Как платить самозанятому с расчетного счета ооо
Перейти к содержимому

Как платить самозанятому с расчетного счета ооо

  • автор:

Может ли ООО оплатить услуги самозанятому?

Может ли ООО оплатить услуги самозанятому?

Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут сотрудничать с самозанятыми. Это выгодно, потому что за них не нужно платить страховые взносы и НДФЛ. Поэтому многие ООО привлекают независимых исполнителей со специальным налоговым статусом для решения различных задач. Но оплата самозанятому лицу от юридического должна быть правильно оформлена.

Способы оплаты

Как самозанятым принимать оплату? Доступно несколько способов:

  • наличными;
  • на банковскую карту.

Оформление оплаты самозанятым от юридического лица зависит от выбранного способа.

Наличный расчёт

Этот вариант можно использовать, если организация сотрудничает с независимым исполнителем не удалённо. Закон этого не запрещает, но обязательно надо:

  • указать операцию в бухгалтерской отчётности;
  • получить от самозанятого чек, подтверждающий факт оплаты, чтобы вычесть налоги из налогооблагаемой базы.

Безналичный расчёт

У самозанятого, если он не индивидуальный предприниматель на НПД, есть расчётный счёт и привязанная к нему банковская карта. Просто перечислить ему деньги по номеру карты бухгалтерия ООО не может. Для перевода понадобятся полные реквизиты:

  • имя получателя;
  • номер расчётного счёта;
  • наименование банка;
  • БИК;
  • корреспондентский счёт;
  • код подразделения банка и его адрес.

Эту информацию должен предоставить самозанятый. Её можно найти в личном кабинете на сайте банка, в мобильном приложении или узнать у сотрудника банка.

При безналичном расчёте самозанятый тоже обязательно должен предоставить чек.

Зафиксируйте способ и порядок оплаты в договоре

Российское законодательство не требует обязательно заключать договор между юридическим лицом и самозанятым. Но он может пригодиться, например, если плательщик НПД выполнит работу недостаточно качественно или не уложится в срок. Договор будет основанием для предъявления претензий.

В договоре необходимо указать:

  • способ, которым перечисляется оплата самозанятому лицу от ООО;
  • сроки оплаты: например, в течение 5 рабочих дней после принятия работ.

Также в договоре обязательно надо указать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Это объясняет, почему организация не платит за него налоги и страховые взносы.

Должен быть раздел с контактами и реквизитами. В нём указываются:

  • паспортные данные исполнителя: ФИО, ИНН, адрес проживания;
  • полные реквизиты его банковской карты.

Правильно укажите назначение платежа

Если услуги, оказанные самозанятым, оплачиваются по безналичному расчёту, оформляется платёжное поручение. В нём надо указать:

  • в поле «Вид оплаты» — код 01;
  • в поле «Очерёдность платежа» — код 5 (выплаты по договорам);
  • в поле «Назначение платежа» — код 1, который означает выплату исполнителю по договору ГПХ.

Также в поле «Назначение платежа» нужно подробно указать, за что переводятся деньги. Например, «Оплата по договору подряда №44 от 15.09.2023 за услуги по дизайну корпоративного сайта». Нельзя использовать слова, которые могут указывать на трудовые отношения между заказчиком и исполнителем: «зарплата», «премия» и тому подобное. Если вы будете их употреблять, банк может заблокировать платёж, а налоговая — запросить дополнительные пояснения по операциям.

Обязательно требуйте чек

При расчётах с самозанятыми акты необязательны, однако обязательно требуется чек. Его самозанятый должен сформировать в мобильном приложении «Мой налог» и отправить заказчику по электронной почте или через мессенджер. Также он может распечатать чек и передать его в бумажном виде при личной встрече, если этот вариант удобен заказчику и исполнителю.

Подписывать чек не надо. Его нужно передать в бухгалтерию и приобщить к документам как доказательство того, что вы приняли работы и оплатили их.

В соответствии с законом, плательщик НПД должен сам оформить чек. Если он этого не сделал, напомните ему. Если и после напоминания самозанятый не прислал чек, на него можно пожаловаться в ФНС.

Нужен ли счёт на оплату услуги самозанятого

Самозанятый не обязан выставлять счета. Но бывает так, что юридическому лицу они требуются для отчётности. Может ли самозанятый выставлять счёт на оплату для юрлица ? Да, причём это можно сделать несколькими способами:

  • оформить документ в мобильном приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
  • создать счёт самостоятельно в свободной форме.

В счёте надо указать:

  • полные данные исполнителя — ФИО, ИНН, номер телефона и адрес проживания;
  • сведения об организации — название, ИНН;
  • дату и номер документа;
  • наименование товара или услуги;
  • количество товаров или объём услуг;
  • сумму оплаты.

Нужен ли счет на оплату услуг самозанятого

Когда юрлицо рискует

Самозанятый может сняться с учёта и не поставить об этом в известность заказчика. Если в такой ситуации оплатить его услуги, исполнитель получит деньги, но не сможет предоставить чек. Организации придётся заплатить за него налоги и страховые взносы.

Также необходимо помнить, что с бывшим сотрудником, работавшим по трудовому договору, но получившим статус плательщика НПД, можно сотрудничать только через 2 года с момента его увольнения. При несоблюдении этого требования закона ООО должно будет уплатить НДФЛ и страховые взносы.

Когда можно платить самозанятым без договора

Устные сделки между самозанятым и ООО допускаются. Но без договора работать рискованно, особенно если речь идёт о сравнительно большом количестве товаров или объёме услуг.

Можно обойтись без договора, когда сделка совершается моментально. Например, организация заказала у флориста услуги по составлению букета с доставкой в офис и оплатила его работу в тот момент, когда он привёз заказ. В этом случае достаточно чека: он заменит договор и подтвердит легальность расходов.

Итоги

ООО имеет право привлекать самозанятых для выполнения работ и оказания услуг с оплатой наличными или по безналичному расчёту. В этом случае важно правильно оформить оплату и получить от исполнителя чек. Самозанятый должен самостоятельно формировать чек и передать его в распечатанном виде или в цифровом формате — по электронной почте либо через мессенджер. В договоре, платёжном поручении и других документах ни в коем случае нельзя использовать слова, указывающие на трудовые отношения, например «зарплата» или «премия».

Оплата самозанятому от юридического лица

Оплата самозанятому от юридического лица

Сейчас всё больше компаний активно сотрудничает с самозанятыми. Работа с ними выгоднее, чем с физлицами без такого статуса, по договорам ГПХ, — не нужно платить НДФЛ, взносы на ОПС, ОМС. И выгоднее, чем найм сотрудников в штат. Не всегда штатного сотрудника можно заменить исполнителем на НПД, но если это возможно, получается существенная экономия на налогах и содержании рабочих мест.

Расчёты организаций с самозанятыми отличаются от расчётов с физлицами — неплательщиками НПД или с индивидуальными предпринимателями. Расскажем об основных моментах, о которых стоит знать.

Расчёты юрлиц с самозанятыми

Как провести оплату самозанятому от юридического лица? Это можно сделать наличным и безналичным способом.

Наличный расчёт с плательщиком НПД мало чем отличается от оплаты физлицам без статуса. Он регулируется указанием ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У. Из выручки можно оплатить, например, покупку товаров и услуг для нужд предприятия. А вот на оплату аренды помещения ООО должно снять средства с расчётного счёта, так как из выручки аренду оплачивать нельзя.

Если ваш контрагент — ИП на спецрежиме НПД, то нужно соблюдать лимит наличных расчётов (не более 100 тысяч рублей в рамках одного договора).

Но чаще всего используется безналичный банковский перевод самозанятому от ООО. Во многих случаях офис плательщика НПД находится далеко от офиса ООО и такая оплата удобнее: не нужно выдавать деньги в подотчёт из кассы и оформлять авансовый отчёт.

Безналичный расчёт ООО с самозанятым

Перевод денег самозанятому от юридического лица выполняется на карту, так как расчётный счёт плательщик НПД — физлицо открыть не может. Для перевода вам понадобятся полные реквизиты карточного счёта. Номера карты будет недостаточно.

Перевод денег самозанятому от ООО оформляется платёжным поручением. В назначении платежа укажите дату и номер договора или счёта, а также то, за какие товары, работы и услуги вы платите.

Если самозанятый — ИП, то перечислить оплату можно на расчётный счёт, а также рассчитаться с помощью торгового, мобильного или интернет-эквайринга.

Обязательно ли заключать договор?

Расчёты между юридическим лицом и самозанятым обязательно должны оформляться договором. Это оговорено в законе о самозанятости.

Мы рекомендуем оформлять договор даже в тех случаях, когда ФНС разрешает этого не делать. Имеются в виду моментальные сделки: вы получили товар или услугу и сразу оплатили. Договор послужит подтверждением договорных отношений, если самозанятый аннулирует выданный вам чек.

Не забудьте указать в договоре, что контрагент — плательщик НПД.

Чек

Самозанятый печатает чек (или отправляет в электронной форме) из приложения «Мой налог». Это единственный документ, который, с точки зрения ФНС, подтверждает вашу сделку с плательщиком НПД.

На чеке есть QR-код, по которому вы можете проверить его подлинность: ссылка должна вести на оригинал на сайте ФНС.

Чек вы должны получить:

  • если самозанятый в качестве оплаты услуг от юрлица получает наличные — сразу после оплаты;
  • если платили на карту или другим безналичным способом — до 9 числа месяца, следующего за тем, в котором прошла оплата.

Закрывающие документы

Акты, накладные и другие документы по сделке с самозанятым также нужно оформить. Они не заменяют чек, но необходимы для корректного бухучёта и послужат дополнительным подтверждением сделки с исполнителем.

Проверка статуса самозанятого

Почему важно проверять статус самозанятого?

Перед оплатой самозанятому от юридического лица нужно проверить, актуален ли ещё статус плательщика НПД у вашего исполнителя. Многие делают такую проверку раз в месяц, но этого недостаточно. Плательщик НПД может быть снят со специального налогового режима в любой день, в том числе и сразу после вашей очередной проверки.

Он может самостоятельно отказаться от самозанятости или же превысить лимит в 2,4 млн рублей годового дохода — для вас это не имеет значения, последствия будут одинаковыми. Вам придётся заплатить налог и страховые взносы в бюджет соответственно сумме выплат лжесамозанятому.

Теоретически самозанятый при работе с юрлицами должен сообщать им о потере статуса. Однако закон не накладывает на него такой обязанности, и исполнитель может об этом просто забыть. Поэтому лучше всего проверять статус непосредственно перед платежом.

Что делать, если статус вашего контрагента потерян

Если платёж отправлен самозанятому физлицу, которое к этому моменту уже потеряло свой статус, вам необходимо:

  • перечислить в бюджет НДФЛ соответственно сумме выплаты;
  • уплатить страховые взносы, обязательные для договора ГПХ с физлицом: 22% ОПС, 5,1% ОМС;
  • внести эти данные в отчётность.

Если сроки оплаты уже прошли, скорее всего, нужно будет заплатить дополнительно 20% штрафа за просрочку.

Работа с плательщиками НПД через специальный сервис

Как видим, в расчётах с самозанятыми есть много нюансов. Проще и безопаснее всего работать с ними через Qugo — маркетплейс , который берёт на себя не только поиск исполнителя под ваши задачи, но также выполняет функции:

  • автоматического формирования всех необходимых документов;
  • постоянного мониторинга актуальности статуса самозанятого;
  • отслеживания сторнирования чеков и другие.

Как юридическому лицу оплатить работу самозанятого

С каждым годом все больше людей оформляются как самозанятые и переходят на специальную, упрощенную систему налогообложения. Самозанятое лицо платит налог на профессиональную деятельность (НПД) в размере 6% при сотрудничестве с юрлицами. По этой причине наиболее удобной формой оплаты труда самозанятому со стороны юридической компании является безналичная форма перевода денежных средств.

Многие организации рассматривают вариант тесного сотрудничества с такими исполнителями.

Главным преимуществом для юридического лица при сотрудничестве с самозанятым является отсутствие необходимости в уплате за него налогов, поскольку их он платит самостоятельно.

Вместе с тем, бухгалтеру организации важно быть уверенным в том, что исполнитель имеет статус самозанятого. Поскольку в противном случае бухгалтерия не сможет отчитаться перед налоговой за перевод вознаграждения исполнителю.

Если на момент оплаты статус самозанятого не подтвержден, то компания обязана будет уплатить налог за физлицо-исполнителя, иначе налоговая служба наложит взыскания.

Основанием для сотрудничества может быть письменный договор, контракт или же акт приема-передачи выполненных работ, что зависит от конкретной договоренности. Чаще всего работы осуществляют по договору, в котором прописываются сроки, объем, права и обязанности сторон, а также способ оплаты за услугу (работу).

Варианты расчета с самозанятым лицом

По закону рассчитываться с самозанятым лицом можно как наличным, так и безналичным способом, что зависит уже от договоренностей между обеими сторонами сделки.

Безналичный вид расчета с самозанятым и его особенности

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения сторон такой сделки, а также порядок их оформления. Поэтому представители налоговой службы советуют руководствоваться нормами и требованиями гражданского законодательства при составлении договора (контракта).

Согласно п. 2 ст. 159 ГК РФ наиболее удобной формой оплаты труда самозанятому лицу со стороны юридической компании является безналичная форма перевода денежных средств. Она осуществляется на расчетный счет или банковскую карту физлица, что допускается, но только с пометкой, что перевод производится самозанятому лицу, плательщику налога НПД и является вознаграждением.

Чтобы банк не заблокировал счет организации по подозрению в мошеннических операциях (усиленный мониторинг за операциями при перечислении средств на счет физлица), в платежном поручении бухгалтер обязательно указывает номер договора (основание для оплаты), тип услуги, а также сумму оплаты. Чтобы юридическое лицо смогло перевести денежные средства, самозанятый должен предоставить следующие реквизиты:

  • номер банковской карты и расчетного счета;
  • корреспондентский счет;
  • название и БИК банка получателя;
  • ИНН самозанятого.

Порядок расчета юридического лица с самозанятыми с помощью безналичного расчета

Перед сотрудничеством с смз компании стоит убедиться в актуальности его статуса, зарегистрирован ли он в ФНС.

Порядок расчета с самозанятым включает в себя следующие этапы:

  1. Указание формы оплаты в договоре (безналичный расчет).
  2. Получение от исполнителя счета или номера карты с указанием всех необходимых реквизитов.
  3. Составление платежного поручения для банка, по которому средства переводятся с р/с компании на банковскую карту исполнителя.
  4. Получение от самозанятого лица чека, который удостоверяет факт получения вознаграждения.

Чтобы бухгалтер организации успел отчитаться по налогу на прибыль, чек должен быть получен до 9 числа месяца следующего за расчетным, что следует иметь в виду самозанятому лицу.

Удобная оплата услуг самозанятого на портале

Если вы хотите быстро и удобно взаимодействовать с самозанятыми лицами, советуем с самого начала воспользоваться нашим сервисом «Мои самозанятые», который был разработан специально для этих целей. После легкой регистрации, вам открываются широкие возможности по безопасному бизнес-сотрудничеству с самозанятым лицом.

Для начала работы в сервисе «Мои самозанятые» необходимо:

  1. Оставить заявку.
  2. Подписать документы.
  3. Войти в личный кабинет.

Через наш сервис вы сможете уверенно производить оплату самозанятому от юридического лица, причем с мгновенным получением подтверждающего чека. На нашей платформе автоматически формируется назначение платежа, а также проверяется статус исполнителя как самозанятого перед перечислением денежных средств. Чтобы получить дополнительную информацию просим звонить по телефону +7 (499) 553-09-77!

Автоматизируйте подписание договоров и выплаты исполнителям

Получите 3 месяца бесплатного
доступа к сервису

Подключиться по акции

ico

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как в 3 раза ускорить документооборот
и массовые выплаты?

Подготовила для вас бесплатную инструкцию и шаблоны для автоматизации управления тысячами исполнителей

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как работать с сотнями преподавателей
и кураторов?

Получите бесплатно шпаргалки по работе с внештатными исполнителями. А еще: шаблоны договора, акта и бухгалтерских проводок

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Хотите эффективно находить и работать
с временным персоналом в магазинах?

Узнайте, как это сделать своими силами. В нашей инструкции подробный алгоритм и шаблоны

ico

Ума Аюбова
Эксперт по оптимизации работы
с временным персоналом

Как легко управлять внештатным
персоналом в клининге?

Сократите время на работу с клинерами в 3 раза с нашей инструкцией и шаблонами документов

Расчётный счёт самозанятого: как открыть и использовать

Самозанятые, как промежуточное звено между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, появились с принятием закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ о налоге на профессиональный доход. В этом обзоре расскажем о том, нужен ли самозанятому расчётный счёт в банке, каковы особенности его открытия и использования.

Поделиться

Обязаны ли самозанятые иметь расчётные счета

Согласно 422-ФЗ с 1 июля 2020 года зарегистрироваться самозанятым стало возможным в любом российском регионе. Стать самозанятым проще, чем ИП: не нужно вести сложный учёт, сдавать отчёты, достаточно использовать приложение «Мой налог». Возможностей у плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) также меньше: к примеру, они не могут нанимать других работников, а их годовой доход ограничен суммой 2,4 млн руб.

Как известно, ИП при определённых условиях обязаны для проведения расчётов с клиентами, контрагентами и государством открывать расчётные счета в банках. Аналогичной обязанности для самозанятых 422-ФЗ не предусматривает. Это означает, что для проведения расчётов можно использовать дебетовую карту, текущий счёт, счёт «до востребования» или работать только с наличкой без карт и счетов.

Самозанятый сам решает, открывать счёт в банке или нет.

Если он собирается принимать платежи в безналичной форме, то однозначно нужно открывать, причём лучше карточный, ведь им гораздо удобнее пользоваться. Все учётные операции при этом будут проводиться через мобильное приложение «Мой налог».

Самозанятому имеет смысл открыть отдельный счёт

Если самозанятый захочет открыть классический расчётный счёт в банке на манер ИП, у него ничего не получится, для этой категории клиентов такая возможность у финучреждений не предусмотрена. В качестве расчётного может использоваться любой текущий счёт, открываемый физлицу.

Провести регистрацию в качестве самозанятого можно через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте налоговой. Некоторые банки оказывают содействие в регистрации. Для этого, например, можно в Сбербанк Онлайн использовать сервис «Своё дело». Через него информация о новом налогоплательщике будет передана в ФНС.

При регистрации самозанятого целесообразно указывать банковскую карту, которая будет использоваться при расчётах. Мы рекомендуем для этого завести отдельный пластик. Например, жители столицы могут оформить дебетовую карту Сбербанка или любого другого банка в Москве. Это нужно сделать, чтобы не смешивать профессиональный доход с другими поступлениями (зарплата, пенсия, социальные выплаты), в противном случае вероятны разборки с налоговиками.

При оплате по номеру карты, указанной при регистрации в сервисе «Своё дело», деньги упадут на карточный счёт, после чего автоматически будет сформирован электронный чек для последующей передачи покупателю. Также по счёту будет производиться ежемесячное начисление налога.

Что делать, если банк задаёт вопросы о счёте самозанятого

В некоторых банках могут задать вопросы об источниках поступлений на счёт. В этом случае нужно предъявить справку о регистрации в статусе самозанятого. Её можно сформировать в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте налоговой службы. Также имеет смысл сослаться на информационное письмо ЦБ РФ от 19.12.2019 № ИН-014-12/94. В нём говорится о том, что если физлица, применяющие специальный налоговый режим по 422-ФЗ, используют свои текущие счета для получения профессионального дохода, это не нарушает требований действующего российского законодательства.

  • Обязаны ли самозанятые иметь расчётные счета
  • Самозанятому имеет смысл открыть отдельный счёт
  • Что делать, если банк задаёт вопросы о счёте самозанятого

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *