Что делать после регистрации ип пошаговая инструкция 2020
Перейти к содержимому

Что делать после регистрации ип пошаговая инструкция 2020

  • автор:

Действия после регистрации ИП

Detail

После регистрации в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя можно начинать работать, выполнив несколько действий. Откройте расчетный счет, приобретите кассу и, при желании, закажите печать. Если вы не решили, какой вид налогового режима выгоднее для вас — это нужно сделать как можно скорее. Если нанимаете сотрудников — подайте сведения в ФСС для регистрации в качестве страхователя.

1. Оформление расчетного счета, кассы и печати ИП

Расчетный счет ИП в банке позволит вам проводить расчеты как по мелким сделкам, так и по сделкам, превышающим 100 тыс. рублей. Именно этот денежный порог, запрещает наличные расчеты по одному контракту. Вы можете открыть счет в любом банке. Выбирайте банк с положительной репутацией, предлагающий наиболее выгодные для вас условия.

Индивидуальные предприниматели обязаны установить кассу, чтобы получать оплату за реализуемые ими товары/работы/услуги денежными средствами.

Изготовить печать можно в любой компании, оказывающую подобные услуги. Для этого надо предоставить копии регистрационных документов и оплатить услугу. ИП могут работать и без печати. Но есть ряд ситуаций, в которых без печати не обойтись. Например, печать обязательна для заверения бумажных трудовых книжек, участия в тендере.

Читайте также: Выбор налогообложения для ИП
Хотите зарегистрировать ИП онлайн?

Вы сможете скачать все документы, которые подготовит сервис, и подать их онлайн. Также поможем открыть вам расчетный счет на выгодных условиях. Не подходит онлайн-подача? Наш бесплатный сервис сформирует все документы для регистрации ИП. Просто заполните анкету, а затем скачайте и распечатайте документы.

Документы

2. Выбор системы налогообложения ИП

Выбрать подходящий для деятельности предпринимателя режим налогообложения очень важно, лучше сделать это заранее или в первые дни после открытия ИП. Во-первых, потому что переход на льготные режимы ограничен по срокам. Во-вторых, правильно выбранный налоговый режим сделает налоговую нагрузку посильной, а бухгалтерский и налоговый учет простым и понятным.

Если вы планируете сотрудничество с крупными клиентами-плательщиками НДС, тогда уведомления в налоговую подавать не надо. По умолчанию вы и так будете считаться работающим по общей системе (ОСНО).

У вас малый бизнес — подайте уведомление на работу по специальным налоговым режимам: УСН, ПСН, НПД. Для сельхозпроизводителей доступна ЕСХН. Рассмотрим льготные режимы налогообложения подробнее.

Упрощенная система налогообложения (УСН) — наиболее универсальная система, которая подходит большинству предпринимателей, особенно тем, кто не может спрогнозировать финансовые обороты компании. Чтобы применять упрощенку, надо подать заявление по форме 26.2-1 не позднее 30 дней после даты регистрации ИП, тогда применять этот режим вы сможете с начала деятельности.

Главное — соответствовать требованиям для УСН:

  • площадь торгового зала или зала общепита должна быть не более 150 кв.м.
  • оборот бизнеса — не более 150 млн. рублей в год
  • количество наемных сотрудников не больше 100 человек
  • не продавать подакцизные товары
  • не заниматься добычей полезных ископаемых

Переход на УСН носит уведомительный характер — значит, ФНС вам не сможет отказать в его применении. Но и соответствие требованиям вы обязаны контролировать сами. Если при проверке выяснится, что вы не имели право работать на упрощенке — вам пересчитают все налоги по ставкам ОСНО и предъявят их к оплате вместе с пенями.

На УСН можно выбрать любую из двух вариантов налоговой ставки:

  • 6% от дохода. При этом вы имеете право уменьшить начисленный налог на 100% суммы взносов за себя и на 50%, если вы платите еще взносы за работников. Ставка 6% удобна, если у вас мало расходов либо вы не можете их все подтвердить документами.
  • 15% от разницы между доходами и расходами. В данном случае все расходы должны документально подтверждаться.

Патентная система налогообложения (ПСН) применяется для сферы услуг: парикмахерские, бытовые, фотопечать, т.д. Чтобы перейти на ПСН, следует подать форму заявления 26.5-1 не позднее 10 дней до начала ведения деятельности.

Для применения патента есть ограничения:

  • деятельность должна быть в списке разрешенных для ПСН
  • количество сотрудников по всем видам деятельностям не может более 15 человек
  • годовая выручка по деятельности на патенте ограничена 60 млн. рублей, что обязывает вас вести учет доходов, чтобы отслеживать этот лимит.

Вы можете купить патент на срок от 1 до 12 месяцев, причем всю оплату надо произвести до окончания действия патента, т.е. авансом. ПСН удобен тем, что никакой отчетности, кроме как за работников, сдавать не надо. Недостаток патента в том, что вы должны быть уверены: стоимость патента будет оправдана будущими доходами.

Если ваша деятельность связана с производством сельхозпродукции, выбирайте единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Этот льготный режим могут применять только производители сельхозпродукции, а также те, кто работает с такими производителями. Главное условие — доход от подобной деятельности должен быть не менее 70% от общего. Налог рассчитывается по ставке 6% от разницы между доходами и расходами.

Читайте также: Регистрация ИП в ФСС

Налог на профессиональный доход (НПД) — это новый самостоятельный налоговый режим предназначен для физических лиц и предпринимателей — самозанятых граждан, работающих без наемных сотрудников и самостоятельно реализующих услуги и товары собственного производства. Платится один налог — 4% от работы с физ. лицами, 6% — с юр. лицами и ИП.

Хотите зарегистрировать ИП онлайн?

Наш онлайн-сервис подготовит полный пакет документов для открытия ИП, учитывая требования к оформлению. Введите свои данные в простую анкету, остальное за вас сделает система. Через 15 минут вы получите заполненные документы и подробную инструкцию по их подаче.

Документы

3. Регистрация предпринимателя в фондах

Зарегистрироваться ИП в ПФР самостоятельно не нужно. Пенсионный фонд зарегистрирует вас автоматически, на основании сведений из налоговой. Именно ФНС с начала 2017 года контролирует пенсионные отчисления. Все ИП должны уплачивать взносы за себя в Пенсионный фонд и оплату производить на счет налоговой.

Если вы примете сотрудника, то регистрироваться в ПФР самому также не надо. Главное — оплачивать за работников пенсионные взносы на счет ФНС и сдавать отчеты в ПФР.

Если у вас будут наемные сотрудники — обязательно зарегистрируйтесь в ФСС. Сделать это надо в течение 30 дней с даты подписания первого трудового договора. Если вы принимаете сотрудника по договору ГПХ, в котором именно вы указаны плательщиком взносов на страхование, встать на учет в ФСС также обязательно.

Если у вас нет сотрудников, то вы можете зарегистрироваться в Фонде социального страхования добровольно, если хотите получать возмещение больничных и декретных из фонда.

Регистрация ИП в ФСС в 2024 году как обязательная, так и добровольная осуществляется на основании поданного заявления с приложением необходимых документов.

5 шагов к старту: что делать сразу после регистрации ИП

Вы подали документы в налоговую, и она рассмотрит их в течение трех дней. Если вы отправляли заявление через нотариуса или по почте, ждать придется дольше.

ФНС проверит документы и пришлёт подтверждение — лист записи ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей). Это значит, что вас внесли в реестр предпринимателей. Лист записи можно не хранить, он больше не пригодится. При проверках госорганы или контрагенты могут взять выписку из ЕГРИП, если захотят убедиться, что вы оформили ИП.

Если в ответ на заявление ФНС пришлет отказ, чаще всего это означает, что предприниматель забыл приложить какой-то документ — например, квитанцию об уплате госпошлины. У вас есть три месяца, чтобы донести документ.

Через две недели после регистрации в реестре появится ваш регистрационный номер. Возьмите выписку из ЕГРИП на самого себя, чтобы узнать номер. Он понадобится, когда вы будете нанимать сотрудников, чтобы отчитываться в ПФР.

Шаг 2. Подайте заявление о переходе на УСН

Принесите заявление в налоговую в двух экземплярах. Сотрудник налоговой заберет один экземпляр себе, а во втором поставит отметку и отдаст вам. Этот документ подтверждает, что вы на упрощенной системе налогообложения.

Заявление можно подать вместе с документами на регистрацию или принести в течение 30 дней после нее. Если не успеть за 30 дней, вы перейдете на УСН только со следующего года, а пока останетесь на общей системе налогообложения, где больше налогов и отчетность сложнее.

Шаг 3. Сообщите в контролирующие органы, что начинаете бизнес

Рознице и общепиту нужно уведомить Роспотребнадзор. Удобнее всего это сделать через портал госуслуг.

Если еще не всё готово к старту, советуем не торопиться. Уведомление означает, что бизнес уже работает по всем санитарно-эпидемиологическим правилам. Например, если в вашем магазине еще не доделали ремонт, дождитесь его окончания и обратитесь в ведомство за несколько дней до фактического начала работы.

Когда заключите первый трудовой договор с сотрудником, нужно уведомить Фонд социального страхования. Встаньте на учёт: у вас будет 30 дней, чтобы подать заявление через госуслуги, отделение ФСС или МФЦ (проверьте, указывает ли выбранное вами отделение эту услугу, она доступна не во всех МФЦ). Если опоздать, оштрафуют на 5000—10 000 рублей.

Пенсионный фонд узнает о вашей регистрации от налоговой, его предупреждать не надо.

Шаг 4. Откройте счёт в банке

Это должен быть специальный счёт для бизнеса. При выборе банка сравнивайте общую стоимость обслуживания: абонентскую плату, все комиссии и стоимость платежек. Часто банки предлагают специальные тарифы для начинающих.

Запрещено пользоваться для бизнеса личным счетом, банки всегда прописывают это в договоре. Например, если вы парикмахер и принимаете от клиентов оплату на личную банковскую карту, у банка и налоговой возникнут вопросы, когда платежи станут регулярными и большими.

Шаг 5. Закажите печать

Печать не влияет на юридическую значимость документа. Обязанность иметь печать не прописана ни в одном нормативном документе, регулирующем деятельность ИП. Но советуем печать сделать, это снизит риск подделки документов и исключит вероятность разногласий с контрагентами по поводу заверения договоров.

Бухгалтеры контрагентов часто требуют заверить документы печатью — для них это дополнительная гарантия подлинности. Иногда крупные компании отказывают в сделке ИП без печати. Например, ваш ресторан заключает договор с крупной компанией на выездное обслуживание корпоратива. Обе стороны подпишут договор кейтеринга и поставят печати.

Когда вы сделаете печать, ей нужно пользоваться всегда. Если ИП, у которого есть печать, не заверил ей документ, через суд такую бумагу признают недействительной.

Что делать после открытия ИП

В предыдущих статьях из цикла про ИП мы разобрались, как выбрать коды ОКВЭД, налоговый режим, банк и отправить заявление на регистрацию.

  1. Как зарегистрировать ИП
  2. Как выбрать банк для ИП

В этой статье — что делать сразу после регистрации ИП: начать вести учет, подключить онлайн-кассу, предупредить надзорные органы и принять первые деньги.

Сразу после регистрации

Вам на почту пришло письмо от налоговой, что теперь вы ИП, — в нем будет лист записи в ЕГРИП с вашими реквизитами. ИП зарегистрирован, счет открыли, как будто можно выставлять счета клиентам и работать. Но перед этим рекомендуем сделать еще несколько важных шагов.

Собрать данные ИП в одну папку. Сохраните лист записи в ЕГРИП, который прислала налоговая, и соберите реквизиты ИП в одном месте. Они понадобятся, чтобы отправлять их партнерам для составления договоров. Чтобы каждый раз не искать и не перебивать их заново, лучше сделать папку, где они всегда будут под рукой, например на Google Диске.

Реквизиты ИП — это ФИО, адрес, номера ИНН и ОГРНИП, полная информация о счете в банке и контакты: адрес и номер телефона.

У ИП без сотрудников, которые перешли на УСН, учет простой. Все, что надо делать, — вести книгу учета доходов и расходов — КУДиР — и раз в год сдавать декларацию. КУДиР — документ, где собраны все операции бизнеса: от кого сколько денег пришло и на что вы их потратили. Но расходы вписывают в книгу только ИП на УСН «Доходы минус расходы».

Подключить бухгалтерию для бизнеса

Подключить бухгалтерию для бизнеса

Книгу можно вести самостоятельно, а можно подключить онлайн-бухгалтерию Тинькофф. Онлайн-бухгалтерия — это программа, которая ведет учет операций и считает все безналичные поступления. Если налоговая попросит прислать КУДиР, вы сможете выгрузить книгу из онлайн-бухгалтерии. Платежи в бюджет программа рассчитывает сама — вам надо только подтверждать уплату налогов каждый квартал и раз в год отправлять декларацию.

Если у вас есть сотрудники или вы на более сложной системе налогообложения, то лучше нанять бухгалтера или подключить бухгалтерское обслуживание на аутсорсе, чтобы вашим учетом занимался эксперт.

Проверить, нужна ли онлайн-касса. Если вы принимаете оплату от физлиц без статуса ИП, вам нужна онлайн-касса. Она пробивает чеки клиентам и отправляет их в налоговую. Есть два вида онлайн-касс: обычные, такие небольшие гаджеты, которые печатают чеки, и облачные — это когда вы берете в аренду онлайн-кассу, которая установлена в большом дата-центре.

Бесплатно арендовать онлайн-кассу по 54-ФЗ

Бесплатно арендовать онлайн-кассу по 54-ФЗ

Оба варианта будут пробивать чеки, отправлять их в налоговую и клиентам по телефону или на почту, но только онлайн-касса, которая физически находится у вас, будет еще и печатать бумажные чеки.

Онлайн-касса нужна почти всем, кто принимает деньги от физлиц без статуса ИП. Исключение действует для ИП на НПД и для ИП с патентом на некоторые виды деятельности — при этих условиях предприниматель может работать без кассы.

Печать чека необходима, если вы работаете в офлайне — сразу пробиваете покупки и отдаете покупателю бумажный чек. Для интернет-магазинов подойдет облачная касса: она будет автоматически отправлять покупателю чек на электронную почту после оплаты.

Онлайн-кассу удобно интегрировать с эквайрингом — тогда после оплаты картой она будет автоматически пробивать чек, ничего отдельно нажимать не нужно.

Подключить и настроить онлайн-кассу просто — с этим обычно помогают компании, которые их продают. Стоимость онлайн-кассы для офлайна варьируется от 8000 до 20 000 ₽ в зависимости от функций. Например, есть кассы с большим сенсорным дисплеем, а есть с обычными кнопками. Облачная касса — это, по сути, аренда автоматической кассы в дата-центре, поэтому продается как сервис — стоит от 1700 ₽ в месяц.

Компании и ИП, которые продают товары в интернете, могут не устанавливать онлайн-кассу, если подключат сервис для автоматической отправки чеков клиентам и в налоговую. Например, клиенты Тинькофф могут подключить сервис «Чеки от Тинькофф Кассы».

Предупредить надзорные органы. Если работаете с клиентами офлайн — например, если у вас магазин, кафе или салон красоты, — надо уведомить Роспотребнадзор о начале работы. Так власти узнают о вашем бизнесе и будут следить за деятельностью.

Подача заявления подтверждает факт, что вы открыты и соблюдаете все требования Роспотребнадзора. Поэтому, если вы еще ведете ремонт, пока сообщать не надо.

Отправьте уведомление после того, как откроетесь, но перед тем, как примете деньги от первого покупателя. Если не подать уведомление, Роспотребнадзор может выписать штраф — от 3000 до 5000 ₽.

Расчетный счет для бизнеса

Расчетный счет для бизнеса

  • Бесплатное открытие, онлайн. Реквизиты — в день заявки
  • Первые два месяца — бесплатное обслуживание
  • Любые платежи ИП и юрлицам внутри банка — 0 ₽

Узнать больше

Как принимать деньги от клиентов

Есть три способа, как клиент может оплатить ваш товар или услугу:

  • по выставленному счету;
  • картой;
  • наличными.

Любую оплату от физлица без статуса ИП необходимо пробивать через онлайн-кассу и выдавать покупателю чек — в руки или отправлять на почту или телефон.

Теперь про каждый способ подробнее.

По счету — при расчете с ИП и юрлицами. В личном кабинете банка вы можете в пару кликов сформировать и отправить счет. Обычно по счету оплачивают другие компании или ИП — они делают перевод со своего расчетного счета на ваш.

Можно выставить счет и для обычного человека — тогда он отправит перевод через свой мобильный банк. Но для покупателя это неудобно, надо перебивать много цифр вручную. По безналу клиентам привычнее расплачиваться картой.

Платеж на счет от физлица без статуса ИП вы должны пробить через онлайн-кассу вручную.

Через эквайринг — при оплате картой. Чтобы принимать оплату картами, надо подключить эквайринг. Это услуга банка. Есть торговый эквайринг — такие терминалы для оплаты, которые мы каждый день встречаем в магазинах. Он нужен, если есть офлайн-точка или курьеры. В таком случае неважно, кто будет покупателем, касса будет нужна в любом случае.

Подключить прием платежей в онлайне

Подключить прием платежей в онлайне

Например, вы можете купить несколько таких терминалов и выдать их курьерам — тогда покупатели смогут оплатить товар картой после доставки.

А есть интернет-эквайринг — это прием денег по карте в интернете. Можно встроить форму оплаты на сайт или отправлять клиенту ссылку: он перейдет по ней, введет данные карты и оплата поступит вам на расчетный счет.

Интернет-эквайрингом удобно пользоваться, если у вас онлайн-магазин или вы оказываете услуги по предварительной записи и берете предоплату, как, например, в отелях.

Любой эквайринг можно интегрировать с онлайн-кассой — тогда после оплаты касса сама автоматически пробьет чек, ничего отдельно нажимать не нужно. Если это онлайн-касса, подсоединенная к терминалу, — печатный чек надо будет отдать покупателю. Если это интернет-эквайринг — касса сама отправит чек ему на e-mail или телефон.

Наличными — от физлиц со статусом ИП или без него. Здесь проще: принимаете деньги и складывайте их в кассу или сейф. Потом эти деньги можно положить на расчетный счет — если есть бизнес-карта, деньги на расчетный счет можно зачислить через банкомат.

Если вы принимаете наличные от покупателей, этот платеж надо тоже пробить через онлайн-кассу вручную и отдать им чек.

Чек-лист после открытия ИП

  1. Собрать данные об ИП в одну папку.
  2. Начать вести учет.
  3. Проверить, нужна ли онлайн-касса, и подключить ее, если да.
  4. Предупредить надзорные органы.
  5. Подключить эквайринг для приема оплаты картами, если работаете с покупателями.

Регулярно проверяйте, все ли налоги вы подаете вовремя. Если вы долго не получаете доход, можете перейти на НПД — режим налогообложения, который сохранит статус ИП и временно освободит вас от фиксированных страховых взносов.

Расчетный счет для бизнеса

Расчетный счет для бизнеса

  • Бесплатное открытие, онлайн. Реквизиты — в день заявки
  • Первые два месяца — бесплатное обслуживание
  • Любые платежи ИП и юрлицам внутри банка — 0 ₽

Что делать после регистрации ИП

Что делать после регистрации ИП

Лист о внесении записи в ЕГРИП получен — теперь вы стали полноправным индивидуальным предпринимателем. Какими будут первые действия после регистрации ИП? Однозначно нужно определиться с налоговым режимом и решить вопрос с кассой. Всё остальное будет зависеть от вашего желания и особенностей будущей деятельности. Рассмотрим основные этапы запуска бизнеса — как обязательные, так и не очень.

Режим налогообложения: как сделать правильный выбор

Как начать работать ИП после регистрации, что и куда платить?

C момента своего открытия предприниматель считается налогоплательщиком по общей системе налогообложения (ОСНО), если отсутствует заявление о выборе спецрежима в пакете регистрационных документов.

У него есть время, чтоб сделать окончательный выбор в пользу конкретной налоговой системы. Кроме ОСНО, это может быть:

  • упрощённая система налогообложения (УСН);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система налогообложения (ПСН);
  • налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость.
  • Разберёмся с каждым режимом подробнее.

ОСНО

В этом случае специальных действий не требуется — ИФНС присваивает ОСНО по умолчанию. Этот вариант предполагает уплату НДС и НДФЛ без ограничений, что довольно затратно для ИП.

Когда имеет смысл применять ОСНО:

  1. большинство клиентов — это организации и ИП-плательщики НДС;
  2. деятельность связана с ввозом продукции из-за рубежа (импорт) и поэтому часто приходится получать налоговые вычеты;
  3. есть планы по приобретению объектов недвижимости и получению имущественных вычетов.

У плательщиков по ОСНО нет лимитов по числу работающих, выручке и сумме активов.

Добровольно перейти на ОСНО с УСН и ЕСХН можно с начала следующего календарного года, с ПСН — после окончания срока патента, с НПД — сразу после снятия с учёта.

Принудительный переход (из-за превышения лимитов по спецрежимам) производится с первого числа квартала, в котором они были выявлены.

Налоги после регистрации ИП и перечень отчётности плательщиков ОСНО представлены в таблице.

Наименование налога/отчёта Срок оплаты Срок сдачи
НДС Ежемесячно, до 25 числа следующего месяца Ежеквартально
НДФЛ Ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за кварталом 3-НДФЛ: один раз в год, до 30 апреля следующего года
Налог на имущество Ежегодно, до 1 декабря следующего года Нет
Налог на транспорт
Земельный налог
Фиксированные взносы за себя До 31 декабря текущего года любыми платежами и периодичностью Нет
Дополнительные взносы за себя (1% с суммы превышающей 300 тыс.руб.) Ежегодно, до 1 июля следующего года Нет
НДФЛ за работников По зарплате — не позднее следующего рабочего дня после выплаты дохода. По больничным и отпускным — не позднее последнего дня месяца, в котором они выплачены 6-НДФЛ: ежеквартально, до последнего дня месяца, следующего за кварталом. За год — до 1 марта следующего года
Страховые взносы за работников Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты дохода РСВ: ежеквартально, до 30 числа месяца, следующего за кварталом. За год — до 30 января следующего года
Персонифицированные отчёты в ПФР СЗВ-М: раз в месяц, до 15 числа следующего месяца;
СЗВ-СТАЖ: раз в год, до 1 марта следующего года;
СЗВ-ТД: раз в месяц (если есть кадровые события), до 15 числа следующего месяца. При приёме или увольнении — на следующий раб.день после издания приказа.

Обязанности ИП после регистрации: налоги и отчёты

УСН

Упрощёнка имеет две разновидности, в зависимости от базы налогообложения:

  1. УСН “Доходы”. Его ставка от 1 до 6%;
  2. УСН “Доходы минус расходы” со ставкой от 5 до 15%.

Каждый регион РФ сам определяет размер налога и льготы для отдельных видов деятельности согласно специальному местному закону.

Установлены единые ограничения для желающих применять УСН по всей территории РФ:

  • сумма выручки не больше 150 млн.руб. в год + коэффициент-дефлятор (в 2022 году 1,096). 150 млн.руб. х 1,096 = 164,4 млн.руб.;
  • число наёмных работников — до 100 включительно;
  • среднегодовая стоимость ОС — не более 150 млн.руб.

Правительство РФ установило повышенные ставки для налогоплательщиков УСН, которые в течение года превысили указанные лимиты:

Показатель Ставка УСН “Доходы”— 8% Ставка УСН “Доходы минус расходы” — 20%
Выручка от 164,4 до 219,2 млн. руб.(200 млн.руб. х 1,096)
Число работников от 101 до 130 человек

Если и эти лимиты будут превышены, плательщики УСН перейдут на общую систему принудительно.

Выбрать режим УСН и сдать уведомление после регистрации ИП по форме 26.2-1 можно в течение 30 дней после внесения записи в ЕГРИП. Тем, кто определился заранее, разрешается подавать уведомление вместе с документами на открытие ИП.

Не отправившие документ в указанный срок, автоматически становятся плательщиками ОСНО с момента регистрации. Использовать режим УСН они смогут только с 1 января следующего года (при подаче уведомления до конца этого года).

Упрощенцы не платят НДС и НДФЛ. Вместо этого перечисляют единый налог с дохода. Имущественным налогом облагаются только объекты с кадастровой стоимостью. Транспортный, земельный налог, фиксированные взносы, НДФЛ и страховые взносы за работников платятся на общих основаниях.

Декларацию по УСН сдаётся один раз — до 30 апреля следующего года. Авансы по налогу с дохода обязательны к перечислению ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за кварталом. Годовую сумму УСН нужно успеть оплатить до 30 апреля следующего года.

Есть льгота для плательщиков УСН — налоговый вычет. Можно уменьшить сумму налога с дохода на сумму:

  • до 100% — при перечислении страховых взносов за себя;
  • до 50% — за себя и за работников.

Аналогичная льгота применяется для плательщиков ЕСХН и ПСН.

Пример: ИП Петров работает в одиночку, и в 3 квартале 2022 года перечислил страховые взносы за себя в размере 20 тыс. руб. Авансовый платёж по УСН за 3 квартал составил 45 тыс.руб. Он может перечислить в бюджет только 25 тыс.руб. (45 — 20).

Если у ИП Петрова 2 работника, за которых уплачены 50 тыс.руб. страховых взносов, то при такой же начисленной сумме УСН, льгота составит 22,5 тыс.руб. (45 / 2), а сумма к оплате составит 22,5 тыс.руб.(45 — 22,5)

ЕСХН

Единый сельхозналог могут выбрать личные фермерские хозяйства и иные производители сельхозпродукции или продукции рыболовства. Тут также можно подать уведомление на этапе создания ИП или в течение 30 дней после него. Форма документа — 26.1-1.

По ЕСХН принято ограничение — доля сельскохозяйственной выручки в общей сумме не должна быть меньше 70%.

Установлена единая ставка налога с разницы между доходами и расходами — 6%. В расчёт принимается только основная (аграрная) деятельность. Плательщики ЕСХН не платят налог на имущество с сельхозактивов, но применяют НДС.

Можно получить освобождение от уплаты НДС в следующих случаях:

  • ИП подал заявление о применении льготы по НДС в год своей регистрации;
  • произошёл переход с ОСНО на ЕСХН с 1 января и одновременно подано заявление об освобождении от НДС;
  • не превышен лимит выручки от основной деятельности в сумме 60 млн. руб. за прошлый год.

Уплата аванса по единому налогу производится один раз в полгода, до 25 числа следующего за полугодием месяца. Декларация подаётся ИП один раз в год — до 31 марта следующего года.

ПСН

Налог здесь считается не с полученного по факту дохода, а с его расчётного значения. Его могут применять только ИП и только по определённым видам деятельности (перечень представлен в статье 346.43 НК РФ). Действует в отношении товаров и услуг, реализуемых частным лицам (населению).

Патент приобретается на любой срок от 1 до 12 месяцев.

Законодательный орган каждого региона утверждает свой перечень видов деятельности, по которым можно покупать патент. В зависимости от местоположения объекта предпринимательства, расчётные величины дохода варьируются. При этом общая ставка налога остаётся неизменной — 6% с расчётной суммы дохода.

К примеру, законом Костромской области от 26.11.2012 №304-5-ЗКО установлена расчётная сумма дохода от оказания ремонтных услуг автотранспорта по городу Костроме в размере 1067663 руб. в год (без работников). Стоимость патента будет 64059,78 руб. в год (1067663 х 6%), или 5338,32 руб. в месяц.

ПСН можно совмещать с любым другим режимом налогообложения, кроме НПД. При этом должны соблюдаться следующие условия:

  • общая выручка ИП не может превышать 60 миллионов руб. с начала года;
  • число работников по деятельности, облагаемой ПСН, не больше 15 человек.

При превышении указанных лимитов, ИП должен уведомить ИФНС и перейти на ОСНО. Снова использовать патент он сможет только с начала следующего года.

Заявление на применение ПСН подаётся в ИФНС по форме 26.5-1 не позднее 10 дней до начала его использования. Оплачивать его нужно по следующей схеме:

  • в течение срока действия, если он действует 6 и менее месяцев;
  • ⅓ стоимости в первые 90 дней действия. ⅔ — до конца его действия. Применяется для патентов длительностью свыше 6 месяцев.

Плательщики ПСН не сдают налоговую декларацию по патенту.

НПД

Действует только для самозанятых лиц, не привлекающих наёмный труд. Нельзя его использовать при перепродаже товаров, оказании агентских услуг, доставке товаров в интересах третьих лиц.

Перейти на НПД можно в любое время, зарегистрировавшись в приложении “Мой налог”. Со всех других систем налогообложения нужно сняться, так как совмещать их с НПД нельзя. При первой регистрации самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10000 рублей, и он действует только один раз.

Есть ограничения по сумме выручки — 2,4 млн.руб. в год. Отчёты и декларации не сдаются. Клиентам можно выдавать чеки, сформированные в приложении. При превышении лимита по выручке, ИП может вернуться на тот режим, который был до самозанятости.

Плательщик НПД освобождён от перечисления фиксированных взносов за себя, но при желании может их оплачивать.

Ставка налога с дохода:

  • 4% при оказании услуг населению;
  • 6% — юридическим лицам.

ИП которые были зарегистрированы впервые (кроме самозанятых ИП), имеют право на получение налоговых каникул, если это предусмотрено законодательством региона проживания. Они освобождаются от уплаты налогов сроком до 2 лет (до 2024 года) если их деятельность входит в утверждённый перечень.

Организация работы с кассой

Что делать дальше после регистрации ИП? Решить вопрос с кассой. Использование ККТ стало обязательным почти при всех наличных расчётах с частными лицами (населением). Осталось несколько видов деятельности на патенте, которые разрешают реализовывать товары и услуги без кассового чека (например, продажа газет и журналов, ремонт обуви, и т.д.).

Также если деятельность предусматривает расчёты с организациями наличными деньгами в сумме до 100 тысяч рублей, касса нужна обязательно.

Чтобы начать работу с кассой, нужно:

  • приобрести кассовый аппарат и фискальный накопитель;
  • заказать свою электронно-цифровую подпись (ЭЦП);
  • заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД);
  • зарегистрировать кассу в налоговой инспекции через личный кабинет на сайте ФНС или через ОФД;
  • получить карту ККТ.

После этого можно начинать продажу товаров и услуг.

Изготовление печати

Это не обязательный атрибут ведения бизнеса. Применение печати — личное дело ИП. Даже в бумажных трудовых книжках нет необходимости проставления печати, если она не предусмотрена.

В то же время использование оттиска печати на документах повышает их надёжность и добавляет солидности. Стоимость изготовления печати варьируется от 500 до 2000 рублей. Её могут сделать в специализированной фирме за 15-20 минут.

Что реально может понадобиться — это ЭЦП. Она заменит собой все печати и подписи при электронном документообороте. Её бесплатно выдадут в ИФНС, нужна будет только специальная флешка — токен для её записи.

Открытие расчётного счёта

В список дальнейших действий после регистрации ИП входит и открытие расчётного счёта. По закону его иметь не обязательно, — можно использовать лицевой счёт физлица для проведения платежей. Но в спорных ситуациях будет трудно разделить свои собственные и предпринимательские деньги. Да и доверия к ИП, который не удосужился открыть отдельный расчётный счёт, ожидать не приходится.

Так как конкуренция в банковской сфере довольно высокая, можно выбрать самые благоприятные условия для расчётно-кассового обслуживания. Это может быть бесплатное открытие и обслуживание счёта в течение нескольких месяцев. Бесплатные карты для работников и низкие тарифы по получению наличных и переводам.

Уведомление Роспотребнадзора

Есть определённый перечень видов деятельности, осуществлять которые нельзя без предварительного уведомления местного органа Роспотребнадзора. К ним относятся бытовые услуги, общепит, розничная торговля, производство продуктов питания, одежды, и т.д. Бланк уведомления представлен можно скачать на сайте “Моё дело”. Подать её можно напрямую в контролирующий орган, через МФЦ или портал Госуслуг. За нарушение уведомительного порядка ИП грозит штраф в сумме 5 тысяч рублей.

Регистрация в Фонде социального страхования

Понадобится после заключения первого договора найма с работником. В список обязательных страховых платежей по штатным сотрудникам входят взносы по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ). Их администратором выступает ФСС.

ИП даётся 30 календарных дней со дня подписания первого трудового договора, чтобы подать заявление и зарегистрироваться в ФСС в качестве страхователя. Форма заявления есть на сайте Фонда. Не представленное вовремя заявление может грозить штрафом от 5 до 10 тысяч рублей.

ИП может также зарегистрироваться в ФСС, если хочет платить взносы по ВНиМ за себя. Тогда он имеет право на компенсацию больничного после первого года перечисления взносов. Форма заявления будет уже другой.

Мы рассмотрели все основные дальнейшие действия после регистрации ИП в налоговой инспекции. Порядок их выполнения может быть и другой — главное, соблюдать сроки, установленные законодательством.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *