Как перевести самозанятость в другой банк
Перейти к содержимому

Как перевести самозанятость в другой банк

  • автор:

Как самозанятым не нарваться на блокировку банковского счета

Возникшая армия легализовавшихся самозанятых первым делом столкнулась с нюансами новых отношений с банками, для которых эта категория клиентов стала чем-то средним между физлицами и индивидуальными предпринимателями. Все возникающие сомнения банкиров ЦБ пока оставил на их собственное усмотрение.

Сергей Михеев/РГ

Подавляющее большинство банков только готовят специальные сервисы для самозанятых, и один из главных вопросов — нужно ли открывать отдельные счета/карты для получения платежей от клиентов или самозанятые могут принимать их на те же счета/карты, на которые поступают, например, обычные P2P-платежи, то есть «классические» переводы (например, от родственников), не облагаемые налогом на профессиональный доход.

С одной стороны, все просто. В законе нет указания на необходимость открытия специальных счетов для самозанятых, подчеркивает начальник управления по работе с малым бизнесом Райффайзенбанка Денис Скоков. Как подтвердили «Российской газете» в нескольких крупных банках, самозанятые могут использовать для расчетов уже открытые счета физлиц или индивидуальных предпринимателей и принимать платежи на любую из своих дебетовых карт. Так, Тинькофф Банк прямо указывает, что в своих условиях обслуживания сделал исключение в связи с налоговым экспериментом — операции клиентов, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности с применением налога на профессиональный доход, разрешены в этом банке как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей (если налог на профессиональный доход применяет ИП, то для предпринимательской деятельности ему следует использовать счета ИП).

На одном счете или карте не следует смешивать доходы от профессиональной деятельности с «классическими» переводами от физлиц

С другой стороны, банки обязаны проверять чистоту происхождения поступающих средств, и исходя из антиотмывочного законодательства на одном счете как минимум нежелательно смешивать доходы от профессиональной деятельности и обычные P2P-платежи. Значит, нужно либо как-то отмечать переводы за профессиональную деятельность, с которой уплачивается налог, либо все-таки заводить для платежей от клиентов отдельный счет/карту физлица, чтобы не вызывать вопросов у банка и тем более не нарваться на блокировку и отказ в обслуживании.

«Мы не рекомендуем использовать один счет в банке для зачислений средств как от ведения деятельности, так и для личных нужд, — говорит директор дивизиона «Малый и микробизнес» Сбербанка Александр Белокопытов. — Во-первых, для простоты учета эффективности деятельности, во-вторых, поступления от частных лиц на выбранную карту будут учтены как средства от профессиональной деятельности, по которым будут сформированы чеки. На основании этой суммы будет посчитан налог. Также для получения дохода нельзя будет использовать счет кредитной карты или единственной карты, открытой в Сбербанке». При получении оплаты за свои услуги наличными (самозанятые не лишены такой возможности) или от юрлиц чек нужно будет сформировать вручную в мобильном приложении, там же можно легко отменить чек, если клиент отказался от предоплаченной услуги или вернул товар.

Также Белокопытов рекомендует заключать договоры с клиентами, особенно если они — юрлица, и формировать чеки по каждой операции. «Если какая-то из операций вызовет сомнение у налоговой или банка, то вы легко сможете предоставить подтверждающие документы по операциям», — объясняет он. При регистрации в качестве самозанятого через Сбербанк Онлайн необходимо выбрать свою действующую банковскую карту или открыть новую, например, цифровую — она бесплатна и не требует визита в банк.

В экосистеме для самозанятых, которую в скором времени планирует представить Ак Барс Банк (базируется в Татарстане, который стал одним из четырех пилотных регионов для нового налога), есть сервис «покраски» доходов от профессиональной деятельности через банковское приложение, рассказал директор по инновациям Ак Барс Банка Дамир Галиев. Второй способ разделения поступлений в этом банке — открыть отдельный счет или карту для приема платежей от клиентов.

В колл-центре ВТБ сообщили, что банк не ограничивает зачисления на один счет/карту дохода от профессиональной деятельности и переводов на личные нужды, оформлять отдельную карту для приема облагаемых доходов самозанятым не требуется.

В любом случае следует уведомить банк о предстоящей деятельности в качестве самозанятого, а также сообщить о видах деятельности и планируемом ежемесячном доходе, советует заместитель гендиректора по правовым вопросам НЮС «Амулекс» Юлия Галуева — это существенно облегчит анализ финансовой деятельности клиента банком и станет дополнительной защитой от возможной блокировки. Банк принимает эту информацию во внимание при анализе операций физлица, подтверждает директор по сегментам и некредитным продуктам розничного бизнеса Альфа-Банка Алексей Ермаков.

Самозанятыми за три месяца налогового эксперимента зарегистрировались 55 тысяч граждан, на профильных форумах появляются рассказы о том, как кто-то из них стал жертвой придирчивого контроля со стороны банков, не разобравшихся с появлением новой категории предпринимателей. На вопрос о жалобах от самозанятых на блокировки пресс-служба ЦБ ответила, что при обращениях и заявлениях в Банк России «право сообщить о своем статусе самозанятого остается на усмотрение обратившегося» — таким образом, ЦБ не выделяет эту категорию в своей статистике жалоб.

Можно ли оплачивать самозанятому на чужую карту

Иногда случается, что самозанятый исполнитель просит перевести вознаграждение на карту третьего лица (родственника или друга). Каким образом компания может поступить в такой ситуации, и какие могут быть последствия такого перевода?

Предположим, что компания наняла самозанятого исполнителя для обновления дизайна своего веб-сайта. Исполнитель находится в другом городе и, по каким-то личным обстоятельствам, не может принимать оплату на свою банковскую карту. В таком случае он предлагает компании перевести деньги на карту его родственника.

  • Согласно законодательству, может ли компания осуществить перевод на карту третьего лица?
  • В случае такого перевода, кто должен уплатить налог на профессиональный доход: самозанятый исполнитель или лицо, получившее перевод, т.е. родственник?

Что указывается в договоре

При заключении договора с самозанятым лицом, важным аспектом является раздел, посвященный способу оплаты за предоставленные работы или услуги. Самозанятый исполнитель вправе указать в этом разделе предпочтительный способ получения вознаграждения: наличными, безналичными средствами (на электронный кошелек, банковский счет или банковскую карту). Законодательство не накладывает ограничений на выбор данного способа. При условии, что все поступления, связанные с самозанятым трудом, будут задекларированы в приложении «Мой налог» по итогам месяца.

Способы оплаты услуг/работ самозанятого

Для начала рассмотрим различные методы, которыми компания может осуществить выплату вознаграждения внештатному исполнителю.

  1. Наличный расчет: При личном контакте заказчик может произвести оплату самозанятому наличными из кассы. Согласно Указанию ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У, юридические лица могут использовать этот метод, при условии фиксации в кассовой книге и оформления расходного кассового ордера. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) применение кассовых документов не обязательно. Выдача чека при наличном расчете является обязательным условием.
    • При наличном расчете с самозанятым-ИП, компания должна соблюдать лимит в 100 тысяч рублей по одному договору согласно Указанию ЦБ РФ № 5348-У.
  2. Перевод на банковский/расчетный счет: Самозанятым физлицам не требуется открывать отдельный счет для получения вознаграждений. Денежные средства могут зачисляться на банковский счет физлица. Для самозанятых-ИП, перешедших на Налог на профессиональный доход (НПД), необходим расчетный счет.
    • Индивидуальные предприниматели, использующие НПД, могут использовать личную банковскую карту, но должны зачислить средства на свой расчетный счет (Письмо ФНС России от 20.06.2018 №ЕД- 3-2/4043).
  3. Перевод на банковскую карту или личный счет самозанятого: Исполнитель при оформлении договора с компанией указывает свои платежные реквизиты. Бухгалтерия заказчика осуществляет выплату через интернет-банк или руководитель переводит деньги самозанятому по номеру его банковской карты.
  4. Перевод на банковскую карту третьего лица: Согласно письму ФНС от 01.04.2021 № АБ-4-20/4336@, компании могут легально перечислять средства на карту третьего лица по реквизитам, прописанным в договоре. Это не нарушает закон № 422-ФЗ. Рекомендуется указывать подробную информацию об исполнителе в поле «Назначение платежа» для уменьшения рисков при доказательстве адресата оплаты.

Кто оплачивает налог с поступлений на карту третьего лица?

Статус самозанятости не привязан к конкретной карте или счету. Закон не ограничивает способы получения дохода в этом налоговом режиме. Основная идея заключается в том, что самозанятый самостоятельно отражает свой доход в приложении, на сайте ФНС или при помощи операторов электронных площадок или банков. Затем он выписывает чек на полученную сумму и по итогам месяца оплачивает налог.

Налог считается ФНС с доходов, которые самозанятый добровольно фиксирует. Сюда включаются и переводы, полученные на карту третьего лица, при условии, что самозанятый вносит их в приложение «Мой налог». Это означает, что налог с этих поступлений уплачивает самозанятый, а не его родственник.

Если компания использует сервис «Мои самозанятые» для выплаты вознаграждений исполнителям, самозанятый может делегировать декларирование и уплату налога этому сервису. В таком случае суммы, перечисленные на карту третьего лица, также будут автоматически отражены для ФНС, и с них будет удержан соответствующий налог.

Может ли самозанятый оплатить налог НПД с карты третьего лица?

Да, самозанятый может оплатить налог НПД с карты третьего лица. Однако, несмотря на то что закон позволяет самозанятому принимать оплату на любую из своих карт или счетов, привязать банковскую карту другого человека к приложению «Мой налог» для автоматической оплаты налога самозанятый не сможет. ФНС ясно утверждает, что все карты, привязываемые к приложению, должны быть оформлены на самозанятого, зарегистрированного в «Мой налог».

Резюмируя:

  1. Закон не требует от самозанятого-физического лица отдельной карты для приема платежей. Самозанятый может указать заказчику номер любой из своих карт или счетов, включая карту третьего лица, в договоре.
  2. Самозанятый имеет право выбирать любой из вышеуказанных способов получения вознаграждения. Он также может принимать оплату через эквайринг, сформировав счет на оплату через «Мой налог». В этом случае компания-заказчик может производить расчет с корпоративной банковской карты, а средства автоматически поступят на счет самозанятого через систему СБП.
  3. Если самозанятый-ИП использует POS-терминал, ему все равно необходимо выдать чек в соответствии с Законом № 422-ФЗ.
  4. Наиболее важным для самозанятого является фиксация дохода в «Мой налог» и выдача чека, а затем оплата налога на профессиональный доход.
  5. Согласно закону, самозанятый может оплатить налог не только с той карты, на которую поступило вознаграждение, но и с любой другой карты или счета. Также налог может быть оплачен третьим лицом. Однако привязать к «Мой налог» можно только свою карту.

В сервисе «Мои самозанятые» заказчик может выплачивать средства на счета и карты любых банков России круглосуточно и без выходных, проводя оплаты вручную или автоматически с мониторингом статуса и моментальным получением чека. Это удобно при необходимости часто выплачивать вознаграждения множеству исполнителей одновременно.

Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

Получите 3 месяца бесплатного
доступа к сервису

Подключиться по акции

ico

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как в 3 раза ускорить документооборот
и массовые выплаты?

Подготовила для вас бесплатную инструкцию и шаблоны для автоматизации управления тысячами исполнителей

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как работать с сотнями преподавателей
и кураторов?

Получите бесплатно шпаргалки по работе с внештатными исполнителями. А еще: шаблоны договора, акта и бухгалтерских проводок

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Хотите эффективно находить и работать
с временным персоналом в магазинах?

Узнайте, как это сделать своими силами. В нашей инструкции подробный алгоритм и шаблоны

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как легко управлять внештатным
персоналом в клининге?

Сократите время на работу с клинерами в 3 раза с нашей инструкцией и шаблонами документов

Как перевести самозанятость в другой банк

Отсканируйте QR-код, чтобы скачать приложение

qr

Для исполнителей
О компании

Работа с исполнителями

Платежи за рубеж

Платежи из-за рубежа

Работа на платформе

Продуктивность

Памятка для самозанятых: вознаграждение на чужую карту, опасный заказчик, права на уплату налога за исполнителя

У самозанятых возникает много вопросов в процессе работы, а налоговики регулярно отвечают на эти вопросы в своих письмах

Самостоятельно разобраться в правовых и налоговых вопросах сложно. Как минимум из-за их количества и вариативности. Решили не оставлять вас один на один со сложными ситуациями и пролить свет на некоторые из них. Ответы опубликованы налоговой, мы просто сделали их более понятными и простыми. Выбрали три важных разъяснения ФНС на популярные запросы.

Может ли самозанятый попросить заказчика перевести вознаграждение на карту другого человека?

Положения закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ не содержат запрета на перечисление вознаграждения за работы (услуги), оказанные самозанятым, третьему лицу.

Условия сотрудничества заказчика и исполнителя фиксируются в гражданско-правовом договоре.

Самозанятый вправе указать в договоре платежные реквизиты банковской карты, оформленной на другое лицо. В этом случае оплата за работы (услуги) будет проводиться заказчиком по этим реквизитам. Главное, чтобы самозанятый вовремя отразил сумму дохода в приложении и выдал заказчику чек

Опасно ли самозанятому работать с одним и тем же заказчиком на протяжении длительного срока?

Нет, если сотрудничество не имеет признаков трудовых отношений.

Во-первых, важно, чтобы заказчиком самозанятого не выступал его бывший работодатель, трудовые отношения с которым прекратились меньше 2 лет назад (п. 8 ч. 2 ст. 6 № 422-ФЗ).

Во-вторых, гражданско-правовой договор между сторонами не должен содержать положения, типичные для трудового договора.

Как оплачивать услуги самозанятому?

Предприниматели не могут просто переводить деньги самозанятому на карту — важно подтверждать расходы документами. Малейшая ошибка при расчетах может обернуться серьезным штрафом.

Выберите удобный способ оплаты.

Безналичный расчет. У ИП или юрлиц есть специальный расчетный счет организации. Самозанятый — это не организация, а физлицо, и вместо расчетного счета у него есть банковская карта. Бизнес не может перевести самозанятому деньги по номеру карточки — такой платеж не пройдет через бухгалтерию. Простой перевод на карту хоть и нецелесообразен, но исключать его не стоит. Чтобы грамотно осуществить перевод на карту, нужно узнать у самозанятого гражданина его полные реквизиты:

номер расчетного счета;

код подразделения банка и его адрес.

Эти реквизиты самозанятый может получить в банке.

Недостаток безналичного расчета: Банк видит, что оплата идет физлицу, а не ИП или юрлицу, но Вы при этом не платите за него налоги и взносы. Это кажется подозрительным, и банк может временно заблокировать счет.

Обычно блокировку легко снять: достаточно сказать, что Вы платите самозанятому, и показать банку договор. Но на несколько дней счет останется заблокированным.

Наличный расчет. Если Вы работаете с самозанятым не удаленно, а лично, удобнее платить ему наличными. Это самый простой способ. Главное, не забыть внести эту операцию в бухгалтерию и потребовать у самозанятого чек. Если этого не сделать, самозанятый может сказать, что платежа не было, и потребовать его снова — по закону он будет прав.

При расчетах наличными самозанятому можно платить без договора. Для этого сделка должна быть немедленной. Например, Вы как юрлицо покупаете у самозанятого изделия ручной работы и сразу платите за них наличными.

Пропишите выбранный способ и порядок оплаты в договоре.

В договоре обязательно нужно указать:

способ расчетов: наличными или на банковскую карту;

диапазон времени для оплаты, например в течение 5 дней после принятия работы;

условия предоплаты и пост оплаты.

Также не забудьте прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход, — это объяснит, почему Вы не платите за него налоги и взносы.

В разделе с контактами и реквизитами нужно указать:

ФИО, ИНН и адрес фрилансера;

полные реквизиты его банковской карты.

Получите от фрилансера счет на оплату.

Самозанятые имеют право получать оплату без выставления счета. Но для Вашей бухгалтерии будет лучше, если фрилансер все-таки выставит счет: так будет меньше проблем с платежом физлицу.

У самозанятого нет инструментов для выставления счета в «Моем налоге» или личном кабинете банка. Поэтому предложите ему шаблон, например, на основе счетов, которые выставляют Вам ИП. В счете должны быть:

дата и номер счета;

наименование организации-плательщика, ее ИНН;

список всех услуг с ценами;

общая сумма счета;

Обычно счет отправляют в формате PDF. Чтобы его было удобно заполнять, можно оформить сам счет в Word или Excel, а потом сохранять как PDF.

Правильно укажите назначение платежа.

При переводе денег самозанятому Вы должны прописать назначение платежа. Перечислять все работы не нужно. Если Вы платите без счета, нужно подробнее указать сами работы.

Например, это можно сделать в таком формате: «Выплата по счету №111. Предоплата за написание текстов».

В назначении платежа ни в коем случае нельзя писать «зарплата», «премия» или другие слова, которые намекают на трудовые отношения. Зарплату и премию можно платить только сотрудникам, а сотрудника Вы обязаны устроить по трудовому договору и платить за него налоги и отчисления. Самозанятому фрилансеру Вы просто оплачиваете конкретную работу, и зарплатой это называть нельзя — иначе банк заблокирует счет, а налоговая оштрафует Вас за неуплату налогов и взносов.

Обязательно потребуйте чек.

При расчетах с самозанятыми Вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет Вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что Вы приняли и оплатили работу. Ставить на нем подписи не нужно.

Важно! По закону самозанятый должен сам отправить Вам чек. Если он забыл — напомните. Если все равно не отправляет — пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой.

Если Вы боитесь, что будут проблемы с бухгалтерией, оформить акт все-таки можно. Вышлите самозанятому свою стандартную форму и обменяйтесь подписанными копиями.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *