Когда отменят онлайн кассы для ип
Перейти к содержимому

Когда отменят онлайн кассы для ип

  • автор:

Когда отменят онлайн кассы для ип

Около 35% наших клиентов приходят к нам с вопросами о том, будут ли вноситься дополнительные изменения в 54 Федеральный закон, об отмене онлайн-касс для ИП на ЕНВД или патенте и о том, чего ждать интернет-магазинам в 2018 году.

В этой статье мы решили подробно рассказать о расширившемся списке исключений из 54-ФЗ и о том, каким категориям индивидуальных предпринимателей онлайн-касса будет не нужна.
Многие еще не перешли на ККТ нового образца, так как предприниматели и организации, которые платят ЕНВД или работают по патентам, получили отсрочку до 1 июля 2018 года.

Для некоторых из них у нас есть хорошие новости!
27 ноября 2017 года Президентом РФ подписан Федеральный закон № 337-ФЗ, который вносит поправки в 54-ФЗ и откладывает еще на год обязательную установку онлайн-касс для некоторых плательщиков единого налога на вмененный доход и обладателей патентов.
Согласно данному закону отсрочка по внедрению онлайн-касс до 1 июля 2019 года будет дополнительно предоставлена предпринимателям на ЕНВД, оказывающим следующие услуги:
— бытовые;
— ветеринарные;
— по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств;
— по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);
— по перевозке пассажиров и грузов, имеющих не более 20 транспортных средств, предназначенных для таких услуг;
— по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
— по размещению рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;
— по временному размещению и проживанию при площади объекта для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров;
— по передаче во временное владение и в пользование торговых мест, а также объектов организации общественного питания, за исключением организаций общественного питания, реализующих алкоголь и пиво, которые должны были перейти на онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года;
— по передаче во временное владение и в пользование земельных участков для размещения объектов.

Дополнительно отсрочку получат предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, в случаях, если они осуществляют розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети (площадь торгового зала не более 150 квадратных метров или не имеющие торговых залов) или через нестационарные объекты розничной сети, а также ИП, оказывающие услуги общественного питания. Однако после того, как ИП заключит трудовой договор хотя бы с одним работником, право на отсрочку он потеряет.

Также согласно законопроекту отсрочку получат предприниматели на патентной системе налогообложения, работающие по следующим направлениям:
— швеи;
— мастера по ремонту обуви;
— парикмахеры;
— изготовители ключей;
— мастера по ремонту бытовых приборов и мебели;
— фотографы;
— репетиторы;
— косметологи;
— экскурсоводы;
— и другие (с полным перечнем можно ознакомиться здесь)

Поэтому если вы сомневаетесь, нужна ли вам онлайн-касса, воспользуйтесь нашей бесплатной юридической консультацией!

Не нашли ответ на интересующий Вас вопрос? Или не нашли нужную Вам статью?

Задайте вопрос специалистам КОМТЕТ Кассы прямо сейчас.

Онлайн-кассы в 2023 году: новые правила работы с ККТ и как выбрать кассу

Онлайн-кассы в 2023 году: новые правила работы с ККТ и как выбрать кассу

С 2023 года в Налоговом кодексе и 54–ФЗ появляются поправки, которые несколько расширяют полномочия сотрудников Федеральной налоговой службы и усиливают контроль над соблюдением правил работы с ККТ. Например, отменяют мораторий на произвольные проверки контрольно-кассовой техники.

Рассказываем, как теперь будут проходить проверки онлайн-касс, почему честному бизнесу не стоит об этом беспокоиться, и какой кассовый аппарат выбрать для ИП на ЕНВД и других налоговых режимах.

Работу с онлайн-кассами будут контролировать более тщательно

Возобновились произвольные проверки кассовых аппаратов. До 1 января 2023 года эти проверки находятся под запретом, но мораторий на проверку кассовых аппаратов отменяется начиная с нового года. Теперь налоговые инспекторы смогут выборочно выезжать с проверками в компании и смотреть, соблюдаются ли кассиром правила работы с контрольно-кассовой техникой.

Проверка может начаться спонтанно: по инициативе сотрудников налоговой службы. А может наступить как реакция на жалобу потребителя. Например, если покупателю не выдали чек, он сообщает об этом в налоговую, и инспектор навещает компанию с проверкой.

Штрафы за нарушения работы с онлайн-кассой не изменились. За невыдачу чека придется заплатить 2000 рублей, за невыполнение передачи чека оператору фискальных данных — 10 000 рублей. Самый крупный штраф заплатит предприниматель, который нарушает правила работы с маркированными товарами — в этом случае придется пополнить государственный бюджет на 300 000 рублей. Немаркированный товар при этом конфискуют.

Если предприниматель работает вообще без кассового аппарата, штрафы также остаются прежние — ИП платит минимум 10 тысяч рублей, а максимум — половину от суммы сделок, которые прошли не через кассу. Юридические лица платят минимум на 30 тысяч рублей, а максимум — на 75% от продаж. За повторное нарушение можно лишиться права заниматься бизнесом в течение ближайших 90 дней.

Исключения сделаны для отдельных категорий бизнеса, которые перечислены во второй статье 54–ФЗ. Им можно работать без кассы. Например, продавать газеты и мороженое из киоска или обеспечивать школьную столовую питанием.

Но честному бизнесу ничего не угрожает. Для ИП и ООО, которые честно работали с онлайн-кассами в 2022 году, в 2023-м ничего не меняется. Налоговая действительно теперь может чаще приходить с проверками, но в этом нет ничего плохого, когда никаких нарушений не может быть найдено.

А вот компании, которые уклонялись от уплаты налогов, теперь столкнутся со сложностями. Например, раньше кассир мог продать товар, а затем оформить возврат, чтобы собственник бизнеса уменьшил налоговую базу. Фактический возврат не оформлялся — покупатель вообще был не в курсе, что «вернул» покупку в магазин. Теперь в Налоговый кодекс вводится понятие «мнимых расчетов» — за такими операциями будут внимательно следить.

Для теневого бизнеса новые поправки в законодательство создает дополнительные риски. Добросовестным предпринимателям по-прежнему ничего не угрожает — достаточно выбрать кассу, которая отвечает 54–ФЗ.

На что смотреть при выборе онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и других режимах в 2023 году

Предприниматели, которые должны работать с кассовым аппаратом, не столкнутся в начале 2023 года с новыми требованиями к онлайн-кассам. Контрольно-кассовая техника по-прежнему должна работать с фискальными накопителем, а при необходимости — с маркированными товарами. Однако кассу нужно выбирать не только с оглядкой на нормативные правовые акты, но также исходя из потребностей бизнеса.

Подробно о том, как выбрать онлайн-кассу для бизнеса в 2023 году, мы рассказали в статье «Какие бывают кассы для бизнеса, чем отличаются и какую купить».

Местоположение торговых точек. Если у вас физическая торговая точка, например, магазин или кафе, нужно приобрести кассовый аппарат, который постоянно будет находиться в торговой точке. Если же вы продаете товары или услуги онлайн, подойдет облачная касса. Физический кассовый аппарат в этом случае будет находиться в дата-центре, а покупатели будут получать электронные чеки на почту или телефон.

Нужно ли автоматизировать бизнес-процессы. Современные онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и других налоговых режимах могут взаимодействовать с популярными системами аналитики и управленческого учета. Например, 1С, «МойСклад» и «Мое Дело». Если это актуально для вашего бизнеса, проверьте, чтобы кассу можно было интегрировать в системы аналитики и учета.

Есть ли курьерская доставка. Чтобы принимать оплату у покупателей за пределами ваших торговых точек (например, при доставке), нужно купить переносной кассовый аппарат, который работает от аккумулятора. Такую кассу нужно время от времени подзаряжать, но заряда батареи обычно хватает на целый рабочий день и даже больше.

Штрафы за нарушения при работе с ККТ в 2023 году

Штрафы за нарушения при работе с ККТ в 2023 году

Требования к применению контрольно-кассовой техники (ККТ) изложены в законе № 54-ФЗ. Основные виды наказаний за пренебрежение этими правилами описаны в Кодексе об административных правонарушениях РФ. В 2023 году надзорные органы будут проверять работу ККТ согласно обновлённым, скорректированным требованиям. Вспомним, какое наказание последует за неприменение онлайн-кассы, и разберёмся в том, как не нарушить закон в 2023 году.

Как проверяют ККТ в 2023 году

  1. Если осмотр организован по инициативе руководителя ФНС или его заместителя.
  2. Если был выявлен индикатор риска нарушения обязательных требований: касса не передавала данные в ФНС в течение 60 дней.
  • мониторинг безопасности: налоговики изучают сведения о компании, полученные от других ведомств и из открытых источников (например, жалобы покупателей в интернете);
  • проверка документов: инспекторы запрашивают у компании документы, которые она использует для осуществления своей деятельности;
  • выездное обследование: сотрудники ФНС приходят в магазин или салон и наблюдают за тем, как продавцы работают с клиентами;
  • контрольная закупка: если во время выездного обследования были выявлены нарушения, инспектор проводит закупку, не запрашивая разрешения у прокуратуры.

Штрафы за нарушение требований к работе с онлайн-кассой

Если налоговая служба обнаружит, что предприниматель, организация или её сотрудники не соблюдают правила, которые установил закон № 54-ФЗ, нарушители будут наказаны в соответствии со статьёй 14.5 Кодекса об административных правонарушениях.

В некоторых случаях владелец кассы может избежать наказания: для этого нужно добровольно уведомить ФНС о допущенном нарушении и представить доказательства (например, кассовый чек с неправильными реквизитами). Однако на это имеют право только те продавцы, которые не выдали клиенту чек, сформировали чек с ошибкой, один раз не применили кассу при расчёте или использовали незарегистрированную ККТ.

Если налоговая сама узнала о правонарушении, то избавиться от штрафных санкций не получится. Малый бизнес и коммерческие организации, которые совершили ошибку в первый раз, вместо штрафа получат предупреждение.

Согласно статье 4.5 КоАП , срок давности, в течение которого нарушителя могут привлечь к ответственности за ошибки при использовании ККТ, составляет 1 год с момента нарушения. Если ошибки совершались регулярно, то налоговики могут признать нарушение длящимся. Тогда срок давности будет отсчитываться с того дня, когда ФНС обнаружила правонарушение.

Наказание за отсутствие онлайн-кассы

Если компания не использует ККТ при расчётах с покупателями, то налоговая инспекция не может контролировать доходы организации. Для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей штраф за неприменение онлайн-кассы составит от 25 до 50% от суммы расчёта, но не менее 10 тысяч рублей. Юридическим лицам придётся заплатить от 75 до 100% от суммы расчёта, но не менее 30 тысяч рублей.

При первом нарушении владелец кассы может избежать штрафа, если сам сообщит налоговой службе о сумме, которая прошла мимо кассы: отправит в ФНС чек коррекции и укажет причину нарушения, например, отсутствие интернета или перебои с электричеством. Сделать это нужно раньше, чем ошибку обнаружит налоговая.

Последующие нарушения этого правила наказываются строже. Если ИП или организация продолжат совершать сделки без кассы, а сумма таких расчётов составит 1 млн рублей или более, то предпринимательскую деятельность приостановят на срок до 90 суток. Сотрудников компании-нарушителя могут дисквалифицировать на срок от 1 года до 2 лет.

Штраф за невыдачу чека

При каждом расчёте пользователь онлайн-кассы обязан выдавать покупателю или клиенту кассовый чек. Чек можно заменить бланком строгой отчётности (БСО), который также должен быть сформирован ККТ. Чек и БСО содержат набор обязательных реквизитов.

Предприниматель имеет право выдать электронный чек вместо бумажного, только если покупатель согласился на это и предоставил свой телефонный номер или email до совершения сделки.

Для должностных лиц и ИП штраф за невыдачу чека или БСО составит 2 тысячи рублей, для юридических лиц — 10 тысяч рублей. При первом нарушении налоговая может заменить штраф предупреждением. Если вы не передали чек клиенту только один раз, срок исковой давности составит 1 год с момента нарушения.

Штраф за игнорирование запросов налоговой

В рамках документарной проверки ФНС имеет право запросить у компании любые документы, которые она использует для осуществления своей деятельности. Предоставить их можно как в бумажном, так и в электронном виде через Личный кабинет на сайте налоговой службы.

Отказ от передачи документов или сообщение необходимых сведений с опозданием влечёт за собой предупреждение или штраф. Должностным лицам и ИП придётся заплатить от 1,5 до 3 тысяч рублей, юридическим лицам — от 5 до 10 тысяч рублей.

Штрафы за другие нарушения при работе с ККТ

  • применение незарегистрированной ККТ;
  • использование ККТ без фискального накопителя;
  • применение кассы, которая не прошла фискализацию;
  • отсутствие договора с оператором фискальных данных;
  • выдачу чеков или БСО с ошибкой;
  • формирование с ошибками других фискальных документов;
  • нарушение кассовой дисциплины.

В каждом из этих случаев должностным лицам и ИП придётся заплатить штраф в размере от 1,5 до 3 тысяч рублей, юридическим лицам — от 5 до 10 тысяч рублей.

Для того чтобы соблюсти закон, пользователи ККТ должны зарегистрировать свои онлайн-кассы в Федеральной налоговой службе и заключить договор с ОФД, который будет передавать в налоговую данные об использовании устройств. Так контролирующий орган сможет отслеживать проведение платёжных операций на каждой кассе в режиме реального времени. Сотрудники «Астрал ККТ» помогут зарегистрировать кассу в ФНС и учесть все нюансы кассового законодательства.

Кто освобождён от применения ККТ и штрафных санкций в 2023 году

Применять онлайн-кассы при расчётах с покупателями обязаны почти все организации и ИП, которые продают товары или оказывают услуги. Законодатели утвердили перечень условий, при которых ККТ можно использовать без подключения к интернету или вовсе отказаться от применения кассы. Соответственно, компании, которые подходят под эти требования, не будут наказаны по статье 14.5.

  1. Кредитные организации.
  2. Организации и ИП, которые продают мороженое в киосках или напитки в розлив, предоставляют услуги носильщиков на вокзалах и в портах, принимают от населения сырьё для переработки или утилизации, продают газеты и журналы, занимаются ремонтом обуви и ключей, торговлей на розничных рынках без павильона, уходом за детьми, больными или престарелыми, а также рядом других видов деятельности.
  3. ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся у них в собственности.
  4. ИП, которые применяют патентную систему налогообложения и занимаются уходом за домашними животными, ремонтом одежды и обуви, мойкой и техобслуживанием автотранспорта, уборкой квартир и рядом других видов деятельности. В этом случае предприниматель обязан выдавать клиенту документ для подтверждения расчёта.
  5. Самозанятые и ИП, которые платят налог на профессиональный доход. При отказе от ККТ они обязаны использовать приложение «Мой налог».
  6. Организации и ИП, которые работают в труднодоступной местности, могут не использовать онлайн-кассу, но должны выдавать клиентам чеки. Списки труднодоступных территорий самостоятельно составляют и публикуют субъекты РФ.

Организации и ИП могут не применять онлайн-кассу, когда оказывают услуги другим юридическим лицам и предпринимателям. Это правило действует только при безналичных расчётах без использования электронных средств платежа (банковских карт, платёжных приложений).

Компании и предприниматели из местности, отдалённой от сетей связи, могут использовать кассу в автономном режиме: не подключать её к интернету и не передавать данные в налоговую через ОФД. Однако в этом случае владельцы ККТ обязаны самостоятельно отправлять чеки в ФНС каждые 30 дней. Перечень территорий, которые считаются отдалёнными от сетей связи, составляют и публикуют на своих сайтах субъекты РФ.

Как изменятся правила использования онлайн-касс

В 2023 году правила использования ККТ и контроля за её применением могут скорректировать. В настоящее время законодатели обсуждают изменение перечня организаций, которые имеют право работать без онлайн-кассы. Авторы одного из законопроектов планируют отменить льготы для тех, кто продаёт товары на розничных рынках или ярмарках без использования павильонов, киосков, палаток и аналогичных помещений. В случае принятия поправок не использовать ККТ на рынке смогут только плательщики Единого сельскохозяйственного налога.

Сотрудники Минфина, напротив, предлагают расширить список тех, кто освобождён от применения онлайн-касс. Согласно этому проекту, перестать использовать ККТ смогут индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги в сфере образования или физической культуры и спорта. Однако не применять кассу будет разрешено лишь при безналичных расчётах без использования электронных средств платежа.

Кроме того, ФНС разрабатывает новые индикаторы риска, которые сигнализируют о возможном нарушении закона № 54-ФЗ. Обнаружение таких сигналов станет поводом для внеплановой проверки компании. В 2023 году ожидают появление как минимум четырёх новых индикаторов риска. Вероятно, ими станут определённые ошибки в отдельных реквизитах кассовых чеков, аномальное число операций по возврату товаров и подозрительно большой удельный вес наличных и безналичных платежей. Сотрудники ФНС ожидают, что количество проверок ККТ в 2023 году также возрастёт.

Какие изменения по онлайн-кассам и ОФД ждут в 2022 году

В новом году вступают в силу новые правила работы с онлайн-кассами, ФН, ОФД. Что нужно знать организациям и ИП о проверках, работе на рынках, регистрации ККТ, маркировке и ЭДО, правилах оформления чеков и других важных изменениях.

Торговать на рынках придется через кассу

Государство расширяет перечень видов торговли, при которых придется применять онлайн-кассы. Новый законопроект № 33099-8 будет рассмотрен Госдумой в ближайшее время.

Если проект примут, то торговать на рынке без кассы смогут только сельхозпроизводители, которые:

  • применяют ЕСХН;
  • продают продовольственные товары;
  • торгуют на местах, общая площадь которых не превышает 15 кв. м., включая место для хранения товаров.

Причем владельцы рынка (арендодатели) смогут сдавать места только тем компаниям и ИП, которые используют кассовую технику. Иначе им будут грозить серьезные штрафы.

Пока законодатели планируют, что новые правила заработают с 1 февраля 2022 года. Однако для компаний и ИП, которые сейчас торгуют на рынках без кассы, предусмотрен переходный период на обязательное применение онлайн-ККТ – до 1 апреля 2022 года.

Новый формат фискальных данных

Переход на новый ФФД 1.2 при продаже маркированных товаров законодатели уже неоднократно переносили, из-за неготовности программного обеспечения.

Сейчас ФНС указала конечную дату для перехода на ФФД 1.2: до 1 февраля 2022 года. До этой даты разработчики должны завершить все доработки и тестирование внешнего кассового ПО. Причем если разработчик решил проблему раньше, то пользователям необходимо незамедлительно перейти на новый формат фискальных данных, не дожидаясь наступления 01.02.2022 (письмо ФНС от 28.10.2021 № ПА-4-20/15207@).

Новые правила проверок ККТ

С 1 марта 2022 года плановые проверки онлайн-касс и полноты учета выручки уйдут в прошлое. Контрольные мероприятия будут только внеплановыми, то есть оповещать компании и ИП заранее никто будет.

Причем проводить проверку будут по месту установки онлайн-кассы (месту нахождения организации или ИП), в том числе в жилом помещении (закон от 11.06.2021 № 170-ФЗ).

Новые правила работы с кабинетом ККТ в ФНС

С 1 марта 2022 года заработает новый порядок ведения кабинета ККТ. ФНС утвердила его приказом от 08.09.2021 № ЕД-7-20/798@.

В частности, в новом порядке детально прописали:

  • порядок доступа организаций (ИП) к кабинету;
  • перечень документов в электронной форме, которые налоговики размещают в кабинете;
  • перечень документов в электронной форме, которые должны направлять через кабинет организации (ИП);
  • сроки обмена информацией между налоговиками и организациями (ИП).

Новый регламент регистрации онлайн-кассы

С 1 марта 2022 года будут применяться новые формы документов:

  • заявлений о регистрации (перерегистрации) и снятии с учета кассовой техники;

Так, в заявлении о регистрации теперь нужно будет указывать, используется ли кассовый аппарат при продаже маркированных товаров.

  • карточек регистрации кассы и снятия ее с учета.

Новые формы, а также правила их заполнения и подачи в налоговую службу, в том числе на бумажных носителях, утверждены приказом ФНС от 08.09.2021 № ЕД-7-20/799.

Новые заявления о соответствии моделей фискального накопителя и кассы требованиям закона

Налоговики ведут реестр ККТ и фискальных накопителей. Чтобы модель онлайн-кассы и ФН включили в реестр, нужно подать заявление. Формы этих заявлений с 1 марта 2022 года тоже изменятся.

Новые бланки ФНС утвердила приказом от 08.09.2021 № ЕД-7-20/800@.

Оформление кассового чека с кодом маркировки

С 20 апреля 2022 года указывать код маркировки в кассовом чеке будут обязаны те компании и ИП, которые:

  • продают товары через вендинговые автоматы, а также по образцам или дистанционно;
  • доставляют товары через курьерские службы, почту, постаматы.

Сейчас такие компании (ИП) вправе код товара в чеке не указывать. Дата отмены послабления утверждена постановлением Правительства РФ от 08.07.2021 № 1139.

Обязательная маркировка и ЭДО

С 1 января 2022 года участники оборота маркированных товаров должны, сообщать о переходе права собственности на товар только через оператора ЭДО. Направлять сообщения напрямую (через портал Честного ЗНАКА) уже нельзя.

С 1 марта 2022 года налоговики запустят новый реестр операторов ЭДО. Таким образом, компании и ИП смогут отслеживать актуальный статус своего оператора.

В 2022 году перечень маркированных товаров пополнят следующие категории:

  • с 1 марта 2022 года – велосипеды и велосипедные рамы, вода в упаковке газированная (с подсластителями и ароматизаторами или сахаром) и питьевая;
  • с 1 декабря 2022 года – молочная продукция от фермерских хозяйств.

В 2022 году розница обязана начать фиксацию выбытия молочной продукции через кассу. Сроки такие:

  • с 20 января 2022 года нужно проводить через кассу выбытие мороженого и сыров со сроком годности 40 и менее дней;
  • с 31 марта 2022 года – прочей маркированной молочки сроком хранения 40 и менее дней;
  • с 1 июня 2022 года – маркированной молочки со сроком хранения более 40 дней.

Кроме того, с 1 сентября 2022 года не только для розницы, но и для опта вводится объемно-артикульный учет.

Продаете маркированные товары? Подключите «Учёт марок» – простой и удобный сервис по работе с маркировкой в режиме «одного окна».

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *