомление. После расторжения договора кредитная организация будет хранить данные клиента в течение пяти лет.

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщик не обязан ставить в известность налоговую службу о закрытии счета, эта обязанность, как и при открытии счета, лежит на банке.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *