Что делать если самозанятый плохо сделал работу
Перейти к содержимому

Что делать если самозанятый плохо сделал работу

  • автор:

Почему работодатель может попросить вас стать самозанятым?

Почему работодатель может попросить вас стать самозанятым?

С 1 января этого года в нашей стране проводится необычный эксперимент, призванный обеспечить «выход из тени» тех, кто работает на себя 1 . Репетиторам, няням, домашним водителям часто передают деньги за их услуги «в конвертах», они работают без соответствующего оформления и не платят налоги со своих доходов. Поэтому тем, кто получает неофициальные заработки, было предложено зарегистрироваться в налоговых органах в качестве плательщиков налога на профессиональный доход и тем самым оказаться в числе самозанятых.

После этого стали высказываться предположения, что сотрудничать с зарегистрированными фрилансерами может быть выгодно компаниям и индивидуальным предпринимателям и что работодатели станут переводить своих сотрудников в самозанятые. Давайте разберемся, может ли такой перевод быть выгоден и какими последствиями это чревато.

Зачем работодателям переводить сотрудников в самозанятые?

Уплата взносов за работников в Пенсионный фонд, ФСС и ФФОМС осуществляется за счет средств работодателя, а самозанятый гражданин уплачивает их самостоятельно.

Помимо взносов самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход. Налоговая ставка для них составляет 4%, при сделке с юридическим лицом – 6%. Она ниже стандартного НДФЛ, который подлежит уплате практически с любого дохода физического лица (13%), а по сделкам с гражданами – ниже минимальной налоговой ставки для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (6%).

Соответственно, поскольку самозанятый погашает свои обязательства перед бюджетом самостоятельно, работодатель может существенно сэкономить как минимум на взносах в ПФР, ФСС и ФФОМС. То есть если работодатель предлагает вам уволиться, зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход и продолжить работать с компанией уже в качестве самозанятого лица, то, вероятно, он хочет извлечь из этого налоговую выгоду. Ведь тарифы страховых взносов высоки. В 2019 г. тариф взносов на пенсионное страхование составляет 22% от заработной платы сотрудника, на медицинское страхование – 5,1%, на социальное страхование – 2,9%. Уплата взносов в фонды заметно увеличивает расходы работодателя.

Кроме того, будучи налоговым агентом своих сотрудников, работодатель уплачивает НДФЛ, который составляет 13%. Налоговая ставка для самозанятых на 9 процентных пунктов ниже, и платить эту сумму в бюджет они должны сами. В общем, выгода для работодателя очевидна.

Работодатель действительно сможет сэкономить? Нет ли подводных камней?

Такой способ экономии может быть интересен небольшим компаниям, которые оказывают, например, профильные IT-услуги, услуги по курьерской доставке товаров и т. д. Предоставление подобных услуг не требует получения специальных лицензий, поэтому формально нарушений в действиях компании не будет.

Для работодателей, деятельность которых требует специального лицензирования (образование, медицина, общественное питание и т. д.), такой способ снижения налоговой нагрузки вряд ли будет актуален. Работать по таким направлениям самозанятые не смогут, в том числе в силу требований отраслевого законодательства.

Более того, выгоду из перевода сотрудников в самозанятые в любом случае удастся извлечь нескоро, поскольку для таких ситуаций было предусмотрено специальное правило. Если работник как самозанятый продолжает сотрудничать с бывшим работодателем, то последний должен в обычном порядке уплачивать НДФЛ и взносы в фонды еще на протяжении двух лет 2 . Поэтому, даже если сотрудники перейдут в самозанятые, работодатель не сможет на этом сэкономить.

Что делать, если работодатель вынуждает стать самозанятым?

Если работодатель настаивает, напомните ему о ст. 54.1 Налогового кодекса. Из положений этой статьи следует, что, раз отношения между вами и работодателем останутся рабочими, ему придется нести обязанности налогового агента и плательщика взносов в фонды. А если он этого делать не будет, ему придется уплатить штраф – до 40% от сумм не уплаченных в бюджет налогов.

Стоит ли становиться самозанятым?

Если вы работаете на себя, например даете частные уроки английского языка, возможно, именно «самозанятость» – ваш шанс на «выход из тени». Да, для этого придется проявить сознательность и встать на учет в налоговой инспекции, предоставлять налоговому органу информацию о своих доходах и платить налоги, пусть и невысокие.

Что вы получите взамен? Как минимум обезопасите себя от неожиданных блокировок банковского счета за «подозрительные» переводы. То есть сможете без проблем получать денежные средства, используя свою банковскую карту. Для банков вы будете желанным клиентом, а значит, сможете обращаться и за получением кредита.

Каким требованиям нужно соответствовать, чтобы стать самозанятым?

1. Вы должны вести деятельность в регионе, где проводится эксперимент. Это Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан.

Место жительства при этом не имеет значения. То есть если вы живете в Иркутске, а ваши клиенты находятся в Татарстане, стать самозанятым можно. Но обратная ситуация права стать самозанятым не дает. Например, когда вы живете в Москве, а работаете с клиентами из регионов, на территории которых эксперимент не проводится. Стоит отметить, что в конце февраля глава ФНС Михаил Мишустин, выступая в Совете Федерации, сообщил, что новый налоговый режим осенью может быть введен и в других регионах, «если они этого захотят».

Если вы ведете деятельность в нескольких регионах, которые участвуют в эксперименте, то у вас есть право выбрать, где именно применять налоговый режим, например в Москве или Калужской области. Место деятельности можно менять, но не чаще одного раза в год.

2. Ваш доход должен составлять не более 2,4 млн руб. в год, то есть 200 тыс. руб. в месяц.

Если доход больше, придется подумать об иных способах уплаты налога – НДФЛ, упрощенная система налогообложения.

3. У вас не может быть работодателя и наемных работников по трудовым договорам.

Почему «самозанятость» может быть невыгодна?

Если вы решили работать на себя, нужно учитывать несколько моментов.

  • Придется зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве плательщика налога на профессиональный доход и самостоятельно общаться с налоговым органом через мобильное приложение «Мой налог» и специальные сервисы на сайте ФНС.
  • Все сведения о доходах будут передаваться в налоговую с помощью приложения «Мой налог». Получать доходы, не пользуясь приложением, будет проблематично. Кроме того, клиенты-организации в таком случае не смогут принять расходы на ваши услуги для целей налогообложения.

Нужно будет формировать чеки и выдавать их тем, кому вы предоставляете услуги. Чек можно напечатать на бумаге, например распечатать с помощью принтера, отправить по электронной почте или дать считать клиенту через QR-код.

  • Вы не сможете получить налоговые вычеты, например после приобретения квартиры или оплаты дорогостоящего лечения. Они распространяются только на плательщиков НДФЛ, к которым «самозанятые» не относятся (подробнее о налоговых вычетах – в публикации «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги»).

Правда, у самозанятых есть «свой» налоговый вычет, но его сумма ограничена 10 тыс. руб. Этот вычет применяет налоговый орган самостоятельно, производя уменьшение налога. При этом в законе предусмотрены лимиты, в рамках которых налог может быть уменьшен: при ставке 4% вычет не может быть больше 1% от полученных доходов; при ставке 6% – не более 2% от суммы доходов.

  • Для получения доступа к страховой части пенсии самозанятый должен будет оформить правоотношения с ПФР и самостоятельно производить выплаты в фонд. Их размер определяется не самозанятым, а рассчитывается исходя из полученного в течение года дохода. Сведения об этом передаются в фонд налоговыми органами.

Отмечу, что самозанятый гражданин не обязан делать выплаты в ПФР в счет будущей пенсии. Однако ему в этом случае будет недоступна страховая пенсия по старости. Исключение составляют те, кто уже наработал минимально необходимый страховой стаж и ИПК, а также те, кто воспользовался правом на страховую пенсию.

Как видите, помимо плюсов, есть и минусы. Но только вам решать, стоит ли игра свеч.

1 Проведение эксперимента осуществляется на основе Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

2 Пункт 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ.

Сколько бизнес потеряет денег, если самозанятый утратил статус?

Сколько бизнес потеряет денег, если самозанятый утратил статус?

Организациям и индивидуальным предпринимателям выгодно работать с самозанятыми, так как это позволяет более гибко формировать ФОТ. Но возможна ситуация, когда плательщик НПД утрачивает право использовать свой специальный налоговый статус. Из-за этого заказчики могут потерять деньги. Рассказываем, при каких обстоятельствах это возможно, и как избежать рисков, если самозанятый утратил статус.

Когда самозанятый теряет право пользоваться статусом плательщика НПД

Обстоятельства, при которых это происходит, перечислены в п.19 ст.5 закона от 27.11.2018 №422-ФЗ. Это:

  • получение с начала года дохода, превысившего 2,4 млн рублей — мобильное приложение «Мой налог» сразу пришлёт соответствующее уведомление;
  • заключение трудового договора с работником — самозанятые не имеют права использовать наёмный персонал;
  • ведение деятельности, которая плательщикам НПД не разрешена: например, исполнитель перепродавал товары, изготовленные другими людьми, торговал товарами, которые подлежат маркировке, либо работал на основании договора комиссии.

Во втором и третьем случаях утрата статуса происходит по инициативе налоговой.

Возможна ещё одна ситуация — самозанятый решил самостоятельно сняться с регистрации по личным причинам, но не предупредил об этом заказчика. Также он мог не предупредить заказчика из-за забывчивости или потому, что не знал, что это требуется сделать.

Самозанятый утратил статус: какие последствия для заказчика могут быть

Согласно Налоговому кодексу РФ, если компания или индивидуальный предприниматель платят физическому лицу по договору ГПХ, они становятся его налоговыми агентами. Если самозанятый сам платит за себя налоги, то при изменении статуса обязанность платить за него налоги и дополнительно к этому делать социальные взносы ложится на заказчика.

Если заказчик продолжает платить самозанятому, об утрате статуса которого у них нет информации, возможны следующие последствия.

Во-первых, надо будет заплатить за него:

  • НДФЛ — 13%;
  • страховые взносы — 30%.

Во-вторых, если компания или ИП этого не сделают, то помимо доначисления налогов и взносов надо будет заплатить штраф и неустойку за всё время просрочки.

В-третьих, если выплаты самозанятому были неоднократными, налоговая может переквалифицировать договор гражданско-правового характера в трудовой. В этом случае будут пересмотрены все прежние отношения. Налоговая доначислит налоги и социальные взносы и потребует заплатить штрафы и неустойку по всем договорам, ранее заключённым с этим специалистом.

Все вышеперечисленные проблемы могут возникнуть и в том случае, если самозанятый не утратил статус, но не выдаёт заказчику чеки. Поэтому не забывайте получать от него закрывающие документы. Если самозанятый не прислал чек, обязательно напомните ему о том, что он обязан это сделать. Если плательщик НПД не реагирует на напоминания, можно подать на него жалобу в налоговую.

Какие могут быть штрафы

В соответствии со ст.122 Налогового кодекса РФ штраф за неуплату налогов и социальных взносов составляет:

  • если нарушение было умышленным — 40% от неуплаченной суммы;
  • в случае неумышленного нарушения — 20% от неуплаченной суммы.

Логично предположить, что в данном случае нарушение должно рассматриваться как неумышленное, так как компания или индивидуальный предприниматель не заплатили налоги не по собственному умыслу, а из-за того, что самозанятый не предоставил им информацию об изменении своего статуса.

Дополнительный штраф грозит заказчикам, если налоговая обнаружит признаки подмены трудовых отношений сотрудничеством с самозанятыми. Его размер:

  • для юридических лиц — от 50 000 до 100 000 рублей;
  • для индивидуальных предпринимателей — от 5 000 до 10 000 рублей.

Как снизить риски при сотрудничестве с самозанятым?

Это можно сделать несколькими способами.

Желательно перед заключением договора убедиться, что гражданин действительно платит налог на профессиональный доход. Для этого можно попросить у него справку — документ создаётся в приложении «Мой налог» и пересылается в электронном виде.

Также можно проверить статус самозанятого на сайте ФНС . Для проверки вам понадобится ИНН плательщика НПД. Можно проверить статус не только на сегодняшнюю дату — если вам нужно выяснить, когда именно гражданин перестал быть самозанятым.

В договоре желательно прописать обязанность плательщика НПД самостоятельно платить налог и уведомлять заказчика об изменении статуса.

04.04.2023 Минтруд опубликовал письмо №14-1/10/В-4784, в котором есть важное уточнение. Если заказчику стало известно о том, что гражданин больше не является самозанятым, надо заключить с ним новый договор ГПХ, уже как с физическим лицом. Соответственно, надо подать сведения в СФР. Это делается не позднее одного дня с момента заключения договора, даже если по факту исполнитель начал выполнять работу раньше.

Итоги

Гражданин может утратить право пользоваться статусом самозанятого добровольно или принудительно — например, из-за того, что его доход с начала года превысил 2,4 млн рублей, либо он занимается деятельностью, которая запрещена плательщикам НПД. В этом случае заказчик должен платить за исполнителя налоги и социальные взносы как за физическое лицо. Если этого не сделать, ФНС доначислит налоги и социальные взносы, а также выпишет штраф. Поэтому необходимо следить за статусом исполнителя, с которым сотрудничает ваша компания.

Как работать с самозанятыми, чтобы не нарваться на крупные штрафы

Сотрудничать с самозанятыми компаниям выгодно: не нужно думать о налогах и страховых взносах в Социальный фонд, вести кадровый учет, предоставлять отпуска, тратиться на обустройство рабочего места (с компьютером, кофе и печеньками). Человек сам организует работу и налог на профессиональный доход тоже платит самостоятельно. Однако идиллию в таких отношениях могут нарушить трудинспекция, налоговики, соцстрах. В этой статье собрали советы, которые позволят вам понять, какие ошибки при работе с самозанятыми приведут к штрафам и как их избежать.

Не пишите в объявлении о вакансии, что для трудоустройства обязательна регистрация в качестве самозанятого

Почему плохо. Закон против «самозанятости поневоле». Работодатель может только предложить человеку сотрудничать, используя этот налоговый режим. Поэтому нельзя писать в объявлении о вакансии, что компании нужен специалист с обязательной регистрацией в качестве самозанятого. Формально наказания за такого рода требование к кандидату нет. Но это может стать основанием для допроса со стороны ФНС.

Налоговики все чаще проверяют компании, которые сотрудничают с самозанятыми. Если предприниматель откажется от допроса, его заподозрят в сокрытии трудовых отношений, а это уже основание для выездной проверки. Ваше требование быть самозанятым кандидат выполнять не обязан. Даже если он согласился и приступил к работе, после заключения договора у него есть право обратиться в ГИТ с просьбой проверить, являются ли отношения трудовыми.

Как исправить. В объявлении о вакансии лучше использовать безопасную фразу: «Сотрудничество на условиях самозанятости приветствуется». Укажите, что требуется специалист для выполнения разовой или проектной работы, а также по какому договору предстоит сотрудничать (например, по гражданско-правовому).

Навести порядок в кадровой документации помогут профильные эксперты сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент. Получите комплексную поддержку бизнеса (кадровик, бухгалтер, юрист) в одном тарифе.

Проверяйте статус самозанятого

Почему плохо. Исполнитель может не знать, что потерял статус самозанятого. Например, если превысил лимит в 2,4 млн руб. дохода в год или нарушил какое-либо положение Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Неважно, действовал человек по неведению или умышленно скрыл потерю статуса, — в итоге вы работаете с физлицом. Последствия для директора могут быть неприятными. ФНС обяжет заплатить НДФЛ с суммы, перечисленной исполнителю, внести страховые взносы за время сотрудничества и заплатить за несвоевременную оплату налога.

Как исправить. При заключении договора проверьте статус самозанятого. Варианта, как это сделать, два:

  • попросите прислать справку о постановке на учет в качестве самозанятого из приложения «Мой налог»;
  • можете сами проверить статус исполнителя на сайте ФНС, для этого понадобится ввести его ИНН.

Такую проверку можно проводить перед каждой выплатой. Или сразу пропишите в договоре с исполнителем, какую ответственность он несет, если не сообщит о потере статуса самозанятого.

Нельзя устанавливать для самозанятых режим трудового дня

Почему плохо. Самозанятый работает на себя, а не на вас. Это отношения заказчика и исполнителя, а не руководителя и сотрудника. Поэтому человек сам определяет, когда приступить к работе, когда сделать обеденный перерыв. Если в компании исполнителю устанавливают продолжительность трудового дня или смены, отношения имеют признаки трудовых.

Получается, что самозанятый не вправе работать, например, продавцом, когда надо находиться на рабочем месте с восьми утра до пяти вечера. Но может работать официантом — если вы заключили договор на обслуживание конкретного мероприятия. Переквалифицировать отношения с самозанятым в трудовые могут по его заявлению или по предписанию ГИТ через суд.

Как исправить. В документах и по факту выстроить работу как со сторонним исполнителем, а не как со штатным сотрудником.

Сначала определите, какой человек вам нужен. Самозанятые подойдут для выполнения работы, у которой есть конкретный результат: сделать сайт, отремонтировать станок, отредактировать книгу. Если нужен сотрудник для выполнения определенной функции (например, принимать звонки в рабочие часы, работать пять дней в неделю в магазине), следует оформить трудовые отношения.

Все нужные документы за вас оформят в сервисе аутсорсинга Главбух Ассистент. Сравните, насколько сейчас это стало выгоднее, чем держать штатного бухгалтера.

Не выплачивайте зарплату два раза в месяц

Почему плохо. Такую ошибку совершают еще на этапе составления вакансии, но опаснее указывать пункт о выдаче зарплаты дважды в месяц в договоре с самозанятым. Аванс и подрасчет — признаки трудовых отношений. Самозанятые же имеют право получать доход только за конкретное выполненное задание. Вознаграждение в те же дни, что и выплата зарплаты штатным сотрудникам, — признак трудовых отношений.

Даже если сам исполнитель не подаст заявление в ГИТ, проверка налоговой легко вычислит этот факт. Поступления денег самозанятым отслеживаются через «Мой налог». Проверка учитывает размеры и регулярность платежей. И в случае нарушений признает отношения трудовыми.

Как исправить. Не обещайте самозанятому зарплату как штатному специалисту. Пропишите в договоре сроки выполнения работы и срок выплаты вознаграждения.

Важно! Должность в договоре, как и квалификация с разрядом, прописывается только для штатных специалистов.

Пропишите в договоре должность самозанятого

Почему плохо. Должность в договоре, как и квалификация с разрядом, прописывается только для штатных специалистов. Поэтому не стоит указывать должность для самозанятого исполнителя в соглашении, которое подписываете. В случае возникновения спорной ситуации налоговики и трудинспекция проверят штатное расписание организации. Если обнаружат в нем аналогичную должность, то данный факт будет аргументом для признания договора трудовым.

Как исправить. В договоре с самозанятым не прописывайте должность, а также функции и обязанности, которые могут совпадать с обязанностями штатных специалистов.

Самозанятый не должен работать в офисе

Почему плохо. В объявлениях о работе требование к кандидату быть самозанятым иногда соседствует с другим: «работа в офисе». Вакансия обещает дружный коллектив, уютные кабинеты. Только это описание для штатного специалиста. Все, что касается обустройства рабочего пространства, материалов, самозанятый должен обеспечивать сам. В противном случае это признак, что человек работник, а не исполнитель. Установить, что самозанятость работников — фикция, а сами они выполняют штатные функции в офисе, проверка сможет при первом же оперативном выезде и допросе коллектива.

Как исправить. В гражданско-правовом договоре пропишите, что рабочее место для самозанятого исполнителя не создается. Если необходимо, чтобы человек оказывал услуги на территории компании, это условие со всеми нюансами следует отразить в договоре.

Не привлекайте бывших работников в качестве самозанятых

Почему плохо. Взять и перевести штатных специалистов на самозанятость нельзя. Причин несколько: переход на режим НПД должен быть выбором самого человека; доходы, которые он получает от бывшего работодателя, в течение двух лет не могут облагаться НПД (п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). И здесь не важно, по срочному или бессрочному договору работал уволенный штатный сотрудник.

Скрыть факт, что человек — бывший работник, не получится. ИНН заказчика указан в чеке, который формирует самозанятый после получения оплаты. По нему налоговики легко определят, состоял человек ранее в трудовых отношениях с компанией или нет. Пойти на хитрость и заключить договор с самозанятым от имени другого юрлица тоже рискованно. У налоговой есть программа, которая отслеживает привлечение бывших работников в качестве самозанятых даже по таким серым схемам. Если появятся подозрения, налоговики передадут информацию в ГИТ. Тогда в компанию придет проверка сразу из двух ведомств.

Как исправить. Не заставляйте сотрудников переходить на самозанятость. Массовое увольнение работников, а затем прием тех же людей, но уже другим юридическим лицом обязательно вызовет вопросы у налоговиков. Доказать фиктивность увольнения сотрудников с целью их перевода на самозанятость проверяющим будет нетрудно.

Сотрудничать с бывшим штатным работником возможно как с физлицом. Но тогда обязанность по уплате за него налогов и страховых взносов ляжет на вас. Двухлетний запрет на сотрудничество с самозанятым не действует, если с бывшим работником раньше был заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор. Тогда после перехода человека на самозанятость с ним можно сотрудничать, учитывая его новый статус.

Что грозит, если отношения с самозанятым признают трудовыми

Придется заплатить НДФЛ в размере 13 процентов и страховые взносы по трем видам обязательного страхования за весь период работы человека (письмо ФНС от 27.12.2019 № БС-3-11/11131). Плюс штраф за несвоевременную уплату НДФЛ (п. 1 ст. 119 НК) и пени за просрочку — до 40 процентов от невыплаченной суммы.

Также грозит штраф за нарушение трудового законодательства (ст. 5.27 КоАП) — до 100 тыс. руб. для организации и до 20 тыс. руб. для директора за каждого фиктивного самозанятого.

Если дело дойдет до суда, компанию обяжут выплатить исполнителю зарплату со всеми причитающимися надбавками за работу в выходные и праздники. Кроме того, придется компенсировать моральный вред, если самозанятый будет на этом настаивать.

Остались еще вопросы? Задайте их экспертам сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент. Они на связи с ведущими экспертами ФНС, СФР, Роструда и других контролирующих органов по всей России, поэтому смогут профессионально решить любую вашу проблему с бухгалтерией и кадровыми документами.

Что будет, если самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей

Баннер

Иногда самозанятость – вынужденная мера, а иногда – личный выбор. Но мало кто бывает против «лишних» денег. Что делать, если заработок превысил положенную норму, изменится ли при этом статус — читайте в статье.

  • Последствия для самозанятого
    • Прекратить работу
    • Стать ИП
    • Работать как физлицо

    У самозанятых достаточно выгодное положение с точки зрения налогов. НПД всего 4-6% (с физических и юридических лиц), а чтобы оплатить налоги, достаточно открыть приложение. Но что будет, если доход самозанятого превысит 2,4 млн?

    Гражданин потеряет статус, как только преодолеет этот порог дохода. И в таком случае у него есть несколько вариантов действий.

    Последствия для самозанятого

    На 2,4 миллиона рублей можно купить двухкомнатную квартиру в регионе, либо взять ипотеку на более дорогой вариант, но с большим первоначальным взносом. Сумма не космическая, но и не маленькая.

    Итак, доход гражданина превысил в несколько раз среднюю зарплату по России. Его заработок достиг отметки в 2,4 млн рублей за год. После этого приложение «Мой налог» заблокируется автоматически.

    Если продолжить работу после этого, то можно потерять возможность платить профессиональный налог и перейти на уплату НДФЛ (13% для резидентов) и НДС (на добавленную стоимость продукции до 20%) и проч.

    Как только профессионал преодолеет отметку в 2,4 млн, у него есть несколько вариантов, как поступить дальше:

    • прекратить работу до конца налогового периода;
    • работать только с юридическими лицами;
    • стать ИП.

    Рассмотрим каждый вариант в отдельности.

    Прекратить работу

    Никаких наказаний за это не последует – если вы не получаете деньги, то вам нечем платить 4-6% НПД. Налоговый период, согласно НК РФ ст. 285, – это календарный год.

    Если, к примеру, к ноябрю вы заработаете 2,4 миллиона, а после решите устроить себе отпуск до конца года – это станет верным решением.

    Но предположим, что до конца года остался не месяц и не два – что тогда?

    Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение.

    Стать ИП

    В каком-то смысле превращение из самозанятого в индивидуального предпринимателя выглядит как гармоничный карьерный рост. К утрате НПД можно отнестись, как к избавлению от третьего колеса на велосипеде. Вы его не потеряли – вы просто его переросли.

    После перехода на ИП можно увеличивать производство: например, нанимать сотрудников.

    Прибыль ИП почти не лимитируется (до 150 миллионов рублей в год), и, хоть перечень налогов в разы больше, существуют и другие бонусы.

    Например, не придется беспокоиться о пенсии, так как вместе с уплатой налогов гражданин получает доступ к обязательному пенсионному страхованию.

    Существует несколько видов налогообложения, и у начинающего предпринимателя есть возможность выбрать среди них наиболее подходящий вариант.

    Необходимо наличие патента (выдается на срок до 12 месяцев),

    заработок – до 60 млн рублей,

    штат – до 15 человек

    На потенциальную прибыль – 6%,

    страховые взносы – около 30%,

    ЕСХН – сельскохозяйственный налог

    70% продукции и более производится в собственном сельском хозяйстве

    Нельзя производить или продавать алкоголь/табак

    6% от разницы между доходом и расходом,

    УСН – упрощенная система

    Заработок – до 150 млн рублей, число сотрудников – до 100 человек

    страхование или финансовые услуги,

    На прибыль – до 6%,

    ОРН – общий режим налогообложения
    Иначе говоря, базовый режим. По нему платят:

    • 13% НДФЛ за себя и сотрудников;
    • 20% НДС;
    • на имущество и страховые взносы.

    Если нет причин к переходу на другие системы налогообложения, то ИП автоматически переходит на него.

    В государстве Палау в 2007 году выпустили серебряную монету номиналом 5 долларов США с изображением Девы Марии и маленьким флаконом святой воды.

    Другой факт

    Работать как физлицо

    Это вариант, при котором гражданин сможет работать только с юридическими лицами – с компаниями или ИП. Для этого нужно заключить гражданско-правовой договор.

    Он отличается от обычного трудового тем, что это, прежде всего, договор об оказании какой-то услуги или проведении работы.

    В трудовом договоре у работника и работодателя подчинительные отношения, в гражданско-правовом договоре у ИП и физического лица – равные.

    Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары более чем в 250 000 магазинов-партнеров на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк до 10% и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке до 15% годовых. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!

    Чем это обернется для заказчиков

    Ни один бизнес не сможет существовать без заказчиков, следовательно, любое решение самозанятого так или иначе повлияет на его клиентов.

    Если самозанятый решит на время прекратить работу, то заказчики могут остаться без работника. Худшее, что может произойти, – они обратятся к другому фрилансеру и в дальнейшем не будут пользоваться услугами прежнего. Маловероятно, что самозанятый лишится разом всех клиентов. Возможно, ни один заказчик не уйдет, но и такая вероятность есть.

    Ольга делает маникюр, но ближе к концу года решила уйти в отпуск. Ее постоянная клиентка Аня, которой нужно было срочно снять покрытие, пошла к другому мастеру и сделала маникюр. У нового мастера получилось чуть хуже, но дешевле – и Аню это устроило.

    • Фрилансер решил расшириться и стать ИП.

    В этом случае придется повысить цены, чтобы перекрыть расходы на налоги и зарплаты сотрудникам. Но клиенты, как правило, не против платить за хорошее обслуживание и качественные товары.

    • Работа с юридическими лицами.

    Это, пожалуй, самый невыгодный вариант для клиентов. Ведь компаниям в таком случае придется платить налоги и страховые взносы. Тогда возникает вопрос – зачем им переплачивать за физлицо, а не за качество или скорость, если они могут заплатить гораздо меньше, работая с самозанятым?

    На этом, пожалуй, все. А теперь – поздравляем! Если вы читаете эту статью, вы либо на пороге, либо уже сделали этот прорыв, а значит, путь идет только вверх.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *