Как аннулировать чек самозанятому в приложении мой налог
Перейти к содержимому

Как аннулировать чек самозанятому в приложении мой налог

  • автор:

Как аннулировать чек в мобильном приложении «Мой налог»: разъяснения ФНС России

По общему правилу плательщик НПД должен сформировать чек и выдать его покупателю (заказчику) в момент расчета наличными средствами или с использованием электронных средств платежа. Если расчет производится другими безналичными способами, то чек формируется и передается не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты (ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ).

В случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав) или при некорректном вводе сведений, ранее переданных налоговому органу о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, проводится их корректировка. Для этого можно воспользоваться мобильным приложением «Мой налог», уполномоченными операторами электронных площадок или уполномоченными кредитными организациями.

Как поясняет налоговая служба, перерасчет налога по аннулированным чекам производится в период с 9 по 12 число месяца, следующего за месяцем, в котором были аннулированы чеки (письмо ФНС России от 28 июля 2023 г. № ЗГ-3-20/9902@). Чтобы аннулировать ошибочно сформированный чек в мобильном приложении «Мой налог», нужно во вкладке «Чеки» выбрать соответствующий чек, нажать на кнопку «…» и выбрать «аннулировать», указав причину.

После этого для отражения в мобильном приложении корректной суммы полученного дохода необходимо сформировать чек, при этом указав фактическую дату осуществления расчета.

Аннулирование чека самозанятого

Я плачу налог на профессиональный доход — являюсь самозанятым, недавно пришлось аннулировать чек одному из своих клиентов, так как ошибся в сумме и чек пришлось перевыставлять, поэтому меня волнует вопрос в какой срок налоговый орган производит перерасчет налога после аннулирования чека и направляет новую квитанцию на уплату налога?

Аннулировать чек в приложении или личном кабинете «Мой налог» Вы можете самостоятельно в разделе «Операции» — «Чек» — «Аннулировать чек».

Расчет налога происходит ежемесячно в период с 10 по 12 число. Каждый расчет налога учитывает аннулированные и созданные прошедшим числом чеки. При этом отдельное уведомление об уменьшении суммы налога к уплате, в связи с аннулированием чека не формируется Возможность оплатить налог появится не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налоговый орган уведомит самозанятого налогоплательщика через мобильное приложение о сумме налога, подлежащей уплате, с учётом аннулированного в предыдущем периоде чека, с указанием реквизитов. Соответственно, в указанной сумме уже будут учтены Ваши корректировки дохода.

Когда самозанятому можно аннулировать чек?

Бывают ситуации, когда самозанятому приходится аннулировать чек. В каких случаях это возможно сделать? Законодательством установлено, что плательщик НПД может провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений при представлении пояснений с указанием причин такой корректировки (ч. 4 ст. 8 Закона № 422-ФЗ).

В каких случаях можно аннулировать чек?

Чек можно аннулировать по 2 причинам:

  • он был сформирован ошибочно, то есть данные в нём указаны некорректно. Например, дата, сумма, название услуги или товара и т.д.
  • вам пришлось вернуть заказчику деньги за оказанные услуги. Такое может быть, если сотрудничество сорвалось, или заказчика не устроило качество оказанной услуги или товара. В таком случае автоматически будет произведен перерасчёт налога в период возврата.

Отредактировать сформированный чек невозможно.

Как аннулировать чек?

Аннулировать чек можно в приложении «Мой налог». В разделе с операциями нужно выбрать необходимый чек, нажать на синюю кнопку с 3 точками и выбрать «Аннулировать». Далее указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств».

В какой срок можно аннулировать чек?

Самозанятый может аннулировать любой свой чек, независимо от даты его выдачи. В случае необходимости сформировать чек повторно могут быть 2 варианта:

  • новый чек формируется в этом же месяце (расчетном периоде). В таком случае сумма налога к уплате останется прежней.
  • новый чек формируется в следующем месяце. Тогда он будет считаться «просроченным», и за него ФНС может начислить пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки.

Поэтому мы рекомендуем внимательно относиться к процессу формирования чека и проверять все данные, прежде чем отправлять его заказчику.

Когда нельзя аннулировать чек?

Нельзя аннулировать чек, если сделка между заказчиком и исполнителем состоялась, и в сформированном чеке отсутствуют ошибки. Это будет считаться попыткой ухода от уплаты налогов, самозанятый будет привлечен к ответственности за данное действие, так как заказчик не выступает налоговым агентом. Федеральная налоговая служба в своем письме от 28 октября 2021 г. № ПА-4-20/15213@ разъяснила, что аннулирование плательщиком НПД чека, сформированного при произведении расчетов, связанных с получением доходов без возврата заказчику денежных средств, не является основанием для непризнания в составе расходов затрат, осуществленных (понесенных) заказчиком, при условии наличия чека, соответствующего требованиям статьи 14 Закона N 422-ФЗ. Кроме того, аннулирование самозанятым чека без возврата заказчику денежных средств может являться основанием для проведения мероприятий налогового контроля в отношении самозанятого. С инициативой проведения проверки в отношении плательщика НПД в налоговый орган может обратиться сам заказчик. Таким образом, не следует обманывать заказчиков и налоговую, в ином случае вы сможете лишиться заказчиков в будущем и потерять репутацию. Найти заказы от проверенных компаний можно в нашем приложении “Наймикс”.

Как аннулировать чек самозанятому в приложении «Мой налог»

Баннер

Преимущество НПД — в отсутствии налоговых отчетов. Самозанятый должен вовремя предоставить данные о доходе и сформировать чек, чтобы потом уплатить налог. Но что делать, если вы допустили ошибку или деньги пришлось вернуть заказчику?

  • Эксперты о ситуациях, когда необходимо аннулирование чека
    • Как отменить чек, если заказчик отказался от услуг
    • Аннулирование чека из-за ошибки
    • Как аннулировать чек, если внес неправильную сумму
    • В какой срок это можно сделать
    • Что грозит самозанятому и заказчику после удаления чека

    Эксперты о ситуациях, когда необходимо аннулирование чека

    С 2019 года начал действовать закон о налоге на профессиональный доход (НПД). По этой системе налогообложения работают самозанятые граждане.

    Декларирование налогов — обязательное условие для профессиональной деятельности.

    МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА

    Основатель IT-платформы для самозанятых «ЯЗАНЯТ», председатель Комитета по налогам МГО «ОПОРА РОССИИ»

    «В приложении для учета доходов самозанятых «Мой налог» можно аннулировать чек — но обязательно нужно указать причину. Основанием могут послужить, например, ошибки в данных: сумма, дата, название услуги и т. д. В этом случае приложение создаст новый чек.

    О правилах аннулирования чека подробно говорится в 4 пункте 8 статьи закона № 422-ФЗ: «Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, , в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений»».

    В любом случае не надо впадать в панику и рвать волосы на голове: у каждой проблемы есть решение. В случае с неправильно переданными данными — аннулирование.

    Как отменить чек, если заказчик отказался от услуг

    Анастасия работает копирайтером как самозанятая. Клиент заказал у нее несколько текстов для сайта и внес 5000 рублей аванса. На сумму дохода Анастасия создала чек. Через пять дней заказчик написал, что его сайт заблокировали по неизвестной причине, поэтому необходимости в текстах нет. Ситуация произошла не по вине клиента, поэтому ее можно считать форс-мажорной. Аванс Анастасии пришлось вернуть.

    1. Зайдите в приложение или войдите в аккаунт через веб-версию и откройте нужный ФД .
    2. Нажмите на кнопку с тремя точками: она находится внизу страницы, посередине.
    3. В появившемся окне нажмите кнопку «Аннулировать».
    4. Система предложит выбор — вернуть средства или отменить чек из-за ошибки. Выбирайте первый вариант.
    5. Еще раз нажмите на кнопку аннулирования.

    Программа автоматически пересчитает общую сумму дохода. Чек аннулируется.

    Аннулирование чека из-за ошибки

    Иногда самозанятые допускают ошибки из-за путаницы в цифрах ИНН или сложного названия организации.

    После неприятной ситуации с предыдущим заказчиком Анастасия нашла нового клиента. Когда она подавала данные о доходе, случайно указала не ту цифру в ИНН. Чек с ошибкой может спровоцировать налоговую проверку, а затем и штраф.

    1. Откройте приложение «Мой налог» или откройте соответствующий сайт.
    2. Выберите неправильный фискальный документ.
    3. Нажмите на кнопку «…».
    4. Выберите пункт «Аннулировать».
    5. Кликните на пункт «Чек сформирован ошибочно».

    Система автоматически удалит сумму из предварительного дохода за месяц.

    После этой простой процедуры надо заново подать декларацию, стараясь не ошибиться во введенных данных. Лучше скопировать их из документа заказчика и вставить в нужные поля.

    Как аннулировать чек, если внес неправильную сумму

    Каждый самозанятый на НПД должен знать, что из-за неправильной суммы сервис рассчитает завышенный или заниженный налог. Удалите чек из приложения, чтобы избежать больших расходов.

    У Анастасии явно не заладились отношения с приложением. Она вновь допустила ошибку, но в этот раз ввела неправильную сумму. Заказчик заплатил Анастасии 10 000 рублей за написанные SEO-тексты. Когда она вносила сумму в программу, ошиблась одной цифрой, добавив лишний ноль. В итоге сумма дохода — 100 000 рублей. Хорошо, что Анастасия работает копирайтером, а не финансистом или бухгалтером.

    1. Откройте приложение «Мой налог» или сайт.
    2. Выберите неправильный чек.
    3. Нажмите на кнопку с тремя точками.
    4. Кликните на пункт «Аннулировать».

    Обязательно создайте новый ФД с корректной суммой, иначе у налоговой возникнут вопросы, почему чек создали, удалили и не подали заново.

    Если вы подключили функцию автоматической регистрации доходов в одном из банковских приложений — не беспокойтесь. Следуйте тому же плану, чтобы аннулировать документ.

    В какой срок это можно сделать

    Наше законодательство делает уступки самозанятым. Обнулить чек можно в любое время. Никаких строгих ограничений, лишь пара деталей.

    Учитывайте, что система рассчитывает НПД 10–12 числа каждого месяца. Если отменить внесенные данные до этого периода, они не попадут в расчет, и платить налог не придется.

    Удалить можно и старый чек, налог по доходу за который уже уплатили. В следующем периоде налоговая учтет переплату и вычтет ее из НПД.

    Бизнес терпит убытки? Не отказывайтесь от своей мечты — продолжайте ее воплощать. А о финансовых вопросах позаботится Совкомбанк.

    Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.

    Что грозит самозанятому и заказчику после удаления чека

    Ничего. Законная отмена ничем не грозит плательщику НПД. Штрафные санкции последуют в обратной ситуации.

    Налоговая служба устроит проверку:

    • если самозанятый скрыл информацию о доходах впервые. Он заплатит штраф в размере 20% от дохода;
    • если налогоплательщик повторил нарушение, то штраф составит 100% от сокрытой суммы.

    Дополнительно будут начисляться пени за каждый день просрочки платежа. Их размер — 1/300 ключевой ставки ЦБ.

    Заказчику не надо бояться штрафных санкций. Но ему придется уплатить налог и пени за аннулированный чек, если это откажется делать самозанятый.

    Что делать юрлицу, чтобы уберечь себя от дополнительных расходов:

    1. Учитывать расходы на оплату услуг самозанятых.
    2. Требовать сформированные, аннулированные и вновь созданные чеки.
    3. Подать жалобу в , если исполнитель отказался предоставить новый ФД, не вернул залог и т. п.

    Когда нельзя аннулировать чеки

    За удаление налоговая не назначит никаких штрафов. Но только в том случае, если клиент отказался от услуги, а самозанятый вернул ему деньги.

    ФНС посчитает уклонением от уплаты НПД ситуацию, в которой исполнитель не уведомил заказчика об аннулировании.

    Анастасия получила от юрлица 100 000 рублей, создала чек и отправила его клиенту. Потом она решила, что ей жалко платить налог в 6000 рублей (6% от суммы дохода), и чек удалила. В итоге ей назначили штраф, и Анастасия понесла бóльшие расходы

    Многие слышали про проверки различных коучей и тренеров личностного роста на предмет сокрытия реальных доходов. Налоговая служба не терпит уклонистов и может применить по отношению к ним особые меры.

    Как вывести деньги из приложения «Мой налог»

    В приложении «Мой налог» нет кошелька, чтобы снять накопленные деньги. Поэтому и вывести их оттуда невозможно. Программу создали для того, чтобы самозанятый взаимодействовал с налоговой инспекцией и заказчиками: вносил данные о доходах, формировал чеки и уплачивал НПД по упрощенной схеме. Бонус в размере 10 000 рублей тоже вывести нельзя. Его единственная функция — снизить налоговую нагрузку. Удобное приложение заботится о ваших налогах, а Халва — о доходе. Приумножьте свой заработок и оформите карту, чтобы получать кешбэк на покупки у партнеров и процент на остаток собственных средств.

    Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары в более чем 250 000 магазинов-партнеров на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!

    Бонус: как отменить самозанятость в приложении «Мой налог»

    1. Самозанятый больше не хочет пользоваться налоговым режимом.
    2. Самозанятый не вправе его применять. В таком случае ФНС самостоятельно снимет плательщика налогов с учета.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *