Какой налог у самозанятых в 2023
Перейти к содержимому

Какой налог у самозанятых в 2023

  • автор:

Особенности оформления и работы самозанятых в 2023 году

Число самозанятых в России постоянно растёт, причем динамика роста впечатляет. Причина такой популярности кроется в поддержке со стороны государства, в том числе и в финансовой (льготное налогообложение). В материале расскажем обо всех тонкостях режима, а также поделимся пошаговой инструкцией как стать самозанятым в 2023 году.

Кто такой самозанятый

Самозанятость – это ведение самостоятельной профессиональной деятельности от своего имени и без привлечения наёмной силы. При этом самозанятый имеет преференции от государства и должен уплачивать в казну только НПД (налог на профессиональный доход).

Отсюда можно сделать вывод, что самозанятость – это альтернатива для тех коммерсантов, кому, по ряду причин, невыгодно открывать ИП. Например, фрилансерам, репетиторам, арендодателям жилых помещений (с доходом не выше 2,4 млн. рублей) и другим представителям творческих профессий (дизайнеры, копирайтеры, smm-специалисты).

Представители многих специальностей могут оформить самозанятость, но есть и ряд исключений. Например, такие специалисты, как адвокаты, медиаторы, оценщики, нотариусы не могут открыть самозанятость. Поэтому до постановки на учёт ознакомьтесь с полным списком исключений. Для этого можно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию или изучить информацию на сайте ФНС. Так вы убедитесь, что ваша деятельность попадает под определение самозанятости и не противоречит действующему законодательству.

У государства в приоритете поддержка развития малого и среднего бизнеса, поэтому до 2030 года будут действовать различные льготные программы для самозанятых. Это значит, что в ближайшие годы правительство продолжит популяризацию самозанятости за счёт льгот и оптимизации процессов. А начиналось всё в 2019 году как эксперимент, который ввели для нескольких отдельных регионов. В июле 2020 режим разрешили применять в любой точке РФ. Динамика распространения самозанятости – впечатляет:

Конец 2019 – 338 тыс. человек

2020 – 1,5 млн человек

2021 – 4 млн человек

2022 – 6,5 млн человек

Анализируя тенденции, эксперты предполагают, что к концу 2023 года число самозанятых вырастет до 9 млн человек. А это уже 6-7% от общего числа населения России.

Кто может оформить самозанятость

По сути, стать самозанятым могут все граждане России, достигшие 16 лет, а с 14 лет подростки могут получить статус, если предоставят согласие законных опекунов (родителей или попечителей).

Из федерального законодательства следует, что зарегистрировать самозанятость можно, если:

  1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
  2. Зарабатываете не более 2,4 млн рублей за календарный год.
  3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем на основной работе (при условии её наличия).
  4. Деятельность не попадает под исключение из 422-ФЗ.
  5. Работаете в найме по трудовому договору. Занимаемая должность не имеет значения. Кроме случаев, когда самозанятый работает на своего же работодателя.

Не является препятствием к оформлению самозанятости:

  1. Судимость. Законодательство не запрещает получать доход, главное чтобы деятельность была разрешенной 422-ФЗ.
  2. Отсутствие постоянной регистрации. Можно проживать в одном регионе, а вести рабочую деятельность в другом.
  3. Выход на пенсию. Государство не запрещает вести коммерческую деятельность, но в таком случае стаж самозанятого не будет влиять на страховой стаж и размер пенсии без уплаты добровольных взносов.
  4. Госслужба. В этом случае разрешается оформлять статус только для сдачи в аренду жилой недвижимости, которая находится в собственности.

Самозанятым запрещено:

  • торговать подакцизными товарами, добывать и/или обрабатывать драгоценные металлы, перепродавать товары и имущество, которые не принадлежат лично самозанятому;
  • работать по агентскому договору или договору комиссии на кого-либо и вести коммерческую деятельность в его интересах;
  • заниматься коммерческой деятельностью с применением любого другого налогового режима;
  • принимать на свой счет оплату за товары и услуги третьих лиц.

Строгих лимитов по сумме ежемесячного дохода для самозанятых нет. Но если доход превысит годовое ограничение в размере 2,4 млн рублей, то налоговая автоматически переводит вас на другую систему налогообложения. ФНС строго контролирует этот вопрос.

Основные плюсы и минусы самозанятости

Специальный налоговый режим дает возможность легализовать коммерческую деятельность и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же для самозанятых предусмотрена довольно лояльная налоговая ставка: 4% и 6%. При этом никаких дополнительных обязательных платежей нет, что значительно упрощает учёт и увеличивает возможность заработать.

Помимо этого к преимуществам относят:

  • быстрая и максимально простая постановка на учёт;
  • отсутствие отчетности, в том числе подачи декларации;
  • упрощённый учёт доходов в мобильном приложении «Мой налог»;
  • разовый вычет (10 тысяч рублей);
  • отсутствие требований установки онлайн-кассы и ККТ – все чеки и счета формируются в приложении;
  • автоматическое начисление налога;
  • возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа;
  • отсутствие обязательных пенсионных взносов;
  • возможность учитывать доходы от самозанятости при оформлении кредита или ипотеки;
  • бесплатная медицинская помощь.

Ещё одно существенное преимущество режима заключается в том, что НПД заменяет самозанятому все другие налоги. Но исключительно по тем видам деятельности, с которых доход специалисту поступает в качестве самозанятого.

При этом, по причине полного отсутствия обязательных, минимальных или каких-либо других фиксированных платежей, в случае отсутствия прибыли самозанятый ничего не вносит в казну государства. То есть нет дохода – нет налога.

Однако минусы у режима НПД тоже есть:

  • лимит по годовым доходам (2,4 млн руб.);
  • запрет на привлечение наёмных сотрудников;
  • подходит не для всех видов деятельности;
  • без выплаты добровольных страховых взносов деятельность не входит в трудовой стаж;
  • ограниченная возможность совмещения с другими режимами.

Как стать самозанятым

Процесс регистрации самозанятости максимально простой и быстрый. Вам не понадобится собирать десятки справок. Даже госпошлину платить не придется. Для оформления понадобится всего 10-15 минут свободного времени, интернет и телефон/компьютер. Пройти регистрацию можно несколькими способами:

  • через мобильное приложение «Мой налог»;
  • через кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Вариант для тех, у кого нет возможности установить приложение на телефон;
  • через уполномоченные банки. Доступно более чем 20 банков, где можно легко зарегистрироваться;
  • в отделении налоговой службы.

Расскажем подробнее о каждом способе.

Приложение «Мой налог»

  1. Необходимо скачать и установить на мобильный телефон бесплатное приложение «Мой налог». После установки приложение надо открыть, прочитать приветствие, поставить необходимые отметки о согласии и перейти к следующему шагу, нажав «Далее».
  2. На следующем этапе соглашаетесь на обработку персональной информации и принимаете правила.
  3. Далее из трех вариантов выберите удобный для вас способ регистрации:

По паспорту: только для граждан России.

Через портал «Госуслуги»: при наличии подтвержденной учётной записи на «Госуслугах».

Через личный кабинет ФНС: для этого варианта вам необходимо подготовить логин (номер ИНН) и пароль от личного кабинета на сайте ФНС.

  1. Впишите в графу свой номер телефона и дождитесь СМС с кодом подтверждения, затем введите его в поле. В дальнейшем номер можно использовать для быстрой авторизации в мобильном приложении.
  2. Выберите из списка регион в котором планируете вести деятельность в качестве самозанятого.
  3. В случае, если вы выбрали вариант регистрации по паспорту, то понадобится фото. Для этого приложению необходимо дать разрешение доступа к фотографиям. Затем сфотографируйте разворот паспорта с вашей фотографией и нажмите кнопку «Распознать». Если программа распознала все данные корректно, то нажимайте кнопку «Далее».
  4. Выберите из галереи или сделайте снимок лица для процедуры идентификации личности. Обратите внимание, что согласно требованиям фотография должна быть без очков и головного убора, а лицо не должно выходить за контуры на экране. Этот пункт актуален только для варианта регистрации по паспорту.
  5. Далее нажмите «Подтверждаю» и дождитесь СМС, в которой вас торжественно поздравят с регистрацией.

После выполнения перечисленных действий система автоматически уведомит налоговую инспекцию о постановке вас на учет. Буквально через несколько минут на указанный ранее телефон поступит уведомление от налоговой службы о регистрации вас в качестве самозанятого.

  1. Установите четырехзначный пароль для дальнейшей авторизации в мобильном приложении.
  2. В разделе «Прочее» – «Профиль» – «Виды деятельности» выберите из предложенного списка те виды деятельности, которыми планируете в дальнейшем зарабатывать. По закону ограничения в количестве отсутствуют, поэтому вы можете совмещать сразу несколько направлений. Например, одновременно быть репетитором, копирайтером и переводчиком. При этом важно, что в любое время есть возможность внести изменения в выбранный список: добавить или убрать несколько видов деятельности.

Этот способ самый оптимальный, не занимает много времени и позволяет обойтись без посещений налоговой. Кроме того, приложение «Мой налог» понадобится вам в любом случае. Все дальнейшие взаимодействия с налоговой инспекцией и контроль вашей деятельности со стороны ФНС будут проходить через приложение.

Процесс регистрации аналогичный с несколькими нюансами:

  1. Вам понадобится полная, подтвержденная учётная запись на портале. Если её нет, то придётся создать: вписать паспортные данные, номер телефона, СНИЛС. Затем подтвердить аккаунт в МФЦ либо в одном из банков-участников программы.
  2. В поисковой строке на «Госуслугах» наберите «Регистрация самозанятости» и следуйте пошаговой инструкции.

В этом варианте от вас не потребуется делать фотографий, а также отпадает необходимость вводить личные данные – система самостоятельно подтягивает всю необходимую информацию. Время регистрации при подтверждённом профиле минимально.

ЛК на официальном сайте налоговой

  1. Авторизуйтесь в кабинете с помощью подтверждённой записи на «Госуслугах». Либо получите реквизиты для входа у налогового инспектора;
  2. Далее алгоритм регистрации схожий с действиями в приложении «Мой налог».

Преимущества варианта в том, что он доступен не только для граждан России, но и для иностранцев.

В уполномоченном банке

Оформить самозанятость можно в одном из банков, который предлагает такую услугу. В большинстве случаев для этого не потребуется личное присутствие в отделении, потому что получить статус можно в мобильном сервисе организации. Процедура регистрации будет немногим отличаться от алгоритма действий в «Мой налог». Пошаговые инструкции есть у каждого банка.

По окончании регистрации у вас появится возможность формировать электронные чеки по оплатам в мобильном приложении банка. Напоминаем, что это единственная обязательная отчётность для самозанятых. Чеки не только подтверждают ваши доходы, но и являются основанием для расчёта налоговой базы. При этом в случае оплаты переводом на карту – фискальные документы будут создаваться автоматически приложением. Формировать документы вручную придется исключительно в случае оплаты наличными, или, если плательщиком является ИП/юрлицо.

При оформлении самозанятости банки часто предлагают ещё и различные приятные бонусы. Например, инструменты, которые облегчают ежедневные процессы (календарь для записи/учета клиентов, конструктор документов) либо обучающую платформу с полезными материалами. У некоторых банков есть возможность получить бесплатную консультацию юриста, где можно задать все интересующие вопросы.

Кроме того, во многих банках самозанятым доступны кредиты на особых условиях. При этом не только на развитие бизнеса, но и для личных целей, а с недавнего времени еще и льготные условия по ипотечному кредитованию со ставкой от 1,4% годовых.

Список финансовых организаций, которые поддерживают обмен данными с налоговой и через которые можно оформить самозанятость, есть на сайте ФНС.

В налоговой

Для оформления придется прийти в ближайшее отделение налоговой инспекции по месту регистрации с заполненным уведомлением на бланке соответствующей формы, который можно скачать на сайте ФНС.

В нем указывают:

  • ИНН, код органа;
  • персональные данные: ФИО/пол/дату рождения;
  • вид/сферу деятельности;
  • паспортную информацию;
  • адрес проживания;
  • дату/подпись.

Нужен ли самозанятому расчётный счёт

Жесткого требования со стороны налоговой по этому вопросу нет. Вы вправе принимать оплату любым удобным способом: наличными, на карту, на расчетный счет и даже почтовым переводом. Для налоговой важно, чтобы при получении денег вы своевременно сформировали чек, отправили его клиенту и им.

Поэтому открывать отдельный расчетный счет исключительно для самозанятости – не нужно. Достаточно личного расчетного счета, а вот отдельную карту для этих нужд выпустить не помешает. Причем будет достаточно цифровой.

Печать для самозанятых

Еще один частый вопрос, который мучает многих самозанятых: нужна ли для работы печать? Нет, по закону самозанятые, как и ИП, не обязаны использовать для деятельности печать. Кстати, большинство ООО и АО тоже могут работать без печати, закон это сегодня разрешает.

Но если у вас возникло желание выпустить печать, то сделать это вы имеете полное право. Для этого на печати следует указать:

  • ваше ФИО ;
  • ИНН и СНИЛС;
  • Отметку о самозанятости.

Переход ИП на самозанятость

Индивидуальный предприниматель может изменить налоговый режим и перейти на самозанятость. Для этого необходимо:

  • уведомить налоговую о том, что вы отказываетесь от прежнего режима. Потребуется заполнить заявление (форма будет зависеть от предыдущего налогового режима). На подачу заявления даётся месяц;
  • снять с учёта кассу (через заявление в налоговую);
  • оплатить налоги за отработанный в текущем году период;
  • уведомить банк, в котором открыт расчётный счёт, о переходе на самозанятость;
  • убедиться, что ваша деятельность отвечает требованиям для перехода на самозанятость;
  • пройти регистрацию в качестве самозанятого для последующего формирования чеков.

Налоги

С дохода самозанятый уплачивает только НПД, а не НДФЛ. При этом НПД необходимо оплачивать исключительно за те месяцы, когда был доход: то есть если в прошлом месяце у вас не было дохода, то и налог платить не надо.

Налоговая ставка зависит от того, кто оплачивает вам услуги:

4%, если деньги поступили от физлица;

6% с платежей от организаций и ИП.

Важно, что налоговые ставки зафиксированы до 2028 года, и до этого момента государство не вправе их менять.

Также государство предоставляет приятный бонус – вычет, который снижает налоговую ставку. С его учетом ставка по платежам от физлиц – 3%, от юрлиц и ИП – 4%. Действует бонус до тех пор, пока вы не сэкономите 10 000 рублей. Для получения вычета от вас не требуется никаких дополнительных действий или заявлений – налоговая применит его автоматически, как только вы завершите процесс постановки на учет.

Как самозанятому платить налоги?

Для оплаты НПД не требуется посещать налоговую – всё происходит дистанционно через мобильное приложение «Мой налог» либо в личном кабинете плательщика НПД. Оплата осуществляется до 25 числа за предыдущий месяц.

Сумму меньше 100 рублей налоговая не выставляет, а переносит на следующий расчетный период.

Как рассчитывается налоговая база?

Обратите внимание, что для НПД налоговая база – весь доход от коммерческой деятельности. Из-за разницы в ставках важно фиксировать, какие суммы поступают от физических лиц, а какие от организаций, в каждый налоговый период. Налоговым периодом для самозанятых считается календарный месяц. Например, в сентябре оплачивается налог за август.

Немаловажной особенностью режима является отсутствие обязательных страховых взносов, в отличие от ИП. Однако при желании с 2023 года самозанятый может делать добровольные взносы в счёт будущей пенсии. Для этого необходимо подать заявление в ПФР до 31 декабря и внести нужную сумму. Чтобы 2023 год полностью засчитался в страховой стаж для пенсии, нужно заплатить 42 878,88 рублей.

Штрафы

Штрафные санкции для самозанятого предусмотрены законодательством в нескольких случаях:

  • умышленное сокрытие доходов;
  • отсутствие информации о новой оплате;
  • указание некорректной суммы в фискальных документах.

У ФНС есть практика проверки честности самозанятых с помощью тайных покупателей. Также бывают случаи, когда заказчик оформляет жалобу на недобросовестного исполнителя. В случае первичного выявления нарушений на самозанятого накладывается штраф в размере 20% от неучтенного дохода, при повторном обнаружении – 100% от неучтенного дохода. Поэтому стоит внимательно отнестись ко всем нюансам и строго выполнять требования в части оформления платежных документов.

Предусмотрены ли справки для льгот?

Доступно два вида справок:

  1. О том, что вы стоите на учете как плательщик НПД, — по форме КНД 1122035.
  2. О состоянии расчетов и доходов по НПД — по форме КНД 1122036.

Справку о постановке на учёт практически всегда запрашивают юрлица и ИП, с которыми вы начинаете сотрудничество, для того чтобы убедиться, что вы действительно самозанятый и за вас не придётся платить налоги и отчисления.

Справка о состоянии расчётов пригодится для получения льгот, которые зависят от суммы общего дохода. Например, субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг или льготы для малоимущих. Точно такую же справку банк запросит в случае обращения за кредитом.

Приём платежей для самозанятых

Процесс приёма платежей для самозанятых максимально прост:

  • получение денег любым удобным способом;
  • фиксирование факта в приложении «Мой налог» или кабинете самозанятого;
  • указание, от кого получена оплата: физлицо, ИП или юрлицо, а также суммы;
  • формирование чека и отправка его заказчику;
  • направление чека клиенту: лично в руки, на электронную почту или изображением на телефон. Также есть возможность предоставлять QR-код на мобильном.

Потеря статуса

Лишиться статуса самозанятый может в случае, если его суммарный доход (облагаемый НПД) за календарный год превышает 2,4 млн рублей. Тогда все сверхлимитные доходы должны облагаться уже НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, на них потребуется подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если же самозанятый – ИП, то с даты превышения доходного лимита он по умолчанию переводится на общую систему налогообложения. Чтобы этого не случилось, ИП должен в течение 20 календарных дней после потери статуса подать в ИФНС по месту жительства уведомление о переходе на упрощенку.

Что нового в 2023 году

В этом году для самозанятых появилось несколько новшеств:

  1. Решается вопрос с разрешением самозанятым оказывать услуги по перевозке пассажиров и багажа в легковом такси. В случае принятия законопроекта появится возможность работы в такси при заключённом самозанятым договоре со службой заказа такси.
  2. Появилась новая модель страхования. Теперь самозанятые могут получать выплаты по болезни, уходу за больными членами семьи. Для этого необходимо выбрать страховую сумму:
  • 32 484 руб. (2 МРОТ за полный месяц), размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 руб.;
  • 48 726 руб. (3 МРОТ за полный месяц), размер ежемесячного взноса составит 1 871 руб.

Право на выплату появится через шесть месяцев с момента начала непрерывной уплаты взносов.

3. С 29 июня 2023 года самозанятые получили возможность регистрировать товарный знак, а также передавать в залог исключительные права на зарегистрированные программное обеспечение для ЭВМ и базы данных.

Заключение

Налоговый режим для самозанятых дает возможность огромному количеству людей выйти из «серой» зоны и начать легально зарабатывать. Теперь любой желающий может всего за несколько минут с минимальными усилиями оформить самозанятость. Помимо привлекательных налоговых ставок режим предполагает налоговый вычет, упрощенное ведение отчетности и возможность совмещения с основной работой.

В России и Беларуси растет число самозанятых. В чем плюсы и минусы работы на себя

В России открыть свою службу

В России и Беларуси стремительно растет число граждан, которые хотят работать на себя, то есть стать самозанятыми. Причем интерес к данному формату работы проявляют не только работники, но и работодатели — компании все чаще привлекают к своим проектам самозанятых. В плюсах и минусах самозанятости разбирались репортеры «СОЮЗа».

Как в России

По данным Федеральной налоговой службы, количество самозанятых в стране растет, уже зарегистрировано более 7,8 млн человек. В России самозанятыми считаются работники, перешедшие на специальный налоговый режим, — «Налог на профессиональный доход» (НПД), который был введен в 2019 году.

Вначале в качестве эксперимента он действовал только в нескольких регионах, сейчас применяется на всей территории страны.

Стать самозанятыми могут физические лица, которые оказывают услуги или продают товары без наемных работников и зарабатывают на этом до 2,4 миллиона рублей в год. Новый режим предусматривает две налоговые ставки: 4 процента — при оказании услуг и продаж физическим лицам и 6 процентов — юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (ИП). Налоговый режим администрируется в автоматическом режиме с помощью мобильного приложения или Личного кабинета «Мой налог». При этом самозанятому не нужно сдавать отчетность и платить фиксированные страховые взносы. Получить статус самозанятых могут не только россияне, но и граждане ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия).

По прогнозам Минтруда России, количество самозанятых должно было достичь 5-6 миллионов к 2024 году, однако уже в прошлом году ФНС России зарегистрировало более 6,5 миллиона самозанятых — это в два раза больше, чем в 2021 году. В ведомстве отмечают, что ежедневно число самозанятых увеличивается на 7,5 тысячи.

Сегодня перечень профессий, которые отражают пользователи в приложении, насчитывает около 140 видов деятельности, и он не ограничен. По данным ФНС России, наиболее популярными являются: услуги такси, ремонтные и маркетинговые услуги, продажа продукции собственного производства, аренда квартир. Также указанный налоговый режим применяют кинологи, грумеры, диетологи, аниматоры, массажисты, стилисты, экскурсоводы и другие. Максимальный доход на одного самозанятого отмечается в Москве,Чукотском автономном округе, Московской области, Санкт-Петербурге, Республике Татарстан, Калужской и Ленинградской областях.

Самый главный плюс для самозанятых — это легализация своей деятельности. Например, им можно смело размещать рекламу в соцсетях и не бояться проверок.

— Решила уйти в искусство и оформить свой доход, чтобы не было проблем с налоговой, — поделилась своим решением стать самозанятой Мария Марченко. — Оформила статус через приложение, что достаточно быстро и удобно. Минусов для себя пока не вижу. Из плюсов — можно выдавать чеки своим клиентам, контролировать свой доход, а также на первое время дают 10 тысяч бонусных рублей для оплаты налогов, из-за чего процент с продаж получается ниже. Это реально уменьшает ставку налога: при работе с физлицами с 4 до 3 процентов, а при работе с компаниями или ИП — с 6 до 4 процентов.

Онлайн-психолог Алена Чичендаева также отметила, что стала самозанятой, чтобы легализовать свои доходы.

И в России, и в Беларуси наиболее привлекательным в статусе самозанятого является простое и достаточно щадящее налогообложение: от 4 до 10 процентов от выручки

— Это делается очень легко, и с этим нет никаких проблем. Для меня есть сложности в работе платежной системы, когда необходимо принимать сразу много оплат. Например, у меня это бывает, когда я провожу вебинары, а это 10-15 человек, делать чеки приходится вручную. То есть каждую проплату я должна заводить в приложение, формировать чек и отправлять каждому участнику, — пояснила Алена Чичендаева. — К минусам я бы отнесла невысокий лимит — до 2,4 миллиона рублей в год. Если твой заработок за год становится больше, то это уже другой налоговый режим и необходимо оформлять ИП или компанию. По словам Алены, к сожалению, сегодня до сих пор не все банки готовы работать с самозанятыми и часто отказывают в кредитах, несмотря на предоставление всех документов из налоговой, либо дают кредиты под очень высокие проценты.

Зато работодатели стали значительно охотнее нанимать самозанятых.

— Согласно опросам компаний на тему привлечения самозанятых, которые ежегодно проводит hh.ru, это направление действительно растет, — рассказала нам руководитель службы исследований hh.ru Мария Игнатова. — Если в 2021 году о регулярном сотрудничестве с самозанятыми заявляла лишь каждая третья из опрошенных компаний, в 2022-м — уже чуть больше половины, то в 2023 году доля сотрудничающих с самозанятыми приблизилась к 60 процентам. По словам эксперта, среди наиболее распространенных преимуществ работы с самозанятыми компании в этом году назвали выгодный налоговый режим, простой документооборот, быстроту оформления, возможность легкого найма сразу нескольких специалистов, оптимизацию финансовых и операционных издержек, прозрачность, легальность выплат и сотрудничества. Кроме того, для работодателей важна скорость выхода исполнителя на заказ или смену, а также возможность закрывать пробелы в пиковые часы или дни за счет быстрого найма самозанятого персонала.

— К самым часто привлекаемым специалистам среди самозанятых в этом году относятся дизайнеры, менеджеры по маркетингу и рекламе, IT-специалисты, рекрутеры, продавцы, бухгалтеры, курьеры, техники, монтажники, инженеры, водители и юристы, — отметила Мария Игнатова. — Чаще всего привлекают самозанятых компании, оказывающие услуги для бизнеса, IT, строительные, логистические компании и торговые сети.

Эксперты считают, что рост рынка фриланса и зарегистрированных самозанятых продолжится по причинам дефицита кадров, демографии и дальнейшей легализации рынка занятости.

Статус самозанятого позволяет самому определять график и интенсивность работы, что большой плюс для семейных. Фото: Аркадий Колыбалов

Как в Беларуси

Право заниматься деятельностью без госрегистрации в качестве ИП физлицам предоставлено с 2009 года. Первоначально для уплаты единого налога было определено шесть видов услуг, не относящихся к предпринимательству. Позже список значительно расширили (но об этом чуть позже).

Чтобы официально оформить статус самозанятого, нужно обратиться с заявлением о постановке на учет в налоговый орган по месту жительства для получения УНП — лично или через почту. При личном обращении понадобится паспорт, при удаленном — его копия.

Наиболее привлекательным в статусе самозанятого является простое и достаточно щадящее налогообложение. Но если до конца 2022-го это был только уплачиваемый ежемесячно единый налог (ставки которого отличались в зависимости от вида деятельности и ежегодно пересматривались), то с 1 января 2023 года появилась альтернатива — налог на профессиональный доход. Вместо фиксированной суммы самозанятым предложено уплачивать 10 процентов от выручки. Плюс данной ставки налога в том, что она включает в себя как налоговый платеж в бюджет, так и отчисления в Фонд социальной защиты населения на пенсионное страхование. Но если годовая выручка превысит 60 тысяч белорусских рублей (чуть более 2,17 миллиона российских), то налог вырастает до 20 процентов. Получающие пенсии освобождены от уплаты отчислений в ФСЗН, поэтому для них ставка налога уменьшена до 4 процентов (либо 8 процентов при прибыли выше 60 тысяч рублей). Дополнительная льгота — налоговый вычет в размере 2000 белорусских рублей (72,4 тысячи российских): сумма дохода, не облагаемая налогом.

Еще одно новшество: для применения налога на профессиональный доход нужно использовать цифровую платформу — специальное приложение, через него же фискальный орган получает уведомление о применении этого налога. Все расчеты автоматизированы. Удобно!

Одна из целей введения налога на профдоход — стимулирование индивидуальных предпринимателей к переходу в категорию самозанятых. Последних, к слову, в прошлом году в стране насчитывалось около ста тысяч. Минфин подсчитал, что в 2022-м из 270 тысяч белорусских ИП почти 85 процентов не использовали наемный труд, а это одно из главных условий отнесения к категории самозанятых. Официальных данных о том, сколько переходов произошло за полгода, пока нет. Известно, однако, что только за первый месяц действия налога на профессиональный доход на него перешли более 20 тысяч человек.

Список видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые в 2023 году при переходе на уплату налога на профессиональный доход, включает около 40 позиций. В частности, парикмахерские услуги, разработка веб-сайтов, репетиторство, фотосъемка, услуги по уборке помещений, предоставление жилья для краткосрочного проживания, аренда имущества, но при условии, что она не приводит к предпринимательской деятельности. Среди наиболее востребованных видов услуг — парикмахерские и косметические, а также репетиторство.

И еще. С 1 июля ремесленники и владельцы агроусадеб также обязаны применять в отношении данной деятельности налог на профессиональный доход. Сохранение прежнего порядка (уплата, соответственно, 6 и 37 белорусских рублей в месяц (216 и 1335 российских) возможно, если соответствующие решения были приняты местными исполкомами.

Новости

Меры государственной поддержки самозанятых в 2023 году

Меры государственной поддержки самозанятых в 2023 году

Налог на профессиональный доход – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится на всей территории Российской Федерации. Подробнее разъяснит все о налогах для самозанятых Ирина Куликова, доцент кафедры экономики и финансов Алтайского филиала РАНХиГС, кандидат экономических наук.

С 1 июля 2020 года на территории Алтайского края также был введен специальный налоговый режим для самозанятых граждан – налог на профессиональный доход (НПД). По данным УФНС России по Алтайскому краю еще до вступления в силу Постановления правительства Алтайского края от 06.05.2020 № 25-ЗС порядка 3-х тысяч граждан нашего края осуществляли свою деятельность в качестве самозанятых на территории регионов, где этот режим был введен в качестве эксперимента.

Применять такой налоговый режим имеют право индивидуальные предприниматели (ИП) и физические лица, самостоятельно осуществляющие свою деятельность без привлечения наемных работников по трудовым договорам. Основные требования к налогоплательщикам: доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей, запрещено совмещать НПД с другими режимами налогообложения, не применяется в случае перепродажи товаров и имущественных прав. Переход на этот спецрежим добровольный, с помощью регистрации в мобильном приложении «Мой налог». При реализации товаров, работ, услуг физическим лицам применяется ставка – 4%, а при реализации товаров (работ, услуг) юридическим лицам и ИП – 6%.

Преимуществами такого режима налогообложения являются:

  • отсутствие налоговой отчетности;
  • деятельность осуществляется через мобильное приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте «Мой налог»;
  • ККТ применять не требуется.

Принято считать, что НПД является самым оптимальным режимом налогообложения для репетиторов, дизайнеров, программистов, некоторых юристов, консультантов, мастеров ногтевого сервиса, личных водителей, нянь и др.

По данным официального сайта Алтайского края на начало 2023 года численность самозанятых насчитывала более 68,5 тыс. человек, против 33,5 тыс. человек в 2022 году, следовательно, рост составил более чем в 2 раза. Налоговые поступления от этой категории граждан по итогам 2022 года составили 158,7 млн рублей, что превышает поступления в 2021 году (73,9 млн рублей) более чем в 2 раза.

В числе наиболее популярных видов деятельности среди самозанятых по данным сайта:

  • деятельность в области ремонта (ремонт квартир, бытовой техники, сантехнический и прочее) – 15,2%
  • красоты (парикмахер, косметолог, стилист и другое) – 11,7%
  • деятельность, связанная с автомобилями (перевозка грузов и пассажиров, автосервис, мойка и прочее), – 10,8%.

Таким образом, можно сказать, что стабильный рост числа самозанятых и налоговых поступлений в Алтайском крае по НПД свидетельствуют о его привлекательности для представителей бизнеса.

Государство реализует различные меры поддержки самозанятых граждан в виде льгот и бонусов, выплачивает субсидии, а также оказывает нефинансовые меры поддержки.

К федеральным мерам поддержки относят:

  • налоговый бонус;
  • социальный контракт;
  • снижение комиссии при получении оплаты через СБП;
  • субсидию на развитие личного подсобного хозяйства;
  • нефинансовую помощь.

После регистрации самозанятый получает бонус на уплату налога в сумме 10 000 рублей. Бонус или налоговый вычет автоматически уменьшает каждый месяц сумму исчисленного налога, то есть установленные ставки по НПД фактически уменьшаются до 3% и 4% соответственно. Например, репетитор оказал услугу стоимостью 1200 рублей. При обычной ставке необходимо заплатить от этой суммы 4% или 48 рублей, но есть бонусы – 10 000 рублей, поэтому заплатить следует 3% или 36 рублей, а бонусная сумма уменьшится на 12 рублей. Бонусы применяются автоматически до полного списания суммы.

Следующая мера поддержки – это социальный контракт, который представляет собой соглашение между самозанятым и управлением по социальной защите населения, позволяет получить денежную помощь на открытие и развитие бизнеса. Деньги по социальному контракту можно получить на одну из трех целей:

  • получение образования или обучение (до 30 000 рублей);
  • ведение личного подсобного хозяйства (до 200 000 рублей);
  • открытие бизнеса (до 300 000 рублей).

Обычно контракт заключают от 3 до 12 месяцев, но возможно продление. Важно отметить, что на подобный вид помощи могут претендовать самозанятые, чей доход за последние 3 месяца меньше прожиточного минимума, а также необходимо иметь бизнес план и справку, подтверждающую регистрацию в качестве самозанятого. Для заключения социального контракта следует подать пакет документов через МФЦ или управление по социальной защите населения по месту жительства. После использования денег обязателен отчет о целевом использовании. Самозанятым следует иметь ввиду, что возврат денег обязателен, если за время действия контракта: утерян статус самозанятого, произошла смена региона проживания или бизнес перестал функционировать по вине гражданина.

Самозанятые могут воспользоваться льготными условиями при приеме оплаты через СБП, комиссия зависит от вида деятельности и составляет 0,4% или 0,7% от суммы платежа, но не более 1500 рублей. Денежные средства можно получать по номеру телефона, платежной ссылке или QR-коду. Для подключения услуги следует обратиться в уполномоченный банк.

Если у самозанятого имеется личное подсобное хозяйство, то можно получить от государства субсидию на его развитие, то есть потратить средства, например, на приобретение животных, семян, кормов, на создание мини-ферм. Для того, чтобы узнать условия получения субсидии необходимо обратиться в «Алтайский фонд МСП».

Государство предоставляет самозанятым займы на развитие бизнеса, как правило, этими вопросами занимаются фонды поддержки предпринимательства (в нашем регионе «Алтайский фонд МСП»). Важно отметить, что необходимо подтвердить целевое использование денег в течение 90 дней с момента получения микрозайма либо в течение 5 дней после того, как будут потрачены выделенные средства.

Государство реализует не только финансовую поддержку самозанятых, но также предоставляет: консультирование и обучение; льготы при участии в госзакупках; разрешение на регистрацию товарного знака; расчет кредитного рейтинга; льготную аренду помещения для бизнеса; льготное посещение коворкингов.

Бесплатные консультации и информационную поддержку по вопросам бизнеса самозанятый гражданин может получить в центрах «Мой бизнес» своего региона. В центрах консультации проводят юристы, помогающие разобраться, как регистрировать объекты интеллектуальной собственности, а также специалисты, разъясняющие самозанятым, как продвигать свои товары на маркетплейсах и в интернете.

В Алтайском крае на проект «Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами» в 2022 году было выделено 8,9 млн рублей̆. Кроме того, в регионе действуют программа «Развитие малого и среднего предпринимательства в Алтайском крае». Самозанятые могут получить кредит до 500 тысяч рублей сроком до двух лет по сниженной процентной ставке. «Алтайский фонд МСП» предоставляет поручительства по займам и кредитам на срок от одного года. Сумма может составлять до 50% от кредита, комиссия – от 0,5 до 1,0% от суммы поручительства.

Новости по теме

Контракт между Россией и Китаем станет мощным стимулом экономического развития для Алтайского края

Российские аграрии наращивают экспортный потенциал

Льготное субсидирование железнодорожной транспортировки сельскохозяйственной продукции

МСП выходит на международный уровень

Эксперт РАНХиГС: налоговые поступления в бюджет страны и края растут

Выделите её, нажмите Ctrl+Enter и отправьте нам уведомление. Сервис предназначен только для отправки сообщений об орфографических и пунктуационных ошибках.

Популярные новости

Преподаватель и студент Академии – лидеры конкурса проектов «Сильные идеи для нового времени»

15 февраля 2024

Приглашаем стать слушателем авторского курса «Критическое мышление»

15 февраля 2024

Приглашаем посетить публичные лекции

16 февраля 2024

Преподаватель Академии награжден дипломом Торгово-промышленной палаты Алтайского края

11 февраля 2024

Победа юристов-первокурсников в деловой игре «Час молодого избирателя»

14 февраля 2024

В Алтайском филиале Президентской академии стартовал цикл публичных лекций

Самозанятый или ИП 2024: в чем разница и что лучше

Чем отличается ИП от самозанятого, особенности их деятельности, и какой статус лучше оформить — в материале “Ъ”.

Какой налог у самозанятых

Самозанятость — это особый налоговый режим с пониженной ставкой. Он также называется налогом на профессиональный доход (НПД). С доходов, полученных от индивидуальных предпринимателей (ИП) и юрлиц, самозанятые уплачивают 6%, а с доходов от физлиц — 4%. Налоги платятся лишь по факту получения дохода. Воспользоваться этим режимом могут физлица, чей максимальный доход не превышает 2,4 млн руб. за год. С 1 июля 2020 года НПД действует на всей территории страны.

В отличие от самозанятых ИП платят налог регулярно вне зависимости от того, получили они доход или нет. Сумма зависит от конкретного налогового режима:

1. Общая система налогообложения (ОСНО)

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Для ИП обязательно платить страховой взнос. В 2023 году его размер составляет 45 842 руб.

С дохода свыше 300 тыс. руб. индивидуальные предприниматели дополнительно платят еще 1% в ПФР.

В свою очередь, самозанятые не обязаны платить никаких взносов. Однако если нет отчислений в ПФР, то трудовой стаж засчитан не будет. Размер страхового взноса для самозанятых в 2023 году: 32 484 руб.

ИП или самозанятость: 2023 год

Что лучше ИП или самозанятый? Ответ на этот вопрос зависит от вида деятельности человека и его цели. Так, режим самозанятости больше подходит для тех, кто оказывает услуги физлицам и нет необходимости иметь штат сотрудников. Это могут быть репетиторы, няни, переводчики или фрилансеры. Стать самозанятым проще, нет необходимости вести учет и сдавать отчеты.

По словам заслуженного юриста России, доктора юридических наук Ивана Соловьева, этот налоговый режим позволяет легализовать неофициальный доход:

«В целом можно отметить, что приобретение статуса самозанятого гражданина, что означает выход фрилансеров из тени, набирает обороты. Без конкретных плюсов для людей это было бы невозможным. И самое главное здесь — человек становится видимым для государства, при этом снимая с себя возможные вопросы об источниках появления доходов в настоящем и будущем».

В свою очередь, зарегистрировать ИП лучше тем, кто планирует нанимать штат сотрудников, либо продавать товары не своего производства.

Важно! Индивидуальные предприниматели могут стать самозанятыми. Однако тогда у них не будет возможности заключать с работниками трудовой договор. Нанимать людей в этом случае можно будет только по гражданско-правовому договору.

Как ИП перейти на самозанятость

Индивидуальный предприниматель имеет право стать самозанятым, если, к примеру, общая сумма его дохода не превышает 2,4 млн руб. в год и у него нет наемных сотрудников, работающих по трудовому договору.

Чтобы стать самозанятым, можно зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог». В течение месяца после постановки на учет ИП, который применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД, должен направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения этих режимов налогообложения. ИП, который применяет ПСН, может стать самозанятым только после окончания действия патента. Либо у него есть возможность досрочно отказаться от этого режима, направив в налоговый орган соответствующее заявление.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *